Thực trạng hiệu quả cho vay tại ngân hàng TMCP công thương chi nhánh thanh hóa

Ch¬¬ương1: Lí luận cơ bản về nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại. Ch¬¬ương 2: Thực trạng hiệu quả cho vay tại ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa. Ch¬¬ương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay tại ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa.

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập Nếu có bất kì gian lận nào, tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường

Tác giả chuyên đề

(Ký và ghi rõ họ tên)

Lê Thị Dịu

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii

DANH MỤC BẢNG viii

DANH MỤC HÌNH ix

LỜI NÓI ĐẦU 1

1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) 4

1.1.1 Ngân hàng thương mại và các hoạt động của ngân hàng thương mại 4

1.1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại 4

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 7

1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 7

1.1.2.2 Các loại hình cho vay của ngân hàng thương mại 8

1.1.2.3 Vai trò của hoạt động cho vay 10

1.2 Hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại 11

1.2.1 Khái niệm hiệu quả cho vay 11

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại 12

1.2.2.1 Lợi ích từ phía NHTM 13

1.2.2.2 Lợi ích từ phía khách hàng 14

1.2.2.3 Lợi ích từ phía nền kinh tế 14

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại .15

1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính 15

1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 15

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại 20

1.3.1 Các nhân tố khách quan 20

1.3.2 Các nhân tố chủ quan 21

CHƯƠNG 2: 25

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 25

2.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa 26

2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ 27

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 27

2.1.3 Các hoạt động của ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa 29

2.1.4 Tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh 29

2.1.4.1 Về công tác huy động vốn 29

2.1.4.2 Về công tác tín dụng 32

2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Thanh Hóa 34

2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP công thương Chi nhánh Thanh Hóa 35

2.2.1 Quy mô cho vay 35

2.2.1.1 Doanh số cho vay 36

2.2.1.2 Doanh số thu nợ 37

2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay 38

2.2.2.1 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay 39

2.2.2.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành 41

2.2.2.4 Cơ cấu dư nợ theo hình thức bảo đảm tiền vay 43

2.2.3 Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn 44

2.2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn 45

2.2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 46

2.2.4 Vòng quay vốn tín dụng 48

2.3 Đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa 50

2.3.1 Những kết quả đạt được 50

2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại 52

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 53

2.3.3.1 Những nguyên nhân khách quan 53

2.3.3.2 Những nguyên nhân chủ quan 54

CHƯƠNG 3 57

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA 57

3.1.1.1 Về nguồn vốn 57

3.1.1.2 Về hoạt động tín dụng 57

3.1.1.3 Về hoạt động dịch vụ 58

3.1.1.4 Mục tiêu khác 59

KẾT LUẬN 76

DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1 VietinBank Thanh Hóa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Chi nhánh Thanh Hóa

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn tại chi nhánh từ năm 2011-2013……… 31

Bảng 2.2 Đầu tư tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa từ năm 2011-2013……… 33

Bảng 2.3 Kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011-2013……….35

Bảng 2.4 Tình hình cho vay và dư nợ đối với khách hàng năm 2011-2013 36

Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay của ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa………39

Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn tại ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011-2013……… 44

Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ……… 45

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ……… 46

Bảng 2.9 Chi tiết các nhóm nợ thuộc nợ xấu………47

Bảng 2.10 Vòng quay vốn tín dụng……… 48

Bảng 2.11.Các chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời của hoạt động cho vay……… 49

DANH MỤC HÌNH

Hình 2.1 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay……… 40

Hình 2.2 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng………41

Hình 2.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành……….42

Hình 2.4 Cơ cấu dư nợ theo hình thức đảm bảo tiền vay……… 43

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế Việt Nam đang chuyển mình mạnh mẽ kéo theo sự phát triển của nhiều ngành nghề kinh tế, mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó không thể không nói tới ngân hàng - một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam Chúng ta đã và đang bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa, khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội nhiều nhưng thách thức cũng không nhỏ, nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng lớn Điều này tạo ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung và hoạt động cho vay của ngân hàng nói riêng Bên cạnh đó, đối với ngân hàng thì hoạt động cho vay là một trong những hoạt động quan trọng nhất vì nó mang lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng , do đó để có thể đáp ứng nhu cầu cấp thiết của nền kinh tế về vấn đề vốn đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng cho phù hợp, hiệu quả cao, rủi ro thấp nhất có thể

Nhận thức được tầm quan trọng hàng đầu của nghiệp vụ cho vay trong hoạt động ngân hàng, trong thời gian thực tập tại ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa, em đã mạnh dạn chọn đề tài:

“ Nâng cao hiệu quả cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa ” với mục đích nghiên cứu các vấn đề lý

luận và thực tiễn về hiệu quả hoạt động cho vay và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP CT Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa

2 Đối tượng và mục đích nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu

Đề tài đã làm rõ lí luận chung hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Đồng thời tổng hợp nghiên cứu tình hình hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa Trên cơ sở đó và căn cứ vào các định hướng của ngân hàng để đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay trong thời gian tới.

- Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa

3 Phạm vi nghiên cứu

Tình hình hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa trong 3 năm

2011, 2012 và 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Quá trình nghiên cứu đề tài có sử dụng tổng hợp các phương pháp như: duy vật biện chứng, tổng hợp thống kê, bảng biểu, biểu đồ, phân tích để đi đến đề xuất các giải pháp

5 Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp

Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề được chia thành 3 chương:

Em xin trân trọng cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của của các thầy cô bộ môn “ Nghiệp vụ ngân hàng” trong khoa Ngân hàng – Bảo hiểm, đặc biệt là

cô giáo – Th.S Trần Thị Thu Hiền cùng tập thể các anh chị cán bộ tín dụng

phòng Khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa đã giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này

CHƯƠNG 1

LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM)

1.1.1 Ngân hàng thương mại và các hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại

NHTM là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh

tế Có nhiều định nghĩa về NHTM

Luật tín dụng do Quốc hội khoá X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm

1997, định nghĩa: Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Luật này còn định nghĩa: Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 ngày 16/6/2010 do quốc hội khóa 12 thông qua, Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm

mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực

hiện tất cả các hoạt động ngân hàng Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã

Một cách tổng quát nhất, NHTM là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nhằm mục tiêu lợi nhuận, với hoạt động rất đa dạng, phong phú và cũng hết sức phức tạp.

