Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định giai đoạn 2010 – 2014 của công ty TNHH xây dựng đường 295b

Trong điều kiện sản xuất hiện nay,các doanh nghiệp nói chung và công ty cổ phần sản xuất phụ tùng ô tô và thiết bị công nghiệp JAT nói riêng thì khoa học kỹ thuật ngày càng được áp dụng vào hoạt động kinh doanh một cách hoàn thiện hơn, lao động chân tay được giải phóng phần lớn, người lao động được trang bị kỹ thuật cao vào công việc, với sự giúp đỡ của các máy móc thiết bị hiện đại làm hiệu quả kinh doanh ngày càng tăng cao.

LỜI NÓI ĐẦU

Nền kinh tế Việt Nam đã và đang dần chuyển sang nền kinh tế thị trường, thểhiện sự linh hoạt cũng như năng động của chính sách kinh tế nói chung cũng nhưcác doanh nghiệp Việt Nam nói riêng.Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, cácdoanh nghiệp đặc biệt là các công ty xây dựng đã và đang có chỗ đứng vững chắctrong nền kinh tế Tại Việt Nam hiện nay, sau những năm chìm trong suy thoái, 2năm trở lại đây ngành xây dựng đã có khởi sắc: ngày càng có nhiều dự án được bàngiao và tiêu thu

Công ty TNHH Xây dựng Đường 295 B là công ty trẻ, được thành lập từnăm 2008- giai đoạn bắt đầu cuộc khủng hoảng kinh tế Trải qua 7 năm hoạt động,với những khó khăn trong những ngày thành lập và trong suốt 7 năm qua, giờ đâycông ty đã có những vị trí nhất định trong ngành xây dựng tỉnh Bắc Ninh

Đạt được những thành công như ngày hôm nay chính là do những chiến lượcđúng đắn của ban lãnh đạo, một trong những chiến lược đó chính là đầu tư, cải tiếntài sản cố định Là công ty xây dựng, tài sản cố định càng quan trọng hơn bất cứ loạitài sản nào bởi chính tài sản cố định cùng với nguồn nhân lực tham gia vào nhữngcông trình, tạo ra doanh thu công ty

Dựa trên những yêu cầu mà nhà trường, khoa đã đề ra cùng sự chỉ dẫn củathầy cô giáo cùng các tài liệu thu được của Công ty TNHH xây dựng đường 295B

cung cấp cho, tác giả xin chọn đề tài : “Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố

định giai đoạn 2010 – 2014 của công ty TNHH Xây dựng đường 295 B” làm đề

tài luận văn tốt nghiệp

Luận văn được chia làm 3 phần

Chương 1: Khái quát tình hình chung và các điều kiện SXKD chủ yếu của Công

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG ĐƯỜNG 295B

1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của Công ty THNN xây dựng đường 295B

1.1.1 Thông tin chung về Công ty.

c Trụ sở:

- Trụsởchính: Trung tâm thương mại Nam Hồng, phường Đình Bảng, thị xã TừSơn, tỉnh Bắc Ninh

- Điện thoại: 0913257176 * Fax: 02413840683

d Một số mốc quan trọng của Công ty.

- Năm 2008: Thành lập Công ty TNHH xây dựng đường 295B Là công ty con

của Công ty Nam Hồng Trụ sở của công ty đặt ngay trung tâm thương mại NamHồng

- Năm 2009: Công ty nhận được dự án Xây dựng đường 295B Đây là dự án đầutiên của công ty Cũng là dự án trọng điểm trong 4 năm tiếp theo

- Năm 2010 : Công ty nhận được giải : “ Thiết kế đường xuất sắc” do Đoàn thanhniên tỉnh trao tặng, dành cho công ty có thiết kế cải tạo đường 277 tiết kiệm và hợp

lý nhất Và năm 2013, công ty nhận được gói thầu cải tạo đường 277

- Năm 2011: Nhận được bằng khen Anh hùng lao động hạng Ba của Bộ xâydựng

- Năm 2013: Công ty có cuộc cải tổ lớn về tài sản, cơ cấu công ty, công ty đãđầu tư thêm tài sản và đã xậy dựng chỗ thêm nhiều nhà kho máy móc, thiết bị thicông Mở rộng sàn trụ sở lên tám mươi mét vuông, ngoài ra công ty mua thêm hainhà kho để tập kết nguyên vật liệu

- Năm 2014, công ty bắt đầu những dự án dịch vụ như tư vấn thiết kế làm đadạng hóa hoạt động của công ty

1.1.2 Loại hình và lĩnh vực hoạt động kinh doanh.

- Tư vấn thiết kế

- Giám sát kỹ thuật

- Thẩm định thiết kế

1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế nhân văn của vùng nghiên cứu.

a Điều kiện địa lý

Vị trí địa lý: Công ty THNN xây dựng đường 295B có địa bàn nằm ở cửa ngõ

phía Bắc của thủ đô Hà Nội, có tuyến quốc lộ 1A, 1B, đường sắt huyết mạch giaothông từ Hà Nội lên biên giới Lạng Sơn chạy qua Khu vực này tập trung một sốtrường đại học và trung tâm thương mại khá tấp nập, nhộn nhịp

Tuy nhiên cũng nhận ra một thực tế : Khu vực này đang dần trở nên ô nhiễm,bụi bặm khói xe lớn Đây là điểm trừ cho môi trường làm việc : khói bụi, ô nhiễm

Địa hình: Nằm ở vùng đồng bằng, địa hình bằng phẳng, thuận lợi giao thương,

chuyên chở nguyên vật liệu

Khí hậu: Bắc Ninh nằm trong vùng khí hậu nhiệt đới ẩm gió mùa Nhiệt độ

trung bình hằng năm : 28.1 độ C Lượng mưa trung bình hằng năm 1672.6 mm.Mưa thường vào tháng 7,8,9,10 Vào mùa hè khá nóng, nhiệt độ cao lên tới 40 độ.Mùa đông lạnh khô có khi nhiệt độ xuống 6 độ C Khí hậu cũng ảnh hưởng đếnchất lượng các công trình

b Điều kiện về lao động – dân số:

Năm 2010, dân số trung bình của Bắc Ninh là 1034,8 ngàn người, cơ cấu dân

số Bắc Ninh thuộc loại trẻ: nhóm 0-14 tuổi chiếm tới 27,7%; nhóm 15-64 tuổikhoảng 66% và 6,3% số người trên 65 tuổi Do đó, tỉ lệ nhân khẩu phụ thuộc còncao (0,59) Dân số nữ chiếm tới 51,11% tổng dân số của tỉnh, cao hơn so với tỉ lệtương ứng của cả nước (50,05%) Kết quả này có thể do nguyên nhân kinh tế - xãhội là chủ yếu

