TÌNH HÌNH tổ CHỨC kế TOÁN tại CÔNG TY TNHH đầu tư THƯƠNG mại và DỊCH vụ TRƯỜNG THUỶ

1 CHNG : TNG QUAN V C IM KINH T - K THUT V T CHC B MY QUN Lí HOT NG SN XUT KINH DOANH CA CễNG TY 1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thuy c lp theo giy phộp kinh doanh s 0104499707 s k hoach u t ph Ha Ni cp 11/03/2008 Tờn giao dich: Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thuy Tru s : s 1A ngach 82 ngo 663 Trng inh phng Thinh Liờt Qun Hoang Mai - HN iờn thoai : 043.972.6434 Fax : 043.972.6437 MST : 0104499707 Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thuy c lp thang 3/2005 Vi mt bng kinh doanh la 200m2 tng, vi kho cha hang 300m2 Nhng u lp Cụng ty ch ban l cac mt hang thit bi may phũng nh may tớnh ban, may in, may Fax, may Photo Nhng sau i vao hoat ng c gn nm n thang 12/2006 thỡ cụng ty m rng mt hang kinh doanh nh may bm nc, may git, may phat iờn, ban gh phũng va khụng ch kinh doanh cac mt hang cua oan Hũa Phat ma cũn cua rt nhiu cac cụng ty khac quy mụ kinh doanh cua cụng ty cng vỡ th ma nõng lờn Lỳc u chu yu la cung cp thit bi iờn t iờn lanh khu vc Ha Ni nhng gi õy cụng ty cũn cung cp thờm cho mt s lý nh cac tnh lõn cn n bõy gi, cụng ty ó m thờm mt ca hang tai ia ch 23 Cao Ba Quat Hoan Kim- Ha Ni Tng s lao ng : 300 ngi Trong ú : Trỡnh hc : 20 ngi Trỡnh Cao ng : 20 ngi Trỡnh Trung cp : 100 ngi Trỡnh ph thụng : 160 ngi c im hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu Chc nng, nhim v ca cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu Vi diờn tớch 200m2 , tng Tng 1: Kinh doanh cac mt hang ti vi, may iu hũa, dan may, may git, va ban gh phũng Tng 2: Trng bay cac mt hang nh may bm nc, tu a, may phat iờn Cụng ty c biờt cụng viờc kinh doanh cac iờn t iờn lanh va ban gh phũng cua oan Hũa Phat, nhiu nm lin dn u la lý tiờu thu nhiu sn phm nht cua oan Hũa Phat Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thuy luụn i u cac dich vu khach hang nh chuyn khụng mt phớ ia ban Ha Ni va t li ớch cua khach hang lờn hang u gúp phn mang lai hanh phỳc va s hai lũng cho khach hang va ú cng chớnh la phng chõm tn tai cua cụng ty Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thuy luụn em lai cho khach hang s hai lũng t cht lng, gia c n phong cach phuc vu vi i ng nhõn viờn chuyờn nghiờp trc, va sau ban hang 1.2.2 c im sn xut kinh doanh ca cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu - c im v lao ng Cụng ty cú i ng can b cụng nhõn viờn cú nhiu kinh nghiờm, nng ng, tớch cc cụng viờc, tham gia mi phong trao cua cụng ty iu gúp phn khụng nh s phat trin v kinh t, s phat trin i lờn khụng ngng, cụng tac xó hi cua cụng ty c i mi va hoan thiờn hn + c im v trang thit bi - Cụng ty cú nhng thit bi, may múc hiờn ai, phự hp vi tng loai i tng Nhm ap ng nhu cu s dung cng nh cac ũi hi v s tin b k thut, cụng nghờ hiờn ban giam c ó cú nhng thay i tớch cc cụng tac nõng cao may múc - a dang hoa cac mt hang, chung loai ap ng nhu cu cua khach hang 1.2.3 c im quy trỡnh cụng ngh cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu T chc b mỏy qun lớ hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu * Giỏm c:la ngi ng u cụng ty cú toan b quyn hanh quyt inh mi hoat ng kinh doanh cua cụng ty, chiu trach nhiờm