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

a Huy động vốn

Ngân hàng thực hiện huy động tiền gửi tạm thời nhàn rỗi trong dân cư và trả lãi cho tiền gửi như là chi phí cho việc sử dụng vốn hay là phần thưởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Tiền gửi là nguồn vốn thường xuyên và có vai trò quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Tiền gửi được chia thành hai loại chính là tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm

- Tiền gửi thanh toán: là những khoản tiền mà khách hàng gửi vào

ngân hàng với mục đích sử dụng cho hoạt động thanh toán thông qua các dịch

vụ thanh toán mà ngân hàng cung cấp Chính vì vậy các khoản tiền này thường không được ngân hàng trả lãi hoặc lãi suất rất thấp Tuy nhiên, tiền gửi thanh toán lại là nguồn vốn có tỉ trọng lớn trong cơ cấu vốn của ngân hàng và thường có số dư lớn

- Tiền gửi tiết kiệm: là những khoản tiền mà khách hàng tạm thời

chưa có nhu cầu sử dụng gửi vào ngân hàng để bảo quản và hưởng lãi Vì vậy các khoản tiết kiệm thường được ngân hàng trả lãi cao Hiện nay nguồn vốn này ngày càng khan hiếm, dẫn đến các ngân hàng thường phải chạy đua trong việc gia tăng lãi suất để thu hút nguồn tiền nhiều hơn

b Hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động truyền thống của

NHTM Tín dụng đựơc hiểu là quan hệ vay mượn Do vậy, tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn phát sinh giữa người cho vay là ngân hàng và

người vay là khách hàng Theo đó, Ngân hàng thực hiện cấp tín dụng cho các

tổ chức và cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn trong nền kinh tế ; thông qua đó thực hiện chức năng trung gian tài chính của ngân hàng.

Hoạt động tín dụng là hoạt động đa dạng và phức tạp, mang lại nhiều lợi nhuận và cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng

Các loại hình tín dụng của ngân hàng

• Chiết khấu thương phiếu:

Thương phiếu là giấy nợ phát sinh từ hoạt động tín dụng thương mại giữa các tổ chức kinh tế Chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ mà ngân hàng

sẽ mua lại các thương phiếu trước khi nó đến hạn tại một mức giá theo thoả thuận để đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp

• Bảo lãnh:

Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh, thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết

• Cho thuê tài sản

Để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày càng đa dạng của khách hàng, ngân hàng cung cấp dịch vụ cho thuê (thuê mua) tài sản Cho thuê tài sản là nghiệp

vụ ngân hàng mua hoặc thuê tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho khách hàng thuê lại, trong điều kiện khách hàng không muốn hoặc chưa đủ khả năng để mua

Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản

mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng

Chức năng thanh toán là một trong những cở sở đầu tiên để hình thành nên hệ thống ngân hàng Đây cũng là một chức năng căn bản để phân biệt hoạt động của ngân hàng với các tổ chức tài chính khác

• Quản lý ngân quĩ

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp

và cá nhân Nhờ đó ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quĩ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán

• Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn

Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực này nên ngân hàng thực hiện quản lý tài sản và quản lý các hoạt động tài chính hộ khách hàng

Các nghiệp vụ uỷ thác như : uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác về đầu tư Tư vấn về đầu tư, quản lý tài chính.v.v

1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay là một mặt của hoạt động tín dụng ngân hàng, thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng thực hiện điều hòa vốn trong nền kinh tế dưới hình thức phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi huy động được từ trong xã hội

để đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và tiêu dùng

Quy chế cho vay ban hành theo quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001 nêu rõ: cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

Như vậy, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại là hình thức cấp tiền vay, theo đó ngân hàng thương mại giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

1.1.2.2 Các loại hình cho vay của ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng và có thể phân theo nhiều tiêu thức khác nhau như theo thời gian, theo loại tiền, lãi suất, đối tượng, mục đích, quy mô.v.v…

- Theo hình thức cho vay

Một cách phân loại khá phổ biến là phân loại cho vay theo hình thức cho vay Theo đó, cho vay được phân chia thành một số loại hình như sau:

• Thấu chi

Là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt số dư có trên tài khoản tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định

• Cho vay từng lần

Là hình thức cho vay mà ngân hàng áp dụng cho những khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên Với mỗi lần vay vốn, khách hàng

và NHTM đều phải làm các thủ tục cần thiết và kí hợp đồng tín dụng

• Cho vay theo hạn mức

Là nghiệp vụ mà ngân hàng thoả thuận cung cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định Với hạn mức này

khách hàng sẽ được vay nhiều lần trong thời gian đó với điều kiện nhu cầu vay vốn là hợp lý và không vượt quá hạn mức.

• Cho vay luân chuyển

Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luận chuyển của hàng hoá Theo đó, ngân hàng căn cứ vào chu kỳ luân chuyển của hàng hoá để cho vay và thu nợ

• Cho vay trả góp

Là hình thức mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng Hình thức này thường được áp dụng với các khoản vay trung và dài hạn, cho vay mua tài sản cố định hoặc lâu bền

- Theo mục đích sử dụng tiền vay

+ Cho vay kinh doanh: Việc cho vay kinh doanh của NH là việc NH tài

trợ vốn cho nhiều đối tượng khách hàng để tiến hành hoạt động sản xuất, kinh doanh của họ

+ Cho vay tiêu dùng: Cho vay tiêu dùng của NH nhằm tài trợ cho các

nhu cầu tiêu dùng của hộ gia đình và cá nhân Khác với cho vay kinh doanh,

ở đây người vay sử dụng tiền vay vào các hoạt động không sinh lời, nguồn trả

nợ độc lập so với việc sử dụng tiền vay

- Theo thời hạn cho vay

• Cho vay ngắn hạn: Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có thời

hạn đến 12 tháng NH cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng các nhu cầu về vốn cho sản xuất, kinh doanh, phục vụ đời sống của khách hàng