Phân bố dân cư Bắc Ninh mang đậm sắc thái nông nghiệp, nông thôn với tỉ lệ 72,8%, dân số sống ở khu vực thành thị chỉ chiếm 27,2%, thấp hơn so tỉ lệ dân đôthị của cả nước (29,6%) Mật độ dân số trung bình năm 2010 của tỉnh là 1257người/km2 Dân số phân bố không đều giữa các huyện/thành phố Mật độ dân sốcủa Quế Võ và Gia Bình chỉ bằng khoảng 1/3 của Từ Sơn và 1/3 của thành phố BắcNinh

Ước tính 2010, dân số trong độ tuổi lao động có khả năng lao động chiếm67,01% tổng dân số, tương đương với khoảng 693,4 ngàn người, trung bình mỗinăm lao động có khả năng lao động tăng thêm khoảng 4,094 ngàn người, tốc độtăng bình quân giai đoạn 2006-2010 đạt 1,33%/năm Nguồn nhân lực chủ yếu tậptrung ở khu vực nông thôn Nguồn nhân lực trẻ và chiếm tỉ trọng cao, một mặt là lợithế cho phát triển kinh tế-xã hội của tỉnh; mặt khác, cũng tạo sức ép lên hệ thốnggiáo dục-đào tạo và giải quyết việc làm

c Điều kiện về kinh tế:

Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân hằng năm đạt 13-14%; trong đó côngnghiệp và xây dựng tăng bình quân 15-16%, dịch vụ tăng 13,5-14,5%, nông, lâmnghiệp và thủy sản tăng 1,7-2% Tỷ trọng nông, lâm nghiệp và thủy sản khoảng6,2%, công nghiệp và xây dựng 69,4%, dịch vụ 24,4% GDP bình quân đầu ngườiđạt 3.500 USD ( giá thực tế) Cơ cấu kinh tế của vùng chuyển dịch theo hướng côngnghiệp hóa hiện đại hóa Với kinh tế không ngừng phát triển của vùng đã tạo điềukiện cho các công ty trong vùng cũng như Công ty TNHH xây dựng 295B pháttriển.

1.3 Quy trình xây dựng.

1.3.1 Quá trình thực hiện dự án

Sản phẩm theo mẫu thiết kế của từng loại máy móc:

- Trong xây dựng công việc đầu tiên phải thực hiện là tham gia dự thầu, khi

dự thầu Công ty phải lập hồ sơ dự thầu với các bản mẫu thiết kế có hình thức đẹp và

có chất lượng cao để có cơ hội trúng thầu

- Sau khi trúng thầu một mặt Công ty tiến hành ký hợp đồng giao khoán nội

bộ cho các đội xây dựng trực thuộc Công ty hoặc các Xí nghiệp thành viên đồngthời tiến hành giao khoán mặt bằng vị trí và lập kế hoạch mua sắm vật tư xây dựngtiến độ thi công

- Mặt khác Công ty tiến hành giao nhiệm vụ cho các đơn vị thi công, các đơn

vị trên cơ sở số lượng vật tư mua sắm được và thời gian thi công xây dựng tiến độthi công và điều hành sản xuất theo tiến độ để có được công trình hoàn thành

- Khi công trình hoàn thành Công ty sẽ nghiệm thu từng bộ phận, bàn giaocông trình đưa vào sử dụng và hoàn thành hồ sơ hoàn công công trình

- Cuối cùng là quyết toán công trình

Quy trình thực hiện dự án được thể hiện qua hình 1-1 dưới đây:

Đấu thầu

Hợp đồng

Quyết toán công trình + Khối lượng dự toán + Khối lượng phát sinh + Giá cả

Công trình hoàn thành

Nghiệm thu bộ phận

Nghiệm thu bàn giao sử

dụng hồ sơ hoàn công

xuất theo tiến độ

Sơ đồ 1-1: Quy trình thực hiện dự án

1.3.2 Công nghệ sản xuất và kết cấu sản phẩm sản xuất bê tông:

Hình 1-2: Sơ đồ quy trình sản xuất sản phẩm bê tông.

Đối với sản xuất sản phẩm bê tông thương phẩm quá trình sản xuất bao gồm

xi măng, đá (sỏi), các phụ gia được đưa vào máy trộn theo các tỷ lệ quy định củacác loại máy bê tông thiết kế Máy trộn bê tông tiến hành trộn trong một khoảngthời gian nhất định và cho ra sản phẩm bê tông

1.3.3 Một số trang bị thiết bị đang được sử dụng trong công ty:

Trong thi công xây dựng, thường có ba giai đoạn : thi công móng, thi công khung

và hoàn thiện Căn cứ vào tiêu chí trên, máy móc thiết bị của công ty cũng đượcchia theo giai đoạn như vậy Cụ thể tên một số máy móc và số lượng được thống kêqua bảng sau:

Bảng thống kê thiết bị máy móc của công ty năm 2014

Bảng 1-1

Máy thi công

1.4 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý sản xuất ở công ty.

Công ty TNHH xây dựng đường 295B là công ty trong ngành xây dựng, chính

vì vậy quy mô của công ty cũng tương ứng với khả năng hoạt đông của mình Dođặc diểm sản xuất của ngành, của sản phẩm xây dựng nói chung và đặc điểm củacông ty nói riêng nên việc tổ chức sản xuất, tổ chức quản lý được tổ chức theo sơ đồsau:

1.4.1 Sơ đồ bộ máy quản lý.

Phó giám đốc

kinh tế

Phòng thi công

Phòng tổ chức hành chính

Phòng tài

Phó giám đốc ký thuật thi công

Phó giám đốc KH

Giám đốc công ty

Phòng thiết kế

Hình 1-3 : Sơ đồ bộ máy tổ chức của công ty 1.4.2 Cơ cấu tổ chức quản lý của Tổng công ty

Cơ cấu tổ chức quản lý của Công ty gồm:

Ban giám đốc:

 Giám đốc công ty

 3 phó giám đốc: phó giám đốc kinh tế, phó giám đốc kế hoạch, phó giám đốc

kỹ thuật thi công

 5 phòng ban : Phòng kế toán, hành chính, thiết kế, kế hoạch đầu tư, thi công Mỗi phong ban có chức năng riêng nhưng muốn hoàn thành công việc thì bắt buộcphối hợp cả 5 phòng này

1.4.3 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban trong công

- xây dựng mô hình tổ chức bộ máy trong toàn công ty

- Tham gia xây dựng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của các phòng ban, các đơn

luân chuyển, bổ nhiệm, miễn nhiễm, xử lý kỷ luật đối với cán bộ theo quy định

 Thực hiện công tác quản trị hành chính

- Tổ chức thực hiện các thủ tục hành chính có liên quan đến các loại giấy chứngnhận của cơ quan chức năng nhà nước đảm bảo cho bộ máy của công ty hoạt động

- Xây dựng và tổ chức thực hiện quy định về công tác văn thư, ban hành văn bảnquy phạm

