MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ ĐẢM BẢO KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN BỘ MÔN KINH TẾ BẢO HIỂM —————————————— ĐỀ ÁN MÔN HỌC Đề tài: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ ĐẢM BẢO KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ ———Ä——— Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực : Lớp : Khoá : Hệ : TS - Nguyễn Văn Định Lê Anh Đài Kinh tế Bảo hiểm A 41 Chính quy HÀ NỘI 11/2002 LỜI GIỚI THIỆU Trong kinh tế thị trường, để trì tồn phát triển, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ mặt phải thực mục tiêu lợi nhuận, mặt khác phải thực mục tiêu đảm bảo khả toán Trong thực tế doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thường chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà xa rời mục tiêu đảm bảo khả toán, hai mục tiêu lại có mối quan hệ mật thiết Mục tiêu đảm bảo khả toán thực sở để thực mục tiêu lợi nhuận, mục tiêu lợi nhuận thực khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nâng cao Tuy nhiên có đánh đổi thực hai mục tiêu Để thu tỷ suất lợi nhuận cao khả tốn khơng đảm bảo, đảm bảo khả tốn tỷ suất lợi nhuận thu lại không cao Trong phạm vi đề tài đề cập, xem xét đến mục tiêu đảm bảo khả toán mối liên hệ với việc thực mục tiêu lợi nhuận Có nhiều vấn đề cần nghiên cứu thực mục tiêu đảm bảo khả toán, hai vấn đề sau trọng phạm vi đề tài này: - Đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ trình hoạt động - Các biện pháp để khôi phục khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Xin chân thành cám ơn góp ý Hà Nội 11/2002 A/- KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BẢO HIỂM NHÂN THỌ I/- Sự đời phát triển bảo hiểm nhân thọ Bảo hiểm nhân thọ cam kết doanh nghiệp bảo hiểm người tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm phải trả cho người tham gia ( người thụ hưởng lợi bảo hiểm ) số tiền định có kiện định trước xảy ( người bảo hiểm bị chết sống đến thời điểm định ) người tham gia bảo hiểm phải nộp phí bảo hiểm đẩy đủ, hạn Nói cách khác, bảo hiểm nhân thọ q trình bảo hiểm rủi ro có liên quan đến sinh mạng tuổi thọ người Đối tượng tham gia bảo hiểm nhân thọ rộng bao gồm người lứa tuổi khác Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hợp đồng bổi thường Mục đích cung cấp khoản tiền cụ thể xảy trường hợp nêu hợp đồng bảo hiểm, xét khía cạnh vật chất,sinh mang người vô giá khơng phải tổ chức cung cấp cho người " giá trị " tương đương với việc sinh mạng Bảo hiểm nhân thọ đời sớm, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đời giới năm 1583, công dân Anh William Gybbon tham gia London Phí bảo hiểm ơng phải đóng lúc 32 bảng, ơng chết năm người thừa kế ơng hưởng 400 bảng Năm 1759 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đời Philadenphia ( Mỹ ) Trong thời gian đầu doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ bán bảo hiểm cho chiên nhà thờ, đến hoạt động Năm 1762 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Equitable thành lập Anh thực bán bảo hiểm cho người dân Ở châu Á doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đời Nhật Năm 1868 doanh nghiệp bảo hiểm MeiJi đời năm 1888 1889 hai doanh nghiệp khác Kyoei Nippon đời phát triển đến ngày trải qua nhiều lần sát nhập vào tập đoàn kinh tế khác Nhật Trên giới bảo hiểm nhân thọ loại hình bảo hiểm phát triển từ sớm Năm 1985 doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ đạt 630,5 tỷ USD; năm 1989 lên tới 1210,2 tỷ USD; năm 1993 số 1647 tỷ USD năm 2001 đạt xấp xỉ 2000 tỷ USD Hiện có thị trường bảo hiểm nhân thọ lớn giới Mỹ, Nhật Bản, CHLB Đức, Anh Pháp Theo số liệu thống kê năm 1993 2001 phí bảo hiểm nhân thọ thị trường thể bảng sau: ( Đơn vị tính: tỷ USD ) QUỐC GIA Doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ Năm 1993 Năm 2001 Mỹ 522 607 Nhật 320 324 Đức 107 119 Anh 102 108 Pháp 84 89 Tổng 1135 1247 ( Nguồn: Tổng công ty bảo hiểm Việt nam ) Sở dĩ bảo hiểm nhân thọ phát triển nhanh, doanh thu phí ngày tăng loại hình có vai trị to lớn, khơng thể gia đình cá nhân việc góp phần ổn định sống, giảm bớt khó khăn tài gặp rủi ro mà cịn thể rõ phạm vi tồn xã hội, góp phần thu hút vốn đầu tư nước ngoài, huy động vốn nước từ nguồn tiền mặt nhàn rỗi dân cư Nguồn vốn khơng có tác dụng đầu tư dài hạn mà cịn góp phần thực hành tiết kiệm chống lạm phát, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động Ở Việt nam, tháng 8/1996 hợp đồng bảo hiểm nhân thọ Bảo Việt phát hành đánh dấu đời thị trường bảo hiểm nhân thọ Tháng 8/2001 hợp đồng đáo hạn ghi nhận sinh nhật lần thứ thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam Từ năm 1996 đến năm 1999 có Bảo Việt độc chiếm thị trường đến thị trường có doanh nghiệp bảo hiểm Bảo Việt, Bảo Minh - CMG, Manulife, Prudential, AIA Từ có nhập thêm doanh nghiệp bảo hiểm có vốn đầu tư nước ngồi, tên tuổi lớn, có kinh nghiệm hoạt động nước ngồi kèm theo chế tài thù lao linh hoạt, thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam thực bước vào giai đoạn sơi động cạnh tranh tồn diện, doanh thu phí ngày tăng Theo số liệu thống kê năm 2000 2001 doanh thu phí doanh nghiệp bảo hiểm toàn thị trường thể bảng sau: DOANH NGHIỆP Bảo Việt Prudential Manulife ( Đơn vị tính: tỷ VND ) Doanh thu phí Bảo hiểm nhân thọ Năm 2000 Năm 2001 923,8 1512,8 250,6 833 98,2 300,9 AIA 10,3 100,3 