• Cho vay trung và dài hạn: Cho vay trung và dài hạn là các khoản

cho vay có thời hạn trên 1 năm Ở Việt Nam hiện nay thì các khoản cho vay trên 1 năm đến 5 năm là cho vay trung hạn, từ 5 năm trở lên là cho vay dài hạn Cho vay trung dài hạn thường bao gồm: Cho vay theo dự án đầu tư, cho thuê tài chính, cho vay tiêu dùng và cho vay hợp vốn

- Theo hình thức đảm bảo của các khoản vay

• Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: Cho vay có đảm bảo là việc cho

vay vốn của tổ chức tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết đảm bảo thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản được hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Cho vay có tài sản đảm bảo áp dụng đối với khách hàng không có uy tín cao đối với NH Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để NH có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

• Cho vay có đảm bảo không bằng tài sản: Cho vay không có đảm

bảo là việc tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn không có tài sản cầm cố, thế chấp, hoặc không có bảo lãnh của người thứ ba NH chỉ cho vay dựa vào

uy tín của bản thân khách hàng: trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả, có tín nhiệm với NH cho vay trong việc sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ (gốc và lãi)

* Ngoài ra có thể phân loại theo

- Theo đối khách hàng: cho vay cá nhân, hộ sản xuất, doanh nghiệp…

- Theo phương pháp hoàn trả: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng

1.1.2.3 Vai trò của hoạt động cho vay

Cho vay là một hoạt dộng tín dụng điển hình của NHTM có vai trò quan trọng trong hoạt động của NHTM nói riêng, khách hàng và nền kinh tế nói chung

- Đối với ngân hàng

Hoạt động cho vay đảm bảo cho ngân hàng thực hiện đầy đủ chức năng trung gian tài chính của mình đối với nền kinh tế Mặt khác hoạt động cho vay luôn chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản của ngân hàng và cũng là khoản mục mang lại lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng Do vậy hoạt động cho vay của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của NHTM

- Đối với khách hàng

Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục các doanh nghiệp luôn đòi hỏi phải có một lượng vốn đủ lớn Bên cạnh nguồn vốn tự có (vốn chủ) và tín dụng thương mại, nguồn vốn vay từ ngân hàng từ lâu đã trở thành một nguồn vốn thường xuyên và quan trọng cho doanh nghiệp, quyết định sự tồn tại và phát triển của rất nhiều doanh nghiệp

- Đối với nền kinh tế

Ngân hàng với chức năng trung gian tài chính và tạo tiền, đã chuyển nguồn vốn từ tay người chưa có nhu cầu sang người có nhu cầu sử dụng Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng đã cung cấp một lượng vốn lớn cho nền kinh tế để biến tiết kiệm thành đầu tư Qua đó góp phần duy trì sự tồn tại

và phát triển của cả nền kinh tế

1.2 Hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm hiệu quả cho vay

Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại phần lớn thu nhập cho khách hàng Song đây là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động của ngân hàng Nâng cao hiệu quả cho vay đang là bài toán khó với các ngân hàng Vậy hiệu quả cho vay là gì và hiểu như thế nào là đúng?

Hiệu quả cho vay được hiểu theo đúng nghĩa: Đồng vốn của ngân hàng cho các doanh nghiệp vay phù hợp với khả năng của ngân hàng, phù hợp với chính sách phát triển kinh tế của đại phương, và quan trọng là với đồng vốn

đó, các doanh nghiệp sẽ tiến hành hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thu được lợi nhuận và hoàn trả vốn vay cho ngân hàng cả gốc và lãi đúng thời hạn đã ký trong hợp đồng

Mỗi khoản vay có hiệu quả là khoản vay đáp ứng yêu cầu của khách hàng về vốn vay phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của địa phương cũng như của nhà nước, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đáp

ứng đầy đủ và kịp thời vốn cho nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp cũng như tạo tâm lý thoải mái cho họ trong và sau khi giao dịch với ngân hàng Như vậy, hiệu quả cho vay là sự thống nhất lợi ích giữa khách hàng, ngân hàng và lợi ích của nền kinh tế quốc dân Thế nên, khi xét đến hiệu quả cho vay thì ta cần xem xét trên cả ba khía cạnh: khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế.

- Về phía khách hàng: hiệu quả cho vay được đánh giá ở mức độ thỏa mãn của khách hàng về nhu cầu vốn (số lượng và thời hạn), lãi suất, kì hạn, phương thức giải ngân và thời gian trả nợ hợp lý, thủ tục vay nhanh chóng,…

- Về phía ngân hàng: hiệu quả khoản vay được xem xét ở mức độ an toàn, nguồn vốn vay được sử dụng đúng mức, vốn được hoàn trả đúng hạn, quy mô vốn vay và thời hạn cho vay phù hợp với quy mộ và kì hạn huy động vốn của ngân hàng đồng thời đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

- Về phía nền kinh tế: hiệu quả khoản vay được thể hiện ở mức độ mà

nó góp phần vào phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, tăng trưởng kinh tế và thực hiện các chính sách, mục tiêu phát triển kinh tế trong từng thời kì

Tóm lại: Hiệu quả cho vay được hiểu là khả năng đáp ứng một cách phù hợp nhất nhu cầu về vốn cuả khách hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn và sinh lợi cho ngân hàng, phù hợp với pháp luật và các quy định, chính sách của Nhà nước

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại

Như đã được nói ở trên, hiệu quả của hoạt động cho vay không chỉ tác động tới ngân hàng, các doanh nghiệp mà còn tác động đến cả nền kinh tế Thông qua hiệu quả cho vay, ngân hàng có thể đánh giá lại hoạt động cho vay của mình để từ đó đưa ra những giải pháp khắc phục những tồn tại, thiếu sót

và đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cho vay

NHTM là một định chế trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi và hoàn trả, đầu tư, cho vay, cung cấp dịch vụ ngân hàng,…Hoạt động ngân hàng với những đặc trưng cơ bản như vậy nên chịu tác động của nhiều yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội, các cơ chế chính sách quản lý, điều hành vĩ mô và vi mô - các yếu tố này có thể thay đổi để phù hợp với điều kiện của nền kinh tế Đặc biệt trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hóa hiện nay, hoạt động cho vay cần ngày càng gia tăng và phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn bao giờ hết Vì vậy, việc nâng cao hiệu quả cho vay của NHTM nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng đã và đang là nhiệm vụ cấp bách đối với các ngân hàng, đồng thời cũng là sự cần thiết đối với khách hàng vay vốn, và cả với nền kinh tế.