- Tổng hợp lịch công tác tuần của lãnh đạo công ty, tổng hợp thông tin số liệu, báocáo phục vụ công tác quản lý điều hành của ban giám đốc công ty

- Tổ chức thực hiện công tác quản lý sử dụng điện nước, thiết bị văn phòng, côngtác vệ sinh phục vụ trong khu vực văn phòng

b Phòng Kế hoạch – Đầu tư

+ Chức năng: tham mưu giúp việc cho giám đốc công ty xây dựng kế hoạch

và tham gia quá trình tổ chức thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh trên các lĩnhvực công ty đã được cấp phép hoạt động, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luậtnhà nước và quy định của công ty

- Quản lý các hợp đồng thi công xây lắp

- Xúc tiến các hợp đồng kinh tế, lập các thủ tục hồ sơ dự thầu, dự thảo và tiến hành

ký kết các hợp đồng kinh tế theo sự ủy quyền của giám đốc công ty, theo dõi giámsát việc thực hiện các hợp đồng, tổ chức nghiệm thu thanh lý hợp đồng theo quyđịnh

- Quản lý các văn bản hợp đồng Các hồ sơ tham dự thầu và các tài liệu liên quan

- Thực hiện công tác đấu thầu, quản lý công tác đấu thầu tại các đơn vị trực thuộc,

đề xuất Công ty giao nhiệm vụ cho các đơn vị, cá nhân khi trúng thầu

…

- tổng hợp xây dựng kế hoạch tài chính, phân tích các chỉ tiêu tài chính.

- Xác định kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Lập và gửi báo cáo

kế toán thống kê theo quy định của cơ quan quản lý Nhà nước và Tổng Công ty

- Có trách nhiệm lưu trữ, bảo quản và bảo mật các tài liệu, chứng từ kế toán và sốliệu trong hoạt động tài chính kế toán

- Tổ chức sản xuất thi công, xây lắp công trình, hỗ trợ đơn vị giải quyết các côngviệc cụ thể, đột xuất khi được Hội đồng quản trị, Giám đốc Công ty phân công giao

- Kiểm tra, giám sát và hỗ trợ đơn vị xử lý về kỹ thuật, chất lượng, an toàn lao động.

- Duyệt phương án tổ chức, biện pháp kỹ thuật thi công, biện pháp an toàn lao độngcác Công trình

- Lập kế hoạch trang bị bảo hộ lao động, huấn luyện an toàn lao động toàn công tytheo quy định của Luật lao động, hướng dẫn, kiểm tra, giám sát các đơn vị thực hiệncông tác bảo hộ lao động, phòng chống cháy nổ, phòng chống thiên tai

- Lập kế hoạch kiểm tra định kỳ, đột xuất ATLĐ tại các đơn vị, công trình xâydựng

- Phối hợp, hỗ trợ đơn vị tổ chức nghiệm thu công trình, sản phẩm

e Phòng thiết kế.

+ Nhiệm vụ

- Tổ chức thực hiện sản xuất theo tiến độ và kế hoạch của Công ty giao, gồm: Thiết kế, tư vấn kiến trúc cho các dự án đáp ứng được nhu cầu của chủ đầu tư, thẩmđịnh, giám sát kỹ thuật và dịch vụ tư vấn khác nếu có;

- Nghiên cứu tài liệu và các chương trình thiết kế, quy hoạch, tính toán kết cấu cũng như các chương trình liên quan phục vụ cho việc thiết kế;

- Đề xuất và bảo vệ các phương án thiết kế trước Chủ nhiệm Đồ án, Quản lý Kỹ thuật, Giám đốc;

- Lên kế hoạch, tư vấn về sử dụng máy móc, trang thiết bị và những phương tiệnkhác của Công ty để thực hiện những công việc thuộc kế hoạch sản xuất hoặc công tác do Công ty giao tại vào mọi thời điểm và đảm bảo kế hoạch sản xuất

1.4.3 Chế độ làm việc của công ty.

Khối phong ban công ty làm việc theo giờ hành chính

+ Buổi sáng ( mùa hè) từ 7h30’ đến 11h30’; Buổi chiều từ 13h30’ đến 17h

+ Buổi sáng ( mùa đông ) từ 8h đến 11h30’; Buổi chiều từ 13h đến 17h

Công ty làm việc theo chế độ: 6 ngày/tuần, 24- 26 ngày/tháng chủ nhật

Nghỉ ngày lễ : Trong năm nhân viên được nghỉ làm việc có hưởng lương cơ bản vàphụ cấp tổng cộng trong 10 ngày nghỉ lễ sau:

+ Tết dương lịch : 01 ngày

+ Tết nguyên đán : 05 ngày

+ Ngày chiến thắng: 01 ngày

+ Ngày quốc tế lao động: 01 ngày

+ Ngày quốc khánh : 01 ngày

+ Ngày giỗ Tổ : 01 ngày

( Nếu ngày nghỉ lễ trên trùng vào ngày nghỉ hàng tuần thì nhân viên được nghỉ bùvào những ngày tiếp theo)

1.5 Phương hướng phát triển của công ty trong tương lai.

Khi thị trường xây dựng vẫn gặp nhiều khó khăn, các công ty lớn nhỏ tranh nhautừng dự án, thị trường xây dựng càng trở nên khốc liệt Ban lãnh đạo công ty đã cónhững phương án phát triển của công ty trong tương lai:

Ban lãnh đạo cùng đội ngũ công nhân viên trong công ty đoàn kết tạo nênmột tập thể vững mạnh

Xây dựng công ty thành công ty có uy tín trong ngành xây dựng

Ngày càng đa dạng hóa hoạt động xây dựng : không chỉ xây dựng, còn tưvấn thiết kế, gói thầu, các hoạt động liên quan đến các công trình xây dựng

Lọt vào top những công ty trẻ có tiếng tại tỉnh Bắc Ninh với đội ngũ laođộng có chuyên môn, tay nghề cao

Mở rộng công ty với quy mô lớn hơn đạt : 300 nhân viên trong 5 năm tiếptheo

Sử dụng những thiết bị uy tín, xuất xứ từ Châu Âu và châu Mỹ, đảm bảohiệu quả xây dựng Kết hợp với tay nghề chuyên môn cao của người lao động

KẾT LUẬN CHƯƠNG I

Là một doanh nghiệp trẻ, sau 7 năm thành lập, công ty đã đạt những thành tựu đáng

kể Dù là thành viên của công ty TNHH Nam Hồng nhưng công ty TNHH Xâydựng Đường 295 B không bị phụ thuộc quá nhiều Từ một doanh nghiệp nhỏ, gặpnhiều khó khăn, chưa được sự tin tưởng của khách hàng nhưng giờ đây, trong mảngxây dựng của tỉnh Bắc Ninh, công ty đã có tên tuổi và hứa hẹn trong những nămtiếp theo tên tuổi của công ty càng được vươn cao và xa hơn không chỉ trong tỉnhBắc Ninh

