Các quy chế điều hành hoạt động ngân hàng thương mại của NHNN việt nam hiện nay

Các quy chế điều hành hoạt động ngân hàng thương mại của NHNN việt nam hiện nay

CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY I KHÁI QUÁT CHUNG VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật hoạt động NHTM VN Quá trình phát triển kinh tế hàng hoá mối quan hệ hữu buôn bán hàng hóa với buôn bán tiền tệ dẫn tới đời ngân hàng Khi hoạt động cho vay tiền trở thành nghề nghiệp riêng thân sản xuất xã hội đòi hỏi ngân hàng đời, hoạt động với hình thức tổ chức máy thích hợp Đây điều kiện khách quan để nhà nước xây dựng nên quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Về mặt lịch sử, nói, quy phạm pháp luật NHTM hình thành với đời ngân hàng Quan hệ ngân hàng hình thành phát triển nhu cầu trao đổi, mua bán hàng hóa, nhu cầu vốn dịch vụ khác cần đáp ứng Do vậy, cần thiết khách quan việc điều chỉnh pháp luật hoạt động ngân hàng bắt nguồn từ nhu cầu quản lý xã hội, nhu cầu phát triển kinh tế nhà nước xã hội Để hoạt động NHTM ổn định phát triển theo hướng chung, phù hợp với lợi ích kinh tế tầng lớp dân cư, cần phải có pháp luật để điều chỉnh quan hệ Mặt khác, tính đặc thù hoạt động ngân hàng an toàn tổ chức hoạt động ngân hàng với lĩnh vực hoạt động đa dạng kinh tế cần thiết phải điều chỉnh pháp luật Hoạt động ngân hàng với nội dung đa dạng nó, không pháp luật điều chỉnh, quan hệ ngân hàng phát triển tự phát, vô phủ với tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế xã hội Tình trạng hỗn loạn này, làm cho quyền lợi chủ thể tham gia hoạt động ngân hàng không bảo đảm mà ảnh hưởng tiêu cực gây thiệt hại khôn lường đến phát triển kinh tế Chẳng hạn, pháp luật không quy định điều kiện cho phép tổ chức hoạt động lĩnh vực tiền tệ ngân hàng điều kiện vốn, lực tài chính, trình độ chuyên môn, điều lệ, phương án khả thi tổ chức, cá nhân tiến hành hoạt động kinh doanh lĩnh vực cách tự phát, tự huy động vốn dân chúng mà thiếu thiết chế nhằm bảo đảm an toàn cho người gửi tiền Điều dẫn tới nguy không Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY gây thiệt hại đến lợi ích người gửi tiền mà ảnh hưởng nghiêm trọng đến trật tự an toàn xã hội Hoặc nước chế định pháp luật (như giới hạn, tỷ lệ cho vay, bảo lãnh, DTBB, BHTG, dự phòng rủi ro ) nhằm bảo đảm an toàn hoạt động NHTM nói riêng hệ thống TCTD nói chung hoạt động ngân hàng có nguy công phá tai hại đến hệ thống tài nước, chí ảnh hưởng tiêu cực đến thể chế trị chế độ xã hội Mặt khác, hệ thống toán qua ngân hàng nước thiếu chế pháp lý giám sát quản lý hiệu dẫn tới hoạt động hỗn loạn, vô trật tự tổ chức toán không lành mạnh tài gây ra, gây ách tắc cho hệ thống toán, ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích chủ thể tham gia quan hệ toán Ngoài ra, khác biệt hoạt động NHTM với hoạt động định chế tài phi ngân hàng yêu cầu khách quan việc điều chỉnh pháp luật hoạt động NHTM Nói khác đi, cần thiết khách quan việc điều chỉnh pháp luật lý giải yêu cầu phân biệt mặt pháp lý toàn hoạt động ngân hàng NHTM với số hoạt động ngân hàng TCTD phi ngân hàng Tùy theo mức độ tham gia hoạt động ngân hàng vai trò tác động chúng ổn định tiền tệ an toàn hệ thống TCTD mà pháp luật ngân hàng điều chỉnh hoạt động chúng với chế định, nguyên tắc khác thực tiễn Với vai trò quan trọng điều chỉnh quan hệ phát sinh tổ chức hoạt động ngân hàng nói trên, pháp luật NHTM tạo môi trường pháp lý cần thiết, định hướng hoạt động cho NHTM vào ổn định phát triển, tạo chuẩn mực chung, "thước đo chung" cho hoạt động ngân hàng Thông qua việc thể chế hóa quan hệ ngân hàng thành quy phạm pháp luật để điều chỉnh lĩnh vực nội dung hoạt động ngân hàng, Nhà nước xác định quy chế pháp lý cần thiết việc cấp giấy phép hoạt động NHTM, xây dựng quyền nghĩa vụ cho NHTM, xây dựng hành lang pháp lý nội dung hoạt động ngân hàng, chế tài pháp lý hành vi vi phạm pháp luật NHTM Hiện nay, pháp luật ngân hàng nhìn nhận đòi hỏi tất yếu để điều chỉnh hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi lãnh thổ quốc Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY gia Các điều kiện đặt cho pháp luật ngân hàng yêu cầu cần phải đáp ứng: hệ thống pháp luật bảo đảm phù hợp với nguyên tắc quy phạm thừa nhận chung pháp luật tập quán quốc tế hoạt động ngân hàng, phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế khu vực quốc tế Hơn nữa, cần thiết khách quan việc điều chỉnh pháp luật hoạt động ngân hàng thể vai trò tích cực pháp luật - với tư cách phận thuộc thượng tầng kiến trúc quan hệ ngân hàng Điều thể chỗ, mặt, pháp luật NHTM tạo hành lang pháp lý cần thiết, định hướng cho quan hệ ngân hàng phát triển ổn định, qui luật Mặt khác, hình thành, pháp luật có tác dụng thúc đẩy điều tiết quan hệ tiền tệ - ngân hàng phát triển thông qua việc đề yêu cầu, biện pháp tạo điều kiện cho chủ thể tham gia thị trường tiền tệ thực đầy đủ quyền nghĩa vụ mình; xây dựng chuẩn mực, điều kiện gia nhập rút khỏi thị trường tiền tệ, hoàn thiện sở pháp lý hoạt động cung ứng vốn cho kinh tế; công cụ thị trường tiền tệ thực trở thành phương tiện lưu thông, toán vốn cho kinh tế; hoàn thiện chế tra, giám sát để thị trường tiền tệ vận hành an toàn, lành mạnh hiệu Những yếu tố ảnh hưởng đến pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM 2.1 Tính đặc thù NHTM Với tư cách trung gian tài chính, NHTM thực chất tổ chức, doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, vậy, ngân hàng loại hình kinh doanh đặc thù Đối tượng kinh doanh chủ yếu loại hình "quyền sử dụng khoản tiền tệ" Diễn giải theo ngôn ngữ thị trường ngân hàng thu nhận vốn cách bán (phát hành) tài sản nợ (nguồn vốn) dùng vốn để mua tài sản có (như cho vay, đầu tư vào loại giấy tờ có giá ) để mang lại thu nhập, tức ngân hàng thường xuyên "đi vay vay" Là loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực đặc thù, NHTM có nét tương đồng có điểm khác biệt so với loại hình doanh nghiệp khác kinh tế thị trường - Hoạt động NHTM lĩnh vực kinh tế tổng hợp, liên quan đến hầu hết ngành kinh tế quốc dân, ảnh hưởng đến đời sống trị, kinh tế xã hội nước Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY - Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính "nhạy cảm" cao, dễ bị ảnh hưởng yếu tố tâm lý xã hội tác động có tính lây truyền - Kinh doanh ngân hàng chứa đựng