BM-CMG 39 Tổng 1292 2786 ( Nguồn: Thời báo kinh tế Việt nam ) Năm 1996 Bảo Việt triển khai thí điểm bảo hiểm nhân thọ số tỉnh thành đạt kết khiêm tốn với 1200 hợp đồng doanh thu phí chưa đầy tỷ đồng đến năm 2000 doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ toàn thị trường đạt gần 1300 tỷ đồng gần triệu hợp đồng có hiệu lực Đặc biệt năm 2001 năm đáng nhớ thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam với doanh thu phí đạt 2786 tỷ đồng ( tương đương 0,6% GDP ) vượt xa tổng doanh thu phí bảo hiểm phí nhân thọ tồn thị trường, số hợp đồng có hiệu lực đến cuối năm đạt 1,6 triệu ( tương đương 2% dân số ) So với năm 2000 tốc độ tăng doanh thu phí năm 2001 đạt 115,6% tốc độ tăng doanh thu phí hợp đồng đạt 89% Bên cạnh chất lượng khai thác tăng lên đáng kể, biểu qua số tiền bảo hiểm trung bình/hợp đồng, số phí bảo hiểm bình qn/hợp đồng ngày cao, cơng tác đánh giá rủi ro trọng hơn, tỷ lệ huỷ bỏ hợp đồng thị trường 6%/năm II/- Các loại hình bảo hiểm nhân thọ Bảo hiểm nhân thọ đời đáp ứng nhiều mục đích khác nhau, mục đích để bảo vệ hay người ăn theo trước khó khăn chết bất ngờ người bảo hiểm tiết kiệm để đáp ứng nhu cầu tài tương lai Do doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực đa dạng hoá sản phẩm bảo hiểm nhân thọ, thực chất đa dạng hoá loại hợp đồng nhằm đáp ứng thoả mãn nhu cầu người tham gia bảo hiểm Trong thực tế có loại hình bảo hiểm nhân thọ bản: - Bảo hiểm trường hợp tử vong - Bảo hiểm trường hợp sống - Bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp Ngoài doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng điều khoản bảo hiểm bổ sung cho loại hợp đồng bảo hiểm nhân thọ như: - Bảo hiểm tai nạn - Bảo hiểm sức khoẻ - Bảo hiểm không nộp phí thương tật - Bảo hiểm cho người đóng phí Thực chất điều khoản bảo hiểm bổ sung bảo hiểm nhân thọ mà bảo hiểm cho rủi ro khác có liên quan đến người Tuy nhiên người tham gia bảo hiểm thấy cần thiết phải tham gia để bổ sung cho hợp đồng 1/-Bảo hiểm trường hợp tử vong Đây loại hình phố biến Bảo hiểm nhân thọ chia thành nhóm: a/- Bảo hiểm tử kỳ ( bảo hiểm tạm thời, bảo hiểm sinh mạng có thời hạn ): Được ký kết bảo hiểm cho chết xảy thời gian qui định hợp đồng Nếu chết khơng xảy thời gian người bảo hiểm khơng nhận khoản tiền nào, tức doanh nghiệp bảo hiểm chi trả số tiền bảo hiểm Ngược lại chết xảy thời hạn hợp đồng doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm trả số tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng định Đặc điểm: - Thời hạn bảo hiểm xác định - Trách nhiệm quyền lợi mang tính tạm thời - Mức phí bảo hiểm thấp khơng lập nên quỹ tiết kiệm cho người bảo hiểm Mục đích: - Đảm bảo chi phí mai táng, chơn cất - Bảo hộ cho gia đình người thân thời gian ngắn - Thanh toán khoản nợ nần khoản vay chấp người bảo hiểm Bảo hiểm tử kỳ đa dạng hố thành loại hình: + Bảo hiểm tử kỳ cố định: Có mức phí bảo hiểm, số tiền bảo hiểm cố định không thay đổi suốt thời gian có hiệu lực hợp đồng Mức phí thấp doanh nghiệp bảo hiểm khơng phải toán hợp đồng đáo hạn Hợp đồng hết hiệu lực sau ngày gia hạn hợp đồng mà phí bảo hiểm khơng nộp Loại chủ yếu nhằm toán cho khoản nợ tồn đọng trường hợp người bảo hiểm tử vong + Bảo hiểm tử kỳ tái tục: Loại tái tục vào ngày đáo hạn hợp đồng mà không yêu cầu thêm chứng sức khoẻ người bảo hiểm, có giới hạn độ tuổi, tối đa 65 tuổi Tại thời điểm tái tục phí bảo hiểm tăng lên độ tuổi người bảo hiểm tăng + Bảo hiểm tử kỳ chuyển đổi: Đây loại hình bảo hiểm tử kỳ cố định cho phép người bảo hiểm có lựa chọn chuyển đổi phần hay toàn hợp đồng thành hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trọn đời hay bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp thời điểm hợp đồng cịn hiệu lực Phí bảo hiểm tính dựa hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trọn đời hay hỗn hợp mới, theo độ tuổi người có hợp đồng Loại hợp đồng phát hành bảo chứng cho khoản tiền vay, đồng thời thể yếu tố tiết kiệm tương lai + Bảo hiểm tử kỳ giảm dần: Là loại hình bảo hiểm có phận số tiền bảo hiểm giảm hàng năm theo mức quy định giảm tới vào thời điểm đáo hạn, hợp đồng có đặc điểm phí bảo hiểm giữ mức cố định thấp phí bảo hiểm tử kỳ cố định, giai đoạn nộp phí ngắn tồn thời hạn hợp đồng để tránh việc toán vào thời điểm đáo hạn hợp đồng số tiền bảo hiểm nhỏ + Bảo hiểm tử kỳ tăng dần: Loại hình thực nhằm giúp cho người tham gia bảo hiểm loại trừ yếu tố lạm phát, tức loại trừ trường hợp số tiền bảo hiểm thực hợp đồng bị giảm đồng tiền giá khoảng thời gian Để ngăn chặn tăng số tiền bảo hiểm theo tỷ lệ % lập hàng năm đưa loại hợp đồng ngắn hạn sau tái tục với số tiền bảo hiểm tăng dần Phí bảo hiểm tăng dần theo số tiền bảo hiểm phải dựa độ tuổi người bảo hiểm tái tục hợp đồng + Bảo hiểm thu nhập gia đình: Loại hình nhằm đảm bảo thu nhập cho gia đình trường hợp người trụ cột gia đình bị chết Quyền lợi bảo hiểm mà gia đình nhận sau chết người trụ cột nhận tồn ( trọn gói ) nhận phần đáo hạn hợp đồng Nếu người bảo hiểm sống đến hết thời hạn hợp đồng doanh nghiệp bảo hiểm chi trả khoản + Bảo hiểm thu nhập gia đình tăng lên: Loại hình bảo hiểm cứng nhằm tránh yếu tố lạm phát đồng tiền đảm bảo khoản tốn doanh nghiệp bảo hiểm cho gia đình khơng may có người bị chết tương ứng với số tiền bảo hiểm ký hợp đồng + Bảo hiểm tử kỳ có điều kiện: Điều kiện việc toán trợ cấp thực