Những thuận lợi của công ty :

Là công ty con của công ty TNHH Nam Hồng – công ty có vị thế khá mạnh trong ngành xây dựng tỉnh Bắc Ninh, phần nào cũng tạo sự tin tưởng cho khách hàng

Công ty nằm ở vị trí bằng phẳng, đồng bằng, ít gặp các thiên tai hơn các vùng khác Điều này là vô cùng quan trọng đối với các dự án xây dựng bởi những thiên tai có ảnh hưởng không nhỏ đối với các công trình

Bộ máy quản lý của công ty khá chặt chẽ, cùng với đội ngũ trẻ đầy nhiệt huyết của công ty, chắc chắn sẽ tạo ra những thành công trong tương lai gần

Thiết bị , dụng cụ của công ty được đầu tư mới, mang lại hiệu quả kinh tế cao

Bên cạnh những thuận lợi, công ty còn gặp những khó khăn như :

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2014 CỦA CÔNG TY TNHH

XÂY DỰNG ĐƯỜNG 295B

2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH xây dựng đường 295B.

Năm 2014 dưới sự chỉ đạo sát sao của công ty TNHH Nam Hồng ( công ty tổng), toàn thể CBCNV công ty đã khai thác tối đa yếu tố lợi nhuận lợi, giám nghĩ, giám làm, vượt qua khó khăn, thách thức, phát huy tinh thần đoàn kết, chủ động, sáng tạo dám nghĩ, dám làm, chịu trách nhiệm, nỗ lực hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu,

kế hoạch SXKD đã đề ra Đánh giá một số thành tựu nổi bật mà công ty đã đạt đượctrong năm qua thông qua một số các chỉ tiêu dưới bảng sau:

Bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu năm 2014 của công ty TNHH xây dựng đường 295B

Bảng 2-1

STT Chỉ tiêu

Đơn vị tính Năm 2013

Tổng Tài sản bình

quân đồng 328,408,704,032 340,564,980,441 346,567,902,475 18,159,198,443 105.53 6,002,922,034 101.76 5

Tài sản NH bình

quân đồng 134,110,469,516 167,547,147,523 159,398,518,839 25,288,049,323 118.86 -8,148,628,684 95.14 6

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm 2014 được thể hiệnthông qua bảng các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật của công ty (Bảng 2-1)

Qua bảng phân tích cho thấy, trong năm 2014 vừa qua hầu hết các chỉ tiêu của tổngcông ty đều hoàn thành vượt mức kế hoach đã đề ra Cụ thể là:

Giá trị sản lượng thực hiện năm 2014 là 67,321,886,432 đồng, so với thực hiệnnăm 2013 tăng 12,216,273,731 đồng, tương ứng với tăng 22.17 % so với năm 2013,vượt chỉ tiêu 21.29 % so với kế hoạch năm 2014 Năm vừa qua, công ty cũng đãnhận thêm ba dự án chứng tỏ sự tin tưởng của khách hàng vào năng lực của công tyngày càng tăng lên Năm vừa qua công ty đã nâng cao chất lượng máy móc, kĩ thuậtcủa các công nhân cũng như nhận được sự tín nhiệm của khách hàng nên năng suất

đã tăng đáng kể Đây là tín hiệu vui cho toàn thể doanh nghiệp

Doanh thu năm 2014 đạt 59,201,065,423 đồng tăng 5,295,998,022 đồng tươngứng với tăng 9.82 % so với năm 2013, tăng 16.51 % so với kế hoạch đề ra năm

2014 Nguyên nhân khiến doanh thu tăng do năm qua, công ty nhận thêm một số

dự án xây dựng, đặc biệt năm nay công ty bắt đầu nhận dự án về dịch vụ thiếtkế.Bên cạnh đó, tiến độ thi công được đẩy mạnh, giá trị sản lượng tăng lên cũngkhiến doanh thu tăng lên

Giá vốn hàng bán thực hiện năm 2014 là 43,948,228,523 đ, so với thực hiệnnăm 2013 tăng 3,257,769,873 đ tương ứng tăng 8.01% Đây là mức tăng nhẹ, dùcho sản lượng tăng lên khá nhiều 22.17% nhưng giá vốn hàng bán lại tăng khá thấp.Làm được điều này là do công ty đã áp dụng phương án tiết kiệm, cắt giảm nhữngchi phí không đạt hiệu quả công việc cao, tiết kiệm xăng dầu vận hành máy móc,tiết kiệm nhân công, chi phí nguyên vật liệu

Nhóm tài sản bình quân của công ty đạt 346,567,902,475 đồng, so với năm 2013

đã tăng : 18,159,198,443 đồng tương ứng với tăng 5 % so với năm 2013 và tăng 1

% so với kế hoạch Đây là một mức tăng không đáng kể Nguyên nhân là do mứctăng của tài sản ngắn hạn khá lớn nhưng tài sản dài hạn lại bị giảm Cụ thể, tài sảnngắn hạn bình quân đạt : 159,398,518,839 đồng tăng 18.86 % so với năm 2013nhưng lại chỉ đạt 95 % so với chỉ tiêu đề ra Bên cạnh đó, tài sản dài hạn bình quânlại giảm 7,128,850,880, chỉ bằng 96 % so với năm trước và cũng chỉ đạt 98 % so

với chi tiêu đạt 187,169,383,636 đồng Năm 2013 là năm công ty có cuộc cải tổlớn về tài sản, đã có sự thay đổi về giá trị tài sản Tuy nhiên đến năm 2014, giá trịtài sản dài hạn lại có xu hướng giảm, điều này cần sự điều chỉnh của ban lãnh đạo.

Số lao động thực hiện năm 2014 tăng so với năm trước là 11 người đạt 136người, tăng so với kế hoạch là 5 người Năm 2014 do công ty sa thải 1 số công nhân

có năng suất lao động thấp Nên dù nhận thêm 3 dự án nhưng số lao động chínhthức chỉ tăng 11 người Đây là mức tăng không nhiều

Năng suất lao động bình quân lại tăng lên so với thực hiện năm 2013 và so với

kế hoạch của năm, đạt: 495,013,871 đ/ng-năm, cụ thể tăng 54,168,969 đ/ng-nămtương ứng tăng 12.29% so với năm 2013 và tăng 16 % so với chỉ tiêu đã đề ra.Trong năm qua, công ty đã có nhiều chính sách hợp lý khiến người lao động cảmthấy hài lòng, luôn nỗ lực làm việc nên năng suất tăng mức khá như vậy Lươngbình quân năm 2014 đạt 6,613,085 đồng/ng-tháng, tăng 3.94 % so với năm 2013