độ rủi ro cao rủi ro mang tính hệ thống - Hoạt động ngân hàng loại hình kinh doanh có tính chất dài hạn, thường xuyên diễn chu trình luân chuyển vốn - Hoạt động kinh doanh ngân hàng có tính chất quốc tế cao với công nghệ đại - Hoạt động ngân hàng chịu điều chỉnh chặt chẽ pháp luật giám sát nghiêm ngặt nhà nước 2.2 Cơ chế quản lý kinh tế định chế hoạt động ngân hàng Cơ chế kinh tế phương thức tự vận động kinh tế, mang tính khách quan Còn chế quản lý kinh tế phương thức tác động Nhà nước nhằm định hướng kinh tế, mang tính chất chủ quan Nhà nước tác động vào kinh tế cách gián tiếp, tức thông qua chế quản lý kinh tế không tác động trực tiếp vào kinh tế Để thực yêu cầu này, Nhà nước phải sử dụng hàng loạt công cụ tài kinh tế vĩ mô ngân sách, thuế, tỷ giá, lãi suất, tiền tệ, tín dụng để điều tiết kinh tế 2.3 Trình độ phát triển kinh tế xã hội nước tác dộng đến chế hoạt động ngân hàng định đến môi trường pháp lý hoạt động ngân hàng Các quan hệ kinh tế không nguyên nhân trực tiếp định việc đời pháp luật mà định toàn nội dung, tính chất chế điều chỉnh pháp luật Mối quan hệ phụ thuộc kinh tế pháp luật thể khía cạnh: Thứ nhất, cấu kinh tế hệ thống kinh tế định cấu hệ thống pháp luật; thứ hai, tính chất quan hệ kinh tế định tính chất quan hệ phương pháp điều chỉnh pháp luật; thứ ba, tương ứng với hệ thống kinh tế đòi hỏi tồn trật tự pháp lý, cấu quan pháp luật thủ tục pháp lý tương ứng Trong giai đoạn đầu kinh tế thị trường Việt Nam, hạn chế bất cập như: lực tài yếu kém, trình độ quản lý hạn chế, thị Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY trường tiền tệ sơ khai, trình độ thấp, công cụ tài đơn điệu, hệ thống pháp luật hỗ trợ hoạt động ngân hàng không đồng bộ, đặc biệt tính đặc thù hoạt động NHTM chưa nhận thức đầy đủ tác động không nhỏ in dấu ấn lên chế hoạt động ngân hàng môi trường pháp lý hoạt động ngân hàng nhiên sau vài năm trở lại hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động TCTD phần hệ thống hóa giúp cho TCTD hoạt động hiệu II CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NHTM CỦA NHNN VN HIỆN NAY Hoạt động huy động vốn Vốn huy động nguồn “nguyên liệu chính” cho hoạt động kinh doanh NHTM Hoạt động huy động vốn không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng hoạt động quan trọng Không có nghiệp vụ huy động vốn xem hoạt động NHTM - Vai trò nghiệp vụ huy động vốn Đối với NHTM Hoạt động huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho khách hàng thực nghiệp vụ kinh doanh khác Không có nghiệp vụ huy động vốn, NHTM không đủ nguồn vốn tài trợ cho hoạt động Mặt khác, thông qua nghiệp vụ huy động vốn NHTM đo lường uy tín tín nhiệm khách hàng ngân hàng Từ đó, NHTM có biện pháp không ngừng hoàn thiện hoạt động huy động vốn để giữ vững mở rộng mối quan hệ với khách hàng Có thể nói, hoạt động huy động vốn góp phần giải “đầu vào” cho ngân hàng Đối với khách hàng + Hoạt động huy động vốn cung cấp cho khách hàng kênh tiết kiệm đầu tư nhằm làm cho tiền họ sinh lời, tạo hội cho họ gia tăng tiêu dùng tương lại + Cung cấp cho khách hàng nơi an toàn để cất trữ tích lũy vốn tạm thời nhàn rỗi + Giúp cho khách hàng có hội tiếp cận với dịch vụ khác ngân hàng, đặc biệt dịch vụ toán qua ngân hàng dịch vụ tín dụng khách hàng cần vốn cho sản xuất, kinh doanh cần cho tiêu dùng - Các hình thức huy động vốn NHTM Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Theo Nghị đinh 49/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động NHMT nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật tổ chức tín dụng, NHTM huy động vốn hình thức sau: + Nhận tiền gửi tổ chức cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác + Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước thống đốc NHNN chấp thuận + Vay vốn TCTD khác hoạt động Việt Nam TCTD nước + Vay vốn ngắn hạn NHNN theo quy định Luật NHNN Việt Nam - Các văn pháp luật điều hoạt động huy vốn NHTM + Nghị định 49/ NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ + Luật TCTD 2010 + Khoản Điều Quyết định số 1160/2004/QĐ- NHNN quy chế tiền gửi tiết kiệm + Điều Quyết định 07/2008/QĐ-NHNN quy chế phát hành giấy tờ có giá TCTD để huy động vốn nước bao gồm có quy định phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn dài hạn; yếu tố, thông tin cần thiết, hình thức hợp pháp chung cho giấy tờ có giá; yêu cầu điều kiện chung đôi với TCTD muốn huy động vốn phát hành giấy tờ có giá + Khoản Điều 30 Luật NHNN Việt Nam quy định chung vay vốn ngắn hạn NHNN Việt Nam, bao gồm hình thức: tái cấp vốn, tái chiết khấu Hoạt động cấp tín dụng Theo Luật TCTD 2010, hoạt động tín dụng việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng cho khách hàng, tức để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN 2.1 Hoạt động cho vay Sau Quốc hội thông qua Luật TCTD 2010 thay cho Luật TCTD 1997, với Quy chế cho vay vốn TCTD khách hàng kèm theo Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN ngày 30/9/1998; Quyết định số 284/2001/QĐ-NHNN1 ngày 25/8/2001, Quyết định số 1627/2001/QĐPage CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY NHNN ngày 31/12/2001 nâng cao quyền tự chủ kinh doanh tự chịu trách nhiệm TCTD Các Quy chế cho vay NHNN ban hành có tính chất nguyên tắc chung, tạo sở pháp lý cho TCTD khách hàng thỏa thuận với điều kiện vay vốn, quán triệt phương châm xóa bao cấp hoạt động tín dụng, đề cao tính độc lập tự chủ, tự định TCTD việc cho vay thu nợ, bước tạo điều kiện thuận lợi, khuyến khích doanh nghiệp mạnh dạn vay vốn để đầu tư vào sản xuất kinh doanh Các quy định cho vay (thông qua Quy chế cho vay mới) phản ánh nội dung quan hệ tín dụng TCTD khách hàng, thể số vấn đề sau: - Theo quy chế, TCTD tự chịu trách nhiệm định cho vay Không tổ chức, cá nhân can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trình cho vay thu hồi nợ TCTD - Pháp luật tín dụng ngân hàng đặc biệt trọng đến nguyên tắc điều kiện vay vốn như: sử dụng vốn vay mục đích; hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng  Đây nguyên tắc bản, sống cho hoạt động tín dụng, xuất phát từ đặc điểm giao dịch tín dụng việc cho vay (sử dụng vốn) TCTD bắt nguồn từ việc vay (huy động vốn từ lớp dân cư) Do vậy, việc sử dụng mục đích cam kết theo hợp đồng điều kiện cần thiết để khách hàng hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay - Trên sở nguyên tắc này, TCTD xem xét định cho vay khách hàng đáp ứng đầy đủ điều kiện: chủ thể, mục đích sử dụng vốn, khả tài chính, phương án vay trả nợ - Quy chế cho vay hành lần đề cập đến loại khách hàng vay pháp nhân cá nhân nước có đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật Đây quy định theo hướng mở rộng khách hàng vay phù hợp với thực tế thông lệ quốc tế, tạo điều kiện cho pháp nhân cá nhân nước có hội để tiếp cận vốn vay ngân hàng, đáp ứng cho nhu cầu vay vốn nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, tương ứng với thời hạn vay vốn định Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY - Một điểm quy chế cho vay theo Quyết định 1627 quy định vay vốn thiết kế theo hướng NHTM (TCTD) khách hàng quyền làm mà pháp luật không cấm, thay làm mà pháp luật cho phép trước Theo đó, quy chế cho vay rõ TCTD không cho vay số nhu cầu vốn định, là: a) Để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; b) Để toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm; c) Để đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm Hoặc là, quy chế xác định rõ trường hợp mà TCTD không cho vay số đối tượng khách hàng (Điều 19) Các quy định này, mặt, nhằm ngăn ngừa tượng lợi dụng chức vụ quyền hạn vay sai quy chế dẫn tới tổn thất cho TCTD, ngăn ngừa rủi ro đạo đức xảy ra; mặt khác, hạn chế nhằm góp phần bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, giúp TCTD hoạt động lành mạnh hiệu Việc cho vay thực hình thức pháp lý hợp đồng tín dụng Nói cách khác, hợp đồng tín dụng ngân hàng hình thức pháp lý quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Hợp đồng tín dụng ngân hàng dựa thỏa thuận ngân hàng người vay nhằm xác lập quyền nghĩa vụ cụ thể bên trình vay, việc sử dụng vốn vay toán vốn vay theo quy định pháp luật tín dụng ngân hàng Theo ý nghĩa đó, hợp đồng tín dụng ngân hàng hình thức pháp lý quan hệ tín dụng ngân hàng, lẽ, phản ánh thỏa thuận trực tiếp bên việc xác lập quan hệ tín dụng, xác lập quyền nghĩa vụ pháp lý cụ thể bên việc vay hoàn trả vốn vay Xuất phát từ vai trò tín dụng kinh tế nhằm bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng an toàn hệ thống TCTD nên pháp luật nước quan tâm xây dựng chế định hợp đồng tín dụng chuẩn mực chặt chẽ Dựa quy định Bộ luật Dân 1995 coi hợp đồng tín dụng ngân hàng dạng hợp đồng vay tài sản Theo Luật TCTD (Điều 51) quy chế cho vay theo Quyết định 1627 nội dung hợp đồng tín dụng ngân hàng phải bao gồm điều kiện vay, mục đích sử dụng tiền vay, phương thức vay, số Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY tiền vay, lãi suất, thời hạn vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ cam kết bên thỏa thuận Căn vào quy định chung pháp luật, TCTD ban hành văn hướng dẫn nghiệp vụ phù hợp với điều kiện cụ thể thiết lập nên hợp đồng tín dụng ngâ hàng cụ thể quan hệ với khách hàng Quy chế cho vay hành (theo Quyết định số 1627 ngày 31/12/2001) NHNN phản ánh phương châm tiếp tục đổi chế cho vay phù hợp với quan hệ kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường, bật lên số điểm sau: - Quy chế cho vay hành đề cao nguyên tắc bình đẳng, tự nguyện bên tham gia quan hệ tín dụng ngân hàng Nguyên tắc phản ánh đắn chất quan hệ hợp đồng chế thị trường; quan hệ tự nguyện, thỏa thuận ý chí trao đổi hàng hóa, dịch vụ, xuất phát từ nhu cầu nội tại, tự thân chủ thể tham gia thị trường Đó quan hệ chủ thể mà bên NHTM, người cho vay bên khách hàng, người vay với cam kết hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lãi suất (lợi tức) trả cho ngân hàng - Quy chế cho vay nhấn mạnh quyền tự chủ hoạt động cho vay thu nợ TCTD khách hàng Theo Điều Quy chế cho vay, NHTM (TCTD) tự chịu trách nhiệm định cho vay Quy định mặt đề cao tính tự chủ TCTD nói chung NHTM nói riêng, mặt khác thể tư tưởng tách bạch rạch ròi hoạt động quản lý khỏi hoạt động kinh doanh, thể tính tự chủ hạch toán kinh doanh NHTM theo chế thị trường với phương châm: Nhà nước không làm thay doanh nghiệp (NHTM) đồng thời Nhà nước không can thiệp vào hoạt động doanh nghiệp, đặc biệt hoạt động kinh doanh NHTM, loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực đặc thù nhạy cảm, tiền tệ - Pháp luật tín dụng nói chung quy chế cho vay hành bước xác lập nguyên tắc, biện pháp, giải pháp liên quan đến bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng an toàn hệ thống TCTD nhằm làm cho hoạt động tín dụng có hiệu Điều thể việc TCTD phải kiểm tra nghiêm ngặt khả điều kiện trả nợ; phải xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập Page CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay; cho vay có đảm bảo (bao gồm việc đảm bảo tài sản không tài sản, bảo lãnh); - Pháp luật tín dụng nói chung quy chế cho vay xác định rõ hạn chế để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng TCTD, qui định trường hợp cấm cho vay không cho vay ưu đãi, như: xác định tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có TCTD; khống chế mức vốn góp tối đa TCTD doanh nghiệp doanh nghiệp; quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn (về khả chi trả, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ tối đa sử dụng vốn ngắn hạn vay trung dài hạn, tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi ); quy định dự phòng rủi ro tín dụng tham gia bảo hiểm bảo toàn tiền gửi - Quy định thể loại cho vay phù hợp với điều kiện thực tế nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống dự án đầu tư phát triển không quy định cụ thể loại cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Thời hạn cho vay có tính chất quy ước để hạch toán, thống kê phục vụ chủ yếu cho việc quản lý tỷ lệ an toàn vốn - Quy định việc chuyển nợ hạn bước đầu phù hợp với thông lệ quốc tế Theo quy chế mới, đến kỳ hạn trả nợ gốc lãi, khách hàng không trả nợ hạn không điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc lãi không gia hạn nợ gốc lãi TCTD chuyển toàn khoản vay (số dư nợ) sang nợ hạn thay so với trước (theo Quyết định 284), khoản phải trả nợ đến hạn mà khách hàng không trả riêng khoản phải trả bị coi nợ hạn khách hàng phải chịu lãi suất nợ hạn số tiền trả chậm - Việc kiểm tra, giám sát vốn vay quy định theo hướng giao cho TCTD xây dựng quy trình thực kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng nhằm nâng cao trách nhiệm TCTD đồng thời