người bảo hiểm bị chết đồng thời người thụ hưởng định hợp đồng phải sống b/- Bảo hiểm nhân thọ trọn đời Loại hình bảo hiểm cam kết chi trả cho người thụ hưởng khoản tiền ấn định hợp đồng người bảo hiểm chết lúc từ hợp đồng ký kết Đặc điểm: - Số tiền bảo hiểm chi trả lần người bảo hiểm chết - Thời hạn bảo hiểm không xác định - Phí bảo hiểm đóng lần định kỳ khơng thay đổi suốt q trình bảo hiểm Phí bảo hiểm cao so với bảo hiểm sinh mạng có thời hạn rủi ro chết chắn xảy nên doanh nghiệp bảo hiểm chắn trả số tiền bảo hiểm - Tạo khoản tiết kiệm cho người thụ hưởng Mục đích: - Đảm bảo chi phí mai táng chôn cất - Đảm bảo thu nhập ổn định sống gia đình - Giữ gìn tài sản, khởi nghiệp kinh doanh cho hệ sau Hiện bảo hiểm nhân thọ trọn đời gồm dạng sau: - Bảo hiểm nhân thọ trọn đời phi lợi nhuận Mức phí bảo hiểm, số tiền bảo hiểm cố định toán chi trả số tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng khơng có khoản lợi nhuận chia - Bảo hiểm nhân thọ trọn đời có tham gia chia lợi nhuận Khi toán chi trả số tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng họ chia phần lợi nhuận thoả thuận hợp đồng - Bảo hiểm nhân thọ trọn đời đóng phí liên tục Loại yêu cầu người bảo hiểm đóng phí liên tục chết Vì phí đóng liên tục nên số phí phải đóng hàng năm thấp so với loại hợp đồng khác mức phí năm - Bảo hiểm nhân thọ phí đóng lần Đây loại hình bảo hiểm mà người bảo hiểm đóng phí lần ký hợp đồng cịn doanh nghiệp bảo hiểm trả lúc người bảo hiểm bị chết Loại hợp đồng cổ điển, khoản phí đóng lần lớn nhiên sử dụng để đáp ứng nhu cầu đối tượng có thu nhập cao xã hội - Bảo hiểm nhân thọ trọn đời quy định số lần đóng phí Loại khơng địi hỏi phải đóng phí liên tục hay lần mà quy định rõ số lần đóng phí lần, 10 lần quy định đóng phí đến độ tuổi định, chẳng hạn 60 tuổi, 65 tuổi Số phí đóng lần phụ thuộc vào số lần đóng phí Nếu người bảo hiểm chết trước thời hạn đóng phí doanh nghiệp bảo hiểm phải thực nghĩa vụ người thụ hưởng mà không u cầu phải đóng thêm khoản phí chưa đóng, loại hợp đồng phù hợp với người sau nghỉ hưu thu nhập giảm họ có nhu cầu bảo hiểm tiếp tục đóng phí gánh nặng họ 2/- Bảo hiểm trường hợp sống Thực chất loại hình doanh nghiệp bảo hiểm cam kết chi trả khoản tiền đặn khoản thời gian xác định suốt đời người tham gia bảo hiểm Nếu người bảo hiểm chết trước ngày đến hạn tốn không chi trả khoản tiền Đặc điểm: - Trợ cấp định kỳ cho người bảo hiểm thời gian xác định chết - Phí bảo hiểm đóng lần - Nếu trợ cấp định kỳ đến chết thời gian khơng xác định Mục đích: - Đảm bảo thu nhập cố định sau hưu hay tuổi cao sức yếu - Giảm bớt phụ thuộc vào phúc lợi xã hội - Bảo hộ mức sống năm tháng lại đời Như với khoản phí bảo hiểm phải nộp ký hợp đồng mà người bảo hiểm nhận khoan trợ cấp định kỳ hàng tháng Nếu khoản trợ cấp định kỳ toán hết đời gọi bảo hiểm niên kim nhân thọ trọn đời Nếu toán thời kỳ định gọi bảo hiểm niên kim nhân thọ tạm thời Loại hình bảo hiểm phù hợp với người nghỉ hưu người không hưởng trợ cấp từ BHXH đến độ tuổi nghỉ hưu đăng ký tham gia để hưởng khoản trợ cấp định kỳ hàng tháng Vì tên gọi "Bảo hiểm tiền trợ cấp hưu trí ", " Bảo hiểm tiền hưu ", "Niêm kim nhân thọ " doanh nghiệp bảo hiểm vận dụng linh hoạt 3/- Bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp Thực chất loại hình bảo hiểm bảo hiểm trường hợp người bảo hiểm bị tử vong hay sống Yếu tố tiết kiệm rủi ro đan xen nhau, áp dụng rộng rãi hầu giới Đặc điểm: - Số tiền bảo hiểm chi trả hết hạn hợp đồng người bảo hiểm bị chết thời hạn hợp đồng - Thời hạn bảo hiểm xác định: năm, 10 năm - Phí bảo hiểm đóng định kỳ khơng thay đổi suốt thời hạn bảo hiểm - Có thể chia lãi thơng qua đầu tư phí bảo hiểm, hồn phí khơng có điều kiện tiếp tục tham giam Mục đích: - Đảm bảo ổn định sống gia đình người thân - Tạo lập quỹ giáo dục, hưu trí, trả nợ - Dùng làm vat chấp vay vốn khởi nghiệp kinh doanh Khi triển khai bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp doanh nghiệp bảo hiểm đa dạng hố sản phẩm hợp đồng có thời hạn khác nhau: hợp đồng phi lợi nhuận, hợp đồng có lợi nhuận loại hợp đồng khác tuỳ theo tình hình thực tế 4/- Các điều khoản bảo hiểm bổ sung Khi triển khai loại hình bảo hiểm nhân thọ nhà bảo hiểm nghiên cứu đưa điều khoản bảo hiểm bổ sung để đáp ứng nhu cầu đa dạng người dần: - Điều khoản bổ sung bảo hiểm nằm viện phẫu thuật: Các doanh nghiệp bảo hiểm cam kết trả chi phí nằm viện phẫu thuật cho người bảo hiểm họ bị ốm đau, thương tích, loại trừ trường hợp tự gây thương tích, tự tử, mang thai sinh nở Mục đích điều khoản giúp người tham gia giảm nhẹ gánh nặng chi phí phẩu thuật, đặc biệt trường hợp ốm đau thương tích bất ngờ - Điều khoản bổ sung bảo hiểm tai nạn: Nhằm trợ giúp tốn chi phí điều trị thương tật, từ bù đắp mát giảm thu nhập bị chết thương tích người bảo hiểm Điều khoản có đặc điểm bảo hiểm toàn diện hậu tai nạn như: người bảo hiểm bị tàn phế, thương tật tồn bộ, thương tích tạm thời, bị tai nạn sau bị chết, ngoại trừ trường hợp tử thương, tai nạn nghiện rượu, ma tuý, tự tử - Điều khoản bổ sung bảo hiểm sức khoẻ: Thực chất điều khoản nhà bảo hiểm cam kết toán người bảo hiểm bị chứng bệnh hiểm nghèo như: đau tim, ung thư, suy gan, suy thận Mục đích nhằm có khoản tài định để tốn khoản viện phí nằm viện nhu cầu khác thời gian nằm viện Ngoài hợp đồng bảo hiểm nhân thọ doanh nghiệp đưa điều