Dù mức lương bình quân chỉ tăng nhẹ nhưng cũng là sự động viên lớn đối với ngườilao động Tuy nhiên công ty cần cân nhắc để mức lương bình quân tăng xứng đángvới năng suất lao động đã bỏ ra, mang lại doanh thu cao cho công ty

Tổng quỹ lương thực hiện năm 2014 là 10,792,554,961 đ, tăng 1,249,025,825 đ

so với năm trước và tăng 18 % so với kế hoạch Như vậy tổng quỹ lương đã tăng13.59 % so với năm 2013, một mức tăng khá, chứng tỏ bên cạnh những chính sách

để tăng lợi nhuận, mang doanh thu cho công ty, ban lãnh đạo vẫn luôn quan tâm đếnmức lương để trả cho người lao động một cách hợp lý nhất Tuy nhiên dù tổng quỹlương tăng đến 13.59 % nhưng lương bình quân chỉ tăng 3.94 % so với năm 2013 là

do mức tăng của số lao động cũng khá lớn 8.08% khiến mức tăng của lương bìnhquân là không nhiều

Doanh thu trong năm tăng nên chỉ tiêu tổng lợi nhuận kế toán trước và sau thuế đềutăng so với năm trước và kế hoạch năm Lợi nhuận sau thuế tăng vọt 378 % so vớinăm 2013 đạt 2,667,486,214 đồng, vượt 68% so với chỉ tiêu, đây là điều rất đáng

nhiều tiều để mua tài sản cố định và những thiết bị nên khiến lợi nhuận giảm nhiều.Trong năm 2014, công ty đã sự ổn định hơn về mọi mặt nên không phải dồn quánhiều tiền để mua sắm nữa, lợi nhuận bắt đầu tăng lên Nhưng mức tăng 378 % làmức tăng rất mạnh, chứng tỏ những đường hướng mà ban lãnh đạo đặt ra hoàn toànđúng đắn.

Nộp NSNN thực hiên năm 2014 là 889162071,4 đ, tăng 654.446.906 đ so vớithực hiên năm 2013, tương ứng tăng 341,83% Dù trong hoàn cảnh nào, công ty vẫnthực hiện đúng trách nhiệm của mình đó chính là đóng thuế Lợi nhuận sau thuếtăng trên 300 % thì thuế nộp cho nhà nước cũng tăng tương ứng Điều này rất đángphát huy

Qua bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật của công ty năm 2014 cho thấyrằng năm vừa qua tuy tình hình kinh tế trong nước và thế giới còn nhiều bất ổn,nhiều công ty, doanh nghiệp trong nước phải giải thể hoặc đứng trên bờ vực phá sảnnhưng công ty không những vẫn đứng vững mà còn hoạt động có hiệu quả thu lạidoanh thu lợi nhuận lớn tăng so với chỉ tiêu đã đạt ra Từ đó cho thấy những chiếnlược phát triển của tổng công ty hiện nay là rất đứng đắn và cần tiếp tục phát huy đểtổng công ty không ngừng phát triển lớn mạnh

2.2 Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ

Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp nhằm đánh giá một cáchtoàn diện các mặt sản xuất sản phẩm trong mối liên hệ chặt chẽ với thị trường vàvới kế hoạch của Công ty, mục đích nhằm:

- Đánh giá quy mô sản xuất, sự cân đối và phù hợp của nó với tình hình thực tế

- Tìm ra những tiềm năng của sản xuất và khả năng tận dụng chúng

- Xác định phương hướng chiến lược cho sản xuất kinh doanh trên các mặt: loại sảnphẩm, số lượng và chất lượng sản phẩm… nhằm đạt được hiệu quả cao nhất

2.2.1 Phân tích doanh thu theo nhóm

Với đặc điểm là doanh nghiệp xây dựng thuần túy nên doanh thu của công tyĐường 295 B đều hết từ các hoạt động xây dựng, xây lắp Bên cạnh đó doanh thu

tài chính cũng đó góp một phần nhỏ trong doanh thu của công ty Để hiểu rõ hơnnguồn gốc của doanh thu tác giả xây dựng bảng 2-2:

Như đã phân tích ở trên , tổng doanh thu của công ty đã tăng 9.83 % so vớinăm 2013 đạt 59,204,518,641 đồng Tại công ty TNHH Xây dựng 295 B, có 2nguồn tạo ra doanh thu đó chính là từ hoạt động xây dựng và hoạt động tài chính.Doanh thu từ hoạt động tài chính có xu hướng tăng mạnh trong năm 2014 đạt :3,453,218 đồng , so với năm 2013 thì đạt 334.39 % So với các doanh nghiệp khác,doanh thu từ hoạt động tài chính như này là thấp, nhưng đối với công ty Xây dựngĐường 295B giá trị doanh thu này đã có những khởi sắc Tăng rất mạnh 334.39 %,nguồn thu này chủ yếu là lãi vay tiền gửi

Còn về doanh thu từ hoạt động xây dựng của công ty, đây là nhóm mang lạidoanh thu chính của công ty Trong nhóm doanh thu từ hoạt động xây dựng, với đặcđiểm kinh doanh của công ty, doanh thu được lấy từ hai hoạt động: doanh thu xâydựng công trình và doanh thu lắp đặt thiết bị Cụ thể:

Doanh thu từ xây dựng công trình năm 2014 đạt : 56,899,053,226 đồng,tương ứng tăng 7.84 %, tăng 14 % so với kế hoạch đề ra Đây là hoạt động tạo radoanh thu chủ yếu của công ty Năm vừa qua, khi công ty nhận được nhiều hợpđồng hơn, kết hợp với việc quản lý chặt chẽ hơn, tiến độ của các công trình đượcđẩy mạnh, khiến doanh thu tăng lên Dù mức tăng chưa lớn nhưng cũng đã vượt chitiêu của công ty đề ra

Bên cạnh hoạt động xây dựng, lắp đặt thiết bị cũng mang lại cho công tykhoản thu đáng kể Năm 2014, doanh thu từ hoạt động này là : 1,161,416,645 đồng ,

so với năm 2013 bằng 201.83% và cũng bằng 208 % so với kế hoạch đề ra Đây làmức tăng khá cao Các hoạt động lắp đặt thường chỉ có 1 số dự án liên quan đến dândụng cần nhiều thiết bị lắp đặt, tao ra doanh thu, còn những dự án như xây dựng

Bảng phân tích doanh thu của công ty TNHH Xây dựng Đường 295 B năm 2014

Bảng 2-2

Kế hoạch Thực hiện So sánh TH2014/TH2013 So sánh TH2014/KH2014

I Doanh thu từ hoạtđộng xây dựng 53,905,067,401 50,810,458,297 59,201,065,423 5,295,998,022 109.82% 8390607126 116.51%1

Doanh thu xây

2.2.2 Phân tích giá trị sản xuất

Giá trị sản xuất là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ sản phẩm vật chất và dịch vụ do laođộng của Công ty tạo ra trong một thời kỳ nhất định thường tính cho một năm