v ngun vn, tai sn cu cụng ty va phi iu hanh nhõn s, thit lp mi quan hờ b may cua cụng ty va cac mi quan hờ lam viờc Ch ao va kim tra mi hoat ng cua n vi trc thuc, a cac quyt inh iu hanh cụng ty cú s tham mu cua cac phũng ban * Phú giỏm c: La ngi chiu trach nhiờm iu hanh trc tip khõu ban hang, qung cao, inh hng kinh doanh va h tr tớch cc cho giam c qua trỡnh qun lý, giam sat cht lng Va a cac phng hng phat trin kinh doanh tt * Phũng k toỏn, ti chớnh: Cú chc nng nhiờm vu la thc hiờn cac cụng tac k toan, s k toan, cac chng t va hach toan k toan theo ch k toan Qun lý va tai sn cua cụng ty, lp bao cao tai chớnh inh k, qun lý cac tai khon, cac qu, trc tip giao dich vi cac t chc tai chớnh Cung cp s liờu liờn quan n tỡnh hỡnh tai chớnh cua cụng ty cho giam c va cac c quan chc nng cua nha nc * Phũng kinh doanh: la phũng phu trach khõu tiờu thu sn phm, xõy dng hờ thng khach hang va lý ban hang, nghiờm cu cac chin lc phat trin cac sn phm mi va thi trng mi nhm tỡm phng hng u t cho cac mt hang va tỡm thi trng mi cho sn phm cua mỡnh * Phũng k thut: Chiu trach nhiờm qun lý va thc hiờn cac nhiờm vu nh kho sat t vn, thit k, sa cha bo hanh cac sn phm Kt hp vi phũng t chc hanh chớnh ao tao hng dn v k thut cac sn phm cua cụng ty cho cac nhõn viờn * Phũng t chc hnh chớnh: Cú chc nng tuyn dung nhõn s, qun lý nhõn s va kim tra giam sat viờc thc hiờn cac quy inh cua cụng ty Qun lý va lu tr cac s liờu h s cua cụng ty * S b may : GIM C PHể GIM C Phũng k toan, tai chớnh Phũng kinh doanh Phũng k thut Phũng t chc hanh chớnh S 1.1: S b may qun lý cua cụng ty C cu t chc cua Cụng ty theo mụ hỡnh trc tuyn chc nng giam c Cụng ty la ngi ng u cú trach nhiờm iu hanh cac hoat ng cua Cụng ty theo trc tuyn va chiu trach nhiờm trc phap lut, chớnh quyn ia phng va th can b cụng nhõn viờn chc Giúp việc cho giám đốc phó giám đốc phòng ban công tác chịu trách nhiệm trớc giám đốc phần việc đợc giao đợc uỷ quyền giải công việc giám đốc vắng Phòng kế toán: Có chức hạch toán trình kinh doanh công ty a báo cáo tài chính, tình hình kinh doanh công ty Phòng kinh doanh : Nghiên cứu phát triển thị trờng đề sách kinh doanh phù hợp nhằm đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm Tỡnh hỡnh ti chớnh v kt qu ca cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu Kt qu hoat ng kinh doanh mt s nm gn õy Do c thự cua nganh thng mai va dich vu nờn cụng ty ó chỳ trng n viờc b trớ lao ng, sp xp cac phũng ban qun lý, thun tiờn, hp lý mang lai nhiu hiờu qu tớch cc kinh t cao kinh doanh Da vao ng lichớnh sach cua ng va Nha nc, di s lónh ao cua Ban giam c Cụng ty, thi gian qua can b cụng nhõn viờn Cụng ty ang tng bc trng thanh, i mi , thhiờn qua nhng kt qu ang khớch lờ: Sau õy la tng quat v ngun kinh doanh cua Cụng ty nm tr lai õy : Bng 1.1: KT QU KINH DOANH CA CễNG TY QUA NM(2011-2013) n vi tớnh : Triờu ng T T Ch tiờu Nm 2011 Nm 2012 Nm 2013 Chờnh lch Nm 2012/2011 +/% 10 11 12 13 Nm 2013/2012 +/% Doanh thu thun v ban hang va cung cp DV 20.543 22.464 28.653 1.921 9,35 6.189 27,55 Gia hang ban 17.241 24.569 27.906 7.328 42,50 3.337 13,6 Li nhun gp 1.468 2.674 3.980 1.206 82,15 1.306 48,84 Doanh thu hoat ng tai chớnh 19 29 65 10 52,63 36 1,24 Chi phớ tai chớnh 326 765 989 439 1,35 