khoản bổ sung khác như: hồn phí bảo hiểm, miễn tốn bị tai nạn thương tật nhằm tăng tính hấp dẫn để thu hút người tham gia Mặc dù có mức phí cao hơn, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có điều khoản bổ sung đáp ứng nhu cầu đa dạng người tham gia bảo hiểm B/- SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẢM BẢO KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ I/- Ý tưởng tác dụng tiêu biên khả tốn Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tích luỹ dự phòng trách nhiệm để chi trả bồi thường có kiện bảo hiểm xảy năm sau Nếu khoản dự phịng trách nhiệm đủ lớn doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ dễ dàng đối phó với rủi ro bảo hiểm dự kiến xảy tương lai, hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ coi an toàn lành mạnh Tuy nhiên trước kiện như" ngày thứ hai đen tối " biến động lớn tỷ giá hối đoái Mỹ, động đất Hanshin, mức lãi suất thấp kỷ 10 động kinh doanh bảo hiểm, giúp doanh nghiệp bảo hiểm tuân thủ nghiêm chỉnh cac quy định pháp luật - Bộ phận thơng tin Có nhiệm vụ xử lý thơng tin tồn doanh nghiệp bảo hiểm, cung cấp thơng tin tình hình thị trường, hoạt động phận khác doanh nghiệp, làm sở cho việc định, thực việc lưu trữ thơng tin cung cấp cho phận có liên quan - Bộ phận nhân Thực việc tuyển dụng, đào tạo người lao động cho phận chức doanh nghiệp, thực việc trả lương, thưởng, đánh giá kết lao động người lao động - Bộ phận tài kế tốn Có nhiệm vụ quản lý cơng tác thu phí bảo hiểm, thu phí nhận tái thu từ hoạt động khác, quản lý việc chi trả bồi thường, quản lý chi hoa hồng, thực việc theo dõi tổng hợp hoạt động kinh tế phát sinh, thựuc nghĩa vụ ngân sách nhà nước, chi trả lương, thưởng cho người lao động… Một yêu cầu cấu tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm tính linh hoạt hay khả điều chỉnh, thích ứng trước thay đổi mơi trường bên ngồi Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm có vấn đề tài điều chỉnh cấu tổ chức, thay đổi nhân biện pháp đem lại ổn định tài cho doanh nghiệp bảo hiểm Khi số phận tạm thời bị giải tán sát nhập vào phận khác doanh nghiệp bảo hiểm đảm bảo khả toán trở laị, số phận khác lại tăng cường, củng cố Bộ phận marketing,nhân sự, giám định tổn thất… trì mức cầm chừng; phận thẩm định đánh giá rủi ro phận định phí bảo hiểm sát nhập lại;các phận khác phận tái bảo hiểm, đầu tư, tài kế tốn… phải củng cố tăng cường, chuyên viêncao cấp phải điều động tới làm việc phận này, thuê Trong thời kỳ doanh nghiệp bảo hiểm thu hẹp nội dung phạm vi hoạt động Một biện pháp hay áp dụng đóng cửa số chi nhánh, văn phịng đại diện hoạt động hiệu quả, hoặchuỷ bỏ hợp đồng với số đại lý có doanh số bán thấp mức định Doanh nghiệp bảo hiểm huỷ bỏ trực tiếp huỷ bỏ hợp đồng với khách hàng, biện pháp sử dụng doanh nghiệp dễ bị thiệt thòi đơn phương chấm dứt hợp đồng với khách hàng, loại trừ trường hợp lỗi từ phía khách hàng Để tìm biện pháp hữu hiệu tất yếu phải dựa vào tình hình thực tế doanh nghiệp thời điểm III/- Bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 36 1/-Cơ cấu nguồn vốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Nguồn vốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ bao gồm : - Trách nhiệm toán Các khoản nợ gồm khoản vay ngân hàng, tổ chức tài tín dụng; khoản thu từ việc phát hành trái phiếu loại Các khoản dự phịng nghiệp vụ ( trình bày phần C ) - Nguồn vốn chủ sở hữu: Nguồn vốn kinh doanh gồm vốn điều lệ vốn pháp định, khoản thu từ việc phát hành cổ phiếu loại Các quỹ hình thành từ lợi nhuận sau thuế quỹ dự trữ bắt buộc ( 5% lợi nhuận sau thuế trích hàng năm đủ 5% vốn pháp định ), lợi nhuận chưa phân phối , quỹ khen thưởng phúc lợi … 2/-Biện pháp bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu Căn vào cấu nguồn vốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ để đề biện pháp bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu Các biện pháp nhằm mục đích tăng nguồn vốn chủ sở hữu giảm chuyển đổi trách nhiệm toán doanh nghiệp toán nguồn vốn chủ sở hữu Các biện pháp bao gồm: - Tăng vốn điều lệ vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hỗ trợ tập đồn tài đứng sau Một loạt doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hoạt động thị trường Việt Nam tăng vốn pháp định Prudential,AIA tăng lên 61triệu 10 triệu USD… Phát hành thêm cổ phiếu loại biện pháp để tăng vốn điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Doanh nghiệp bảo hiểm thuyết phục ngân hàng, tổ chức tài tín dụng chấp nhận toán nợ cổ phiếu doanh nghiệp thực chuyển đổi loại trái phiếu doanh nghiệp phát hành thành cổ phiếu kèm theo số điều kiện ưu đãi - Các quỹ hình thành từ lợi nhận sau thuế cần kiểm sốt chặt chẽ doanh nghiệp bảo hiểm tạm thời phong toả quỹ để bổ sung vào nguồn vốn chủ sở hữu - Thực tái bảo hiểm, chuyển giao hợp đồng bảo hiểm nặt xẽ nhận khoản hoa hồng hợp lý trừ chi phí có liên quan, mặt khác giảm trách nhiệm mà doanh nghiệp bảo hiểm cam kết, qui mơ quỹ dự phịng giảm Như doanh nghiệp bảo hiểm khơng bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu từ hoa hồng nhượng tái, hoa hồng chuyển giao, đặc biệt từ quỹ dự phòng mà giảm thiểu trách nhiệm phải tốn 37 Thơng thường biện pháp doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng cách kết hợp chúng mang lại kết cao áp dụng riêng lẻ E/- VAI TRÒ CỦA NHÀ NƯỚC TRONG