Do tính đặc thù của ngành xây dựng là nhiều khi các công trình xây dựng trong nămnay nhưng đến sang năm khi công trình hoàn thành, bàn giao mới được phép ghinhận doanh thu và giá vốn hàng bán nên để có thể đánh giá chính xác hiệu quả sảnxuất kinh doanh của các Công ty hoạt động trong ngành này phải dùng chỉ tiêu giátrị sản xuất trong năm để so sánh Để phân tích kĩ hơn về giá trị sản xuất của công

ty, tác giả đã thu thập số liệu làm nên bảng 2-3 :

Trong phần 2-1, tác giả đã phân tích khá kĩ về tổng giá trị sản lượng củacông ty năm 2014 Năm 2014, sản lượng của công ty tăng về cả lượng và giá trị.Đóng ghóp cho tổng giá trị sản lượng là từ giá trị xây dựng công trình và giá trịlắp đặt thiết bị Cụ thể

Giá trị xây dựng công trình tăng khá cao : 21.78 % đạt 65,932,835,687đồng, cũng tăng 21.15 % so với kế hoạch đề ra Số công trình tăng lên, khiến giá trịsản lượng cũng tăng theo Thêm vào đó, những biện pháp như : tăng lương, quantâm đời sống của người lao động hơn, đổi mới thiết bị xây dựng, năng suất caohơn…dẫn đến sản lượng tăng Nói chung, công ty đã kết hợp khá nhiều biện phápnhằm giá trị xây dựng công trình tăng lên, để các dự án hoàn thành đúng hoặc vượt

kế hoạch, không có bất kì dự án nào chậm với kế hoạch đề ra

Giá trị lắp đặt thiết bị cũng đóng góp một phần trong tổng giá trị sản lượng.Năm 2014 sản lượng lắp đặt đạt : 1,389,050,745 đồng, tăng 43.89 % so với năm

2013 và cũng tăng 27.84 % so với kế hoạch của năm Tuy chỉ là một nguồn thu phụ

và mang lại ít giá trị nhưng tốc độ tăng của giá trị cũng như doanh thu của lắp đặtthiết bị là khá cao, tốc độ tăng còn cao hơn cả giá trị xây dựng công trình Trongnhững năm tiếp theo khi mà công ty đang có kế hoạch đa dạng ngành kinh doanhhơn thì chắc chắn lắp đặt thiết bị cũng đóng góp một phần đáng kể trong sản lượng

Bảng phân tích giá trị sản lượng của công ty TNHH Xây dựng Đường 295 năm 2014

2.2.3 Phân tích chất lượng, tiến độ thi công công trình

Năm 2014, công ty đã thực hiện một số dự án, giá trị sản lượng các dự án được thể hiện chi tiết qua bảng 2-4 sau:

Bảng phân tích tiến độ các công trình năm 2014 của Công ty TNHH Xây

Dự án sửa chữa đường vào

khu vui chơi Vân Dương 1,052,276,578 1,169,321,353 117,044,775 111.12%

4

Dự án xây dựng hạ tầng kĩ

thuật khu đô thị Từ Sơn 15,901,865,432 18,129,896,129 2,228,030,697 114.01%

5 Dự án cải tạo quốc lộ 11 11,478,855,322 14,838,254,653 3,359,399,331 129.27%

6 Dự án sửa điện lực Từ Sơn 1,358,101,531 2,015,117,203 657,015,672 148.38%

Ở những mục vượt kế hoạch có dự án xây dựng đường 277 là một dự án lớncủa công ty Trong năm 2014, dự án này vượt 52.56 % so với kế hoạch đề ra, đạt15,214,892,134 đồng Đây là một trong những dự án mũi nhọn của công ty Bêncạnh đó, dự án sửa điện lực Từ Sơn cũng là dự án vượt kế hoạch với tỉ lệ vượtlớn:48.38 % Ngoài ra, 3 dự án : dự án xây dựng hạ tầng kĩ thuật khu đô thị Từ Sơn,

dự án cải tạo tỉnh lộ 295 và dự án cải tạo quốc lộ 11 là 2 dự án có quy mô lớn cũnglần lượt vượt kế hoạch với tỉ lệ :11 % , 10 %, 29 % Với những dự án trọng điểm,quy mô lớn, để đạt được kết quả như thế này là sự góp công của rất nhiều yếu tố :công nhân lao động, ban quản lý và các máy móc kĩ thuật Đặc biệt khi vượt kếhoạch, công ty sẽ tạo ấn tượng tốt hơn với các khách hàng Các dự án còn lại như :

dự án sửa chữa đường vào khu Vân Dương, dự án xây dựng kĩ thuật khu đô thị TừSơn và thẩm tra thiết kế gói thầu Z111 đều có vượt nhẹ hơn Những dự án vượt kếhoạch như thế này đều rất đáng tuyên dương và phát huy

Với dự án không vượt kế hoạch là : dự án đầu tư quốc lộ 38 và dự án xâydựng hạ tầng kĩ thuật phường Đông Kị với tỉ trọng lần lượt chỉ đạt 90.52 % và43.70 % Với dự án đầu tư quốc lộ 38 với tỉ lệ 90.52 % là chấp nhận được nhưngvới tỉ lệ 43 70 % thật sự là quá thấp so với kế hoạch đề ra Qua tìm hiểu, nguyênnhân của việc chậm chễ chính là dự án phát sinh khá nhiều vần đề về lắp đặt, thiết

bị máy móc khiến toàn dự án bị dừng một tháng, gây ra sự chậm trễ như vậy Cầnđưa ra những kế hoạch để sự việc này không tiếp diễn, ảnh hưởng đến tốc độ hoànthành của toàn dự án

2.3 Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định

2.3.1 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định

Hiệu quả sử dụng TSCĐ được đánh giá qua 2 chỉ tiêu tổng hợp là hệ số hiệusuất sử dụng TSCĐ và hệ số huy động TSCĐ

a Hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ (H hs )

Hệ số này cho biết một đơn vị giá trị tài sản cố định trong một đơn vị thời gian

đã tham gia làm ra bao nhiêu sản phẩm (tính bằng đơn vị hiện vật hoặc giá trị) Hệ

số này càng cao chứng tỏ khả năng quản lý và công suất sử dụng tài sản cố định củadoanh nghiệp càng tốt