1.2.2.1 Lợi ích từ phía NHTM

Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ, sử dụng nguồn vốn huy động nhàn rỗi từ nền kinh tế để cho vay đối với khách hàng Vì vậy nâng cao hiểu quả cho vay là điều kiện để ngân hàng bảo toàn, mở rộng vốn và tài sản của mình cũng như lượng tài sản huy động từ nền kinh tế

- Hoạt động cho vay là hoạt động chiến tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có

và là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất của ngân hàng; bên cạnh đó cũng

là hoạt động chứa đựng rất nhiều rủi ro Chính vì vậy, nâng cao hiệu quả cho vay là hoạt động cần thiết nhằm tạo điều kiện để ngân hàng tăng cường uy tín của mình, duy trì khả năng thanh toán, đảm bảo sự phát triển ổn định, mục tiêu an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng

- Khi nâng cao hiệu quả cho vay, chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt là nguồn nhân lực trong lĩnh vực tín dụng theo đó sẽ được củng cố và nâng cao, kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức xã hội của cán bộ tín dụng sẽ được nâng lên nhờ các chính sách đào tạo, sự trau dồi kinh nghiệm và lòng say mê nghề nghiệp

và số lượng vốn, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả và thuận lợi.

- Nâng cao hiệu quả cho vay còn là điều kiện để các doanh nghiệp củng

cố chế độ hạch toán kế toán của mình theo yêu cầu và sự tư vấn của ngân hàng

1.2.2.3 Lợi ích từ phía nền kinh tế

Hiệu quả cho vay được nâng cao đảm bảo cho hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế nói chung và của Ngân hàng nói riêng có hiệu quả, thu được lợi nhuận góp phần khai thác tôi ưu các nguồn lực kinh tế, tăng thu nhập, giải quyết công ăn việc làm, nâng cao mức sống của dân cư, thúc đẩy tăng trưỏng kinh tế đất nước, ổn định xã hội và phát triển nền kinh tế một cách toàn diện hơn

Như vậy, nâng cao hiệu quả cho vay trở thành một yêu cầu tất yếu đối với mọi ngân hàng trong hoạt động cho vay của mình Một ngân hàng, dù chất lượng cho vay đang ở vị trí nào, tốt hay xấu đều phải luôn coi nâng cao hiệu quả cho vay là mục tiêu hàng đầu

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính

Hiệu quả cho vay được phản ánh qua khả năng cho vay và thu hồi vốn của ngân hàng, tình hình sử dụng vốn đúng mục đích và khả năng trả nợ của khách hàng Sau đây là một số chỉ tiêu định tính cơ bản nói lên hiệu quả cho vay của ngân hàng đối với khách hàng vay vốn:

• Các chỉ tiêu của ngân hàng

- Chấp hành các bước cụ thể trong quy trình cho vay là việc làm cơ bản

mà về nguyên tắc là không thể bỏ quá bất kỳ một cộng đoạn nào Nó là cơ sở pháp lý đảm bảo cho món vay được an toàn, hiệu quả Hiện nay, một quy trình cho vay thường gồm năm bước lập cơ bản: lập hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay, giải ngân và cuối cùng là giám sát và thanh lý khoản vay

- Kết cấu cho vay: một nguyên tắc cơ bản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng đó là phân tán rủi ro Để thực hiện được yêu cầu này, một ngân hàng cần phải đa dạng hóa các đối tượng khách hàng của mình Làm như vậy ngân hàng vừa tránh được rủi ro lại vừa góp phần thúc đẩy sự phát triển của một nền kinh tế đa dạng

1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng

a Nhóm các chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay

Đây là nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay của khách hàng, hay phản ánh hiệu quả cho vay của ngân hàng về mặt số lượng

•Doanh số cho vay

− Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định

− Doanh số cho vay cho biết quy mô cho vay của ngân hàng đối với từng khách hàng cụ thể và với cả nền kinh tế trong một khoảng thời gian

− Doanh số cho vay phụ thuộc vào quy mô, chính sách cho vay của ngân hàng, chu kì kinh tế, môi trường pháp lý.

− So sánh giữa doanh số cho vay giữa các năm để thấy được xu hướng hoạt động cho vay trong từng thời kì Chỉ tiêu này càng cao thể hiện mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại thể hiện ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch cho vay chưa có hiệu quả

Ngoài ra, ta cũng sử dụng thêm chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mở rộng quy mô cho vay của ngân hàng

nợ của ngân hàng là thấp hay cao và được so sánh để xem xét mức độ phù hợp với chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ

• Dư nợ cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Đây là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hiệu quả cho vay của ngân hàng Nếu tổng dư nợ thấp thì phản ánh hiệu quả cho vay thấp Nếu tổng dư nợ quá cao thì cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán Thêm vào đó, chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ cũng là chỉ tiêu phản ánh khả năng mở rộng hoạt động cho vay Chỉ tiêu này phản

ánh khả năng kiểm soát cơ cấu vốn của ngân hàng, vừa đảm bảo khả năng thanh khoản đồng thời tốc độ tăng trưởng của ngân hàng vẫn cao.