VIỆC ĐẢM BẢO VÀ KHÔI PHỤC KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ I/- Vai trò Nhà nước việc đảm bảo khơi phục khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ số nước giới Ở Mỹ, đảm bảo khả toán cuả doanh nghiệp bảo hiểm coi nhiệm vụ quan trọng hàng đầu luật pháp bảo hiểm Vấn đề khả toán ngành bảo hiểm Mỹ mang tính thời cấp thiết Kiểm tra, giám sát điều khoản hợp đồng để đảm bảo tính rõ ràng, công bằng, sát thực nhiệm vụ quan trọng hoạt động điều chỉnh Nhà nước Điều chỉnh khả toán thực chất điều chỉnh mặt tài doanh nghiệp bảo hiểm, bao gồm: kiểm tra, giám sát yêu cầu vốn, quỹ dự phịng, hoạt động đầu tư, kiểm tốn, báo cáo tài thường niên Ngồi vấn đề cần quan tâm khác như:điều khoản bảo hiểm, biểu phí bảo hiểm; mẫu hố đơn chứng từ, hợp đồng bảo hiểm; việc ký kết hợp đồng bảo hiểm, xem xét giấy tờ khiếu nại… Nếu quy định khắt khe khả toán tác động mạnh đến giá sản phẩm bảo hiểm nhu cầu cua khách hàng Doanh nghiệp bảo hiểm phải nâng phí nhiều khách hàng có nhu cầu mua bảo hiểm không thực Nâng phí cao khơng phải biện pháp để đảm bảo khả tốn, song hạ phí q thấp khơng thể đảm bảo khả tốn,do thu khơng đủ để bù chi khả cịn cao trường hợp nâng phí Ở số nước phát triển, điều chỉnh hoạt động bảo hiểm nhiệm vụ quan chuyên trách cấp quốc gia hay bộ, quan ngang Ở Thuỵ Điển kiểm tra hoạt động bảo hiểm nhiệm vụ tra bảo hiểm( quan hoạt động độc lập) Thanh tra bảo hiểm phải quán triệt luật pháp văn luật phủ, bộ, quan ngang Song phán cuối vấn đề phức tạp lại thuộc thẩm quyền phủ sau tiếp thu ý kiến tra bảo hiểm Ở Đức kiểm tra hoạt động bảo hiểm chức cục tra bảo hiểm, đứng đầu cục trưởng Cục tra có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát hoạt động tất doanh nghiệp bảo hiểm tư nhân Ở địa phương cục dinh người đại diện có tồn quyền điều chỉnh doanh nghiệp bảo hiểm nhỏ khơng có ý nghĩa lớn kinh tế Do Đức 38 số 7.000 doanh nghiệp bảo hiểm lớn nhỏ cấp bang điều chỉnh khoảng 800 doanh nghiệp, chiếm 95% thị phần Ở Mỹ, cấp bang có nhiệm vụ điều chỉnh hoạt động lĩnh vực bảo hiểm Luật Maccaren Fezgunsson 1945 quy định thẩm quyền cấp bang tức giao trách nhiệm giám sát điều chỉnh hoạt động bảo hiểm cho bang Năm 1871 hiệp hội bảo hiểm quốc gia ( National Insurance Association - NIS ) thành lập Mỹ, lãnh đạo hiệp hội người đứng đầu quan bảo hiểm cấp bang NIS đặc biệt ý đến vấn đề đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm trình hoạt động Sở dỡ NIS phải thực chức điều chỉnh hoạt động bảo hiểm thị trường Mỹ không thành lập quan liên bang thực chức NIS thực chức quan liêu bang, xây dựng tiêu chuẩn điều chỉnh thống luật mẫu áp dụng phối hợp với luật pháp bang Hiện để ngăn ngừa doanh nghiệp bảo hiểm khơng có khả tốn, đa số nước ( trừ Anh, Mỹ ) hạn chế số lượng doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động thị trường Chẳng hạn Thuỵ Sĩ, để có sở cấp giấy phép kinh doanh bảo hiểm, luật pháp hành yêu cầu mặt thẩm tra nhu cầu thị trường bảo hiểm, mặt khác yêu cầu phải xin cấp giấy phép kinh doanh, phải chứng minh dịch vụ bảo hiểm tiến hành kinh doanh cần thiết cho kinh tế đời sống xã hội góp phần sản xuất kinh doanh Quan điểm đựơc sử dụng trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động xin kinh doanh thêm dịch vụ Cịn quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm ln phải quán triệt nguyên tắc đảm bảo số lượng doanh nghiệp bảo hiểm cần đủ cho kinh tế, không cho phép thành lập doanh nghiệp bảo hiểm thị trường bảo hiểm bão hoà Ở Nhật Bản luật pháp khơng địi hỏi phải kiểm tra nhu cầu thị trường bảo hiểm quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm lại phép dùng biện pháp khác Muốn có giấy phép kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phai xuất trình kế hoạch kinh doanh nêu rõ nội dung hoạt động năm đầu, thông tin cần thiết tinh hinh tài chính, kế hoạch kinh doanh bảo hiểm Ở Đức kế hoạch kinh doanh bảo hiểm đuoc trình bày chi tiết đăng ký kinh doanh Bảo hiểm sở để kiểm tra hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm sau Ở Canada thời gian để nhận giấy phép kinh doanh bảo hiểm có tới vài năm, có doanh nghiệp bảo hiểm đời Do so luong doanh nghiệp bảo hiểm thời gian dài không thay đổi, khơng có doanh nghiệp khả tốn Ở Mỹ thị trường bảo hiểm sôi động Hàng năm nhiều doanh nghiệp bảo hiểm đời khơng doanh nghiệp bảo hiểm chủ 39 động rút khỏi thị trường bảo hiểm Hiện Mỹ có 2.800 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, 4.500 doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, phần lớn doanh nghiệp bảo hiểm cấp bang Vấn đề ổn định tài chính, đảm bảo khả tốn đặt lên hàng đầu Các quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm có quyền hạn để can thiệp trực tiếp vào trình giải công việc nội bộ, khác với Nhật Đức quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm phép áp dụng biện pháp cần thiết doanh nghiệp bảo hiểm có dấu hiệu khả tốn Để đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm, quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm thực hoạt động giám đốc tài cách: - Yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm xuất trình báo cáo tài hàng q, hàng năm để kiểm tra - Kiểm tra việc lập báo cáo tài - Yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm phải bổ sung thông tin cần thiết để đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp bảo hiểm Hiện đa số nước yêu cầu kết hoạt động tài phải kiểm tốn theo mẫu quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm quy định Cơ quan giao toàn quyền kiểm tra chứng từ doanh nghiệp bảo hiểm Một đặc điểm kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm khơng thể xác định xác trách nhiệm tương lai khách hàng Do xác định doanh nghiệp bảo hiểm có khả tốn hay khơng cơng việc khó khăn Có lẽ số nước giới Thuỵ Điển, luật pháp không quy định mốc tuyệt đối mà quy định mốc tương đối để xet doanh nghiệp bảo hiểm vào có hay khơng có khả tốn (nếu doanh nghiệp bảo hiểm bị tổn thất thương đương với 2/3 vốn cổ phần bị xếp vào loại khơng có khả toán) Ở Mỹ hoạt động điều chỉnh lĩnhvực bảo hiểm phân thành loại: Ngăn ngừa tình trạng khơng có khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm gặp khó khăn tài Áp dụng biện pháp chống lại doanh nghiệp bảo hiểm khơng có khả tốn Loại ngăn ngừa thường áp dụng biện pháp lắng nghe dư luận, thực kế hoạch điều chỉnh, hạn chế hay đình hoạt động, kiểm sốt tạm thời doanh nghiệp bảo hiểm… Tất biện pháp cần thực đồng chúng bổ trợ cho nhau, tạo chế ngăn ngừa hoàn chỉnh Tuy nhiên hoạt động cần giữ bí mật nội doanh nghiệp bảo hiểm để tránh gây dư luận xấu ảnh hưởng đến danh tiếng doanh nghiệp Trong thực tế sau áp dụng biện pháp này, nhiều doanh nghiệp khôi phục khả tốn 40 Cũng có số doanh nghiệp bảo hiểm khơng khơi phục khả tốn sau áp dụng biện pháp Trong trường hợp quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm tạm phong toả tài sản doanh nghiệp đề nghị giải thể định cuối thuộc thẩm quyền án Hiện cấp bang Mỹ có thành lập quỹ bảo đảm nhằm để hỗ trợ doanh nghiệp khả toán bảo vệ quyền lợi khách hàng trường hợp Thành viên quỹ doanh nghiệp bảo hiểm phép kinh doanh bảo hiểm tất bang, nguồn thu quỹ tính từ phí bảo hiểm theo tỷ lệ tương ứng với thị phần Quỹ dùng để hỗ trợ doanh nghiệp khả tốn có thêm nguồn tài bổ sung để khơi phục lại khả toán Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm bị phá sản, quỹ dùng để bồi thường, chi trả cho khách hàng Cơ quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm cấp bang có thẩm quyền sau: - Kiểm tra hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm lúc thấy cần thiết ( kể việc tiếp cận tồn hóa đơn chứng từ doanh nghiệp bảo hiểm; kiểm tra hoạt động lãnh đạo, nhân viên, đại lý bảo hiểm ) - Yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp báo cáo tài hàng quý, hàng năm theo mẫu NIS - Đánh giá loại chứng khoán thị trường theo phương pháp NIS để khuyến cáo doanh nghiệp hoạt động đầu tư - Quy định danh mục đầu tư, giới hạn đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm - Quy định việc trích lập quỹ dự phòng … Cơ quan điều chỉnh hoạt động cấp bang cần có đội ngũ cán đủ số lượng, đáp ứng yêu cầu chất lượng để thực thẩm quyền tất doanh nghiệp bảo hiểm II/- Vai trò Nhà nước Việt Nam xã hội chủ nghĩa việc đảm bảo khơi phục khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Trong trình hoạt động doanh nghiệp phải tuân thủ quy định pháp luật trích lập dự phịng nghiệp vụ, quỹ dự trữ; hoạt động đầu tư vốn, chế độ kế tốn, cơng tác kiểm tốn việc thực chế độ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động nghiệp vụ định kỳ để thực hai mục tiêu quan trọng doanh nghiệp đảm bảo khoản lợi nhuận hợp lý ln trì khả tốn Đặc biệt mục tiêu ln trì khả toán 41 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đòi hỏi bắt buộc quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm Về việc trích lập dự phịng nghiệp vụ, quỹ dự trữ; hoạt động đầu tư vốn trình bày phần BII, phần trình bầy nội dung cịn lại có liên quan Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải thực chế độ báo cáo tài theo quy định pháp luật kế toán báo cáo nghiệp vụ hoạt động định kỳ tuân theo quy định Bộ Tài Đặc biệt báo cáo tài hàng năm phải tổ chức kiểm toán độc lập xác nhận phải công bố theo quy định pháp luật sau kết thúc năm tài Ngồi báo cáo định kỳ doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải báo cáo Bộ Tài trường hợp sau: - Khi xảy diễn biến khơng bình thường hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Khi không đảm bảo yêu cầu tài theo quy định để thực cam kết bên mua bảo hiểm Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải báo cáo với Bộ Tài thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn đến nguy khả toán phương án khơi phục khả tốn Các phương án khơi phục khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ trình bày phần DIII Trong thời hạn 15 ngày kể từ nhận báo cáo doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, Bộ Tài có định việc thực phương án khơi phục khả tốn Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày Bộ Tài có định việc thực phương án khôi phục khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ khơng khơi phục khả tốn theo quy định doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt Bộ Tài định thành lập ban kiểm soát khả tốn để áp dụng biện pháp khơi phục khả tốn Ban kiểm sốt khả tốn có nhiệm vụ, quyền hạn sau: Chỉ đạo giám sát việc triển khai thực biện pháp khôi phục khả toán theo phương án chấp thuận Thông báo cho quan Nhà nước có liên quan việc áp dụng biện pháp khơi phục khả tốn để phối hợp thực Hạn chế phạm vi, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Đình hoạt động dẫn đến