+ G: Giá trị sản lượng làm ra trong kỳ, đồng

+ Vbq: Nguyên giá bình quân của TSCĐ trong kỳ phân tích, đồng

+ Vđk: Nguyên giá TSCĐ đầu năm, đồng

+ Vck: Nguyên giá TSCĐ cuối năm, đồng

Qua bảng phân tích hiệu quả sử dụng TSCĐ với các chỉ tiêu kinh tế cho thấy

hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ, trong năm 2013 cứ một đồng nguyên giá bình quânTSCĐ tham gia vào hoạt động kinh doanh sẽ tạo ra được 39.532 đồng, cao 6.18đồng so với năm 2014 Lý giải cho điều này là do dù giá trị sản lượng năm 2014tăng lên 12,216,273,731 đồng tương ứng tăng 22 % so với năm 2013 Trong khi đó,giá trị nguyên giá tài sản cố định bình quân cũng tăng thêm 45 % đạt 2,018,557,334đồng

Bên cạnh đó hệ số huy động tài sản cố định tăng lên Năm 2013, để tạo ra 1đồng giá trị sản lượng thì cần 0.025 đ/đ , đến năm 2014 tăng 0.005 đ/đ Như vậyđến năm 2014, để tạo 1 đồng giá trị sản lượng cần thêm giá trị tài sản cố định

Qua hai chỉ tiêu trên, ta thấy hiệu quả sử dụng TSCĐ năm 2014 thấp hơn năm

2013 Điều này cho thấy khả năng quản lý và sử dụng TSCĐ của Công ty là chưacao, chưa tận dụng được hết công suất, năng lực sản xuất Hay nói đúng hơn, việcđầu tư vào các giá trì tài sản cố định của công ty chưa mang lại hiệu quả rõ rệt Hệ

số hiệu suất khá thấp và hệ số huy động có xu hướng tăng

Nguyên giá (đ) Kết cấu (%) Nguyên giá (đ) Kết cấu (%) Nguyên giá (đ)

Nhà cửa vật kiến trúc 721,736,282 37 721,736,282 35 0

Kết cấu TSCĐ cuối năm 2014

Hình 2-3 và hình 2-4 : Biểu đồ biểu diễn kết cấu TSCĐ đầu năm 2014 và cuối

năm 2014

Qua bảng phân tích kết cấu tài sản cố định ta nhận thấy máy móc thiết bịluôn đứng đầu bảng về giá trị và tỉ trọng trong tài sản cố định, năm 2013 là 40 %,năm 2014 tăng 7 % tương ứng với 967,942,442 đồng Vì là công ty xây dựng nênmáy móc thiết bị luôn được đầu tư với giá trị lớn nhằm đảm bảo thiết bị để hoànthành các dự án

Xếp thứ 2 chính là nhà cửa kiến trúc với giá trị không đổi qua 2 năm vẫn là721,736,282 đồng, chiếm 35 % năm 2013 và 37 % trong năm 2013

Thứ 3 chính là phương tiện vận tải Trong năm 2014, nguyên giá củaphương tiện có xu hướng giảm đạt 288,233,180 đạt 14 % trong kết cấu, thấp hơnnăm 2013 là 3 % Lý giải cho điều này chính là năm 2014 công ty đã thanh lý 1 sốphương tiện khiến nguyên giá của phương tiện vận tải giảm

Thiết bị dụng cụ có mức tăng nhẹ là 5 % trong năm 2014 tương ứng101,382,986 đồng, tăng 13,738,211 đồng so với năm 2013

Qua bảng phân tích có thể thấy, kết cấu của các loại tài sản cố định khá phù hợp vớihình thức, ngành nghề kinh doanh xây dựng của công ty

2.3.3 Phân tích tình hình tăng (giảm) tài sản cố định

Trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bao giờ cũng có sựtăng giảm TSCĐ, việc này có ảnh hưởng khác nhau đến tình hình sản xuất SốTSCĐ tăng là số TSCĐ được bổ sung thêm trong năm để thay thế hoặc mở rộng

được thanh lý hoặc chưa hết hạn sử dụng nhưng chuyển đi nơi khác Phân tích tìnhhình tăng giảm tài sản cố định nhằm các mục đích sau:

Đánh giá tình hình biến động của tài sản cố định trong kỳ: để đánh giá sự biếnđộng của tài sản cố định cần dựa vào nhiều yếu tố như tài sản cố định xuất phát từnhu cầu của kinh doanh, phương hướng phát triển của tiến bộ kỹ thuật

Liên hệ với tình hình sản xuất kinh doanh để đánh giá tính hợp lý của sự biếnđộng tài sản cố định phân tích trong kỳ

Bảng phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ năm 2014

Bảng 2-7 ĐVT : Đồng

TSCĐ đang sử dụng trong năm Số đầu năm (NG)

Tăng trong năm (NG)

Giảm trong năm (NG)

Số cuối năm (NG)

Tài sản cố định tăng 121,475,112 đồng so với năm 2013 Nguyên nhân củamức tăng này là do trong năm :

Máy móc thiết bị được mua mới với giá trị 367,932,157 đồng nhưng lạigiảm 183,124,291 đồng khiến nguyên giá cuối năm của tài sản cố định chỉ còn967,942,442 đồng

Thiết bị dụng cụ quản lý cũng có mức tặng nhẹ là 13,738,211 đồng đạt101,382,986 đồng Những thiết bị dụng cụ quản lý hầu hết sử dụng ở khối vănphòng nên có giá trị thấp

Phương tiện vận tải trong năm qua, công ty không mua mới mà chỉ bị thanh

lý 53,284,532 đồng còn 288,233,180 đồng vào cuối năm 2014

Nhà cửa kiến trúc không có sự khác biệt về nguyên giá do trong năm 2013công ty mới tập trung mở rộng diện tích nhà, và mua thêm đất còn năm 2014, công

ty vẫn duy trì nhà với nguyên giá trên

Có thể thấy, nguyên nhân chính khiến tài sản cố định tăng giảm đó chính là máymóc thiết bị , bên cạnh đó trong năm công ty mua mới 1 số thiết bị dụng cụ quản lý.Còn phương tiện vận tại và 1 số tài khác thì có xu hướng giảm Nguyên nhân củađiều này chính là chủ trương tiết kiệm của công ty, giảm thiểu các chi phí khôngcần thiết, tập trung vào thiết bị máy móc, phục vụ chính trong công tác xây dựng

2.3.3 Phân tích hao mòn tài sản cố định

Trong quá trình sản xuất, tài sản cố định hao mòn dần và quá trình hao mòn tàisản cố định diễn ra đồng thời với quá trình sản xuất kinh doanh nghĩa là sản xuấtcàng khẩn trương bao nhiêu thì mức độ hao mòn càng nhanh bấy nhiêu Mục đíchcủa phân tích tình trạng kỹ thuật của tài sản cố định là nhằm đánh giá khả năng đápứng và tình trạng kỹ thuật của thiết bị so với nhu cầu sản xuất (tái sản xuất TSCĐ)

Tỷ lệ hao mòn TSCĐ = x 100 ; % (2-6)Nếu hệ số hao mòn TSCĐ càng gần tới 1, chứng tỏ TSCĐ của Công ty càng cũ

và Công ty phải chú trọng đến việc đổi mới, hiện đại hóa TSCĐ Nếu hệ số hao mòn

TSCĐ càng nhỏ hơn 1 bao nhiêu, chứng tỏ TSCĐ của Công ty đã được đổi mớicàng nhiều bấy nhiêu.