tránh việc hình hóa quan hệ tín dụng cán nhân viên tín dụng ngân hàng Nhìn chung, quy chế cho vay theo Quyết định 1627 thể xu hướng hoạt động xây dựng văn pháp luật ngân hàng, đề cao Page 10 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY quyền hạn TCTD với tư cách chủ nợ việc xử lý tài sản bảo đảm Nghị định 178 cụ thể hóa yêu cầu việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay số điểm quy định về: nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay (Điều 31); trường hợp TCTD quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ (Điều 32); phương thức xử lý tài sản bảo đảm tiền vay (Điều 33); thực xử lý tài sản bảo đảm tiền vay (Điều 34) Hoạt động toán qua ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt phát triển ngày hoàn thiện kinh tế hàng hóa, đặc biệt hình thức tiền tệ có thay đổi lớn, đời đồng tiền ghi sổ (hay gọi bút tệ), thể hình thức số liệu, sổ sách kế toán ghi nhận số tiền cụ thể định chủ tài khoản (người sở hữu) Bước phát triển cao đồng tiền ghi sổ thể hình thức "tiền điện tử", đồng tiền ghi nhận thực kỹ thuật vi tính, từ tính, điện tín, điện tử, theo pháp luật cho phép thực giao dịch trao đổi vốn mà không cần hỗ trợ giấy tờ vật chất hữu "Đồng tiền điện tử hình thức tiền tệ mà công cụ lưu thông đồng tiền ghi sổ Nó mang lại tính ưu việt so với phương thức toán khác có ba đặc tính mà chủ thể kinh tế tìm kiếm lĩnh vực tiền tệ, là: dễ sử dụng, an toàn, tiết kiệm chi phí" Quan hệ toán qua ngân hàng loại quan hệ kinh tế điều chỉnh quy phạm pháp luật tài ngân hàng Tổng hợp tất nguyên tắc quy phạm pháp luật toán tạo nên chế độ pháp lý toán qua ngân hàng (hay gọi toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng) Do vậy, coi quy chế toán qua ngân hàng tổng hợp nguyên tắc, quy phạm điều chỉnh quan hệ kinh tế phát sinh trình mở sử dụng tài khoản tổ chức thực dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán quy định dịch vụ toán, phương tiện toán, chứng từ toán qua tổ chức thực dịch vụ toán Các hoạt động toán Việt Nam quy định Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Theo nghị định này, "hoạt động toán" việc mở tài khoản, thực dịch vụ toán, tổ chức Page 15 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY tham gia hệ thống toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc mở tài khoản, sử dụng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán (Điều khoản Nghị định 64) Còn "dịch vụ toán" việc cung ứng phương tiện toán, thực giao dịch toán nước quốc tế, thực thu hộ, chi hộ loại dịch vụ khác NHNN quy định tổ chức cung ứng dịch vụ toán theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán Nghị định 64 thực tạo sở pháp lý hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán với quy định bao quát quan hệ toán hoạt động toán phát sinh thực tiễn, thể qua số điểm sau: - Đối tượng phạm vi áp dụng hoạt động toán mở rộng nhiều so với quy định trước đây, cụ thể: + Đối tượng tham gia thực quan hệ bao gồm tổ chức cung ứng dịch vụ toán (NHNN Việt Nam, ngân hàng, tổ chức khác làm dịch vụ toán) người sử dụng dịch vụ toán (tổ chức, cá nhân thực giao dịch toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán) + Phạm vi áp dụng bao gồm hoạt động toán nước quốc tế qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực lãnh thổ Việt Nam Mọi hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải tuân thủ quy định nghị định pháp luật khác có liên quan - Ngân hàng nói riêng tổ chức cung ứng dịch vụ toán nói chung không người cung cấp phương tiện toán mà cung ứng dịch vụ toán nước quốc tế thông qua việc mở tài khoản cho người sử dụng dịch vụ toán, tổ chức hệ thống toán (nội bộ, liên ngân hàng), trực tiếp tham gia vào hệ thống toán, hạt nhân trung tâm thực hoạt động toán vốn kinh tế - Quy chế toán nới lỏng điều kiện, thủ tục, nguyên tắc mở sử dụng tài khoản, loại tài khoản, tính chất tài khoản theo hướng mở trao quyền chủ động cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định phù hợp với pháp luật với phương châm thu hút ngày nhiều người sử dụng dịch vụ toán Page 16 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY - Các quy định phương tiện toán, chứng từ toán (gồm chứng từ tài chứng từ thương mại), chữ ký điện tử, toán chuyển tiền điện tử (cả việc chuyển tiền qua mạng internet) quy định cách khoa học tương đối đầy đủ, ngày đáp ứng nhu cầu đa dạng toán - Quy chế toán thừa nhận quy định rõ thấu chi (overdraft): việc tổ chức cung ứng dịch vụ toán chấp nhận cho người sử dụng dịch vụ toán chi vượt số tiền có tài khoản toán đến mức định sử dụng dịch vụ toán Đồng thời, quy chế tạo điều kiện cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán tự thỏa thuận hạn mức thấu chi với tư cách khoản tín dụng cấp cho khách hàng Đây quy định mang tính liên thông, điều chỉnh pháp lý mối quan hệ tác động qua lại hoạt động toán tín dụng, nhằm nâng cao hiệu thống hoạt động ngân hàng - Nghị định pháp quy hóa khía cạnh quốc tế toán thông qua quy định phương tiện toán quốc tế (séc toán quốc tế, thương phiếu, thẻ quốc tế), dịch vụ toán quốc tế (chuyển tiền quốc tế, thu hộ, chi hộ, tín dụng chứng từ) dịch vụ toán khác Lần Việt Nam, quy tắc thông lệ dịch vụ toán quốc tế (như quy tắc thống nhờ thu 1995, quy tắc thống thực hành tín dụng chứng từ Phòng thương mại Quốc tế ấn hành, gọi tắt UCP 500 (có hiệu lực từ 1/1/1994)) pháp luật Việt Nam thức thừa nhận pháp luật toán Quy định chấm dứt việc hiểu áp dụng, vận dụng khác nhau, chí mâu thuẫn pháp luật toán quốc tế hoạt động ngân hàng thời kỳ dài số quan quản lý nhà nước quan có thẩm quyền giải tranh chấp Việt Nam, khẳng định tư pháp lý mới, góp phần làm cho hoạt động ngân hàng Việt Nam ngày phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế, góp phần quốc tế hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam - Nghị định toán quy định rõ hành vi bị nghiêm cấm hoạt động toán chủ thể tham gia toán (Điều 26 Nghị định 64) Với quy định này, pháp luật toán vạch Page 17 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY ranh giới pháp lý cần thiết mà chủ thể toán có nghĩa vụ thực phải chịu chế tài tương ứng có hành vi vi phạm Bên cạnh việc tạo quy chế cung ứng dịch vụ toán, pháp luật hành toán hoạt động toán qua ngân hàng chứa đựng số hạn chế bất cập sau: - Pháp luật toán, bao gồm toán điện tử thiếu tính