224 29,3 Chi phớ qun lý DN 568 786 981 218 38,4 195 24,80 Li nhun thun t hoat ng kinh doanh 557 879 978 332 59,60 99 11,26 Thu nhp khac 43 78 45 35 81,4 -33 -42,30 Chi phớ khac 23 35 44 12 52,17 25,71 Li nhun khac 32 49 22 17 53,12 -27 -55,10 Tng li nhun trc thu 565 879 908 314 55,6 29 3,3 Thu thu nhp DN 123 198 231 75 61 33 16,66 Li nhun sau thu 538 624 779 86 16 155 24,83 (Ngun : Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu nm 2011,2012,1013) Bng 1.1: Kt qu kinh doanh cua cụng ty qua nm (2011-2013) Qua s liờu bng 1.1 cho ta thy, chờnh lờch v doanh thu va li nhun qua cac nm u tng lờn, nhng nm 2012 tc tng chm, kh nng thu hi cua Cụng ty cũn gp khú khn Mc dự Cụng ty ó tit kiờm chi phớ tt hn nhng chi phớ tai chớnh tng cao, Cụng ty phi huy ng thụng qua vay ngõn hang, ú phi tr lói nhiu Nh vy vi quyt tõm phn u cua th can b, cụng nhõn viờn Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu, di s lónh ao cua Ban lónh ao Cụng ty Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu luụn chng t la mt doanh nghiờp cú tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh n inh, hoat ng hiờu qu, bo vờ c thng hiờu cua mỡnh trờn thi trng va ngoai nc Tỡnh hỡnh tai chớnh cua cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu Cụng ty rt chỳ trng n viờc b trớ lao ng, sp xp cac phũng ban hp lý, gn nh, mang lai hiờu qu kinh t cao kinh doanh Da vao ng li chớnh sach cua ng va Nha nc, di s lónh ao cua Ban giam c Cụng ty, thi gian qua th can b cụng nhõn viờn Cụng ty ang tng bc trng thanh, bc u ú thu c nhng kt qu ang khớch lờ: Sau õy cú cai nhỡn tng quan v ngun kinh doanh cua Cụng ty nm tr lai õy, ta cú bng sau: BNG 1.2:C CU TI SN V NGUN VN KINH DOANH CA CễNG TY VT: Triu ng Nm 2011 S TT A Ch tiờu Ti sn Nm 2012 Nm 2013 S tin % S tin % S tin % 24.234 100 28.667 100 30.875 Chờnh lch tng 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- % 100 4.424 18,25 2.208 7,70 I Tai sn ngn han 20.222 83,4 24.595 85,7 26.136 84,6 4.373 21,62 1.541 6,26 II Tai sn dai han 4.012 16,6 4.072 14,3 4.739 15,4 60 1,50 667 16,38 24.234 100 28.667 100 30.875 100 4.424 18,25 2.208 7,70 B Ngun I N phi tr 20.378 84,0 24.689 86,0 26.759 86,6 4.311 21,15 2.070 8,38 II Vn chu s hu 3.856 16,0 3.978 14,0 4.116 13,4 122 3,16 138 3,46 Ngun: Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty TNHH u t thng mi v dch v Trng Thu qua cỏc nm 2011, 2012, 2013 Bng 1.2: C cu tai sn va ngun kinh doanh cua cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu qua cac nm 2011, 2012, 2013 Qua bng c cu tai sn va ngun kinh doanh cua Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu cho thy: Tai sn va ngun cua Cụng ty u tng lờn theo cac nm, chng t Cụng ty kinh doanh cú hiờu qu Trong ú tai sn c inh cng tng theo cac nm, ngha la Cụng ty ó tng u t vao may múc thit bi, bi vỡ may múc, thit bi la yu t quan trng quyt inh n nng sut lao ng, cht lng sn phm, quyt nh n doanh thu hng nm ca Cụng ty Tỡnh hỡnh lao ng cua cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu qua nm 2011-2013: BNG 1.3: TèNH HèNH CHUNG V LAO NG CA CễNG TY TNHH U T THNG MI V DCH V TRNG THU QUA NM 2011-2013 STT Ch tiờu Tng s lao ng Trc tip Gian tip Trỡnh hc, cao ng Trung cp Cụng nhõn Nm 2011 S T lng l (ngi) (%) 