- Qua đó, phản ánh hiệu quả các khoản vay của ngân hàng

Trong hoạt động ngân hàng, tỉ lệ này càng cao phản ánh chất lượng các khoản vay càng thấp và độ an toàn của ngân hàng càng thấp Việc ngân hàng

có nhiều khoản vay là nợ quá hạn không những làm giảm uy tín của ngân hàng mà có thể làm cho ngân hàng mất vốn và có thể mất khả năng thanh toán Tuy nhiên tỉ lệ nợ quá hạn của ngân hàng mang tính thời điểm, nên chưa phản ánh chính xác độ an toàn của các khoản vay

•Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu bao gồm những khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định của NHNN về phân loại nợ

Đây là tỷ lệ được dùng phổ biến để đánh giá chất lượng cho vay Nếu tỷ

lệ này cao chứng tỏ hiệu quả cho vay tại ngân hàng là không tốt, ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn trong việc thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay vốn Đó thường là những khoản vay đã được ngân hàng cơ cấu lại nợ, gia hạn nợ nhưng vẫn chưa thu hồi được khi đến thời hạn mới, vì vậy các khoản

nợ này tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, ngân hàng có khả năng bị mất vốn và dẫn tới

tình trạng thiếu vốn trong thanh toán và đó chính là nguyên nhân phá sản của rất nhiều ngân hàng hiện nay Các ngân hàng luôn cố gắng duy trì tỷ lệ này ở mức càng thấp càng tốt.

•Tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản

• Cấu trúc danh mục cho vay

- Sự đa dạng của danh mục cho vay

Sự đa dạng ở đây là đa dạng về ngành nghề, thành phần kinh tế, loại hình cho vay.v.v Tuỳ thuộc vào quy mô, đặc tính, tiềm năng thị trường mà mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một danh mục cho vay với độ đa dạng khác nhau Nhìn chung, một danh mục cho vay càng đa dạng, sẽ càng giảm thiểu các rủi ro phi hệ thống cho ngân hàng

- Kỳ hạn của danh mục

Kỳ hạn trung bình của danh mục cho vay phụ thuộc nhiều vào kì hạn của nguồn, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Nói chung

kì hạn trung bình của khoản vay càng phù hợp với kì hạn của nguồn các tốt

Sự thích hợp của kì hạn cho vay với chu kì kinh doanh của khách hàng là một yêu cầu quan trọng trong việc giảm thiểu rủi do tín dụng

Tốc độ luân chuyển vốn cao chứng tỏ đồng vốn của ngân hàng đầu tư là

có hiệu quả, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh trong nền kinh

tế Với lượng vốn nhất định, ngân hàng có thể đáp ứng nhiều nhu cầu vốn khác nhau, nâng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn, và khả năng sinh lời của đồng vốn

d Nhóm các chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời

Khả năng sinh lời trong hoạt động cho vay có mối liên hệ mật thiết với

độ an toàn trong hoạt động cho vay, ngân hàng chỉ có thể thu đựơc lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo được độ an toàn cho các khoản cho vay của mình Bất cứ tổn thất nào mà ngân hàng gặp phải cũng ảnh hưởng đến thu nhập hay lợi nhuận của ngân hàng

• Tỷ lệ thu từ lãi cho vay/ Tổng thu của ngân hàng

Tỷ lệ này cho biết tỉ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay trong tổng nguồn thu của ngân hàng Các nguồn thu của ngân hàng bao gồm: thu từ lãi cho vay, thu từ tiền gửi tại các TCTD, thu từ dịch vụ, thu từ hoạt động đầu tư,

và các khoản thu khác Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản và luôn chiếm

tỷ trọng lớn trong hoạt động của NHTM Do vậy, tỷ lệ thu từ lãi cho vay so với tổng thu của ngân hàng thường lớn Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ, ngân hàng chú trọng đến hoạt động cho vay, không ngừng nâng cao hiệu quả cho vay để tăng thu nhập từ hoạt động cho vay Và ngược lại, khi tỷ lệ này giảm

đi chứng tỏ ngân hàng đẩy mạnh hơn các hoạt động khác hoặc do hiệu quả cho vay giảm sút dẫn đến giảm thu nhập từ hoạt động cho vay

• Tỷ lệ thu nhập lãi từ cho vay/ dư nợ bình quân

Tỷ lệ này cho biết một đồng cho vay bình quân thu được bao nhiêu đồng lãi Chỉ tiêu này phản ánh khả năng kiểm soát chi phí trong cho vay của ngân hàng và mức độ sinh lời từ cho vay Thu nhập từ lãi là phần chênh lệch giữu thu từ lãi trừ chi phí trả lãi huy động Tỉ lệ này càng cao phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay càng cao, do kiểm soát tốt chi phí và tăng cường lợi nhuận Việc kiểm soát tốt chi phí sẽ tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay đồng thời thu hẹp khoảng cách giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn, từ đó giúp nâng cao hiệu quả cho vay của NHTM

• Chênh lệch lãi suất bình quân

Là chỉ tiên phản ánh chênh lệch giữa lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân

Chênh lệch lãi suất bình quân = lãi suất cho vay bình quân - lãi suất huy động bình quân.

Chênh lệch này càng lớn giúp ngân hàng thu được nhiều lợi nhuận từ hoạt động cho vay, nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay Tuy nhiên, hiện nay trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường vốn, dẫn đến các cuộc chạy đua tăng lãi suất huy động Do vậy, khoảng cách chênh lệch này ngày càng bị thu hẹp

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố khách quan

•Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống các chính sách pháp luật được ban hành nhằm tạo khung pháp lý cho việc quản lý hoạt động của các tổ chức Đối với ngân hàng, một lĩnh vực kinh doanh có ảnh hưởng lớn trong nền kinh tế, do vậy hoạt động của ngân hàng luôn chịu sự giám sát hết sức sát sao của pháp luật.