việc doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ khả toán Yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm chuyển giao toàn hợp đồng bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm khác 42 Tạm đình quyền quản trị điều hành yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm thay thành viên Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc ( Giám đốc ), Phó Tổng Giám đốc ( Phó Giám đốc ) xét thấy cần thiết Yêu cầu Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc ( Giám đốc ) miễn nhiệm, đình cơng tác với người có hành vi vi phạm pháp luật, khơng chấp thuận phương án khơi phục khả tốn chấp thuận Kiến nghị với Bộ Tài tiếp tục chấm dứt biện pháp khôi phục khả toán Báo cáo với Bộ Tài việc áp dụng kết việc áp dụng biện pháp khôi phục khả toán Ban kiểm soát khả toán phải chịu trách nhiệm định theo quy định pháp luật trình áp dụng biện pháp khơi phục khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có trách nhiệm thực yêu càu, định Ban kiểm soát khả toán Một số nhận xét kiến nghị xung quanh vấn đề đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Tất doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hoạt động thị trường Việt Nam chưa bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt lý sau: - Khả tài hùng mạnh Bảo Việt doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước nhất, tất yếu phải có hỗ trợ Nhà nước Các doanh nghiệp bảo hiểm cịn lại Prudential, AIA, Manulife, BM- CMG có tập đồn tài hùng mạnh đứng sau Prudential có Prudential Financial, AIA có AIG… - Trình độ quản lý điều hành tốt Chỉ có Bảo Việt doanh nghiệp người Việt Nam quản lý điều hành Như khơng có nghĩa trình độ quản lý điều hành Bảo Việt không tốt Hầu hết cán cơng nhân viên Bảo Việt có trình độ chuyên môn cao, giầu kinh nghiệm, đào tạo bồi dưỡng nước ngi, trình độ quản lý điều hành Bảo Việt khơng có vấn đề đáng kể Các doanh nghiệp bảo hiểm lại tập trung chuyên gia cao cấp cảu nước hoạt động nhiều năm lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ, tất yếu trình độ quản lý điều hành doanh nghiệp mức cao 43 Ngồi lý kể trên, cịn phải ý đến lý sau thiết nghĩ ảnh hưởng lớn đến ổn định tài doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ: - Sự ổn định tỷ lệ tử vong Hầu hết đối tượng bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm nhân thọ Việt Nam có mức thu nhập cao so với trung bình nước, tỷ lệ tử vong thời gian có hiệu lực hợp đồng doanh nghiệp bảo hiểm dự đốn cách xác Các cố thảm hoạ máy bay rơi, động đất… xảy ra( đặc biệt động đất), cố thảm hoạ khác lũ lụt, bão…tuy xảy thường xuyên hơn, không gây tử vong tới đối tượng bảo hiểm Bên cạnh tình hình trị ổn định, vụ khủng bố khơng xảy ra, trường hợp tử vong chien tranh khủng bố không tồn - Sự ổn định kinh tế Ngồi nguồn thu chủ yếu từ phí bảo hiểm nguồn thu từ hoạt động đầu tư cảu doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ chiếm tỷ trọng đáng kể Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực đầu tư nhiều lĩnh vực: Trên thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản… mà thị trường lại tương đối ổn định Việt Nam, nên hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tương đối an toàn Đầu tư thị trường chứng khoán lĩnh vực đầu tư chủ yếu doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Thị trường chứng khoán nước ta vào hoạt động, số cổ phiếu niêm yết thị trường hạn chế nên ảnh hưởng tiêu cực tới kinh tế chưa bộc lộ hết, mặt khác quản lý chặt chẽ nhà nước Lạm phát,lãi suất tương đối ổn định, dự đốn trước điều giúp cho doanh nghiệp bảo hiểm định phí xác, thực hoạt động đầu tư có hiệu - Sự ổn định thị trường bảo hiểm nhân thọ Ơ Việt Nam thị trường bảo hiểm nhân thọ đời, quy mơ cịn nhỏ hẹp, chủ yếu tập trung khu vực có thu nhập bình qn đầu người cao, ước tính mức 2% dân số cho thấy khả mở rộng thị trường lớn Số lượng doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ dừng số 5, so với Mỹ 2.500 doanh nghiệp nên kiểm tra, giám sát Nhà nước kịp thời nhanh chóng Ba lý sau đặc trưng riêng thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam, tác động chúng tới ổn định tài doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ lớn nằm ngồi tầm kiểm sốt doanh nghiệp Để trì ổn định yếu tố Nhà nước có vai trị quan trọng đảm bảo ổn định trị, kinh tế; kiểm soát chặt chẽ hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hoạt động thị trường Việt Nam 44 Tuy nhiên co số kiến nghị hoạt động quản lý Nhà nước với thị trường bảo hiểm nhân thọ nhu sau: - Hiện Luật kinh doanh bảo hiểm không cho phép doanh nghiệp bảo hiểm đồng thời kinh doanh bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ (Điều 60) Quy định ảnh hưởng đến trình phát triển doanh nghiệp Xu nhiều quốc gia cho phép doanh nghiệp bảo hiểm triển khai hai loại hình, điển hình Nhật Bản Việc quy định doanh nghiệp bảo hiểm phép kinh doanh loại hình bảo hiểm làm tiền đề cho việc sát nhập doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ; giưa doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ; doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ với ngân hàng, doanh nghiệp đầu tư tài Sát nhập mặt tạo nên tập đoàn hùng mạnh làm trụ cột kinh tế, mặt khác để đương đầu với khủng hoảng tài chính, đảm bảo khả toán Sát nhập xu hướng chung giới hầu khắp lĩnh vực Trong lĩnh vực