200 100 150 75 50 25 Nm 2012 Nm 2013 S lng (ngi) T l (%) S lng (ngi) T l (%) 230 130 100 100 56,52 43,47 280 210 70 100 75 25 20 10 30 13,04 40 14 70 210 35 55 90 180 39,13 47,83 100 160 35,71 57,14 Bng 1.3: Tỡnh hỡnh chung v lao ng cua cụng ty TNHH u t thng maiva dich vu Trng Thu qua nm 2011-2013 Qua bng 1.3, ta cú th thy cụng ty s dung va phõn cụng lao ng kha hp lý Tng s lao ng cua cụng ty nm 2011 la 200 ngi n nm 2013 lờn 280 ngi, theo nh mi quan hờ vi qua trỡnh sn xut thỡ lao ng trc tip 10 nm 2013 cú 210 ngi chim 75%,lao ng gian tip cú 70 ngi chim 25% tng s lao ng cua cụng ty Ngun lao ng c cụng ty s dung u la nhng lao ng cú trỡnh , chuyờn mụn, cú kinh nghiờm Cu th, nm 2013 trỡnh hc,cao ng chim 14%, trỡnh trung cp chim 35,71%, trỡnh cụng nhõn chim 57,14% Qua cac phõn tớch trờn, ta thy cụng ty phõn b va s dung lao ng hp lý, phự hp vi lnh vc kinh doanh cua cụng ty õy chớnh la sc manh cụng ty vt qua mi khú khn sn xut kinh doanh ng vng trờn thi trng 93 Chứng từ Số Ngày Diễn giải 215 15/6 KTNV ứng lơng kỳ II 216 15/6 217 15/6 Tổng số tiền Ghi Nợ TK 3341 1.600.000 1.600.000 Tần Telex ứng lơng 21.600.000 21.600.000 Hà Nhắn tin ứng lơng 26.400.000 26.400.000 xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Tổng cộng: Ngày tháng năm Ngời lập biểu Kế toán trởng (Ký tên) (Ký tên) 94 + Bng 2.12: Bng kờ chng t ghi s( s 105) n v: Cụng ty TNHH u t thng mi v dch v TrngThu a ch: S 1A ngỏch 82 ngừ 663 Trng nh-phng Thnh Litqun Hong Mai-H Ni Mu s S07-DN (Ban hanh theo Q s 15/2006/QBTC 20/3/2006 cua B trng BTC) Bảng kê chứng từ ghi sổ Số 105 Chứng từ : Chi tiền mặt Từ ngày 30 đến ngày 31/6/2013 Đơn vị tính: đồng Chứng từ Số Ngày Diễn giải 20 30/6 KTNV- lơng cấpbậc T6 21 30/6 KTNV- phụ cấp T6/99 22 30/6 KTNV - lơng khoán T6 Tổng số tiền Ghi Nợ TK 3341 2.687.040 2.687.040 142.126 142.126 4.519.304 4.519.304 xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Tổng cộng: Ngày tháng năm Ngời lập biểu Kế toán trng (Ký tên) (Ký tên) 95 + Bng 2.13: Bng phõn b tin lng va BHXH quý II n v: Cụng ty TNHH u t Mu s S07-DN thng mi v dch v (Ban hanh theo Q s 15/2006/QTrngThu BTC a ch: S 1A ngỏch 82 ngừ 663 20/3/2006 cua B trng BTC) Trng nh-phng Thnh Litqun Hong Mai-H Ni BNG PHN B TIN LNG V BO HIM X HI QUí II (trích phần phân bổ tiền lơng) Có Stt Đối tợng sd (ghi nợ TK) TK 334 " Phải trả CNV" TK 3341101 (lơng cấp bậc) TK 3341102 (phụ cấp) Cộng (lơng khoán) Có TK 334 TK 627 - CPSXC - TK 6271111 (cấp bậc) 49.520.800 - TK 6271112 (phụ cấp) 49.520.800, 4.058.400 - TK 6271113 (khoán) TK 3341103 4.058.400, 159.998.920 159.998.920 TK 154 - CPSXKD DD - TK 1542111(cấp bậc) 367.200.00 - TK 1542112(phụ cấp) 367.200.000 41.799.200 - TK 1542113 (khoán) Cộng: 416.720.80 45.857.600 41.799.200 992.622.680 992.622.680 1.152.621.600 1.615.200.000 Ngày 31 tháng năm 2013 Ngời lập bảng (Ký tên) Kế toán trởng (Ký tên) 96 +Bng 2.14: Bng chm cụng n v: Cụng ty TNHH u t thng mi v dch v TrngThu a ch: S 1A ngỏch 82 ngừ 663 Trng nh-phng Thnh Lit-qun Hong Mai-H Ni Mu s S07-DN (Ban hanh theo Q s 15/2006/Q-BTC 20/3/2006 cua B trng BTC) Bảng chấm công Tháng 10 năm 2013 Quy công Ngày tháng Số TT Họ tên A B 10 Cấp bậc lơng chức vụ 10 C 10 + + K K K K K K K K + + K Ô K K K K K K + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K QĐ QĐ Tổ trởng CN CN CN Tổ trởng CN CN CN 26 27 28 29 30 Số công hởng lơng SP 26 27 28 29 30 32 + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K + + K K K K K K K K Số công hởng lơng tgian 33 22 23 22 23 23 23 23 21 23 23 97 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Cộng: CN CN CN CN CN CN CN CN CN CN CN K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K Ngời chấm công (Ký,họ tên) Phụ trách phận (Ký,họ tên) K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K P K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K P P K K K K K K K K K K K K K K K K K K K Ngời duyệt (Ký,họ tên) Ký hiệu chấm công : - Lơng SP : K Lng thi gian : + Ôm , điều dỡng : Ô Con ốm : C ố Thai sản : TS Nghỉ phép : P Doanh nghiệp : +Bng 2.15: Bng tng hp kt qu ban hang thang 3-2013 - Hội nghị , học tập : H Nghỉ bù : NB Nghỉ không lơng : Ro Ngừng việc : N Tai nạn :T Lao động nghĩa vụ : LĐ 23 22 22 23 23 23 23 23 23 23 23 98 VD : Quat trn VDT : 42.840.975 - 3.084.550 - 5.838.995 - 30.093.000 - 792.730 = 3.031.700 Quat mini FH : 23.400.000 - 1.684.800 - 3.189.420 - 16.450.000 - 558.000 = 1.517.780 Bia chai HN : 18.060.000 - 1.300.320 - 2.461.578 - 14.200.000 = 98.102 Ko 500g: 11.550.000 - 831.600 - 1.574.265 - 9.011.000 = 133.135 BNG TNG HP KT QU BN HNG THNG 3-2013 ST T Tờn hng hoỏ Doanh thu Quat trn VDT Quat mini Fh Bia chai HN Ko 500g 42.840.975 23.400.000 18.060.000 11.550.000 Cng 329.630.00 Cỏc khon gim tr 1.792.730 558.000 Giỏ hng bỏn 30.093.00 16.450.000 14.200.000 9.011.000 5.695.000 242.793.220 CPBH phõn b 3.084.550 1.684.800 1.300.320 831.600 23.701.990 VT: Triờu ng CPQLDN phõn Lói ( N) b 5.838.995 3.031.700 3.189.420 1.517.780 2.461.578 98.102 1.574.265 133.135 44.926.800 12.513.080 99 KT LUN Nền kinh tế nớc ta kinh tế thị trờng Với tăng nhanh chóng, nhiều công ty công báo thành lập Trong điều kiện việc tổ chức công tác kế toán thành phẩm tiêu thụ thành phẩm có ý nghĩa quan trọng, định đến sống doanh nghiệp Chính điều đòi hỏi máy quản lý phải có đủ kiến thức tổng hợp chiến lợc kinh doanh lâu dài Trong máy quản lý phận kế toán giữ vai trò quan trọng, phản ánh cung cấp thông tin cần thiết cho việc đa định Vì tổ chức kế toán khoa học, hợp lý toàn công tác kế toán Bai bao cao tng hp kết trình nghiên cứu vận dụng kiến thức học trờng vào thực tế công tác kế toán cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu Do trình độ thời gian thực tập ngắn ngủi nên viết em không tránh khỏi sai sót Em mong đợc giúp đỡ ý kiến đóng góp thầy cô giáo môn kế toán, va c biờt la cụ giao hng dn lam bai bao cao thc cho chỳng em Em xin chõn cm n! Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2014 Sinh viên Li Th Quyờn 100 NHN XẫT CA N V THC TP Sinh viờn : Lai Thi Quyờn Lp : C10KE5 Mó sinh viờn : CC01001957 Khoa : Kinh t Tai nguyờn va Mụi trng Ha Ni Trng : hc Tai nguyờn va Mụi trng Ha Ni n vi thc : CễNG TY TNHH U T THNG MI V DCH V TRNG THU N V XC NHN (Ký, ghi ro h tờn) 101 BNG DANH MC CC CH VIT TT STT CH VIT TT NI DUNG BHXH Bo him xó hi BHYT Bo him y t BHTN Bo him tht nghiờp BG Ban giam c BCTC Bao cao tai chớnh CBCNV Can b cụng nhõn viờn CCDC Cụng cu dung cu CPSX Chi phớ sn xut GTHM Gia tri hao