quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất (Ban hành kèm theo Quyết định số 1133/2003/QĐ-NHNN ngày 30/9/2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) Điều Phạm vi đối tợng áp dụng Quy chế quy định việc thực giao dịch hoán đổi lãi suất Ngân hàng thơng mại, Chi nhánh ngân hàng nớc hoạt động Việt Nam, Ngân hàng liên doanh (sau gọi tắt ngân hàng) với doanh nghiệp đợc thành lập, hoạt động theo pháp luật Việt Nam (sau gọi tắt doanh nghiệp), ngân hàng với nhau, ngân hàng với tổ chức tín dụng nớc Các giao dịch hoán đổi lãi suất đợc thực theo quy định Quy chế này, phù hợp với thông lệ quốc tế nhng không trái với pháp luật Việt Nam Các doanh nghiệp vay vốn nớc theo quy định Nghị định số 90/1998/NĐ-CP ngày 07/11/1998 Chính phủ ban hành Quy chế Quản lý vay trả nợ nớc thực giao dịch hoán đổi lãi suất với bên cho vay nớc ngoài, tổ chức khác nớc theo thông lệ quốc tế pháp luật nớc ngoài, nhng không trái với quy định pháp luật Việt Nam Điều Mục đích hoán đổi lãi suất Các ngân hàng doanh nghiệp thực giao dịch hoán đổi lãi suất nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro biến động lãi suất thị trờng Điều Giải thích từ ngữ Một số từ ngữ Quy chế đợc hiểu nh sau: Tổ chức tín dụng nớc bao gồm ngân hàng thơng mại, công ty tài chính, công ty cho thuế tài chính, ngân hàng đầu t, ngân hàng phát triển tổ chức tài - tín dụng khác đợc thành lập hoạt động theo pháp luật nớc ngoài, tổ chức quốc tế thành lập đợc pháp luật Việt Nam công nhận Giao dịch hoán đổi lãi suất việc bên giao kết hợp đồng với nhau, theo bên cam kết toán cho bên khoản tiền lãi tính theo lãi suất thả hay lãi suất cố định khoản nợ gốc khoảng thời gian Nợ gốc giao dịch hoán đổi lãi suất số tiền mà bên thực giao dịch hoán đổi lãi suất thỏa thuận làm sở để tính số lãi thả nổi, số lãi cố định số lãi ròng hoán đổi lãi suất Lãi suất thả mức lãi suất thay đổi thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất sở lãi suất thị trờng bên thỏa thuận Lãi suất cố định mức lãi suất bên thỏa thuận không thay đổi thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất Số lãi thả số tiền lãi tính theo nợ gốc lãi suất thả mà bên tham gia hợp đồng cam kết toán cho bên Số lãi cố định số tiền lãi tính theo nợ gốc lãi suất cố định mà bên tham gia hợp đồng cam kết toán cho bên Số lãi ròng kỳ hợp đồng hoán đổi lãi suất chênh lệch số lãi đ ợc nhận số lãi phải trả kỳ toán hợp đồng 2 Kỳ hạn toán số lãi ròng khoảng thời gian thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất có hiệu lực đợc thỏa thuận bên, mà cuối khoảng thời gian đó, bên thực việc toán cho số lãi ròng Điều Các trờng hợp thực giao dịch hoán đổi lãi suất Hoán đổi lãi suất đồng Việt Nam ngoại tệ ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Hoán đổi lãi suất đồng Việt Nam ngoại tệ ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn tổ chức tín dụng khác, vay vốn nớc Hoán đổi lãi suất đồng Việt Nam ngoại tệ ngân hàng với Hoán đổi lãi suất ngoại tệ ngân hàng với tổ chức tín dụng nớc Điều Điều kiện thực giao dịch hoán đổi lãi suất Đối với ngân hàng phải có đủ điều kiện: a Có vốn tự có từ 200 tỷ đồng giá trị tơng đơng trở lên; b Đã có quy trình thực giao dịch hoán đổi lãi suất, gồm biện pháp phòng ngừa rủi ro c Có tổng lãi ròng giao dịch hoán đổi lãi suất số dơng; trờng hợp tổng lãi ròng số âm tối đa 5% vốn tự có ngân hàng d Đối với trờng hợp thực giao dịch hoán đổi lãi suất ngoại tệ, phải đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép hoạt động ngoại hối Đối với doanh nghiệp phải có đầy đủ điều kiện: a Có giao dịch vay vốn, thuê mua tài mua hàng hóa trả chậm đợc thực b Có khả tài thực biện pháp bảo đảm hai bên thỏa thuận để thực nghĩa vụ toán số lãi ròng phải trả cho ngân hàng Điều Giới hạn thời hạn số nợ gốc hoán đổi lãi suất doanh nghiệp Thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất phải phù hợp với thời hạn khoản vay gốc, nhng tối đa năm kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Kết thúc thời hạn này, bên vào nhu cầu điều kiện thị trờng gia hạn hợp đồng, sửa đổi thỏa thuận phụ lục hợp đồng, lý hợp đồng để ký kết hợp đồng hoán đổi lãi suất Số nợ gốc hợp đồng hoán đổi lãi suất doanh nghiệp không vợt 30% vốn tự có ngân hàng Điều Lãi suất hoán đổi Các bên thỏa thuận mức lãi suất cố định lãi suất thả để thực giao dịch hoán đổi lãi suất Điều Xác định số lãi ròng kỳ tổng lãi ròng Số lãi ròng kỳ hợp đồng hoán đổi lãi suất chênh lệch số lãi đợc nhận số lãi phải trả kỳ hợp đồng đó, đợc xác định theo công thức sau: Số lãi ròng kỳ = Số lãi đợc nhận kỳ Số lãi phải trả kỳ Số lãi đợc nhận phải trả kỳ = Số d nợ gốc x Lãi suất cố định thả x Số ngày tính lãi kỳ Tổng lãi ròng giao dịch hoán đổi lãi suất ngân hàng thời điểm tổng số lãi ròng tất hợp đồng hoán đổi lãi suất hiệu lực thực thời điểm Số lãi ròng hợp đồng hoán đổi lãi suất thời điểm tổng số lãi ròng kỳ kỳ hiệu lực thực hợp đồng hoán đổi lãi suất, tính theo lãi suất cố định thỏa thuận lãi suất thả thời điểm 3 Điều Thanh toán số lãi ròng kỳ Các bên toán cho tiền lãi ròng kỳ phát sinh từ hợp đồng hoán đổi lãi suất đợc ký kết Kỳ hạn toán tiền lãi ròng bên thỏa thuận, tối đa 01 năm Khi toán tiền lãi ròng ngoại tệ, bên thực theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối Khi toán tiền lãi ròng nớc ngoài, bên thực theo quy định pháp luật chuyển tiền nớc Điều 10 Hợp đồng hoán đổi lãi suất Các giao dịch hoán đổi lãi suất phải đợc lập thành hợp đồng hoán đổi lãi suất Hợp đồng hoán đổi lãi suất bên thỏa thuận, phù hợp với quy định Quy chế này, pháp luật khác có liên quan thông lệ quốc tế (Hợp đồng mẫu Hiệp hội Hoán đổi Phái sinh Quốc tế), có nội dung chủ yếu sau đây: Tên, địa chỉ, số điện thoại, fax đại diện bên giao kết hợp đồng Số nợ gốc, lãi suất, lịch toán gốc lãi khoản nợ gốc Thời hạn có hiệu lực hợp đồng Mức lãi suất cố định lãi suất thả Kỳ hạn toán số lãi ròng Việc tính số lãi ròng kỳ phơng thức toán Mức ký quỹ, đặt cọc doanh nghiệp (nếu có) để đảm bảo toán lãi ròng Các trờng hợp chấm dứt hợp đồng trớc hạn Thủ tục lý hợp đồng Điều 11 Hạch toán kế toán dự phòng rủi ro Ngân hàng thực hạch toán kế toán giao dịch hoán đổi lãi suất trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Doanh nghiệp thực hạch toán kế toán giao dịch hoán đổi lãi suất trích lập dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật có liên quan kế toán - tài doanh nghiệp Điều 12 Đăng ký báo cáo việc thực giao dịch hoán đổi lãi suất Các ngân hàng có đủ điều kiện theo quy định khoản Điều Quy chế này, lần đầu thực giao dịch hoán đổi lãi suất phải thông báo văn đăng ký thực giao dịch hoán đổi lãi suất với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Vụ Chính sách tiền tệ) Định kỳ hàng tháng, chậm vào ngày 10 tháng kế tiếp, ngân hàng đăng ký với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam việc thực giao dịch hoán đổi lãi suất, có trách nhiệm gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Vụ Chính sách tiền tệ) theo phụ lục kèm theo Quy chế Điều 13 Tổ chức thực Căn Quy chế này, quy định văn pháp luật có liên quan thông lệ quốc tế, ngân hàng ban hành Quy trình thực giao dịch hoán đổi lãi suất phù hợp với điều kiện, đặc điểm khả tài Việc sửa đổi, bổ sung Quy chế Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc định Phụ lục Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất Ban hành kèm theo Quyết định số /2003/QĐ-NHNN ngày //2003 Thống đốc NHNN Tên NHTM báo cáo: Nơi nhận: Vụ Chính sách tiền tệ - NHNN 49 Lý Thái Tổ - Hà Nội; Điện thoại: 04-8246955; Fax: 04-8240132 Ngày gửi: trớc ngày 10 tháng Báo cáo giao dịch hoán đổi lãi suất hiệu lực thực T h n g n ă m 0 Hợp đồng hoán Tên khách Số nợ gốc theo đổi lãi suất hàng hợp đồng Lãi suất hoán đổi Thời hạn Ngày ký Ngày có hiệu lực Kỳ hạn Tích luỹ lãi ròng hợp đồng hợp đồng hợp đồng toán lãi ròng toán (-)/đã nhận (+) Lãi suất Lãi suất đợc nhận phải trả I Hợp đồng hoán đổi lãi suất với doanh nghiệp - Hợp đồng - Hợp đồng - Hợp đồng Cộng I II Hợp đồng hoán đổi lãi suất với NHTM khác - Hợp đồng - Hợp đồng - Hợp đồng Cộng II Tổng cộng Ngời lập biểu , ngày tháng năm Tổng Giám đốc (Giám đốc) (Ký tên, đóng dấu)