Môi trường pháp lý có tác động rất lớn đến hoạt động của ngân hàng, như các quy định về các tỉ lệ đảm bảo an toàn, quy mô, giới hạn cho vay v.v

•Môi trường kinh tế

Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng đạt hiệu quả cao hay thấp, rủi ro ít hay nhiều đều có quan hệ hữu cơ với các yếu

tố như: tỷ lệ lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp, tăng trưởng kinh tế Do đặc tính của ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất nhạy cảm với nhứng biến động kinh tế vĩ mô Đối với hoạt động cho vay của ngân hàng nói riêng, môi trường kinh tế tác động đến hoạt động này theo hai hướng :

- Thứ nhất, tác động trực tiếp đến ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng cho vay và huy động , lãi suất cho vay và huy động, chính sách cho vay của ngân hàng

- Thứ hai, tác động đến khách hàng hay chính là con nợ của ngân hàng

Do hoạt động kinh doanh của họ chịu tác động trực tiếp bởi môi trường kinh tế

Do đó, Ngân hàng luôn phải theo dõi những biến động kinh tế để đưa ra định hướng chiến lược kinh doanh phù hợp trong từng thời kỳ

1.3.2 Các nhân tố chủ quan

a Các nhân tố thuộc về ngân hàng

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là hệ thống các văn bản phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, nhằm hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo ra sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.

Chính sách tín dụng đặt ra những quy định khi cho vay như: quy định về giới hạn cho vay đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng…,quy định về thời gian cho vay, lãi suất cho vay, các khoản phí dịch vụ, hình thức xử lý nợ

có vấn đề và nhiều vấn đề khác liên quan đến hoạt động tín dụng

Đối với mỗi ngân hàng, tín dụng luôn là hoạt động chiếm tỉ trọng cao nhất trong cơ cấu tài sản, và cơ cấu thu nhập, nhưng cũng đồng thời là hoạt động phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất Bởi vậy để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững, đáp ứng các tiêu chuẩn pháp lý, nhất thiết phải xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, phù hợp với đặc điểm nội tại và tính đặc thù của hệ thống, phát huy được các thế mạnh, khắc phục, hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn và sinh lợi Chính sách tín dụng là cơ sở cho cán bộ tín dụng và các nhà quản lý ngân hàng ra các quyết định cho vay và danh mục cho vay

Từ vai trò quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng, chính sách tín dụng có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả cho vay Một chính sách tín dụng phù hợp sẽ giúp cho hoạt động cho vay của ngân hàng giảm thiểu được rủi ro, nâng cao chất lượng và do đó hiệu quả của các món cho vay được nâng cao; ngược lại một chính sách tín dụng thiếu chính xác và hợp lý có thể đẩy ngân hàng vào tình trạng thua lỗ hay nặng hơn là phá sản Một chính sách tín dụng được đánh giá là hoàn thiện nếu nó được xây dựng phù hợp với mục tiêu tổng thể của ngân hàng trong từng thời kì, thực hiện được vai trò

định hướng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, đáp ứng được nhu cầu vốn cho nền kinh tế.

- Quy trình thẩm định cho vay

Thẩm định cho vay là khâu quan trọng nhất trong quy trình cho vay và

là cơ sở để cán bộ tín dụng và cơ quan quản lý quyết ra quyết định cho vay hay không Nếu việc thẩm định cho vay yếu kém sẽ có thể dẫn tới đưa ra những quyết định cho vay sai lầm gây mất vốn của ngân hàng Do vậy, chất lượng thẩm định cho vay là cơ sở đầu tiên để đánh giá chất lượng một khoản vay, từ đó sẽ quyết định tính hiệu quả của khoản vay

- Đội ngũ nhân sự

Nhân tố con người là nhân tố trung tâm, vì con người là chủ thể của mọi hành động Trong hoạt động tín dụng cũng vậy, cán bộ tín dụng là người có vai trò quyết định đến tính chính xác của các quyết định cho vay vì họ là người trực tiếp nắm rõ về khách hàng nhất Vì thế, cán bộ tín dụng sẽ có ảnh hưởng đến chất lượng của khoản vay và do vậy ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay Chất lượng cán bộ tín dụng được đánh giá trên hai tiêu chí là trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp

Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng là một trong điều kiện cần đảm

bảo cho hiệu quả của cho vay Trình độ nghiệp vụ bao gồm kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm thực tiễn Qua đó, ảnh hưởng đến khả năng thẩm định tín dụng và ra quyết định cho vay

Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng là điều kiện kiên quyết để

đảm bảo hoạt động cho vay đạt hiệu quả cao

- Chất lượng hệ thống thông tin tín dụng

Hệ thống thông tin tín dụng giúp tìm kiếm và phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề và đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ, đồng thời tiên liệu trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấu

Bên cạnh đó, hệ thống thông tin tín dụng còn là căn cứ để xây dựng chiến lược, chính sách tín dụng và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ đối với từng nhóm khách hàng Do vậy, chất lượng hệ thống thông tin tín dụng đóng một vai trò quan trọng và ảnh hướng lớn tới hiệu quả cho vay của NHTM.

- Công tác tổ chức và quản lý

Tổ chức và quản lý là khâu quan trọng trong mọi hoạt động nói chung Với hoạt động tín dụng của ngân hàng, tổ chức và quản lý có vai trò quyết định đến tính chuyên nghiệp và hiệu quả của hoạt động tín dụng Công tác tổ chức và quản lý nếu được phối hợp thực hiện chặt chẽ sẽ góp phần làm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả

Khách hàng chính là đối tác hay là con nợ của ngân hàng trong hoạt động cho vay Do vậy khách hàng có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng Ảnh hưởng của khách hàng có thể xét trên hai khía cạnh là khả năng và ý chí trả nợ của khách hàng

- Khả năng trả nợ bao gồm: Tiềm lực tài chính, thực trạng và kết quả

hoạt động kinh doanh của khách hàng Khách hàng có hoàn trả được gốc và lãi hay không, ngân hàng có thu hồi được vốn và lãi cho vay hay không, điều này phụ thuộc vào tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng Nếu khách hàng cá nhân có tình hình tài chính tốt, thu nhập ổn định, khách hàng doanh nghiệp đạt kết quả tốt trong hoạt động kinh doanh thì

họ sẽ có khả năng trả được cả nợ gốc và lãi cho ngân hàng Ngược lại, khi thu nhập không ổn định hay tình hình kinh doanh không đạt kết quả tốt, thì khách hàng sẽ khó khăn trong việc trả nợ, ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của NHTM