mũn 10 GTGT Gia tri gia tng 11 GBN Giy bao n 12 GBC Giy bao cú 13 HTK Hang tn kho 14 KCS Kim tra cht lng sn phm 15 K/c Kt chuyn 16 KPC Kinh phớ cụng oan 17 LTT Lao ng trc tip 18 NVL Nguyờn vt liờu 19 NG Nguyờn gia 20 STT S th t 21 NSNN Ngõn sach Nha nc 22 TDH u t dai han 23 TNH u t ngn han 24 TK Tai khon 25 TK Tai khon i ng DANH SCH CC BNG S DNG 102 Bao cao kt qu kinh doanh niờn d tai chớnh nm 2011 Bao cao kt qu kinh doanh niờn d tai chớnh nm 2012 Bao cao kt qu kinh doanh niờn d tai chớnh nm 2013 Bng cõn i k toan niờn tai chớnh nm 2011 Bng cõn i k toan niờn tai chớnh nm 2012 Bng cõn i k toan niờn tai chớnh nm 2013 Bao cao lu chuyn tin tờ niờn tai chớnh 2011 Bao cao lu chuyn tin tờ niờn tai chớnh 2012 Bao cao lu chuyn tin tờ niờn tai chớnh 2013 10 Thuyt minh bao cao tai chớnh niờn tai chớnh nm 2011 11 Thuyt minh bao cao tai chớnh niờn tai chớnh nm 2012 12 Thuyt minh bao cao tai chớnh niờn tai chớnh nm 2013 103 DANH SCH S S 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 TấN S Trỡnh t ghi s k toan theo hỡnh thc k toan nht ký chung S trỡnh t ghi s bng tin K toan tng hp tin gi ngõn hang S hach toan tng hp tng gim TSC S tai khon i ng v toan thự lao(tin cụng, tin lng) cho ngi lao ng Hach toan BHXH, BHYT, KPC Chi tit hang hoa theo phng phap th song song K toan chi tit hang hoa theo phng phap s i chiu luõn chuyn K toan chi tit hang hoa theo phng phap s s d TRANG 104 DANH SCH PHC LC TấN PHN HNH K TON K toan bng tin + Vn bng tin tai qu +Hach toan + Tin gi ngõn hang K toan tin lng va cac khon trớch theo lng PHC LC Phuc luc 01: Phiu thu Phuc luc 02: Phiu chi Phuc luc 03 : Phiu thu Phuc luc 04: Phiu chi Phuc luc 05: U nhiờm thu Phuc luc 06: U nhiờm chi Phuc luc 07: Giy bao n Phuc luc 08: Giy bao cú Phuc luc 09: Phiu chi tin mt(S 90) Phuc luc 10: S qu(05/06) Phuc luc 11: S qu(15/06) Phuc luc 12: Phiu chi tin mt(S 127) Phuc luc 13: Phiu chi tin mt(S 128) TRAN G 105 DANH SCH BNG MC LC PHC LC Chng 1:Tng quan v c im kinh tk thut va t chc b may qun lý hoat ng sn xut kinh doanh cua cụng ty Bng 1.1: Kt qu kinh doanh cua cụng ty qua nm(2011-2013) Bng 1.2: Tỡnh hỡnh chung v lao ng cua cụng ty qua nm(2011-2013) Bng 1.3: C cu tai sn va ngun kinh doanh cua cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu qua cac nm 2011, 2012, 2013 Chng 2:T chc b may k toan tai cụng ty u t thng mai va dich vu Trng Thu K toan bng tin + Vn bng tin Bng 2.1: Chng t ghi s Bng 2.2: S qu tin mt Bng 2.3: S nht ký chung Bng 2.4: S cai Bng 2.5: S nht ký chung Bng 2.6: S cai + Tin gi ngõn hang K toan tai sn c inh K toan hang hoa, cụng cu dung cu Bng 2.7: Bng kờ nhp,xut,tn hang tu lanh FUNIKI quý nm 2013 K toan tin lng va cac khon trớch theo Bng 2.8: Bng toan tin lng lng Bng 2.9: T trỡnh Bng 2.10: Bng kờ chng t ghi s(s 7) Bng 2.11: Bng kờ chng t ghi s(s 15) Bng 2.12: Bng kờ chng t ghi s(s 105) Bng 2.13: Bng phõn b tin lng va BHXH quý II Bng 2.14: Bng chm cụng K toan ban hang va xac inh kt qu kinh Bng 2.15: Bng tng hp kt qu ban hang doanh thang 3-2013 TRAN G 106 MC LC LI M U Nh chỳng ta ó bit thỡ thc la mt khõu quan trng qua trỡnh hc, giỳp sinh viờn rỳt ngn khong cach gia lý thuyt va thc tin Chng trỡnh thc la mt giai oan chuyn tip gia mụi trng thc va mụi trng xó hi thc