Để đánh giá tình trạng kỹ thuật của tài sản cố định, ta phân tích bảng 2-8

Phân tích hao mòn tài sản cố định năm 2014

Bảng 2-8

Nguyên giá (trđ)

Giá trị HMLK (trđ)

Tỷ lệ hao mòn (%)

Nguyên giá (trđ)

Giá trị HMLK (trđ)

Tỷ lệ hao mòn (%)

Qua bảng phân tích mức độ hao mòn tài sản cố định ta thấy thiết bị dụng cụ quản lý

có tỷ lệ hao mòn cao nhất Năm 2014, tỉ lệ hao mòn là 26 % và năm 2013, tỉ lệ hoahòn tăng 24 % Xếp thứ 2 chính là nhà cửa với tỷ lệ hao mòn năm 2014 là 12 %.Máy móc thiết bị có ỉ lệ hao mòn thấp 11 % trong năm 2014 Có thể thấy tỷ lệ haomòn của tài sản cố định trong doanh nghiệp qua các năm có xu hướng ổn định,không biến đổi nhiều Do tài sản cố định của công ty hầu như đều là mới đưa vào sửdụng được 2, 3 năm nên nhìn chung mức độ hào mòn không lớn cũng như giá trịcòn lại của tài sản là khá cao Điều này đảm bảo trong thời gian ngắn hạn 3 đến 5năm nữa, công ty không phải lo quá nhiều về việc tài sản bị cũ

2.4 Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương

Quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được tiến hành bởi bayếu tố cơ bản là lao động, đối tượng lao động và công cụ lao động Trong đólao động là yếu tố quan trọng nhất, vì lao động là nguồn đầu vào có tính chấtquyết định hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do vậy việ phântích lao động tiền lương có ý nghĩa rất to lớn về mặt kinh tế và xã hội

Việc phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương nhằm đánh giámức lao động và đảm bảo về số lượng, chất lượng và cơ cấu để tìm ra nhữngnguyên nhân làm ảnh hưởng tới năng suất lao động của công nhân viên trongtoàn Công ty và ảnh hưởng đến việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanhcủa Công ty

2.4.1.Phân tích tình hình sử dụng lao động

2.4.1.1 Phân tích tình hình đảm bảo số lượng lao động

Lao động là nhân tố cơ bản của sản xuất, sử dụng lao động hợp lý làđiều kiện tốt để nâng cao năng suất lao động và hạ giá thành sản phẩm Việcphân tích tình hình đảm bảo số lượng lao động cho biết quy mô sản xuất kinhdoanh của Công ty

Bảng phân tích tình hình đảm bảo số lượng lao động

Qua bảng số lượng lao động ta thấy, tổng số cán bộ công nhân viên năm

2014 là 136 người tăng 11 nhân viên, tăng 8.8% số nhân viên năm 2013 So với kếhoạch thì số lượng nhân viên thực tế thấp hơn kế hoạch là 9 nhân viên, chỉ bằng93.7 % so với kế hoạch

Số lao động quản lý lại giảm nhẹ với mức giảm 2 nhân viên, đạt 92%

so với năm 2013 So với kế hoạch thì số lượng lao động quản lý thực tếnhiều hơn 1 nhân viên Mức giảm số lượng lao động quản lý là do năm quacông ty cắt giảm 2 nhân viên phòng kế hoạch và kinh doanh

Số lượng lao động trực tiếp là lực lượng đông đảo nhất công ty chiếm

105 nhân viên trong toàn doanh nghiệp, cao hơn năm 2013 là 10 nhân viên.Năm 2014 do lượng dự án tăng lên nên công ty thuê thêm 1 số nhân viêncông nhân mới để đảm bảo thực hiện các dự án

Số lao động gián tiếp luôn ở mức thấp nhất, trong các năm qua, lựclượng này chưa tạo được nhiều lợi ích tuy nhiên vẫn rất cần có lực lượngnày Tuy nhiên vì có thêm 2 dự án nên số lượng lao động tăng lên là 8, gấptăng 60 % so với 2013 và thấp hơn kế hoạch 1 lao động

2.4.1.2 Phân tích chất lượng và cơ cấu lao động

Bảng phân tích chất lượng lao động, cơ cấu lao động

Bảng 2- 10

Phân loại lao động

Số lượng

Kết cấu Số lượng

Với trình độ cao đẳng và trung cấp, số lao động khá ổn định, chỉ tăng lên 1người so với năm 2013 Những lao động có trình độ cao đẳng, trung cấp cóthể là nhân viên giám sát hoặc nhân viên hành chính

Về độ tuổi, độ tuổi <40 là chiếm tỉ lệ lớn nhất và tỉ lệ khá ổn định Độ tuổinày thường chiếm 70 % trong tổng thể lao động Tính chất hoạt động xâydựng nên công ty thường tuyển chọn những người trẻ, có sức khỏe Bên cạnh

đó, cũng trẻ nhưng cũng cần có nghiệm trong xây dựng

Độ tuổi từ 41 đến 50 tuổi, có mức tăng nhẹ 2 người, lên 21 người Với độtuổi này thường là bảo vệ công trình hoặc bảo vệ công ty, hoặc là các nhàquản lý cấp cao : giám đốc công ty

Độ tuổi từ 51 đến 60 không có sự thay đổi qua 2 năm, vẫn là 21 nhân viên

Vì là công ty về xây dựng nên tỉ lệ nhân viên nam luôn lớn hơn nữ Cụ thểnam năm 2014 là 103 nhân viên, tăng 7 nhân viên nam so với năm 2013tương ứng với mức tăng 7.2 %

Tỉ lệ nhân viên nữ chỉ 29 nhân viên năm 2013 và 33 nhân viên trong năm

2014 tương ứng với 24 % trong tổng thể số công nhân viên Đây là nhữngchỉ số hợp lý phù hợp với tính chất hoạt động của công ty Nhân viên nữ hầuhết là nhân viên văn phòng hoặc nhân viên nấu ăn cho công nhân

2.4.1.2 Phân tích năng suất lao động

Năng suất lao động (NSLĐ) là chỉ tiêu phản ánh rõ rệt nhất chất lượng sửdụng sức lao động, là số lượng sản phẩm hay khối lượng công tác thực hiện trongmột đơn vị thời gian để tạo ra một đơn vị sản phẩm, có thể thực hiện bởi một côngnhân hoặc một nhóm công nhân làm việc trong những điều kiện về tổ chức sản xuất,

tổ chức lao động nhất định

Công thức tính năng suất lao động:

NSLĐ (giá trị) = Giá trị tổng sản lượng Tổng số laođộng đ/người-năm