hệ thống, thiếu đồng quán - Các quy tắc tập quán quốc tế toán chậm luật pháp hóa, thiếu cụ thể, gây trở ngại ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động toán quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam - Các công cụ toán phổ biến giới, séc, lại chưa áp dụng rộng rãi quy định pháp luật nhiều hạn chế đối tượng, phạm vi sử dụng; thủ tục toán rườm rà, phức tạp - Các phương tiện toán sử dụng công nghệ đại, thẻ toán, chưa sử dụng phổ biến, hệ thống sở hạ tầng viễn thông, trang thiết bị máy móc phục vụ toán nghèo nàn, sơ sài Quy chế đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Đảm bảo an toàn hoạt động NHTM nói riêng hệ thống TCTD nói chung luôn vấn đề đặc biệt quan trọng tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ Do vậy, hai bốn mục tiêu quan trọng Luật TCTD bảo vệ lợi ích người gửi tiền đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng để từ đảm bảo an toàn hệ thống TCTD Hoạt động lành mạnh, an toàn hiệu hệ thống TCTD có ý nghĩa quan trọng lành mạnh an toàn hệ thống tài tiền tệ quốc gia, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Chính mà nhà lập pháp hoạt động ngân hàng quan tâm vấn đề "Bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh hệ thống tín dụng kinh tế vượt tự bảo vệ tổ chức kinh doanh tín dụng trở thành mối quan tâm chung nhà nước" Một vấn đề pháp luật nước coi trọng quán triệt, đặt vấn đề đảm bảo an toàn có nghĩa an toàn cho hệ thống TCTD an toàn cho TCTD cụ thể Page 18 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Quy chế đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng tổng thể nguyên tắc quy phạm nhằm xác lập tăng cường hoạt động ngân hàng mục tiêu an toàn hiệu ngân hàng Theo quy định hành, quy chế bao gồm nội dung chủ yếu sau: - Nhóm quy định trường hợp theo NHTM (TCTD) không cho vay, không chấp nhận bảo lãnh cho số đối tượng định NHTM - Nhóm quy định trường hợp theo NHTM phải hạn chế cho vay số đối tượng định liên quan đến hoạt động NHTM, không cấp tín dụng bảo đảm, không cấp tín dụng ưu đãi; không cho vay sở cầm cố cổ phiếu NHTM (TCTD) cho vay - Nhóm quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh khách hàng Cụ thể: tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có NHTM (TCTD), trừ trường hợp ngoại lệ; mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh NHTM (TCTD) không tỷ lệ so với vốn tự có NHTM thống đốc NHNN quy định - Nhóm quy định trách nhiệm TCTD việc tham gia tổ chức bảo toàn BHTG theo quy định pháp luật, giới hạn mức góp vốn, mua cổ phần NHTM doanh nghiệp - Nhóm quy định cấm hành vi cạnh tranh bất hợp pháp - Quy định tỷ lệ DTBB, theo NHNN quy định tỷ lệ DTBB loại hình TCTD loại tiền gửi với mức từ 0% đến 20% tổng số dư tiền gửi TCTD thời kỳ Tỷ lệ dự trữ bắt buộc mặt buộc ngân hàng trì an toàn hoạt động thông qua tỷ lệ dự trữ định gửi NHNN tổng số tiền gửi ngân hàng (TCTD), mặt khác giúp NHNN kiểm soát hoạt động NHTM, thông qua có giải pháp điều chỉnh kịp thời tỷ lệ DTBB phù hợp với mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ Nhóm quy định dự phòng rủi ro: NHTM (TCTD) phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro phải hạch toán vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản "Có", mức trích, phương pháp lập khoản dự phòng việc sử dụng khoản dự phòng để xử lý rủi ro Page 19 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY hoạt động ngân hàng Thống đốc NHNN quy định sau thống với Bộ trưởng Bộ Tài Rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD tổn thất xảy hoạt động ngân hàng, có tính tất yếu, xuất phát từ đặc thù hoạt động ngân hàng nên pháp luật quy định dự phòng rủi ro cần thiết - Nhóm quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn Theo Điều 81 Luật TCTD TCTD phải trì tỷ lệ bảo đảm an toàn sau đây: + Khả chi trả xác định tỷ lệ tài sản "Có" toán so với loại tài "Nợ" phải toán thời điểm định TCTD; + Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định tỷ lệ vốn tự có so với tài sản "Có", kể cam kết ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro; + Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; + Tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi Tổng số vốn TCTD đầu tư vào TCTD khác hình thức góp vốn, mua cổ phần phải trừ khỏi vốn tự có tính toán tỷ lệ an toàn Theo quy định đây, TCTD hoạt động Việt Nam phải thường xuyên trì tỷ lệ bảo đảm an toàn, bao gồm: - Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn - Tỷ lệ khả chi trả - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 Thống đốc NHNN, ba tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD xác định sau: Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: 25% TCTD Nhà nước, liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, TCTD phi ngân hàng 100% vốn nước ngoài; 20% TCTD cổ phần Nhà nước nhân dân; 10% TCTD hợp tác Page 20 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Tỷ lệ khả chi trả (tính khoản): kết thúc ngày làm việc, TCTD phải trì cho ngày làm việc tỷ lệ tối thiểu tài sản có toán so với loại tài sản nợ phải toán Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (an toàn tiền gửi): TCTD (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phải trì tỷ lệ tối thiểu 9% vốn tự có so với tài sản có, kể cam kết ngoại bảng, điều chỉnh theo mức độ rủi ro Nếu TCTD có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp phải tăng đủ 9% vòng năm (đến năm 2002 - 2003) Vốn tự có gồm vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Tài sản "Có", kể cam kết ngoại bảng, điều chỉnh theo mức độ rủi ro, bao gồm giá trị tài sản "Có" nội bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro giá trị cam kết ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro Quy chế kiểm soát đặc biệt; tra, kiểm tra, giám sát ngân hàng thương mại 5.1 Kiểm soát đặc biệt Các đặc thù dẫn đến rủi ro hoạt động ngân hàng lý khách quan để Nhà nước tăng cường điều chỉnh hoạt động ngân hàng thông qua chế định đặc trưng kiểm soát đặc biệt Nhìn chung, pháp luật nước quan tâm đến vấn đề có quy định cụ thể khác tùy thuộc vào điều kiện cụ thể Ví dụ: Trung Quốc, theo Điều 64 Luật NHTM Cộng hòa nhân dân Trung Hoa 1995 NHTM lâm vào tình trạng khủng hoảng tín dụng đến mức đe dọa quyền lợi người gửi tiền Ngân hàng nhân dân Trung Quốc (NHTW) áp đặt chế độ kiểm