tin Muc tiờu cua t thc nhm tao iu kiờn cho sinh viờn cú c hi c sat vi thc t, gn kt nhng lý thuyt ó hc c trờn gh ging ng vi mụi trng thc tin bờn ngoai 107 Hng nm, sau hoan tt c cac mụn hc cua Khoa, toan th sinh viờn nm cui thuc cac chuyờn nganh s c thc hiờn chng trỡnh thc tt nghiờp t thc tt nghiờp c xem la mt nhng th thach bt buc danh cho cac ban sinh viờn nm cui Ni dung cua chng trỡnh thc nhm rốn luyờn cho sinh viờn kh nng c lp t va cụng viờc Cac sinh viờn s t mỡnh ng tỡm ni thc theo chu mỡnh quan tõm Va em chn Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu tai b phn k toan cua cụng ty Thụng qua chng trỡnh thc ó giỳp cho em cú c hi khng inh mỡnh, dung nhng kin thc v chuyờn nganh k toan ó hc mt cach cú khoa hc va sang tao vao cụng viờc tai n vi thc Ngoai ra, qua trỡnh thc to khụng ch giỳp sinh viờn dung cac kin thc ó hc vao cụng viờc thc t, ma cũn giỳp sinh viờn hc hi, rốn luyờn phong cach lam viờc, bit ng x cac mi quan hờ tai c quan Tuy nhiờn, õy la ln u tip xỳc vi cụng viờc tỡm hiu va cụng viờc thc t v nhn thc nờn khụng th tranh nhng thiu sút qua trỡnh tỡm hiu, trỡnh bay va anh gia v Cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu nờn em rt mong c s úng gúp, ý kin nhn xột v nhng mt han ch cn khc phuc cua cac thy cụ giao ! Em xin chõn cm n! Bn bỏo cỏo gm cỏc phn sau: -Phn 1: Tng quan v c im kinh t - K thut va t chc b may qun lý hoat ng sn xut kinh doanh cua cụng ty -Phn 2: T chc b may k toan tai cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu -Phn 3: Mt s anh gia v tỡnh hỡnh t chc k toan tai cụng ty TNHH u t thng mai va dich vu Trng Thu [...]... nh thuận tiện cho việc thanh toán các khoản phải trả kế toán sử dụng TK 111 để theo dõi thu chi của Công ty sau mỗi ngày căn cứ vào chứng từ thu, chi của Công ty thì thủ qũy ghi vào sổ nhật ký qũy, kế toán căn cứ vào số liệu đã ghi ở sổ nhật ký chung và sổ cái - Chứng từ kế toán là những vật mang tin về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tài chính và chứng minh cho các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đã thực... của tổng công ty hoặc công ty D có : Giá trị hao mòn hiện có ở doanh nghiệp Phơng pháp hạch toán: Căn cứ vào kế hoạch hao mòn TSCĐ của công ty đã đăng ký với cục quản lý vốn, tài sản của nhà nớc và cơ quan cấp trên theo quyết định 166 Cuối quý kế toán căn cứ vào bảng trích và phân bổ khấu hao ghi: Nợ TK 642: Quản lý Nợ TK 627: Phân xởng Có TK 214 Khấu hao TSC Ví Dụ: Khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý và. .. TSCĐ là rất quan trọng trong việc tổ chức, quản lý TSCĐ trong doanh nghiệp Ngoài ra còn ảnh hởng rất nhiều mặt nh: Thu hồi vốn, hiệu quả sử dụng TSCĐ Để quản lý TSCĐ có hiệu quả nhất cũng nh ảnh nhiều đến các lĩnh vực khác trong quản lý TSCĐ nói riêng và tổ chức toàn doanh nghiệp nói chung Phơng pháp trích khấu hao TSCĐ tại công ty Thơng Mại và Dịch Vụ Nhựa Công ty sử dụng phơng pháp khấu hao đờng... 45.000.000 6 Căn cứ vào phiếu chi số 10 ngày 29/08/2013 Công ty nộp thuế cho nhà nớc số tiền là 32.000.000 Nợ TK 333: 32.000.000 Có TK 111: 32.000.000 Căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi kế toán ghi vào sổ quỹ tiền mặt 2.2.1.2 - Tiền gửi ngân hàng tài khoản s dng 112 a) Quy định