- Ý chí trả nợ và đạo đức của khách hàng: Bao gồm việc khách hàng sử dụng vốn vay có đúng mục đích không? Khách hàng có trung thực, thiện chí trong việc cung cấp các thông tin và trả nợ cho ngân hàng

Việc khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích hay không có ý nghĩa rất quan trọng, quyết định đến khả năng trả nợ của khách hàng Vì NHTM thẩm định khoản vay dựa trên mục đích và phương án sử dụng vốn vay của khách hàng, nhận thấy phương án này có hiệu quả và khả thi thì ngân hàng mới quyết định cho vay, nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vào các lĩnh vực khác mà ngân hàng chưa xem xét thẩm định có thể gây rủi ro rất lớn.Ngoài ra, sự trung thực, thiện chí của khách hàng trong việc trả nợ cũng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả cho vay Nếu khách hàng không có thiện chí trong việc trả nợ, chây ì, thì cho dù họ có khả năng trả nợ, họ cũng sẽ không trả nợ cho ngân hàng, gây ra sự tốn kém và thiệt hại cho NHTM

Tóm lại, chương 1 đã giới thiệu những vấn đề lý luận chung về hoạt

động cho vay, hiệu quả hoạt động cho vay và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM Hiệu quả cho vay luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM nói chung và của Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng Sau đây là chương 2 giới thiệu tổng quan về ngân hàng và kết quả đạt được trong việc nâng cao hiệu quả cho vay của ngân hàng trong các năm 2011, 2012 và 2013 Trên cơ sở đánh giá những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế để đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của Chi nhánh

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP

CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THANH HÓA

2.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa

2.1.1 Quá trình hình thành phát triển

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam (gọi tắt là ngân hàng Công thương Việt Nam hay VietinBank) được thành lập ngày 08/07/1988 theo Nghị định 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ), đánh dấu sự khởi đầu của hệ thống Ngân hàng hai cấp, tách bạch rõ ràng chức năng quản lý Nhà nước với chức năng kinh doanh tiền

tệ tín dụng

Hai tháng sau, ngày 01/09/1988 chi nhánh NHCT tỉnh Thanh Hóa được thành lập trên cơ sở Ngân hàng Nhà nước thị xã Thanh Hóa cùng với các phòng tín dụng công nghiệp, tín dụng thương nghiệp của Ngân hàng Nhà nước tỉnh để hợp thành chi nhánh NHCT tỉnh Thanh Hóa, đơn vị thành viên nằm trong đội hình của NHCT Việt Nam

Sau 25 năm xây dựng và trưởng thành, đến nay chi nhánh đã có sự phát triển vượt bậc, tuy đã tách và nâng cấp các chi nhánh NHCT Bỉm Sơn và NHCT Sầm Sơn lên thành chi nhánh cấp I trực thuộc NHCT Việt Nam Chi nhánh NHCT tỉnh Thanh Hóa hiện tại vẫn là chi nhánh có qui mô lớn trong

hệ thống NHCT Viêt Nam, với 170 cán bộ trong đó 77% có trình độ đại học

và trên đại học Mạng lưới tổ chức gồm: 8 PGD loại 1, 5 PGD loại 2, 8 phòng chức năng và 1 khách sạn Ngân Hoa, có 7 điểm giao dịch, 5 máy ATM với hơn 20.000 thẻ, có các dịch vụ ngân hàng đa dạng, phong phú và hiện đại Chi nhánh đã hoàn thành hiện đại hoá giai đoạn 1, đang thực hiện chỉ đạo của NHCT Việt Nam chuẩn bị tiến hành hiện đại hoá giai đoạn 2

Trong suốt chặng đường phát triển chi nhánh có 1 năm kinh doanh lỗ (Năm 1997 lỗ 559 triệu đồng) còn lại 24 năm có lãi, năm sau cao hơn năm trước Điều đó chứng minh chủ trương của Đảng và nhà nước về việc chuyển

hệ thống kế hoạch sang hoạch toán kinh tế là hoàn toàn đúng đắn Với những thành tích nổi bật: năm 2003 chi nhánh NHCT Thanh Hóa đã được Thủ tướng chính phủ tặng Bằng khen, năm 2005 đã được Chủ tịch nước tặng Huân chương lao động hạng 3, trong 5 năm từ năm 2002 đến năm 2006 luôn đạt danh hiệu kinh doanh giỏi trong hệ thống NHCT Việt Nam và năm 2007

đã vươn lên thành đơn vị xuất sắc Đó là những thành tích ấn tượng nhất, có ý nghĩa nhất của cán bộ chi nhánh NHCT tỉnh Thanh Hóa

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Chi nhánh NHCT Thanh Hóa bao gồm 8 phòng chức năng được đặt dưới sự điều hành của ban giám đốc Các phòng ban này đều được chuyên môn hóa theo chức năng và nghiệp vụ cụ thể Tuy nhiên, chúng vẫn là một bộ phận không thể tách rời trong ngân hàng do đó chúng luôn có mối quan hệ chặt chẽ với nhau

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh

Mối quan hệ chức năng

Mối quan hệ trực tuyến

(Nguồn: Điều lệ hoạt động của NHCT Thanh Hóa)

2.1.2.2 Nhiệm vụ

Chi nhánh có nhiệm vụ triển khai các mặt nghiệp vụ theo quy định tại điều lệ Ngân hàng TMCP Công thương và các văn bản pháp quy do Ngân hàng Công thương hướng dẫn Khai thác và huy động các nguồn vốn để cho vay ngắn hạn trung hạn và dài hạn theo quy định của luật các tổ chức tín dụng về quy chế cho vay đối với khách hàng trong từng thời kì, thực hiện các dịch vụ ngân hàng như tổ chức kinh doanh tiền tệ, thanh toán đối nội, đối ngoại, bảo lãnh…cho mọi đối tượng phù hợp với quy định của pháp luật