bảo hiểm gần diễn nhiều vụ sát nhập mà đứng đầu tập đoàn bảo hiểm lớn nhứ AIG, Prudential, Swiss Re… Prudential Ins of American đổi tên thành Prudential Financial, AIG thức mua lại American General với giá khoảng 23 tỷ USD tháng năm 2001 dự định mua tiếp Lincoln National, Metlife Xu hướng diễn phổ biến Nhật Nippon Five Koa Five, Nissay General Dowa … - Năm 1990, Hiệp hội bảo hiểm quốc gia Mỹ đề nghị tăng mức vốn tối thiểu cố định tiêu chuẩn Các tiêu chuẩn phụ thuộcvào rủi ro vốn ( Risk based Capital Standards - RBCS ) khắc phục nhược điểm phương pháp cũ, cho phép gắn yêu cầu vê vốn ( tự có dự trữ ) với rủi ro bảo hiểm, từ cho phép quan điều chỉnh hoạt động bảo hiểm áp dụng biện pháp cần thiết doanh nghiệp bảo hiểm có vốn hoạt động thấp tiêu chuẩn quy định Đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ RBCS quy định vào loại rủi ro: Rủi ro giảm giá trị vốn khả dụng Rủi ro bảo hiểm giá ( phí thu dự trữ không đủ để bồi thường, chi trả xảy kiện bảo hiểm ) Rủi ro thay đổi lãi suất ( doanh nghiệp khó khăn vấn đề tốn lãi suất kỳ bị thay đổi ) Rủi ro kinh doanh ( doanh nghiệp bảo hiểm phát sinh nghĩa vụ quỹ đảm bảo bang ) Theo quy định hành ngăn ngừa tình trạng khơng có khả tốn, vốn thực tế doanh nghiệp bảo hiểm thấp tiêu chuẩn rủi ro vốn sở để áp dụng biện pháp điều chỉnh 45 Trong mơ hình áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm có cấp độ rủi ro vốn sau: Cấp gọi cấp rủi ro thuộc thẩm quyền hành động doanh nghiệp bừng 200% RBCS Cấp thứ hai gọi cấp điều chỉnh hoạt động, cáp 150% RBCS Cấp thứ ba gọi giới hạn kiểm tra, cho phép giới hạn 100% RBCS, sở dùng để tính tốn giới hạn khác Cấp thứ tư gọi cấp áp đặt kiểm tra 70% RBCS Nếu vốn thực tế doanh nghiệp bảo hiểm thấp 200% RBCS doanh nghiệp thiết phải báo cáo cho quan cấp biết thực trạng tài giải pháp khắc phục, cịn áp dụng với doanh nghiệp bảo hiểm có vốn thực tế giao động ổn định năm mức 200% - 250% RBCS Nếu vốn hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm mức 150% RBCS đại diện hiệp hội bảo hiểm quốc gia Mỹ phải kiểm tra chặt chẽ doanh nghiệp này, cần phải áp dụng biện pháp điều chỉnh Nếu vốn thực tế 100% RBCS nghĩa hạn mức cho phép đại diện NIS có tồn quyền áp dụng biện pháp để ổn định tài doanh nghiệp bảo hiểm, định giải thể doanh nghiệp Cuối vốn thực tế mức 70% RBCS doanh nghiệp bảo hiểm bị đặt quyền phán xét đại diện hiệp hội bảo hiểm quốc gia Mỹ Hiện Luật kinh doanh bảo hiểm Việt Nam quy định mức vốn tối thiểu doanh nghiệp bảo hiểm Nên có nghiên cứu để thay đổi quy định vốn cho cho phù hợp với tình hình Việt Nam, đặc biệt thị trường bảo hiểm nhân thọ nói riêng chưa bộc lộ hết mặt hạn chế Ngoài vấn đề nêu trên, Mỹ người ta lập quỹ đảm bảo nhằm mục đích hỗ trợ doanh nghiệp bảo hiểm khơi phục khả tốn, trường hợp phá sản quỹ thay mặt doanh nghiệp thực nghĩa vụ chi trả bồi thường khách hàng Nguồn thu quỹ từ đóng góp tất doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ vào doanh thu phí tỷ phần thị trường Cơ quan quản lý hoạt động bảo hiểm dùng quỹ tái đầu tư trở lại kinh tế Ở Việt Nam tương lai thành lập quỹ đảm bảo 46 MỤC LỤC A/- Khái quát chung bảo hiểm nhân thọ I/- Sự đời phát triển bảo hiểm nhân thọ .1 II/- Các loại hình bảo hiểm nhân thọ B/- Sự cần thiết phải đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ I/- Ý tưởng tác dụng tiêu biên khả toán 10 II/- Khái niệm, yếu tố ảnh hưởng đến khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 11 III/- Đảm bảo khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có tác dụng to lớn 12 IV/- Điều kiện để doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ coi có đủ khả toán 12 C- Đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ trình hoạt động I/- Một số vấn đề quản lý hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 17 II/- Quản lý tài sản nợ, tài sản có doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 20 47 D/- Các biện pháp khơi phục khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ I/- Tái bảo hiểm chuyển giao hợp đồng bảo hiểm 26 II/- Điều chỉnh cấu tổ chức, thu hẹp nội dung, phạm vi hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 32 III/- Bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 36 E/- Vai trò Nhà nước việc đảm bảo khôi phục khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ I/- Vai trò Nhà nước việc đảm bảo khơi phục khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ số nước giới 37 II/- Vai trò Nhà nước Việt Nam xã hội chủ nghĩa việc đảm bảo khơi phục khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 41 Một số nhận xét kiến nghị xung quanh vấn đề đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 43 48 49 50 ... định doanh nghiệp bảo hiểm phép kinh doanh loại hình bảo hiểm làm tiền đề cho việc sát nhập doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ; giưa doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ; ... để doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ coi có đủ khả toán 12 C- Đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ trình hoạt động I/- Một số vấn đề quản lý hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm. .. án thử nghiệp sai số năm C- ĐẢM BẢO KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG I/- Một số vấn đề quản lý hoạt động đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 1/-Nguồn