về kế toán tiền gửi ngân hàng 23 Tiền gửi ngân hàng là giá trị các loại vốn bằng tiền của Công ty gửi ở tại ngân hàng Theo chế... 0 2.000.000 150.000.00 2.000.000 0 * Tài khoản kế toán sử dụng: Để hoạch toán tiền mặt tại qũy kế toán sử dụng các tài khoản sau TK 111: "Tiền mặt" Nội dung: dùng để phản ánh tình hình thu, chi tồn qũy tiền mặt tại qũy của doanh nghiệp + Kết cấu: Tk 111 "Tiền mặt" Các khoản tiền mặt, tệ, vàng bạc, qúy, đá hiện qúy, số mặt Các khoản tiền mặt, ngoại tệ, vàng bạc, kim ngoại khí qúy, đá qúy, sốkim tiềnkhí... 12/08/2013 Công ty thu tiền điện 09/2004 số tiền là 3.120.000 Nợ TK 111: 3.120.000 Có TK 138: 3.120.000 3 Căn cứ vào phiếu thu số 05 ngày 13/08/2013 Công ty vay vốn lu động với số tiền là: 50.000.000 về nhập quỹ Nợ TK 111: 50.000.000 Có TK 311: 50.000.000 4 Căn cứ vào phiếu thu số 07 ngày 14/08/2013 Công ty TNHH về nhập quỹ tiền mặt là : 60.000.000 5 Căn cứ vào phiếu thu số 09 ngày 20/8/2013 Công ty nhận... thc cua cụng ty 2.2 2.2.2 T chc k toỏn cỏc phn hnh c th K toỏn vn bng tin 2.2.2.1 a Ch k toỏn vn bng tin ti qu Công ty gửi lại một khoản tiền nhất định theo quy định chỉ thực hiện các công việc thanh toán bằng tiền mặt tại Công ty và đợc quản lý hàng ngày bằng thủ qũy Công ty 18 - Mọi nghiệp vụ liên quan đến thu, chi giữ gìn bảo quản tiền mặt do thủ qũy chịu trách nhiệm thực hiện giữ qũy, Thủ qũy không... có nguồn vốn để đổi mới đầu t TSCĐ phục vụ cho các yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Đối với TSCĐ điều động nội bộ giữa các doanh nghiệp trong tổng công ty, bên giao TSCĐ căn cứ vào biên bản giao nhận TSCĐ và đánh giá thực trạng về mức độ hao mòn của tài sản Nếu giá trị hao mòn đánh giá lại lớn hơn giá trị trên sổ kế toán, bên giao TSCĐ hạch toán phần chênh lệch vào thu nhập bất thờng (TK... cho ngi nộp tiền Ghi rõ sạch sẽ, không tẩy và sửa chữa - Phiếu thu do kế toán lập thành 3 liên (đặt giấy than viết sau khi ghi đầy đủ các nội dung trên phiếu và ký vào phiếu chuyển cho kế toán trởng duyệt rồi chuyển cho thủ quỹ làm căn cứ nhập xuất quỹ lập thành 3 liên(đặt giấy than viết sau khi ghi đầy đủ các nội dung trên phiếu và ký vào phiếu chuyển cho kế toán trởng duyệt rồi chuyển cho thủ quỹ làm... 24.000.000 6 Căn cứ vào phiếu thu số 11 ngày 21/8/2013 Công ty thu nợ tiền hàng với số tiền là 19.000.000 Nợ TK 111: 19.000.000 Có TK: 131: 19.000.000 + 1 Căn cứ vào phiếu chi kế toán ghi: Nợ TK 311: 15.000.000 Nợ TK 635: 500.000 Có TK 111: 15.500.000 2 Căn cứ vào phiếu chi số 02 ngày 04/08/2013 Công ty trả tiền cớc với số tiền là 6.000.000 Nợ TK 311: 6.000.000 Có TK 111: 6.000.000 3 Căn cứ vào phiếu chi ... theo dõi thu chi Công ty sau ngày vào chứng từ thu, chi Công ty thủ qũy ghi vào sổ nhật ký qũy, kế toán vào số liệu ghi sổ nhật ký chung sổ - Chứng từ kế toán vật mang tin nghiệp vụ kinh tế phát... cho Phòng Kế toán Tài Công ty để kế toán toán viết phiếu chi tiền mặt Tại Công ty Viễn thông Hà Nội, chứng từ Phiếu chi tiền mặt đợc tổ chức in sẵn theo mẫu dùng nội công ty Bớc 3: Ghi sổ: Chứng... chiếu kế toán tổng hợp chi tiết, kế toán phải vào thẻ kế toán chi tiết để lập bảng tổng hợp nhập- xuất- tồn kho mặt giá trị loại hàng hoá Số liệu bảng đợc đối chiếu với số liệu phần kế toán tổng