QD62 2006 qche thuc hien giao dich hoan doi LS

ngân hàng nhà nớc việt nam Cộng hoà xã hội chđ nghÜa viƯt nam §éc lËp - Tù - Hạnh phúc Số : 62/2006/QĐ-NHNN Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2006 định Ban hành Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất thống đốc ngân hàng nhà nớc Căn Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam năm 2003; Căn Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997; Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004; Căn Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19 tháng năm 2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trởng Vụ Chính sách tiền tệ, định Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất Điều Quyết định có hiệu lực sau mời lăm ngày kể từ ngày đăng Công báo thay Quyết định số 1133/2003/QĐ-NHNN ngày 30 tháng năm 2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc việc ban hành Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất Điều Chánh Văn phòng, Vụ trởng Vụ Chính sách tiền tệ Thủ trởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nớc, Giám đốc Ngân hàng Nhà nớc chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ơng, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng thơng mại, ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nớc ngoài, Tổng Giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc) doanh nghiệp thực giao dịch hoán đổi lãi suất với ngân hàng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận kt.thống đốc phó thống đốc Đã ký : Trần Minh - Nh Điều 3; Tuấn - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ (02 bản); - Bộ T pháp; - Lu VP, Vụ PC, Vụ CSTT ngân hàng nhµ níc viƯt nam Céng hoµ x· héi chđ nghÜa việt nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất (Ban hành kèm theo Quyết định số 62/2006/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) Điều Phạm vi đối tợng áp dụng Quy chế quy định việc thực giao dịch hoán đổi lãi suất ngân hàng thơng mại, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nớc ngoài, chi nhánh ngân hàng nớc hoạt động Việt Nam (sau gọi tắt ngân hàng) với doanh nghiệp ngân hàng đợc thành lập, hoạt động theo pháp luật Việt Nam (sau gọi tắt doanh nghiệp), ngân hàng với nhau, ngân hàng với tổ chức tín dụng nớc Các giao dịch hoán đổi lãi suất đợc thực theo quy định Quy chế này, phù hợp với thông lệ quốc tế nhng không trái với pháp luật Việt Nam Điều Mục đích hoán đổi lãi suất Các ngân hàng doanh nghiệp thực giao dịch hoán đổi lãi suất nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro biến động lãi suất thị trờng Điều Giải thích từ ngữ Một số từ ngữ Quy chế đợc hiểu nh sau: Tổ chức tín dụng nớc bao gồm ngân hàng thơng mại, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, ngân hàng đầu t, ngân hàng phát triển tổ chức tài - tín dụng khác đợc thành lập hoạt động theo pháp luật nớc ngoài, tổ chức quốc tế thành lập đợc pháp luật Việt Nam công nhận (trừ chi nhánh ngân hàng nớc hoạt động Việt Nam) Giao dịch hoán đổi lãi suất việc bên giao kết hợp đồng với nhau, theo bên cam kết toán cho bên khoản tiền lãi tính theo loại lãi suất hoán đổi cam kết khoản vốn gốc định khoảng thời gian định Khoản vốn gốc giao dịch hoán đổi lãi suất số tiền mà bên thực giao dịch hoán đổi lãi suất thoả thuận làm sở để tính số lãi phải trả, số lãi đợc nhận số lãi ròng hoán đổi lãi suất Số lãi ròng kỳ hợp đồng hoán đổi lãi suất chênh lệch số lãi đợc nhận số lãi phải trả kỳ toán hợp đồng Kỳ hạn toán số lãi ròng khoảng thời gian thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất có hiệu lực đợc thoả thuận bên, mà cuối khoảng thời gian đó, bên thực việc toán cho số lãi ròng Điều Các trờng hợp giao dịch hoán đổi lãi suất đợc phép thực Hoán đổi lãi suất đồng tiền (đồng Việt Nam ngoại tệ) Hoán đổi lãi suất hai đồng tiền hay hoán đổi lãi suất tiền tệ chéo, việc trao đổi vốn gốc đầu kỳ bên thỏa thuận thực không thực hiện, nhng bắt buộc phải có trao đổi vốn gốc vào cuối kỳ theo tỷ giá đợc thỏa thuận từ ngày hợp đồng có hiệu lực Hoán đổi lãi suất bắt đầu tơng lai, bên thỏa thuận thời điểm tơng lai mà kể từ thời điểm giao dịch bắt đầu có hiệu lực toán Hoán đổi lãi suất cộng dồn, số lãi phải trả đợc nhận đợc tính theo mức lãi suất ®· tháa thn cã kÌm theo c¸c ®iỊu kiƯn dùa biến động tỷ giá lãi suất thị trờng Điều Điều kiện thực giao dịch hoán đổi lãi suất Đối với ngân hàng thực giao dịch hoán đổi lãi suất nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất cho khách hàng phải có đủ ®iỊu kiƯn: a) Cã vèn tù cã tõ 1.000 tû đồng giá trị tơng đơng trở lên b) Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn hoạt động kinh doanh theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam c) Đã có quy trình thực giao dịch hoán đổi lãi suất, gồm biện pháp phòng ngừa rủi ro d) Có tổng lãi ròng giao dịch hoán đổi lãi suất số dơng; trờng hợp tổng lãi ròng số âm tối đa 5% vốn tự có ngân hàng đ) Đối với trờng hợp thực giao dịch hoán đổi lãi suất ngoại tệ, phải đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép hoạt động ngoại hối e) Đối với trờng hợp thực giao dịch hoán đổi lãi suất hai đồng tiền, phải thực quy định quản lý ngoại hối liên quan đến việc trao đổi vốn gốc Đối với doanh nghiệp ngân hàng thực giao dịch hoán ®ỉi l·i st nh»m phßng ngõa rđi ro l·i st mình, phải có đủ điều kiện: a) Có giao dịch gốc đợc thực phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam Giao dịch gốc giao dịch tiền gửi, phát hành đầu t giấy tờ có giá, vay vốn, cho thuê tài chính, mua hàng hoá trả chậm b) Có khả tài thực biện pháp bảo đảm hai bên thoả thuận để thực nghĩa vụ toán số lãi ròng phải trả cho ngân hàng Điều Giới hạn thời hạn số vốn gốc hoán đổi lãi suất doanh nghiệp Thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất bên thỏa thuận, nhng tối đa không thời hạn lại hợp đồng giao dịch khoản vốn gốc Số vốn gốc hợp đồng hoán đổi lãi suất doanh nghiệp không vợt 30% vốn tự có ngân hàng Điều Lãi suất hoán đổi Các bên thoả thuận cam kết hợp đồng hoán đổi lãi suất mức lãi suất để thực giao dịch hoán đổi lãi suất Điều Xác định tổng lãi ròng Tổng lãi ròng giao dịch hoán đổi lãi suất ngân hàng thời điểm tổng số lãi ròng tất hợp đồng hoán đổi lãi suất hiệu lực thực thời điểm Số lãi ròng hợp đồng hoán đổi lãi suất thời điểm tổng số lãi ròng kỳ kỳ hiệu lực thực hợp đồng hoán đổi lãi suất, tính theo mức lãi suất thoả thuận số d vốn gốc thời điểm Điều Thanh toán số lãi ròng kỳ Các bên toán cho tiền lãi ròng kỳ phát sinh từ hợp đồng hoán đổi lãi suất đợc ký kết Kỳ hạn toán tiền lãi ròng bên thỏa thuận, tối đa 01 năm Khi toán tiền lãi ròng ngoại tệ, bên thực theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối Khi toán tiền lãi ròng nớc ngoài, bên thực theo quy định pháp luật chuyển tiền nớc Điều 10 Hợp đồng hoán đổi lãi suất Các giao dịch hoán đổi lãi suất phải đợc lập thành hợp đồng hoán đổi lãi suất Căn Hợp đồng mẫu Hiệp hội Hoán đổi Phái sinh Quốc tế (ISDA), bên thỏa thuận Hợp đồng hoán đổi lãi suất, phù hợp với quy định Điều Quy chế Hợp đồng hoán đổi lãi suất phải đảm bảo có nội dung chủ yếu sau đây: Tên, địa chỉ, số điện thoại, fax đại diện bên giao kết hợp đồng Số vốn gốc, lãi suất, lịch toán gốc lãi khoản vốn gốc Thời hạn có hiệu lực hợp đồng Các mức lãi suất đợc thỏa thuận làm lãi suất hoán đổi Kỳ hạn toán số lãi ròng Việc tính số lãi ròng kỳ phơng thức toán Mức ký quỹ, đặt cọc doanh nghiệp (nếu có) để đảm bảo toán lãi ròng Quyền nghĩa vụ bên giao kết hợp đồng Các trờng hợp chấm dứt hợp đồng trớc hạn 10 Thđ tơc xư lý tranh chÊp nÕu cã vµ lý hợp đồng Điều 11 Hạch toán kế toán dự phòng rủi ro Ngân hàng thực hạch toán kế toán giao dịch hoán đổi lãi suất trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Doanh nghiệp thực hạch toán kế toán giao dịch hoán đổi lãi suất trích lập dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật có liên quan kế toán - tài doanh nghiệp Điều 12 Đăng ký báo cáo việc thực giao dịch hoán đổi lãi suất Các ngân hàng có đủ điều kiện theo quy định khoản Điều Quy chế này, lần đầu thực giao dịch hoán đổi lãi suất phải thông báo văn đăng ký thực giao dịch hoán đổi lãi suất với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Vụ Chính sách tiền tệ) Định kỳ hàng tháng, chậm vào ngày 10 tháng kế tiếp, ngân hàng đăng ký với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam việc thực giao dịch hoán đổi lãi suất, có trách nhiệm gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nớc ViƯt Nam (Vơ ChÝnh s¸ch tiỊn tƯ) theo phơ lơc kèm theo Quy chế Điều 13 Tổ chức thực Căn Quy chế này, quy định văn pháp luật có liên quan thông lệ quốc tế, ngân hàng ban hành Quy trình thực giao dịch hoán đổi lãi suất phù hợp với điều kiện, đặc điểm khả tài mình./ kt.thống đốc phó thống đốc Đã ký : Trần Minh TuÊn ... thực giao dịch hoán đổi lãi suất (Ban hành kèm theo Quyết định số 62 /2006/ QĐ-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) Điều Phạm vi đối tợng áp dụng Quy chế quy định việc thực giao. .. hàng thực giao dịch hoán đổi l·i st nh»m phßng ngõa rđi ro l·i st cđa mình, phải có đủ điều kiện: a) Có giao dịch gốc đợc thực phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam Giao dịch gốc giao dịch... hoán đổi cam kết khoản vốn gốc định khoảng thời gian định Khoản vốn gốc giao dịch hoán đổi lãi suất số tiền mà bên thực giao dịch hoán đổi lãi suất thoả thuận làm sở để tính số lãi phải trả, số