soát ngân hàng nói Mục đích việc kiểm soát đưa biện pháp cần thiết NHTM bị kiểm soát nhằm bảo vệ quyền lợi người gửi tiền giúp NHTM khôi phục lại hoạt động thông thường ngân hàng Các mối quan hệ chủ nợ nợ NHTM có trước bị kiểm soát không thay đổi Ở nước ta, theo Điều 146 Luật TCTD 2010, kiểm soát đặc biệt việc TCTD đặt kiểm soát trực tiếp NHNN có nguy khả chi trả, khả toán NHNN có trách nhiệm kiểm tra, phát kịp thời trường hợp có nguy Page 21 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY khả chi trả, khả toán Theo đó, TCTD đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt trường hợp sau - Có nguy khả chi trả; - Nợ khả thu hồi có nguy khả toán; - Khi số lỗ lũy kế TCTD lớn 50% tổng số vốn điều lệ thực có quỹ Thống đốc NHNN định đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Ban kiểm soát đặc biệt có nhiệm vụ đạo HĐQT, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) TCTD đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt xây dựng phương án củng cố tổ chức hoạt động; đạo giám sát việc triển khai giải pháp nêu phương án củng cố TCTD Ban kiểm sát đặc biệt thông qua; báo cáo NHNN tình hình hoạt động, kết thực phương án củng cố TCTD Đồng thời, Luật quy định trách nhiệm TCTD kiểm soát đặc biệt, khoản vay đặc biệt, trường hợp kết thúc kiểm soát đặc biệt 5.2 Thanh tra, kiểm tra, giám sát ngân hàng thương mại Khác với tính chất thời bất thường hoạt động kiểm soát đặc biệt NHTM cụ thể, hoạt động tra, kiểm tra, giám sát ngân hàng lại công việc tiến hành thường xuyên, định kỳ Tính chất thường xuyên hoạt động tra bắt nguồn từ tính chất đặc thù kinh doanh tiền tệ tính rủi ro cao phân tích phần trước Ở Việt Nam, TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng phải chịu tra ngân hàng theo quy định pháp luật Mục đích hoạt động tra ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm an toàn, lành mạnh có hiệu hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Về mặt tổ chức, tra ngân hàng tra Nhà nước chuyên ngành ngân hàng, tổ chức thành hệ thống thuộc máy NHNN Việt Nam có dấu riêng Hoạt động tra ngân hàng tuân theo pháp luật, bảo đảm xác khách quan, công khai, dân chủ, kịp thời, không quan, tổ chức Page 22 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY cá nhân can thiệp trái pháp luật vào hoạt động tra ngân hàng Trong thực hoạt động đây, tra ngân hàng có nhiệm vụ quyền hạn: - Thực việc giám sát thường xuyên tiến hành tra trực tiếp tổ chức hoạt động TCTD nhằm phát hiện, ngăn chặn vi phạm; kiến nghị biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; - Kiến nghị Thống đốc NHNN áp dụng biện pháp xử lý sau đây: đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; đình số hoạt động ngân hàng TCTD; thu hồi giấy phép thành lập hoạt động TCTD, xử phạt vi phạm hành kiến nghị xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng theo quy định pháp luật Nhiệm vụ quyền hạn Thanh tra Ngân hàng thực theo Nghị định 20/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 Chính phủ xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Cho đến nay, hoạt động tra mới thiên việc xem xét khiếu nại tố cáo, chống tham nhũng, chưa đẩy mạnh tra chuyên ngành hoạt động TCTD, tác dụng tra bị hạn chế nhiều Đây nguyên nhân dẫn tới việc xảy số vụ án lớn năm qua TAMEXCO, EPCO - MINH PHỤNG, VINASHIN hoạt động ngân hàng Nhiều vụ việc nghiêm trọng bị xử lý không hệ thống tra ngân hàng phát mà quan bảo vệ pháp luật phát Tổ chức số lượng tra mỏng yếu, khả phát sai phạm chậm, phương thức tra chậm đổi mới, chất lượng hoạt động tra ngân hàng không đáp ứng yêu cầu mục tiêu an toàn, hiệu hoạt động ngân hàng Đây bất cập lớn cần hoàn thiện pháp luật tổ chức hoạt động tra NHNN, nhằm góp phần làm lành mạnh bảo đảm an toàn, hiệu hệ thống TCTD nói chung NHTM nói riêng Từ việc phân tích thực trạng pháp luật điều chỉnh số lĩnh vực bản, cụ thể hoạt động NHTM Việt Nam, rút Page 23 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY nhận xét chung thực trạng pháp luật áp dụng pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam thời gian qua III ĐÁNH GIÁ CÁC QUYẾT ĐỊNH CỦA NHNN ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÁC NHTM Những thành tựu việc ban hành áp dụng pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam - Pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM tiếp tục thể chế hóa quan điểm, đường lối sách Đảng Nhà nước ta đổi hoạt động ngân hàng thời kỳ Pháp luật ngân hàng thời kỳ bước đa dạng hóa loại hình TCTD (như NHTM, ngân hàng đầu tư phát triển, HTXTD, Công ty tài chính), bước đa dạng hóa hình thức sở hữu (sở hữu nhà nước, sở hữu cổ phần, sở hữu hỗn hợp liên danh, sở hữu tư nhân tư bản) Đồng thời pháp luật ngân hàng tạo sở pháp lý cần thiết để góp phần thiết lập chế kinh tế mới, phù hợp với trình chuyển đổi từ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang chế kinh tế thị trường Hệ thống NHTM Việt Nam không ngừng phát triển tổ chức hoạt động: loại hình NHTM lẫn nghiệp vụ kinh doanh pháp luật điều chỉnh Tính đến nay: Trên lãnh thổ Việt Nam có NHTM quốc doanh (kể Ngân hàng phục vụ người nghèo Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long); 31 chi nhánh 26 Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng liên doanh; 47 NHTMCP, 959 Quỹ Tín dụng nhân dân số Công ty tài khác, với mạng lưới rộng khắp nước từ thành thị đến nông thôn Hoạt động tín dụng phần lớn thực nguyên tắc thương mại bảo đảm quyền tự chủ kinh doanh, tự chịu trách nhiệm tài TCTD Nhiều công cụ thị trường dịch vụ ngân hàng đại đưa vào hoạt động, đáp ứng ngày tốt nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng kinh tế Hệ thống NHTMNN bước lớn mạnh số lượng, thực trở thành chỗ dựa quan trọng, đóng vai trò then chốt lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, đóng góp quan trọng vào việc ổn định tăng trưởng kinh tế thời kỳ đổi Page 24 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY - Pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM tạo sở pháp lý vững để điều chỉnh vận hành quan hệ kinh tế thị trường Việt Nam Tính đến năm 2010, hai Luật NHNN Luật TCTD, 19 Nghị định Quyết định Thủ tướng Chính phủ liên quan đến việc triển khai hai Luật trên, có 200 văn luật gồm 26 Thông tư, 174 Quyết định, 18 Chỉ thị tất lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng Đáng ý lần đầu tiên, Nghị định tổ chức hoạt động NHTM ban hành giai đoạn Các văn pháp luật bước cụ thể hoá nguyên tắc hoạt động TCTD nói chung NHTM nói riêng, bước xây dựng chế độ pháp lý điều chỉnh mặt hoạt động NHTM ngày phù hợp với thực tiễn ngân hàng Mặt khác, nhằm tạo vận hành đồng quan hệ kinh tế, pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM bước đầu tạo sở cho quan hệ tiền tệ, tín dụng thực theo chế thị trường Nhà nước bước điều chỉnh quan hệ tiền tệ ngân hàng pháp luật; quản lý nhà nước pháp luật lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Thông qua khẳng định cần thiết khách quan pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM hệ thống pháp luật Việt Nam Đồng thời tạo điều kiện cho NHTM thể vai trò tích cực việc cung ứng vốn cho kinh tế; đáp ứng nhu cầu toán vốn kinh tế; đáp ứng dịch vụ ngân hàng phát sinh đời sống xã hội, bước khẳng định tính tự chủ độc lập kinh doanh tiền tệ NHTM, bước hình thành hệ thống NHTM hợp tác cạnh tranh khuôn khổ pháp luật Pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM thời kỳ bước đầu đề cao tính tự chủ, tính tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh ngân hàng, tạo sở pháp lý bảo đảm bình đẳng NHTM thuộc hình thức sở hữu khác hoạt động kinh doanh môi trường cạnh tranh có quản lý pháp luật nhà nước; xóa bỏ bao cấp hoạt động ngân hàng, tạo sở để NHTM kinh doanh theo chế thị trường - Pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM góp phần hình thành phát triển thị trường tiền tệ, thúc đẩy hình thành thị trường vốn Page 25 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Thị trường tiền tệ loại hình thị trường tài chính, phản ánh tiếp xúc cung cầu để hình thành nên giao dịch giá cả, nơi mua bán giấy tờ có giá ngắn hạn (dưới năm) Thị trường tiền tệ thường tập trung nguồn tiền có lưu thông, chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn, có tính khoản cao rủi ro Thị trường vốn loại hình thị trường tài chính, thị trường mà diễn hoạt động trao đổi, mua bán quyền sử dụng nguồn tài (thường nguồn vốn trung dài hạn) thông qua những phương thức giao dịch định công cụ tài định Cùng với việc bước xác lập hành lang pháp lý để hỗ trợ điều chỉnh, thị trường tiền tệ Việt Nam hình thành phát triển, phù hợp với vận động kinh tế quy luật thị trường Thị trường tiền tệ góp phần vào việc kết nối cung cầu vốn ngắn hạn cho NHTM doanh nghiệp, hỗ trợ ngân hàng việc trì, toán mở rộng tín dụng, bảo đảm an toàn hệ thống TCTD Để thúc đẩy hình thành phát triển thị trường tiền tệ, pháp luật ngân hàng cho phép thành lập hệ thống TCTD kinh doanh tiền tệ với đa dạng chủ thể, khác sở hữu thành phần, bước đầu tạo chế việc huy động vốn, đáp ứng nhu cầu giao dịch vốn toán kinh tế Nhìn chung, thành tựu bật bao trùm thực tiễn kể từ đổi tổ chức hoạt động ngân hàng đến hệ thống NHTM Việt Nam ngày phát triển, huy động khối lượng vốn đáng kể - nước quốc tế - thúc đẩy đầu tư cho hoạt động sản xuất, kinh doanh thành phần kinh tế, góp phần cung ứng vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Công nghệ ngân hàng bước đầu cải tiến Các hoạt động toán dịch vụ ngân hàng ngày đổi đáp ứng nhu cầu dịch vụ ngân hàng phát sinh đời sống xã hội Hệ thống ngân hàng với hoạt động bước đầu đáp ứng vai trò "bà đỡ" cho kinh tế, góp phần thực mục tiêu sách tiền tệ sách kinh tế Nhà nước thời kỳ - Pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM tạo tảng pháp lý thuận lợi cho việc mở rộng hợp tác phát triển hoạt động NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực quốc tế Page 26 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Chính sách mở cửa kinh tế thu hút đầu tư nước chủ trương lớn sách kinh tế đối ngoại Nhà nước ta nhằm khơi thông tranh thủ nguồn vốn quốc tế, đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Các quy định pháp luật ngân hàng thời kỳ này, thông qua việc xác định địa vị pháp lý ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, việc mở sử dụng tài khoản doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, vấn đề quản lý ngoại hối, việc vay trả nợ nước thực tạo sở pháp lý quan trọng nhằm khuyến khích thu hút đầu tư nước vào Việt Nam Hoạt động kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng đạt thành tựu khả quan năm qua ngày chứng tỏ đường lối đổi kinh tế Đảng Nhà nước ta hoàn toàn đắn, phù hợp với quy luật vận động phát triển xã hội Đó kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng XHCN mà việc xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế nói chung pháp luật ngân hàng nói riêng có vai trò quan trọng đặc biệt Quan hệ biện chứng đổi rõ đổi kinh tế tất yếu phải đổi hệ thống sách tiền tệ, tín dụng, ngân hàng Nền kinh tế đổi tạo môi trường, động lực để đổi hệ thống tiền tệ ngân hàng Đồng thời, đổi ngân hàng tạo bước đột phá, đóng vai trò "bà đỡ" cho kinh tế phát triển Thực tế cho thấy, chiến lược mục tiêu đổi hoạt động ngân hàng phải quán Chủ trương sách đổi hệ thống ngân hàng phải tiến hành cách toàn diện, thường xuyên gắn liền với việc nhận thức vận dụng quy luật kinh tế thị trường vào lĩnh vực tiền tệ ngân hàng nước ta Những hạn chế, bất cập pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Bên cạnh thành tựu đáng kể nêu trên, thực trạng pháp luật áp dụng pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam số mặt hạn chế, bất cập sau đây: - Pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng thương mại thiếu tính hệ thống, chưa có phù hợp hài hòa pháp luật ngân hàng với hệ thống pháp luật kinh tế Page 27 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Ví dụ: Cho đến vấn đề giao dịch bảo đảm bảo đảm tiền vay quy định nhiều văn pháp luật: từ Bộ luật Dân đến Nghị định 165 giao dịch bảo đảm, Nghị định 178 bảo đảm tiền vay TCTD, Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định 178 bảo đảm tiền vay nói trên; Thông tư 06 hướng dẫn Nghị định 178, Thông tư liên tịch 03 hướng dẫn xử lý bảo đảm tiền vay Tuy nhiên, đặt chúng hệ thống thống ta thấy thiếu mối liên hệ pháp lý nội văn pháp luật dường tính hệ thống văn chưa tôn trọng mức Thiếu mối quan hệ biện chứng chế định biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ với tư cách luật chung (Bộ luật Dân sự) với chế định bảo đảm tiền vay (pháp luật ngân hàng) với tư cách luật chuyên ngành Điều thể rõ nét chỗ: Nghị định 165 giao dịch bảo đảm lấy ban hành Bộ luật Dân Nghị định 178 bảo đảm tiền vay lại vào Luật TCTD - Một số nội dung hoạt động NHTM chưa pháp luật quy định quy định chưa cụ thể, thiếu rõ ràng, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế - Pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM chưa phân định rõ rệt tín dụng sách tín dụng thương mại Pháp luật hoạt động NHTM mang nhiều tính bao cấp hoạt động kinh doanh tiền tệ, chưa thực tạo quyền chủ động kinh doanh, chưa đề cao tính tự chủ tự chịu trách nhiệm cho TCTD, lẫn lộn tín dụng sách tín dụng thương mại, thể nhiều ưu DNNN, điều biểu chỗ, nhiều DNNN hoạt động liên tục bị thua lỗ khả trả nợ lại vay khoản vay lớn NHTM NN không cần có tài sản bảo đảm - Nhiều quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM vướng mắc, chồng chéo, mâu thuẫn, chưa thực thiết lập sở pháp lý thuận lợi bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng thương mại Một số giải pháp cụ thể để hoàn thiện pháp luật điều chỉnh NHTM nhóm đưa Page 28 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY - Tiếp tục ban hành đồng bộ, đầy đủ văn luật để hướng dẫn thi hành Luật tổ chức tín dụng - Hoàn thiện quy chế bảo đảm tiền vay, chế định đăng ký giao dịch bảo đảm - Hoàn thiện quy chế toán qua ngân hàng - Hoàn thiện quy chế bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng thương mại: bao gồm: dự trữ bắt buộc để đảm bảo an toàn, bảo hiểm tiền gửi, dự phòng rủi ro - Tăng cường pháp luật hoạt động tra, kiểm tra giám sát hệ thống NHTM - Công khai tình hình tài cách trung thực, khách quan Page 29 [...]... để xử lý các rủi ro Page 19 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY trong hoạt động ngân hàng do Thống đốc NHNN quy định sau khi thống nhất với Bộ trưởng Bộ Tài chính Rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD là những tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động ngân hàng, có tính tất yếu, xuất phát từ chính các đặc thù hoạt động của ngân hàng nên pháp luật quy định... một TCTD cụ thể Page 18 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Quy chế về đảm bảo an toàn hoạt động của ngân hàng là tổng thể những nguyên tắc và quy phạm nhằm xác lập và tăng cường hoạt động ngân hàng vì mục tiêu an toàn và hiệu quả của ngân hàng Theo quy định hiện hành, quy chế này bao gồm những nội dung chủ yếu như sau: - Nhóm quy định các trường hợp theo đó... 22 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY hoặc cá nhân nào được can thiệp trái pháp luật vào hoạt động của thanh tra ngân hàng Trong khi thực hiện các hoạt động trên đây, thanh tra ngân hàng có nhiệm vụ và quy n hạn: - Thực hiện việc giám sát thường xuyên và tiến hành các cuộc thanh tra trực tiếp về tổ chức và hoạt động của TCTD nhằm phát hiện, ngăn chặn các. .. vay Page 11 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Theo các văn bản hiện hành, ở nước ta các biện pháp bảo đảm thực hiện hợp đồng tín dụng ngân hàng (sau đây gọi là các biện pháp bảo đảm tiền vay) chủ yếu là bảo lãnh, thế chấp, cầm cố Theo quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quy t định số 283 thì bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD (bên... - Nhiều quy định của pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM còn vướng mắc, chồng chéo, mâu thuẫn, chưa thực sự thiết lập cơ sở pháp lý thuận lợi và bảo đảm an toàn cho hoạt động của ngân hàng thương mại 3 Một số giải pháp cụ thể để hoàn thiện pháp luật điều chỉnh các NHTM do nhóm đưa ra Page 28 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY - Tiếp tục ban hành đồng... pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM ở Việt Nam trong thời gian qua III ĐÁNH GIÁ CÁC QUY T ĐỊNH CỦA NHNN ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÁC NHTM 1 Những thành tựu cơ bản trong việc ban hành và áp dụng pháp luật điều chỉnh hoạt động của ngân hàng thương mại ở Việt Nam - Pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM tiếp tục thể chế hóa quan điểm, đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước ta về đổi mới hoạt động ngân hàng trong... phần thực hiện các mục tiêu của chính sách tiền tệ và chính sách kinh tế của Nhà nước trong từng thời kỳ - Pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM đã tạo nền tảng pháp lý thuận lợi cho việc mở rộng hợp tác và phát triển hoạt động của NHTM Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay Page 26 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Chính... thành tựu đáng kể nêu trên, thực trạng pháp luật và áp dụng pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM ở Việt Nam cho đến nay vẫn còn một số mặt hạn chế, bất cập sau đây: - Pháp luật điều chỉnh hoạt động của ngân hàng thương mại vẫn còn thiếu tính hệ thống, chưa có sự phù hợp hài hòa giữa pháp luật ngân hàng với hệ thống pháp luật kinh tế Page 27 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN. .. vạch ra các Page 17 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY ranh giới pháp lý cần thiết mà các chủ thể thanh toán có nghĩa vụ thực hiện và phải chịu một chế tài tương ứng khi có hành vi vi phạm Bên cạnh việc tạo ra một quy chế mới về cung ứng dịch vụ thanh toán, pháp luật hiện hành về thanh toán và hoạt động thanh toán qua ngân hàng còn chứa đựng một số hạn chế và... hoàn thiện pháp luật cả về tổ chức và hoạt động của thanh tra NHNN, nhằm góp phần làm lành mạnh và bảo đảm an toàn, hiệu quả của hệ thống các TCTD nói chung và NHTM nói riêng Từ việc phân tích thực trạng pháp luật điều chỉnh một số lĩnh vực cơ bản, cụ thể về hoạt động của NHTM ở Việt Nam, có thể rút ra những Page 23 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY nhận ... 18 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY Quy chế đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng tổng thể nguyên tắc quy phạm nhằm xác lập tăng cường hoạt động ngân. .. Page 19 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY hoạt động ngân hàng Thống đốc NHNN quy định sau thống với Bộ trưởng Bộ Tài Rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD... chung, quy chế cho vay theo Quy t định 1627 thể xu hướng hoạt động xây dựng văn pháp luật ngân hàng, đề cao Page 10 CÁC QUY CHẾ ĐIỀU HÀNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NHNN VIỆT NAM HIỆN NAY