Phòng KHDN

Phòng QLRR

Phòng Ngân quỹ

Phòng TTĐT

phòng

KTTC

Phòng KHCN

Phòng TH

Phòng TCHC

PGD loại 2

PGĐ loại 1

Bộ phận hậu

kiểm

BAN GIÁM ĐÔC

2.1.3 Các hoạt động của ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa

Hiện nay, Ngân hàng TMCP Công thương Thanh Hóa cung cấp những dịch vụ ngân hàng bao gồm:

- Tiếp nhận vốn tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài đầu tư cho vay phát triển sản xuất, kinh doanh dự án

- Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn bằng đồng tiền Việt Nam và ngoại tệ của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước

- Cho vay: ngắn, trung và dài hạn cho các nhu cầu bổ sung vốn lưu động, thực hiện dự án đầu tư, tiêu dùng, hợp vốn, hợp tác lao động…

- Bảo lãnh thanh toán, vay vốn, dự thầu thực hiện hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm, trả tiền ứng trước và các loại bảo lãnh khác…

- Dịch vụ chuyển tiền: Chuyển tiền trong nước, nước ngoài…

- Dịch vụ thanh toán quốc tê: Thực hiện mở, thanh toán, thông báo tín dụng thư, nhận gửi, thanh toán theo phương thức nhờ thu (D/P, D/A)

- Dịch vụ ngân quỹ: chi hộ lương, cất giữ hộ chứng từ có giá, tiền, kim loại quý…

lực và tranh thủ được ngoại lực để hoàn thành chỉ tiêu huy động vốn hàng năm, góp phần tăng lượng vốn huy động, tạo cơ cấu vốn huy động hợp lý.

Tình hình huy động vốn của chi nhánh được thể hiện qua bảng số liệu sau:

BẢNG 2.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH TỪ NĂM 2011 – 2013

Số tiền

Tỷ trọng (%)

So với năm

tiền

Tỷ trọng (%)

So với năm 2012

( Nguồn: Báo cáo thường niên từ năm 2011-2013)

Xác định công tác huy động vốn luôn là công tác trọng yếu trong hoạt động kinh doanh, những năm qua, NHTMCP Công thương Chi nhánh Thanh Hóa luôn phấn đấu huy động vượt chỉ tiêu đề ra, năm sau cao hơn năm trước

Từ bảng trên có thể thấy, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thanh Hóa tăng lên qua từng năm Tổng nguồn vốn

huy động của các năm 2011, 2012, 2013 lần lượt là: 2381, 2816, 3434 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn năm 2012 so với năm 2011 là 18,3% ; năm 2013 so với năm 2012 là 21,9%.

Trong đó, tiền gửi dân cư luôn chiếm tỷ trọng cao so với tiền gửi từ các

tổ chức kinh tế và các tổ chức khác Cụ thể, tỷ trọng của tiền gửi dân cư trong tổng nguồn vốn năm 2011 là 64,4%, đến năm 2012 là 79,6% và đến năm

2013 tăng lên đến 82,8% Đây là một nguồn vốn khá ổn định với lãi suất thấp

đã góp phần giảm lãi suất đầu vào và tăng thêm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Tiền gửi dân cư là yếu tố giúp nguồn vốn có độ ổn định tương đối cao Để thu hút hiệu quả nguồn vốn này, công tác tổ chức và huy động vốn đ-ược tổ chức một cách kỹ lưỡng, tiến hành một cách bài bản từ khâu phân công cán bộ tiếp cận, thu nhập thông tin về dự án, liên hệ và duy trì tốt mới quan hệ với chính quyền địa phương, đặc điểm huy động, tích cực tuyên truyền vận động người dân nên mặc dù có nhiều đối thủ cạnh tranh nhưng với uy tín và danh tiếng của mình NHTMCP Công thương chi nhánh Thanh Hóa vẫn là đơn vị thu hút được nhiều nhất nguồn tiền gửi từ dân cư

Đối với tiền gửi của tổ chức kinh tế, năm 2011 chiếm tỷ trọng 18,6% trong tổng nguồn vốn, năm 2012 là 18% và năm 2013 là 16% Có thể thấy

đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng không cao nhưng lãi suất đầu vào thấp có lợi cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Mặc dù nguồn vốn này tính ổn định không cao, nhưng xét ở một chừng mực nào đó thì

nó lại có tính ổn định Chính vì vậy việc tăng nguồn vốn này là rất cần thiết để tăng lợi nhuận cho ngân hàng

Nhìn chung trong mấy năm gần đây, tăng trưởng huy động vốn của Chi nhánh tương đối ổn định đạt mức trên 18% (năm 2012) và trên mức 20% (năm 2013) Đây là một mức tăng trưởng khá cao trong bối cảnh nguồn vốn

ngày càng khan hiếm Điều này chứng tỏ sự cố gắn lớn của toàn Chi nhánh trong việc triển khai các giải pháp về huy động vốn, từ việc thực hiện các chính sách tiếp thị khách hàng có nguồn tiền gửi, các dự án có nhận vốn của các tổ chức Quốc tế đến công tác vận động tuyên truyền quảng bá các sản phẩm tiền gửi, với nhiều hình thức phong phú đa dạng và các chính sách lãi suất linh hoạt trong khu vực tiền gửi dân cư Nguồn vốn này quyết định đến quy mô, quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, nguồn vốn càng dồi dào thì càng tạo điều kiện đảm bảo khả năng thanh toán, từ

đó tạo uy tín cho Ngân hàng trên thị trường, đảm bảo khả năng cạnh tranh, nguồn vốn dồi dào tạo điều kiện để thực thi chính sách tiền tệ, từ

đó đảm bảo sự ổn định của tiền tệ, giữ vững giá trị đồng tiền góp phần làm ổn định kinh tế, chính trị xã hội

2.1.4.2 Về công tác tín dụng

Hoạt động tín dụng tại chi nhánh trong những năm qua có nhiều sự thay đổi và phát triển Nhìn chung các chỉ tiêu về tín dụng đặt ra trong các năm đều được hoàn thành tốt Tổng dư nợ tăng đều qua các năm, được thể hiện qua bảng sau: