Khoá luận tốt nghiệp 3CHƯƠNG I NHŨNG VÁN ĐÊ co BẢN VÊ THANH TOÁN QUỐC TÉ CỦA NHTM 1.1 Hoạt động của NHTM 1.1.1 Khái quát về NHTM Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục
Trang 1Khoá luận tôt nghiệp 1
PHẦN MỞ ĐẦU I- Tính cấp thiết của đề tài:
Trong những năm gần đây nền kinh tế Việt Nam luôn giữ được tốc độ tăngtrưởng cao với chỉ số GDP 8% Kinh tế đối ngoại của Việt Nam khởi sắc, nhiều lĩnhvực đạt giá trị tuyệt đổi cao nhất từ trước đến nay Năm 2006, Việt Nam đã chínhthức gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO Sự kiện này đánh dấu một mốcquan trọng trong tiến trình hội nhập khu vực và thế giới, thể hiện sự tin tưởng, ủng
hộ mạnh mê của cộng đồng quốc tế đối với những cải cách kinh tế Việt Nam Thamgia vào sân chơi chung của thương mại toàn cầu tức là Việt Nam đã chấp nhận mởcửa thị trường cho hàng hóa, dịch vụ và đầu tư nước ngoài từ đó tăng cường xuấtkhẩu, thu hút đầu tư nước ngoài, nâng cao hiệu quả và cạnh tranh của nền kinh tê;quan hệ kinh tế, thương mại quốc tế, du lịch, chính trị ngày càng phát triển.Thương mại quốc tế nói riêng cũng như hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung sẽ tấtyếu phát sinh các nghĩa vụ tiền tệ, nhu cầu thanh toán chi trả giữa các chủ thể trong
và ngoài nước Vì vậy, phát triển họat động thanh toán quốc tế của các NHTM lànhiệm vụ cần thiết và quan trọng của bất kì nền kinh tế nào
Ngân hàng TMCP phát triển Nhà TP HCM (HDBank) là một định chế tàichính của nền kinh tế Việt Nam, HDBank được thành lập từ năm 1992 nhưng hoạtđộng thanh toán quốc tế mới được triển khai từ năm 2005 Sau ba năm đi vào hoạtđộng, hoạt động thanh toán quốc tế của HDBank đã đạt được nhiều kết quả đángkhích lệ nhưng do mới đi vào hoạt động nên NH còn gặp nhiều khó khăn và hạn chếnhất định Trong thời gian tới, các ngân hàng nước ngoài được phép thành lập tạiViệt Nam do đó sự cạnh tranh trong hoạt động TTQT ngày càng gay gắt Chính vì
vậy, em đã đề tài “Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngăn hàng TMCP phát triển Nhà thành pho Hồ Chí Mình” Ngoài phần mở đầu kết
luận, khóa luận gồm 03 chương và các phụ lục
Chương I Những vấn đề CO’ bản về thanh toán quốc tế của ngân hàng
Trang 2Khoá luận tốt nghiệp 2
Với nguồn tài liệu còn nhiều hạn chế nên khóa luận này không tránh khỏi cónhiều thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự giúp đỡ, đóng góp ý kiến củathầy cô giáo và các bạn
Đặc biệt em xin chân thành cảm on các cán bộ của HDBank và Nguyễn Hải Nam người đã tận tình giúp đờ để em có thể hoàn thành khóa luận mộtcách tốt nhất
THS-Sinh viên thực hiện Nguyễn Thu Trang B
Trang 3Khoá luận tốt nghiệp 3
CHƯƠNG I NHŨNG VÁN ĐÊ co BẢN VÊ THANH TOÁN QUỐC TÉ CỦA NHTM
1.1 Hoạt động của NHTM
1.1.1 Khái quát về NHTM
Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tàichính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiệnnhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nềnkinh tế
Luật các tô chức tín dụng của nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi
“Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nộidung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cungứng các dịch vụ thanh toán”
Trong bất kỳ nền kinh tế nào thì ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớnnhất Ngân hàng có vai trò người thủ quỳ cho toàn xã hội Ngân hàng cho vay chủyếu đối với các doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân và một phần đối với Nhànước Khi doanh nghiệp và khách hàng cá nhân phải thanh toán cho các khoản muahàng hóa và dịch vụ, họ thường sử dụng ủy nhiệm chi, séc, thẻ tín dụng Và khikhách hàng cần lập kế hoạch tài chính, họ thường đến các ngân hàng để nhờ ngânhàng tư vấn tài chính Các khoản tín dụng của ngân hàng cho Chính phủ (thông quamua các chứng khoán của chính phủ) là nguồn tài chính quan trọng đế đầu tư pháttriên Ngân hàng là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của chính Phủnhằm ôn định kinh tế
1.1.2 Những hoạt động chính của
NHTM
1.1.2 ỉ Hoạt động huy động von
Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìm mọicách đổ huy động được tiền gửi của khách hàng Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng,chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Ngân hàng mở các tàikhoản tiền gửi đe huy động được tiền của các tô chức, các doanh nghiệp và dân cư
Trang 4Khoá luận tôt nghiệp 4
Ngân hàng có rất nhiều các hình thức huy động khác nhau để có thể tăng lượng tiềngửi của ngân hàng mình như: tiền gửi có kì hạn của các tổ chức xã hội, tiền gủi tiếtkiệm của dân cư, nguồn tiền gửi thanh toán Ngoài ra, ngân hàng có thể phát hànhtrái phiếu hoặc đi vay từ NHNN, các tổ chức tín dụng để đảm bảo khả năng thanhkhoản, đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng khi cần thiết Hoạt động huyđộng vốn đem lại lợi Ích cho cả ngân hàng và khách hàng Ngân hàng huy độngđược lượng vốn lớn với chi phí thấp và cho các doanh nghiệp, cá nhân vay lại vớilãi suất cao hon
1.1.2.2 Hoạt động trung gian thanh toán
Ngân hàng chính là trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ớ hầu hết cácnước Ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá, dịch vụ thay cho kháchhàng Để việc thanh toán trở nên nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm chi phí đối vớikhách hàng, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanhtoán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ cung cấp mạng lưới thanh toánđiện tử, kết nối các quỳ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần
Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngânhàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toánqua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng được
mở rộng Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả củathanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quantrọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu
1.1.2.3 Hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay là hoạt động sinh lời, đem lại thu nhập chủ yếu cho cácngân hàng, quyết định sự tồn tại và phát triên của một ngân hàng Các NHTM hiệnnay đã đưa ra nhiều hình thức cho vay khác nhau để đáp ứng được tối đa nhu cầucủa khách hàng bao gồm: cho vay tiêu dùng, cho vay kinh doanh, cho vay xây dựngnhà cửa, cho vay du học Nhung nhìn chung đối tượng mà các NHTM cho vay làcác doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế
Trang 5Khoá luận tôt nghiệp 5
1.2.3.4 Hoạt động bảo lãnh
Bảo lãnh là một hình thức tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, qua đókhách hàng có thể tìm nguồn tài trợ mới, mua đuợc hàng hóa hoặc thực hiện đượccác hoạt động sản xuất kinh doanh nhàm thu lợi Thông qua hoạt động bảo lãnhngân hàng thu được khoản phí bảo lãnh của khách hàng, ngân hàng có thể yêu cầukhách hàng ký quỳ, tạo nguồn tiền thanh toán cho ngân hàng với mức lãi suất rấtthấp Bảo lãnh cũng góp phần mở rộng các dịch vụ khác như kinh doanh ngoại tệ, tưvấn, thanh toán
1.2.3.5 Thuê mua
Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn
thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua họp đồng thuê mua, trong đó ngânhàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê Họp đồng cho thuê thường phải đảm bảoyêu cầu khách hàng phải trả tới hơn 2/3 giá trị của tài sản cho thuê (thời hạn khoáng80-90% đời sống kinh tế của tài sản) Do vậy, cho thuê của ngân hàng cũng cónhiều điếm giống như cho vay
1.2.3.6 Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vẩn
Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia
về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản
lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang cả ủythác vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư Nhiều khách hàng còn coi ngânhàng như một chuyên gia tư vấn tài chính Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, vềquản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sáp nhập donah nghiệp
Ngoài ra ngân hàng còn cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán, cungcấp các dịch vụn bảo hiêm, mua bán ngoại tệ,
1.2 Khái quát chung về hoạt động TTQT của NHTM
1.2.1 Khái niệm TTQT
Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vục như kinh tế, chính trị,ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật trong đó quan hệ kinh tế (mà chủ yếu làngoạt thương) chiếm vị trí chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ quốc tế khác tồn tại và
Trang 6Khoá luận tôt nghiệp 6
phát triển Quá trình tiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến những nhu càu chi trả,thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau, từ đó hình thành và phát triểnhoạt động thanh toán quốc tế, trong đó ngân hàng là cầu nối trung gian giữa cácbên
Khái niệm thanh toán quốc tế nhanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kỉnh tế và phi kinh tế giữa các tề chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tố chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan ”
Tại các NHTM, người ta thường phân hoạt động thanh toán quốc tế thành hailĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán trong ngoạt thương và Thanh toán phi ngoạithương
Thanh toán quốc tế trong ngoại thương là việc thực hiện thanh toán trên cơ
sở hàng hóa xuất nhập khẩu và các dịch vụ thương mại cung úng cho nước ngoàitheo giá cả thị trường quốc tế Cơ sở đê các bên tiến hành mua bán và thanh toáncho nhau là họp đồng ngoại thương
Thanh toán phi ngoại thương là việc thực hiện thanh toán không liên quanđến hàng hóa xuất nhập khấu, nghĩa là thanh toán cho các hoạt động không mangtính thương mại Đó là việc chi trả các chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nướcngoài, các nguồn tiền quà biếu trợ cấp của cá nhân người nước ngoài cho cá nhânngười trong nước
1.2.2 Vai trò của hoạt động TTQT
1.2.2 ỉ TTQT đối với nền kinh tế
Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các quốc gia đang
ra sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập với các nước kháctrên thế giới; trong bối cảnh đó, thanh toán quốc tế chính là chiếc cầu nối giữa kinh
tế trong nước với phần kinh tế thế giới bên ngoài, có tác dụng tăng cường và thúcđẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, thu hút được một lượng ngoại tệđáng kê vào Việt Nam thông qua thu hút đầu tư nước ngoài, nghiệp vụ kiều hối và
Trang 7Khoá luận tôt nghiệp 7
các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác
Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại tạo điều kiện thúcđẩy hoạt động ngoại thương phát triển hay hoạt động xuất nhập khẩu tăng Tronghoạt động kinh tế đối ngoại ngoại thương giừ vị trí quan trọng, nó tạo điều kiện pháthuy được lợi thế của từng nước trên thị trường quốc tế Ngoạt thương phát triển sẽkéo theo “Cán cân thanh toán xuất nhập khẩu” thặng dư, kết quả này sê làm tăngthu nhập của đất nước, từ đó mà tác động đến GDP
Hoạt động TTỌT góp phần thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, tạo thêmviệc làm và tăng thu nhập cho người lao động, nhiều ngành xuất khẩu đã tạo thêmviệc làm phi nông nghiệp cho lao động khu vực nông thôn, góp phần tăng thu nhập
và giảm bớt tình trạng đói nghèo
Do quá trình thanh toán và thủ tục thanh toán giữa các quốc gia được thuậntiện và nhanh chóng nên TTQT sẽ thúc đẩy quá trình sản xuất lưu thông hàng hóatrong và ngoài nước, tăng nhanh tốc độ chu chuyến của vốn, thúc đẩy và mở rộngcác hoạt động dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế, góp phần phát triển nền kinh tế,thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế
1.2.2.2 Vai trò đối với NHTM
Khi thay mặt khách hàng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế, các ngânhàng trở thành cầu nối trung gian thanh toán giừa hai bên mua bán Với vai tròtrung gian thanh toán, các ngân hàng tiến hành thanh toán theo yêu cầu của kháchhàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng trong giao dịch thanh toán, tư vấn, hướngdẫn khách hàng những biện pháp kỳ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế rủi ro, tạo
sự tin tưởng cho khách hàng trong quan hệ giao dịch mua bán với nước ngoài
Mặt khác, trong quá trình thực hiện TTQT khách hàng không đủ năng lực vềvốn sẽ cần đến sự tài trợ của ngân hàng Do đó ngân hàng đóng vai trò là ngườicung cấp hoàn hảo các loại hình dịch vụ kỳ thuật và tài chính nhằm hồ trợ chokhách hàng thực hiện hoạt động TTQT Ngân hàng cung cấp các phương án lựachọn phương thức TTQT, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn và quyền lợi cho
cả hai bên mua bán, thông qua đó thúc đây ngoại thương phát triên và mở rộng quan
Trang 8Khoá luận tôt nghiệp
hệ với các quốc gia trên thế giới Cụ thể, TTQT có vai trò quan trọng với ngân hàngthương mại như sau:
Hoạt động TTQT đem lại nguồn thu phí dịch vụ không những về số lượng
mà còn về tỷ trọng Do nhu cầu trao đổi hàng hóa và dịch vụ phát sinh thườngxuyên giữa các chủ thể nên số lượng khách hàng đến ngân hàng giao dịch ngày mộttăng, từ đó tăng quy mô hoạt động và thị phần của mình trên thị trường Thông quacung cấp dịch vụ TTỌT cho khách hàng, ngân hàng thu được một khoản phí đê bùđắp cho các chi phí của ngân hàng đã bó ra và tạo ra lợi nhuận kinh doanh cần thiết.Thanh toán quốc tế là một khâu quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển cáchoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuấtnhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huyđộng, đặc biệt là vốn bàng ngoại tệ Việc hoàn thiện và phát triển hoạt độngTTQT có vai trò hết sức quan trọng với hoạt động ngân hàng, nó không chỉ là mộtdịch vụ thanh toán thuần túy mà còn là khâu trung tâm không thể thiếu trong dâychuyền hoạt động kinh doanh, bô sung và hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh kháccủa ngân hàng
Thanh toán quốc tế làm tăng khả năng thanh khoản của ngân hàng Trongquá trình giao dịch với ngân hàng trong hoạt động TTQT, đê phòng ngừa rủi ro xảy
ra, ngân hàng luôn yêu cầu khách hàng phải ký quỳ một số tiền nhất định tại ngânhàng hoặc thế chấp thông qua tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng,nguồn tiền này phát sinh thường xuyên và được duy trì trong thời gian khách hàngchưa đến hạn thnah toán, do đó nguồn tiền này làm tăng đáng kể tính thanh khoảncủa ngân hàng từ đó làm tăng uy tín của ngân hàng với khách hàng
Trong xu hướng hội nhập với các nước trên thế giới, thông qua hoạt độngTTQT các ngân hàng ở các nước liên quan phải thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý.Ngân hàng nào càng có nhiều ngân hàng đại lý trên thế giới thì ngân hàng đó có uytín càng cao, thu hút được nhiều hon khách hàng trong và ngoài nước đến giao dịch,thanh toán, do đó khả năng cạnh tranh của ngân hàng cũng được củng cố
Trang 9Khoá luận tôt nghiệp 9
1.2.3 Các điều kiện thanh toán quốc tế
1.2.3.1 Điều kiện về tiền tệ
Điều kiện về tiền tệ có nghĩa là việc quy định sử dụng đon vị tiền tệ của nướcnào để tính toán và thanh toán trong hợp đồng thanh toán quốc tế, đồng thời quyđịnh các xử lý khi có sự biến động về giá trị của đồng tiền đó trong quá trình thựchiện hợp đồng xuất- nhập khẩu hàng hóa và thanh toán
Đồng tiền nào được lựa chọn sử dụng trong thanh toán quốc tế phải đượcthỏa thuận giữa hai bên mua và bán, tiền hàng có thể được thanh toán bàng đồngtiền của nước xuất khẩu, bằng đồng tiền của nước nhập khẩu, hoặc bàng đồng tiềnthứ ba Người xuất khấu muốn chọn đồng tiền thanh toán là đồng tiền của nướcmình hoặc đồng tiền có xu hướng lên giá, nhà nhập khẩu cũng muốn thanh toánbàng đồng tiền nước mình hoặc bàng đồng tiền đang có xu hướng giảm giá Hiệnnay, đối với các bên xuất khẩu và nhập khẩu thì đồng tiền tính toán và thanh toánchủ yếu bàng ngoại tệ mạnh
1.2.3.2 Điểu kiện về địa đi êm thanh toán
Điều kiện về địa điểm thanh toán có nghĩa là quy định nghĩa vụ thanh toántiền trong hợp đồng thương mại quốc tế sê được trả ở đâu về phương diện lý thuyếtviệc thanh toán giá trị họp đồng có thê diễn ra tại nước xuất khâu, nước nhập khấuhoặc tại một nước thứ ba nhưng trong thực tế việc quy định địa điểm thanh toán phụthuộc chủ yếu vào đàm phán dựa vào tương quan so sánh lực lượng trong quan hệthương mại, nước nào cũng muốn dành quyền thanh toán tại địa diêm nước mình
1.2.3.3 Điều kiện về thời hạn thanh toán
Điều kiện về thời gian thanh toán quy định rõ thời hạn mà người nhập khầutrả tiền cho người xuất khâu, thời gian thanh toán có ảnh hưởng trực tiếp dến tốc độluân chuyển vốn, tác động trực tiếp đến khả năng né tránh được những biến độngtiền tệ, hạn chế rủi ro về tỷ giá hối đoái , về lãi suất Thời hạn trả tiền có thể là trảtiền trước, trả tiền ngay, trả tiền sau
1.2.3.4 Điều kiện về phương thức thanh toán
Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng hàng đầu trong các điều kiện
Trang 10Khoá luận tôt nghiệp 10
được thỏa thuận trong thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán là chỉ ra ngườibán dùng cách nào để thu dược tiền hàng, người mua làm thế nào trả được tiềnhàng Các phương thức thanh toán quốc tế sử dụng trong thương mại quốc tế gồmbốn phương thức chủ yếu sau:
> Phương thức chuyển tiền
> Phương thức mở tài khoản (ghi sổ)
> Phương thức nhờ thu
> Phương thức tín dụng chứng từ
1.2.4 Các phương tiện dùng trong thanh toán quốc
tế
1.2.4.1 Hoi phiếu (BÌU of exchanse)
Các văn bản quốc tế điều chỉnh hối phiếu là công ước quốc tế ký năm 1930tại Giơnevơ trong đó có luật điều chỉnh về hối phiếu (Unitbrm Law for Bill ofExchange _ ULB), năm 1982 Ưỷ ban thương mại quốc tế của Liên hiệp quốc banhành văn kiện về kỳ phiếu và hối phiếu quốc tế A/CN 9/211 (International Bill ofExchange and Promisory notes, document NA/CN 9/211) Ngoài ra còn văn bảnkhác thường gặp mang tính chất tham chiếu đó là Luật hổi phiếu 1882 của nướcAnh (Bills ò Exchange Act of 1882) và luật thương mại thống nhất của Mỳ (UnỉomCommercial Codes 1962 - ƯCC)
Tại Việt Nam, nước ta đã áp dụng và tuân thủ Công ước Giơnevơ 1930 vềLuật hối phiếu (ULB 1930) Đến 24/12/1999, Uỷ ban thường vụ Quốc hội đã banhành pháp lệnh số 17/1999/PL- UBTVQH10 về Thương phiếu, có hiệu lực từ ngày01/7/2000 Ngày 29/12/2005 Quốc hội Việt Nam đã ban hành Luật các công cụchuyển nhượng, có hiệu lực từ 1/7/2006
Khái niệm Hoi phiếu: Hối phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một
người ký phát cho người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy phiếu hoặc đến mộtngày có thể xác định trong tương lai phải trả một sổ tiền nhất định cho người nào đóhoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm phiếuTrên cơ sở định nghĩa này chúng ta thấy hối phiếu có các đặc tính quan trọngsau:
Trang 11Khoá luận tôt nghiệp 11
Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu: Theo định nghĩa hối phiếu ở trên “hối phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện” tức là nguời trả tiền hối phiếu khi nhìn
thấy tờ hối phiếu này bắt buộc phải có trách nhiệm trả tiền cho người thụ hưởng,người phát phiếu, người ký hậu Họ phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờphiếu
Tính trừu tượng của hối phiếu: Trên hối phiếu không cần ghi nội dung quan
hệ tín dụng, tức là nguyên nhân phát sinh ra việc lập hối phiếu Hiệu lực pháp lýkhông phụ thuộc vào nguyên nhân sinh ra hối phiếu, về mặt pháp lý, bản thân hốiphiếu đã hội đủ các yếu tố pháp lý cần thiết để tham gia thanh toán chuyểnnhượng mà không cần phải kèm theo bất cứ một hợp đồng cơ sớ nào cho việcphát hành hối phiếu
Tính lưu thông của hổi phiếu: hối phiếu là chứng từ có giá, lại có tính trừutượng và tính bắt buộc trả tiền, nên hối phiếu có được tính lưu thông Hối phiếu cóthể được dùng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó để:
o Thanh toán tiền mua hàng hóa hay trả một khoản nợ bất kỳ
o Chuyển nhượng hổi phiếu cho người khác
o Cầm cố, thế chấp để vay vốn tại NHTM
o Chiết khấu tại NHTM và tái chiết chấu tại NHTW
1.2.4.2 Kỳ phiếu (Promisory Note)
Hối phiếu (bill of exchange) và kỳ phiếu (Promisory note) gọi chung làthương phiếu (commercial paper) Trong luật các công cụ chuyến nhượng của ViệtNam, “bill of exchange” được gọi là hối phiếu đòi nợ, còn “Promisory note” đượcgọi là hối phiếu nhận nợ
Khái niệm : Kỳ phiếu là loại chứng từ, trong đó người ký cam kết sẽ trả một
số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho người hưởng lợi được chỉ định trênlệnh phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác Như vậylệnh phiếu ngược lại với hối phiếu
Hiện nay, trong thương mại quốc tế, người ta chủ yếu sử dụng hối phiếu, còn
kỳ phiếu hiếm thấy Điều này là do hối phiếu do chủ nợ ký phát đê đòi nợ, còn kỳ
Trang 12Khoá luận tốt nghiệp 12
phiếu lại do con nợ ký phát để nhận nợ Vì chủ nợ ký phát hối phiếu trên C0’ sở cómột khoản tài sản “Có” nên việc thanh toán được đảm bảo hon
1.2.4.3 Séc
Séc bắt đầu được sử dụng phổ biến trên thế giới từ thế kỷ 18, khi mà hệthống ngân hàng phát triển mạnh Hiện nay, séc là phương tiện chi trả được dùnghầu như phô biến trong giao dịch nội địa của tất cả các nước Séc cũng được sửdụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế về hàng hóa, cung ứng dịch vụ, du lịch và vềcác chi trả phi mậu dịch khác
Nguồn luật áp dụng: Nhìn chung, các nước đều áp dụng những quy định cóliên quan tới việc thành lập và lưu thông séc từ một trong hai nguồn công ướcGiơnevơ 1930-1931, với luật thống nhất về séc 1931 (Uniíòrm Law for Chcque -ƯLC) và công ước Liên hiệp quốc về séc quốc tế
Khái niệm : Séc là tờ lệnh trả tiền vô điều kiện, của người chủ tài khoản
(Khách hàng của Ngân hàng) ký phát ra lệnh cho Ngân hàng trích một số tiền nhấtđịnh từ tài khoản của mình đê trả cho người được chỉ thị có tên ghi trên séc hoặcngười cầm séc
1.2.4.4 Thẻ thanh toán
Thẻ là hình thức tiền điện tử, là phương tiện thanh toán không dùng tiềnmặt, phát triển gắn liền với việc ứng dụng công nghệ tin học trong lĩnh vực tài chínhngân hàng Thẻ là công cụ thanh toán do Ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng
sử dụng đê thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ hoặc rút tiền mặt trong phạm vi
số dư tiền gửi của mình hoặc hạn mức tín dụng được cấp
Trên thế giới có rất nhiều loại thẻ bao
gồm:
o Thẻ tín dụng (Credit Card)
o Thẻ thanh toán (Charge Card)
o Thẻ ATM
o Thẻ ghi nợ (Debit Carrd)
o Thẻ đảm bảo (Check Guarantee Card)
Trang 13Khoá luận tôt nghiệp 13
1.2.5 Các phương thức thanh toán quốc tế tại NHTM
Khải niệm Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, điều kiện
quy định để người mua trả tiền và nhận hàng, còn người bán thì giao hàng và nhậntiền theo hợp đồng ngoại thương thông qua hệ thống ngân hàng phục vụ
Việc giao, nhận hàng và thu, chi tiền thường không diễn ra đồng thời, mà làmột quá trình; quá trình này kết thúc khi người mua đã trả tiền và nhận được hàng;còn người bán thì đã giao hàng và nhận được tiền Trong thực tế, tồn tại nhiềuphương thức thanh toán quốc tế khác nhau, trong đó mồi phương thức đều có ưuđiểm và nhược điểm nhất định Việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát
từ yêu cầu của người xuất khấu là thu tiền về nhanh, đầy đủ và từ yêu cầu ngườinhập khẩu là mua được hàng hóa đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn Việc lựachọn phương thức thanh toán thích hợp phải được hai bên xuất khẩu và nhập khẩubàn bạc thống nhất, ghi vào họp đồng ngoạt thương
1.2.5.1 Phương thức thanh toán mở tài khoản (OPEN ACOUNT)
Khải niệm và đặc điềm:
Phương thức ghi sổ là phương thức thanh toán, trong đó người bán xin mởmột tài khoản (hoặc sổ) đe ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giaohàng hay dịch vụ, định kỳ sau khi kiếm tra, đối chiếu theo thoả thuận giữa hai bên(tháng, quý, bán niên) người mua trả tiền cho người bán
Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức ghi sổ có các đặc điểm:
> Đây là một phương thức thanh toán không có sự tham gia của ngân hàngvới chức năng là người mở tài khoản và thực hiện thanh toán
> Chỉ có hai bên tham gia thanh toán là nhà XK và nhà NK
> Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mớ tài khoản song biên Neu ngườinhập khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản này chỉ là tài khoản theo dõi, không cóhiệu lực thanh quyết toán
> Hai bên mua bán phải thực sự tin tưởng lẫn nhau
> Dùng chủ yếu trong mua bán hàng đổi hàng hay cho một loạt các chuyếnhàng thường xuyên, định kỳ trong một thời gian nhất định
Trang 14Khoá luận tốt nghiệp 14
> Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hơn giá hàng bán trả tiềnngay (chênh lệnh là do yếu tố lãi suất và rrui ra tín dụng)
> Phương thức thanh toán mở tài khoản thường được áp dụng thanh toántrong quan hệ bạn hàng tin cậy, tín nhiệm lẫn nhau, dùng trong mua bán hàng đổihàng thường xuyên Ngoài ra, phương thức thanh toán này còn được dùng trongthanh toán tiền phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoahồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho các khoản vay, đầu tư
Sơ đồ 1.1 Quy trình mở tài khoản
3- người mua dùng hình thức chuyên tiền đê trả tiền khi đến hạn
Trong phương thức này, các bên xuất khẩu và nhập khẩu đều gặp phải rủi rokhi tham gia:
o Đối với nhà nhập khẩu: nhà xuất khẩu có thể không giao hàng, hoặcgiao hàng không đúng thời gian, không đúng chủng loại và chất lượng
o Đôi với nhà xuât khâu: Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khâu có thêkhông thanh toán hoặc trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán Nhà xuất khẩu bánhàng theo phương thức ghi sổ phải gánh chịu chi phí kiềm soát tín dụng và thu tiền
Trang 15Khoá luận tốt nghiệp 15
1.2.5.2 Phương thức chuyên tiền: (Remittance)
Khái niệm và đặc điếm:
Thanh toán bàng chuyến tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng(người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định chomột người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định và trong một thời giannhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu
Có hai hình thức chuyến tiền
o Chuyến tiền bàng thư (Mail Transfer - M/T): Là hình thức chuyển tiền,trong đó lệnh thanh toán (bank draft) của ngân hàng chuyển tiền được chuyển bằngthư cho ngân hàng trả tiền
o Chuyến tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T): Là hình thức chuyểntiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nộidung một bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền bằng fax, telex hay mạng SWIFTVới hai hình thức chuyền tiền nêu trên phí dịch vụ chuyến tiền bàng thư thấphơn chuyến tiền bằng điện, song lại chậm hơn rất nhiều so với chuyến tiền bằngđiện
Đặc điếm của phương thức chuyển tiền:
o Ngân hàng khi thực hiện chuyến tiền chỉ đóng vai trò trung gian thanhtoán theo uỷ nhiệm để hưởng hoa hồng và không bị ràng buộc bất cứ trách nhiệm gìđối với người chuyển tiền và người thụ hưởng
o Phương thức thanh toán chuyên tiên là phương thức thanh toán đơn giản,thủ tục nhanh gọn, trong đó người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanhtoán trục tiếp với nhau
Phương thức này đem lại rủi ro cho cả người mua và người bán nên phươngthức này không được phổ biến và sử dụng rộng rãi trong ngoại thương
Trang 16Người yêu cầu 1 Người thụ hưởng
Người mua
3
Bước 1- Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩu thực hiện
việc giao hàng hóa đông thời chuyên bộ chứng từ như hóa đơn, vận đơn, bảo hiêmđon cho người nhập khẩu
Bước 2-Người nhập khẩu kiếm tra hàng hóa - bộ chứng từ Ncu quyết định
trả tiền thì nhà nhập khẩu viết lệnh chuyển tiền (bàng M/T hay T/T) cùng với ủynhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ mình
Bưó’c 3-Ngân hàng nhận chuyến tiền lập thủ tục chuyên tiền bằng (M/T hay
T/T) theo yêu cầu của người chuyển tiền cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền)
đe chuyển trả cho người thụ hưởng
Bưó’c 4-Ngân hàng trả tiền - thanh toán tiền cho người thụ hưởng, ghi Có
vào tài khoản của người thụ hưởng, đồng thời gửi giấy báo Có cho người hưởng lợi.Phương thức chuyền tiền được sử dụng trong hai trường hợp thanh toántrước tiên hàng và thanh toán sau Thanh toán ứng trước nghĩa là người mua chuyêntiền cho người bán trước khi người bán thực hiện vịêc cung cấp hàng hóa dịch vụ.Thanh toán sau tức là người mua chuyến tiền cho người bán sau khi đã nhận hàng.Cũng giống như phương thức mớ tài khoản, việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộcvào thiện chí và khả năng thanh toán của người mua
Những rủi ro có thể xảy ra đối với phương thức thanh toán chuyển tiền:Rủi ro đối với người mua trong trường hợp người mua áp dụng thanh toán trả
2
NH nhậnchuyển
4
NH trả tiền
Trang 17Khoá luận tốt nghiệp 17
tiền trước cho người bán nhưng không nhận được hàng như hợp đồng đã ký hoặcngười bán bị phá sản, khiến người mua chịu rủi ro không có hàng
Rủi ro đối với người bán khi người mua nhận hàng rồi cố tình chây ỳ khôngchịu thanh toán
Rủi ro đối với ngân hàng phục vụ người mua khi ngân hàng cho vay thanhtoán để người mua nhập hàng, khi hàng về không đúng phẩm chất, thương vụ thua
lỗ, người mua mất khả năng thanh toán, gây tôn thất rủi ro cho ngân hàng không thuđược nợ
Rủi ro đối với ngân hàng phục vụ người bán, trong trường họp ngân hàngcho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khấu, người bán không thu hồi đọc tiền ảnhhưởng đến thu nợ của ngân hàng
Tóm lại: Phương thức thanh toán chuyển tiền là phương thức thanh toán đơngiản thủ tục nhanh gọn, tiết kiệm được chi phí tuy nhiên, trong phương thức thanhtoán này ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, do đó việc có nhận được tiền haykhông của người bán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí thnah toán của người mua
1.2.5.3 Phmmịỉ thức thanh toán nhờ thu : (Coỉlectỉon of Payment)
Khái niệm và đặc điếm:
Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán, theo đó, bên bán(nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàngphục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qau ngân hàng đại lý cho bên mua (nhànhập khẩu) đổ được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện vàđiều khoản khác
Không giống như phương thức ghi sô, theo đó vai trò của ngân hàng là rấthạn chế trong việc thực hiện chức năng đại lý trả tiền và nhận tiền; trong phươngthức nhờ thu các ngân hàng tham gia vào quá trình thanh toán sâu rộng và toàn diệnhơn nhiều Mức độ tham gia của Ngân hàng vào quá trình nhờ thu phụ thuộc hoàntoàn vào nội dung các chỉ thị và chúng từ mà người án uỷ quyền cho ngân hàngphục vụ mình thu hộ Phương thức thanh toán nhờ thu vẫn phụ thuộc vào khả năngtài chính và thiện chí của người mua, thiếu bình đẳng trong quan hệ thanh toán
Trang 18Người mua 1 Người bán
Trang 19Khoá luận tốt nghiệp 19
1- Bên bán chuyển giao hàng hóa, đồng thời chuyển toàn bộ chứng từ hànghóa cho bên mua, Bên bán lập hối phiếu đòi tiền nguời mua, uỷ nhiệm qua ngânhàng phục vụ mình thu hộ tiền từ nguời mua
2- NH phục vụ bên bán chuyên hối phiếu qua NH phục vụ bên mua nhờ thutiền từ nguời mua
3- Ngân hàng phục vụ bên mua đòi tiền người mua hoặc yêu cầu ký chấpnhận hối phiếu
4- Bên mua thanh toán tiền
5- Chuyển tiền trả qua ngân hàng phục vụ bên bán
6- Thanh toán tiền cho bên bán
Phương thức nhờ thu trơn đcm lại rủi ro cho bên bán (thanh toán không bìnhđẳng) giữa sự trả tiền và nhận hàng không có sự ràng buộc lẫn nhau, người bán mấtquyền kiềm soát hàng hóa Rủi ro xảy ra khi người mua nhận hàng không chịu trảtiền hoặc trì hoãn việc trả tiền hay mất khả năng thanh toán Ngược lại, đối vớingười mua cũng có thể gây tổn thất trong trường hợp phải trả tiền trước khi chưanhận được hàng, khi chưa biết hàng hóa chuyên giao có đúng số lượng chất lượngtheo hợp đồng đã thỏa thuận hay không, rủi ro cũng có thề xảy ra trong quá trìnhvận chuyển hàng
Như vậy phương thức nhờ thu tron chỉ áp dụng trong nhũng trường họp:Người bán và người mua có quan hệ bạn hàng lâu dài và tín nhiệm lẫn nhauhoặc có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ - công ty con hoặc chi nhánhcủa nhau
Thanh toán các dịch vụ có liên quan tới xuất nhập khau hàng hóa, vì việcthanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng tù’ như tiền cước phí vận tải,bảo hiểm
Nhò’ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): Là phương thức thanh
toán trong đó bên bán uỷ nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không chỉcăn cứ vào hối phiếu mà căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điềukiện nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu có kì hạn) sẽtrao bộ chứng từ cho người mua nhận hàng
Trang 201 - Bên bán chuyến giao hàng hóa cho bên mua2- Bên bán lập hối phiếu đòi tiền người mua, đồng thời chuyển toàn bộchứng từ hàng hóa uỷ nhiệm qua ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ
người mua3- NH phục vụ bên bán chuyên hối phiếu qua NH phục vụ bên mua nhờ thutiền từ người mua
4- NH phục vụ bên mua đòi tiền người mua hoặc yêu cầu ký chấp nhận hổiphiếu
5- Bên mua thanh toán tiền6- Chuyển tiền trả qua NH phục vụ bên bán7- Thanh toán tiền cho bên bán
Điều kiện trao chứng từ:
Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ, nhà xuất khẩu và nhà nhập khầuphải thỏa thuận cụ thê điêi kiện trao chứng từ quy định trong lệnh nhò' thu là nhưthế nào Có 2 phương thức để trao chứng từ, đó là:
Điều kiện D/A (Document agains acceptance): Người mua phải ký chấp
nhận thanh toán hối phiếu tại một thời điềm nhất định trong tương lai Như vậy,trong phương thức này, thì rủi ra thanh toán hoàn toàn vẫn thuộc về người bán, bởi
vì người mua nhận hàng (người bán mất quỳen kiếm soát hàng hóa) chỉ với lời hứa
Trang 21Khoá luận tôt nghiệp 21
se thanh toán trong tưong lai, còn việc thanh toán hay không thì chưa chắc chắn
Điều kiện D/P (Documents against payment): Bộ chứng từ thưong mại trong
phương thức này chỉ được trao khi hàng hóa được thanh toán, do đó, rủi ro đối vớingười bán có giảm so với phương thức D/A, bởi vì nếu người mua không thanh toánthì người bán vẫn còn quyền định đoạt hàng hóa
So với phương thức ghi sổ, nhờ thu có ưu điểm đối với người bán là có ngânhàng phục vụ mình tham gia với vai trò là ngân hàng đại lý cho mình Hơn nữa,ngân hàng phục vụ người bán có thể chọn ngân hàng ở nước người mua làm ngânhàng đại lý thu hộ tiền từ người mua Điều này hàm ý, người bán có được các đại lý
uy tín Hơn nữa, toàn bộ quy trình nhờ thu được xử lý theo một quy tắc và tập quánthực hành ngân hàng quốc tế thống nhất (URC) Chính vì thế mà người bán có được
vị thế và điều kiện tốt hơn (so với phương thức ghi sổ) trong việc xử lý các tìnhhuống khi mà người mua không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán
Trong nhờ thu kèm chứng từ người bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu
hộ tiền còn nhờ ngân hàng khống chế chứng tù’ hàng hóa đối với người mua Đây là
sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu trơn và nhờ thu kèn chứng từ
1.2.6.4 Phương thức thanh toán tín dỵng_ chứns từ (L/C - LETTER OF CREDĨT)
Phương thức L/C: là phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãinhất và ưu việt hơn cả trong thanh toán quốc tế, chiếm khoảng 70% giá trị thanhtoán Lý do là nó bảo đảm quyền lợi một cách tương đối cho cả người mua và ngườibán
Khái niệm Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân
hàng theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho ngườithụ hướng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền đónếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy địnhnêu ra trong thư tín dụng Diễn đạt một cách đơn giản hơn, phương thức tín dụngchứng tù- là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (Ngân hàng mở thư tíndụng ) đáp ứng những yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kếthay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người
Trang 22Khoá luận tôt nghiệp 22
hưởng lợi khi những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng được thựchiện đúng và đầy đủ
Bằng ngôn ngũ- luật, định nghĩa về Tín dụng chứng tù- được nêu tại Điều 2,
ƯCP600, nhu sau: “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được mô tả hoặc gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù họp”.
Nội dung phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được thực hiện theo bản
“Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (Uniforrm Customs andPractice for Documeneary Credit) do Phòng Thương Mại Quốc Te (ICC) ban hành.Văn bản đầu tiên được xuất bản năm 1993 sau đó được sửa đôi bố sung qua cácnăm 1951, 1962, 1974, 1983 (thường được gọi là UCP400) và năm 1993
(UCP500) có giá trị hiệu lực kể từ ngày 1/1/1994 Gần đây nhất là ngày25/10/2006 ICC đã công bổ ƯCP600 có hiệu lực kể từ ngày 01/07/2007 ƯCP làmột văn bản pháp lý không mang tính bắt buộc các bên mua bán quốc tế phải ápdụng Do đó nếu áp dụng ƯCP thì phải dẫn chiếu điều ấy trong thư tín dụng củamình
Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có:
■ Người xin mở L/C (Applicant) thông thường là người mua
(Buyer)/Người Nhập khẩu hàng hóa (Importer)
■ Người hưởng lợi L/C (Bencíìciray) có thể là một hoặc nhiều người
hướng lợi số tiền L/C, thông thường người hướng lợi là người Bán,người Xuất khẩu
■ Ngân hàng mở (Opening bank) hay ngân hàng phát hành thư tín dụng
(The issuing bank) : Là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo yêucầu của người mở, nghĩa là nó cung cấp tín dụng cho người mở.NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định tronghọp đồng mua bán Neu không có sự thởa thuận trước, thì nhà nhậpkhẩu được phép tự chọn NHPH
■ Ngân hàng thông báo thư tín dụng (The advising bank) Là ngân hàng
Trang 23Khoá luận tốt nghiệp 23
thực hiện thông báo L/C cho Người thụ hưởng theo yêu cầu củaNHPH NHTB thường là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh củaNHPH ở nước nhà xuất khẩu
■ Ngân hàng xác nhận (The contĩrming bank) : Là ngân hàng bô sung
sự xác nhận của mình đối với L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyềncủa NHPH
■ Ngân hàng thanh toán (The paying bank) có thê là ngân hàng mở thư
tín dụng hoặc có thể là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tíndụng chỉ định thay mình thanh toán trả tiền hay chiết khấu hổi phiếucho người xuất khẩu
Đặc điếm của thư tín dụng chứng từ L/C:
Ngân hàng và các bên tham gia liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từchứ không giao dịch bàng hàng hóa, dịch vụ
Thư tín dụng phải chi rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không cóghi chú như vậy thì nó sẽ được coi là không hủy ngang
Chứng từ được coi là không phù hợp với các điều khoản quy định trong L/Cnếu chứng từ mâu thuẫn với các điều khoản quy định của L/C hay các chứng từ mâuthuẫn nhau
Theo điều 14 về tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ của ƯCP 600: Ngân hàng pháthành có một khoảng thời gian tối đa không quá 5 ngày làm việc sau khi nhận đượcchứng từ đế kiếm tra chứng tù’ và xác định chứng từ phù hợp hay không phù hợp,nếu quá thời gian ngân hàng phát hành không có quyền thông báo sai sót
Ngân hàng không chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ không quy địnhtrong L/C
Neu ngân hàng quyết định từ chối chứng từ nó phái thông báo bằng phươngtiện truyền thông trước lúc đóng của ngày làm việc thứ 5
Ngân hàng không chịu trách nhiệm về sự chậm trễ do truyền tin, về lồi chính
tả phát sinh trong qua trình chuyển giao hoặc truyền tin
Trang 24Khoá luận tốt nghiệp 24
So' đồ 1.5 Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
37
Giải thích nội dung quy trình:
(1) Hai bên xuất khẩu và nhập ký kết họp đồng thương mại
(2) Người nhập khấu làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C mở L/C chongười xuất khẩu thụ hưởng
(3) Ngân hàng mở L/C mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu và chuyểnL/C sang ngân hàng thông báo đê báo cho người xuất khau biết
(4) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho người xuất khấu biết ràng L/C
(9) Ngân hàng thông báo ghi có và báo có cho người xuất khẩu
Người xuất khẩu
Người nhập
khẩu
NH thông báo L/C
NH mở L/C
Trang 25Khoá luận tôt nghiệp 25
(1 l)Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao
bộ chứng từ để người nhập khẩu có thề nhận hàng
Các loại thư tín dụng
Thư tín dụng có thê hủy ngang (Revocahle ỉetter of Credỉt): Là một L/C mà
mở L/C và nhà nhập khẩu có thể sửa đổi hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cầnthông báo cho người hưởng lợi L/C Thư tín dụng hủy ngang tạo cho người mua sựchủ động tối đa vì nó có thê được sửa đôi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo chongười bán Vì vậy thư tín dụng hủy ngang chỉ được sử dụng trong trường họp việcgiao hàng được thực hiện giữa công ty mẹ và công ty con, giữa người mưa và ngườibán có quan hệ tín dụng rất tốt
Thư tín dụng không thê hủy ngang (Irrevocahỉe letter of credit): Là một loại
thư tín dụng mà ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm thanh toán tiền cho tổchức xuất khẩu trong thời gian hiệu lực của L/C, không có quyền đơn phương tự ýsửa đổi hay hủy bỏ thư tín dụng đó Loại L/C này hiện nay đang được sử dụng phổbiến
Thư tín dụng xác nhận (Con/erming L/C): là loại thư tín dụng không thê hủy
ngang và được một ngân hàng khác uy tín hơn đứng ra bảo đảm việc trả tiền theothư tín dụng đó cùng với ngân hàng mở L/C Do đó, ngân hàng xác nhận chịu tráchnhiệm thanh toán tiền cho người xuất khau, nếu như ngân hàng mở thư tín dụngkhông trả được Nguyên nhân có loại L/C không thể hủy bỏ có xác nhận là do tổchức xuất khấu không hoàn toàn tin tưởng vào Ngân hàng mớ L/C và giá trị L/Ctương đối lớn
Thư tín dụng tuần hoàn (Revoỉving L/C): Là loại L/C không the hủy ngang
mà khi sử dụng hết kim ngạch hoặc sau khi hết hạn hiệu lực của L/C thì ngay lậptức, L/C (sẽ tự động) có giá trị như cũ và tiếp tục tuần hoàn trong thời gian nhấtđịnh cho đến khi kết thúc giá trị hợp đồng Loại L/C này được áp dụng trong trườnghọp hai bên xuất khẩu và nhập khẩu có quan hệ thường xuyên và đối tượng thanhtoán không thay đổi Khi sử dụng L/C tuần hoàn, tổ chức nhập khẩu có lợi ở haidiêm lớn : không bị đọng vôn, giảm được phí tôn do việc mở L/C
Trang 26Khoá luận tốt nghiệp 26
Thư tín dụng chuyên nhượng (Trans/erahle L/C): Là loại L/C không thê hủy
ngang, L/C này quy định quyền được chuyền nhượng một phần hay toàn bộ giá trịL/C cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên Tuy nhiênviệc chuyển nhượng chỉ được phép tiến hành một lần L/C này được sử dụng khimua hàng qua các đại lý , mua hàng qua trung gian, hàng do các công ty con, chinhánh giao nhưng công ty mẹ là người hưởng lợi
Thư tín dụng giáp lưng: (Back to Back L/C): Là loại thư tín dụng không thê
hủy bỏ, L/C thứ hai đã được mở trên cơ sở L/C gốc đã được mở Khi người hưởngnhận được một L/C gôc không phải L/C chuyên nhượng song không thê tự mìnhcung cấp hàng hóa, khi đó họ có thê thoả thuận với ngân hàng của mình phát hànhmột L/C thứ hai (L/C giáp lưng) với nội dung tương lự cho người cung cấp hànghóa
Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là loại thư tín dụng có điều
khoản đặc biệt, trước đây được ghi bằng mực đó ở điều khoản đặc biệt này Thôngthường trong điều khoản đặc biệt, người mớ L/C cho phép tồ chức xuất khấu đượcquyền nhận trước một số tiền nhất định trước khi giao hàng Vì thế nên loại thư tíndụng này còn gọi là thư tín dụng ứng trước
Thư tín dụng dự phòng (Stand - hy L/C): Trong trường họp đơn vị xuất khâu
không giao hàng theo đúng hợp đồng, đơn vị nhập khẩu yêu cầu đơn vị xuất khẩu
mở một thư tín dụng dự phòng trong đó quy định ràng nếu đơn vị xuất khẩu khôngthực hiện họp đồng, Ngân hàng mớ thư tín dụng dự phòng sẽ thanh toán tiền đền bùthiệt hại cho đơn vị nhập khẩu, loại thư tín dụng này cũng được thực hiện đúng quyđịnh trong ƯCP 600
1.3 Các nhân tố ảnh huỏng
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
Tô chức hô máy hoat đông thanh toán CỊUOC tế và CỊUV trình thanh toán:
Tô
chức hệ thống quản lý điều hành thống nhất tù’ trên xuống, phân định rõ ràng nghĩa
vụ và trách nhiệm của từng Cơ quan trong tổ chức điều hành hoạt động thanh toánquốc tế Từ tô chức hệ thống quản lý điều hành, ngân hàng sê thiết lập một quy trình
Trang 27Khoá luận tôt nghiệp 27
thanh toán quốc tế đối với mồi phương thức thanh toán đảm bảo nhanh chóng ,chính xác, đem lại sự thuận tiện và an toàn cho khách hàng Với điều kiện tổ chức
bộ máy thanh toán quốc tế tốt cùng với quy trình chính xác là nhân tố thu hút kháchhàng đến với ngân hàng
Công nghê thanh toán
Một điêu kiện quan trọng đê hoàn thiện và phát triên hơn nữa các nghiệp vụthanh toán quốc tế là ngân hàng cần sở hũu một công nghệ tiên tiến Công nghệngân hàng là một phần rất quan trọng của tất cả các nghiệp vụ trong ngân hàng đặcbiệt là thanh toán quốc tế Thứ nhất, một hệ thống công nghệ hiện đại sè có tác độngtích cực đến hoạt động thanh toán quốc tế như: phòng ngừa rủi ro đạo đức, tăng tínhbảo mật thông tin, giao dịch được thực hiện nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm thờigian và chi phí cho ngân hàng Thứ hai, công nghệ ngân hàng hiện đại giúp ngânhàng phát triển thêm các dịch vụ ngân hàng mới như Internet banking, SMSbanking, , từ đó uy tín và thương hiệu của ngân hàng được mở rộng , thu hút ngàycàng nhiều khách hàng đến giao dịch với ngân hàng
Uy tín của ngân hàng trong nước và quốc tế
Uy tín của ngân hàng được thể hiện qua các khía cạnh như: chất lượngnghiệp vụ thanh toán quốc tế, kỳ thuật nghiệp vụ chuyên môn, thương hiệu đượctrong nước và thế giới biết đến, sản phẩm dịch vụ đa dạng, thời gian thanh toán Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng phụthuộc rất lớn vào uy tín, thương hiệu của ngân hàng Một ngân hàng có uy tín lớntức là ngân hàng đó có hoạt động thanh toán quốc tế chất lượng
Mang lưới ngân hàng đai lý
Một ngân hàng không thê tự mình cung cấp đầu đủ mọi dịch vụ theo yêu cầucủa khách hàng Do đó, ngân hàng cần thiết lập quan hệ với các ngân hàng đại lý đế
có thể cung cấp dịch vụ tới nơi mà hệ thống chi nhánh của ngân hàng không làmđược Ngoài ra khi có một mạng lưới ngân hàng đại lý rộng lớn, ngân hàng cũng trởthành đại lý của ngân hàng đối tác thông qua các nghiệp vụ như thông báo, bảolãnh, chiết khấu Thông qua hệ thống ngân hàng đại lý, ngân hàng tăng vốn ngoại
Trang 28Khoá luận tốt nghiệp 28
tệ cho hoạt động thanh toán quốc tế, tăng thu nhập , học hỏi cách thức quản lý củangân hàng nước ngoài
Trình đô cán bô làm công tác thanh toán CỊUOC tế
Trình độ chuyên môn và trình độ ngoại ngừ của cán bộ thanh toán quốc tế cótác động đến chất lượng nghiệp vụ, đảm bảo các giao dịch được thực hiện chínhxác, tránh được sai sót nhầm lẫn xảy ra có thê gây thiệt hại đến ngân hàng, Ngoài
ra, cán bộ có trình độ cao có thê tư vấn hướng dẫn khách hàng phương thứuc thanhtoán phù họp, giúp khách hàng đàm phán kí kết họp đồng ngoại thương đế đjatđược điều khoản có lợi nhất
Chỉnh sách đãi ngô đối với khách hàn 2
Phân loại đối tượng khách hàng, xác định nhóm khách hàng ưu tiên có giaodịch với ngân hàng lâu dài, đưa ra chính sách đãi ngộ hợp lý như giảm lãi suất Mộtchính sách khách hàng hơp lý có thể tạo dựng lòng tin với khách hàng truyền thống,thu hút thêm khách hàngmới đến ngân hàng giao dịch
1.3.2 Các nhân tố chủ quan
Xu hướng toàn cầu hóa, mở cửa hôi nhâp với thế giới
Đây là xu hướng chung của các nước trên thế giới, nước ta cũng không nằmngoài xu hướng đó Trong một hệ thống thương mại đa phương, các nước đều mởcửa thị trường cho hàng hóa, dịch vụ và đầu tư nước ngoài, điều đó đồng nghĩa vớiviệc tạo ra một hệ thống thương mại toàn cầu mở cửa, cạnh tranh công bàng, sốlượng các giao dịch thanh toán quốc tế cũng tanưg lên nhanh chóng Các ngân hàngnước ngoài có thể tiếp cận, tham gia thị trường trong nước dễ dàng hơn, do đó sựcạnh tranh giữa các ngân hàng nói chung hay với hoạt động thanh toán quốc tế ngàycàng trở nên quyết liệt hơn
Sư biến đông của tỷ giá hối đoái
Tỷ giá là một phạm trù kinh tế quan trọng ỷtong đời sống kinh tế xã hội củamồi nước, là công cụ để đo lường giá trị giữa các ngoại tệ và do vậy có tác dụngnhư một công cụ cạnh tranh trong thương mại giữa các nước, ảnh hưởng mạnh mẽtới giá cả, tới mọi hoạt động kinh tế xã hội của nước đso và các nước liên quan Tỷ
Trang 29Khoá luận tôt nghiệp 29
giá có tác động to lớn tới quan hệ thương mại quốc tế, xuất - nhập khẩu hàng hóa,dịch vụ của một nước tới nước khác Neu tỷ giá trong nước tăng sẽ khuyến khíchxuất khẩu hàng hóa, đồng thời cũng hạn chế hàng nhập khẩu Ngược lại, nếu tỷ giátrong nước đó có xu thế giảm, trong trường hợp này sẽ hạn chế hàng xuất khẩu vàkhuyến khíach hàng nhập khẩu Do vậy công cụ tỷ giá có thể tác động khuyến khíchhay hạn chế việc xuất nhập khẩu hàng hóa Tù đó tỷ giá tác động đến hoạt độngthanh toán quốc tế của một quốc gia
Các chính sách vĩ mô của nhà nước
Chính sách ngoại thương : Chính sách ngoại thương là một hệ thống cáccông cu, nguyên tắc mà nhà nước sử dụng đế điều chỉnh các hoạt động ngoạithương của một quốc gia trong một thời gian nhất định nhàm đạt được mục tiêu đặt
ra trong chiến lược phát triển kinh tế xã hột của quốc gia đó Chính sách ngoạithương bao gồm hai chiến lược bảo hộ mậu dịch và tự do hóa mậu dịch Chính phủ
có thể sử dụng thuế quan và hạn ngạch đổ bảo hộ hàng hóa trong nước kết quả làhạn chế hàng nhập khâu Chính phủ các nước thường sử dụng hai biện pháp nàytrong quản lý , điều hành vĩ mô của nền kinh tế Ngân hàng với vai trò là trung gianthanh toán trong quá trình trao đổi, mua bán hàng hóa giữa các quốc gia, từ đó thúcđấy hoạt động thanh toán quốc tế phát triến Khi hoạt động thânh toán phát triên kéotheo hoạt động ngoại thương được mở rộng
Chính sách quản lý ngoại hối và chính sách thuế : Hoạt động thanh toán quốc
tế phụ thuộc rất lớn vào chính sách quản lý ngoại hối Nhà nước thực hiện chínhsách quản lý ngoại hổi nhằm góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, thực hiện mụctiêu của chính sách tiền tệ quốc gia Dữ trữ ngoại hối và cán cân thanh toán của mộtnước cũng có ảnh hướng đến họat động thanh toán quốc tế của ngân hàng thươngmại Ngoài ra, các chính sách thuế của nhà nước tác động đến doanh thu của donahnghiệp, tù’ đso tác động đến hoạt động xuất nhập khẩu Ngoài các nhân tố chính nêutrên, hoạt động thanh toán quốc tế còn chịu sự tác động của môi trường pháp lý vàyếu tố từ phía khách hàng
Trang 30Khoá luận tôt nghiệp 30
CHƯƠNG II THỤC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTMCP
PHÁT TRIẺN NHÀ TP HỎ CHÍ MINH
2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP phát triển Nhà TP Hồ Chí Minh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển qua các giai đoạn
Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh,tên tiếng anh là HOUSING DEVELOPMENT COMMERCIAL JOINT STOCKBANK (gọi tắt là HDBank) được thành lập ngày 06 tháng 06 năm 1992 theo giấyphép hoạt động số 00019/NH-GP của Thống đốc NHNN Việt Nam Tm sở chínhđặt tại số 33-39 đường Pasteur, P.Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Vàongày 04/01/2008, nhân dịp kỷ niệm 18 năm thành lập HDBank chính thức công bổlogo mới và tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng
Trong quá trình từ lúc thành lập cho đến nay ngân hàng đã đạt được nhiềuthành tựu: ngày 01/03/2006 ngân hàng được đón nhận danh hiệu: “Doanh nghiệpViệt Nam uy tín - chất lượng năm 2006”: trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng domạng Doanh nghiệp Việt Nam (Viet Nam Enterprises) tổ chức Với phương châmhoạt động :“Luôn mang đến cho khách hàng sự hài lòng về phong cách phục vụ vàchất lượng các sản phấm dịch vụ:” liên tục trong nhiều năm qua HDBank đều đượcNgân hàng Nhà Nước xếp vào hạng A và là một trong những Ngân hàng TMCPhoạt động hiệu quả nhất hiện nay Đối với hoạt động thanh toán quốc tế, ngày13/07/2006 HDBank được nhận giải thưởng :“Ngân hàng hoạt động thanh toán xuấtsắc năm 2005”: do Citigroup - tập đoàn tài chính - Ngân hàng hàng đầu của Mỳtrao tặng
HDBank là ngân hàng thương mại cổ phần, vốn do tất cả các cổ đông đónggóp trong đó tỷ lệ vốn góp của các thành phần cho đến thời điếm hiện nay DN nhànước chiếm 55,94 % trong tổng vốn điều lệ, doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm27,99 % và các thể nhân chiếm 16 % trong tổng vốn điều lệ Các cổ đông góp vốnlớn hiện nay là Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triên Việt Nam, Tong Công Ty Địa Óc
Trang 31Khoá luận tôt nghiệp 31
Sài Gòn, Quỹ Đầu Tu và Phát Triển Đô Thị TP Hồ Chí Minh Năm 2004 vốn điều
lệ đạt 150 tỷ đồng tăng 114% so với năm 2003.Cho đến thòi điểm tháng 12 năm
2005 HDBank đạt mức vốn điều lệ là 300 tỷ đồng, tăng 100% so với năm 2004.Năm 2006 đánh dấu bước phát triển vượt bậc của HDBank về mọi mặt: vốn điều lệđạt 500 tỷ đồng, tăng 67%, mở rộng mạng lưới hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm Đầu năm 2008 HDBank đã tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng HDBank sẽ thực hiện
lộ trình tăng vốn điều lệ tối thiêu đạt mức 4000 tỉ vào cuối năm 2010 Sau nhiều đợtthanh tra của Ngân hàng nhà nước, HDBank đã hoàn toàn đáp ứng được các tiêu chí
về sự phát triển lành mạnh của Ngân hàng Thương Mại cổ Phần
Là một ngân hàng TMCP, HDBank đang và sẽ cần rất nhiều yếu tố đê vươnlên khẳng định và phát triển thương hiệu của mình trên thị trường Một trong nhữngyếu tố quan trọng nhất để quyết định sự thành bại trong chiến lược phát triển củaHDBank chính là nguồn nhân lực Tổng số CB-NV HDBank tính đến 31/12/2007đạt 601 người, tăng 43% so với cùng kỳ năm 2006 Trong đó, số CB-NV có trình độđại học và trên đại học đạt 67% Năm 2007, HDBank thực hiện đào tạo nâng caotrình độ quản lý, củng cổ và nâng cao kiến thức nghiệp vụ, chăm sóc khách hàng,ngoại ngừ cho 662 lượt CB-NV với 36 khóa học dưới nhiều hình thức khác nhau,
do các đơn vị đào tạo nôi tiêng trong như PACE, BTC tô chức giảng dạy Thựchiện tốt công tác đào tạo, HDBank mong muốn xây dựng đội ngũ CB-NV năngđộng, vũng vàng cả về nghiệp vụ, năng lực chăm sóc khách hàng và trình độ quản
lý Luôn hướng tới giá trị cốt lõi, nguồn nhân lực HDBank là yếu tố chính đế đưa
HDBank phát triển bền vừng trong “thời đại của WTO” với những cơ hội mới và cả
thách thức mới Ngoài ra, HDBank đã dành hơn 200 tỷ đồng tham gia góp vốn vào
11 công ty có tiềm năng phát triên mạnh như Quỳ đầu tư Việt Nam Partner, Công tyVĩnh Tường, KCN Daresco, HDReal, Vietjet
Mục tiêu của Ngân hàng là kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng
đặc
biệt là phục vụ cho lĩnh vực xây dựng nhà ở và chinh trang đô thị, nhàm góp phầnthực hiện các chương trình về nhà ở và chỉnh trang đô thị, các chương trình về nhà
Trang 32Khoá luận tốt nghiệp 32
Đối với hoạt động thanh toán quốc tế, theo quyết định số 217/QĐ-NH ngày
14/10/1992 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước cho phép HDBank được thựchiện hoạt động kinh doanh và làm dịch vụ ngân hàng bàng ngoại tệ bao gồm nhậntiền gửi ngoại tệ, vay và tiếp nhận các nguồn vốn bàng ngoại tệ từ các tổ chức và cánhân nước ngoài, mua bán các loại ngoại tệ theo tỷ giá của thống đốc Ngân HàngNhà Nước quy định, thanh toán bằng ngoại tệ trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam.Tiếp theo tại công văn số 275/NHNN-CNH ngày 22/3/2004 của Thống Đốc NgânHàng Nhà Nước Việt Nam, HDBank được bổ sung hai nghiệp vụ hoạt động ngoạihối: thanh toán quốc tế và mua bán các loại ngoại tệ ở thị trường nước ngoài Hiệntại, toàn bộ các điện thanh toán quốc tế của HDBank đã được thực hiện trực tiếpqua mạng SWIFT, với ưu điểm có nhiều tài khoản tại các ngân hàng uy tín ở Mỹ vàhơn 200 ngân hàng đại lý ở nhiều nước trên thế giới, HDBank đã giành được sự tínnhiệm của khách hàng với mức độ chính xác, nhanh chóng và an toàn cao, tiết kiệmthời gian và chi phí cho khách hàng với mức phí cạnh tranh và chế độ ưu đãi trọngói Tông giá trị thanh toán quốc tế trong 6 tháng đầu năm 2006 đạt tương đươnghơn 35 triệu USD Như vậy, HDBank đã đạt được sự công nhận và đánh giá cao từcác đối tác và khách hàng đối với chất lượng dịch vụ mà HDBank đã cung cấp vàphục vụ trong nghiệp vụ thanh toán
2.1.2 Cơ cấu to chức và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm gần đây
2.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tô chức
Trang 33Khoá luận tốt nghiệp 33
Sơ đồ 2.1 Cơ Cẩu Tổ Chức
2.1.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm gần đây
Tình hình huy đông vốn
Tổng tài sản có đến 31/12/2007 đạt 13.822 tỷ VNĐ Cơ cấu nguồn vốn đadạng bao gồm nội tệ, ngoại tệ, vàng với nhiều hình thức huy động vốn ngắn hạn,trung hạn, dài hạn đổ tạo mọi điều kiện thuận lợi cho khách hàng Đẩy mạnh việchuy động vốn, HDBank đã có nhiều biện pháp cạnh tranh nhằm thu hút vốn nhàn rỗitrong lun thông như: điều chỉnh lãi suất huy động phù họp, linh hoạt thực hiện các
Trang 34Khoá luận tôt nghiệp 34
chương trình quảng cáo, khuyến mại, chuyết khấu, cầm cố sổ tiết kiệm, đồng thờiđưa
ra nhiều hình thức sản phẩm mới phong phú và đa dạng (tiết kiệm bậc thang theo thờigian, tiết kiệm có quà tặng ) Tính đến ngày 31/12/2007, tổng vốn huy động đạt7136
tỷ VNĐ (Biểu đồ 2.2) tăng gấp 2,2 lần so với năm 2006, tổng vốn huy động năm2006
đạt 3.244 tỷ VNĐ tăng 73% so cuối năm 2005 Trong đó, VNĐ chiếm 79%, vàngchiếm 15%, ngoại tệ chiếm 6% Phân theo kỳ hạn, huy động không kỳ hạn chiếm14%;
Tình hình hoạt động cho vay
HDBank cấp tín dụng cho các cá nhân, tổ chức dưới các hình thức: cho vay,chiết khấu thương phiếu, chiết khấu giấy tờ có giá, chiết khấu bộ chứng từ có giá,chiết khấu bộ chứng từ xuất khâu, bảo lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác Sản
phấm chủ lực của HDBank là cho vay thực hiện các dự án nhà ớ và bất động sản.
Với sản phẩm này, HDBank là nhà tài trợ cho các doanh nghiệp kinh doanh tronglĩnh vực bất động sản, cho các cá nhân vay vốn đê mua các căn hộ cao cấp trong
Trang 36Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
□ Dư nợ cho vay
□ Nợ xấu
(Nguồn háo cảo kết quả hoạt động kinh doanh HDBank)
• Đầu tư tài chính
Nhàm đa dạng hóa nghiệp vụ ngân hàng, đầu tư tài chính tại HDBank là mộttrong những hoạt động mũi nhọn để nâng cao tỷ lệ thu phi tín dụng HDBank đã tíchcực tìm kiếm những dự án có hiệu quả, khả năng sinh lời cao đê thực hiện việc đầu tưgóp vốn liên doanh mua cô phần, chú trọng đây mạnh hoạt động đầu tư vào giấy tờcó
giá như Trái phiếu Chính Phủ, Chứng chỉ tiền gửi của các Tổ chức tín dụng khác.Đen cuối năm 2007 số tiền đầu tư góp vốn mua cô phần tại các đơn vị là 142,5 tỷđồng Các đơn vị mà HDBank góp vốn hiện hoạt động rất hiệu quả như: Công tychứng khoán TP.HCM, Quỹ đầu tư Việt Nam, Ngân hàng TMCP Gia Định Nhờhiệu quả kinh doanh và sự gia tăng giá trị của các đơn vị HDBank tham gia góp vốn,giá trị vốn góp của HDBank đã tăng lên nhiều lần so với giá trị đầu tư ban đầu Tổng
số tiền đầu tu- vào giấy tờ có giá tại HDBank vào cuối năm 2007 là 1.128 tỷ đồng.Tông thu lãi từ đầu tư tài chính năm 2007 đạt 23 tỷ đồng, tăng 2.9 lần so với năm2006
• cỏnu nghê thanh toán:
Từ tháng 4/2007 HDBank đã đầu tư khoảng 5 triệu USD cho phần mềm vàphần cứng của hệ thống ngân hàng lõi Core - Banking, quý I năm 2008 sẽ chínhthức đưa vào triển khai trên toàn hệ thống Đây là phần mềm quản lý mà bất cứngân hàng nào muốn hiện đại hóa cũng cần thiết phải triển khai Qua đó, Core -Banking giúp HDBank triên khai hàng loạt các sản phâm, dịch vụ như phát hành thẻATM, SMS Banking, Internet Banking, Home Banking Công nghệ này giúpHDBank quản trị hoạt động ngân hàng tốt hơn, bảo mật thông tin an toàn hệ thống
dữ liệu quản trị rủi ro khi mở rộng mạng lưới hoạt động Hiện nay, giao dịch trongthanh toán quốc tế của HDBank được thực hiện qua mạng SWIFT do đó đã gópphần giúp cho việc thanh toán được an toàn, nhanh chóng, thuận lợi Năm 2006,HDBank cũng đã xây dựng thêm trang web chuyên về địa ốc tại địa chihttp://diaoc.hdbank.com.vn nhằm cung cấp cho khách hàng có cái nhìn toàn diện vềcác dịch vụ địa ốc mà HDBank cung cấp và tư vấn
• Dich vu đĩa ốc
Trang 37Khoá luận tôt nghiệp 37
Dịch vụ địa ốc HDBank phục vụ khách hàng 03 loại dịch vụ chủ yếu là: dịch
vụ trung gian thanh toán tiền mua bán nhà qua ngân hàng hoặc các trường họpthanh toán tương tự, dịch vụ hành chính về nhà đất (chuyến quyền sở hữu nhà, sửdụng đất, họp thức hóa, cấp đồi chủ quyền, ) và dịch vụ môi giới (dự án căn hộ vànhà đất đơn lẻ) Tình hình thị trường địa ốc luôn có sự biến động không ngừng,phạm vi hoạt động dịch vụ của HDBank còn bị hạn chế do các quy định phá luật.Tuy nhiên doanh thu từ dịch vụ địa ốc HDBank đạt 2.3 tỷ đồng năm 2007
2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP phát triển Nhà TP.HCM
2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế
Theo quyết định số 437/NHNN HCM 02, ngày 25 tháng 03 năm 2004 theo ýkiến chỉ đạo của Thống đốc NHNN Việt Nam tại công văn sổ 275/NHNN- CNHngày 22 tháng 03 năm 2004 Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận cho Ngân hàngTMCP phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh được bổ sung 02 nghiệp vụ hoạtđộng ngoại hối là thanh toán quốc tế và mua bán các loại ngoại tệ ớ thị trường nướcngoài Như vậy, tính đến nay hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCPPhát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh mới hoạt động được 03 năm
2.2.2 Tồ chức bộ máy hoạt động thanh toán quốc tế
Tổ chức bộ máy hoạt động thanh toán quốc tế là một phần quan trọng đối vớibất cứ ngân hàng nào, nếu tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế chặt chẽ, thốngnhất từ trên xuống sẽ đem lại sự chính xác và bảo mật cao cho các giao dịch TTQT
Do hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng mới chỉ bắt đầu đi vào hoạt động từnăm 2005 nên số lượng và quy mô các giao dịch thanh toán quốc tế còn nhỏ và hạnchế
Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP phát triển Nhàthành phố Hồ Chí Minh được tổ chức theo mô hình tập trung; toàn bộ hoạt độngthanh toán quốc tế được tập trung tại Hội Sở chính do Phòng thanh toán quốc tếđảm nhận; Bên cạnh đó để giải quyết nghiệp vụ thanh toán quốc tế phát sinh tại khuvực Hà Nội, ngân hàng HDBank đã cho thành lập phòng thanh toán quốc tế trực
Trang 38Khoá luận tốt nghiệp 38
thuộc Chi nhánh Hà Nội; trong đó:
- Phòng thanh toán quốc tế Hội Sở là đầu mối duy nhất thực hiện hoạt độngnghiệp vụ thanh toán quốc tế với bên ngoài (thực hiện chức năng của phòng nghiệp
vụ Trung ương):
+ Thiết lập và duy trì quan hệ với Ngân hàng đại lý ở trong và ngoài nướctrong hoạt động thanh toán quốc tế;
+ Thiết lập và quản lý hệ thống “mã khoá” với các Ngân hàng đại lý;
+ Thiết lập, sử dụng, kiểm soát hệ thống tài khoản Nostro của HDBank tạicác tổ chức tài chính tín dụng;
+ Là đầu mối tiến nhận điện đi mạng SWIFT của tất cả các giao dịch TTQTchuyền tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ và điện đến từ mạng SWIFT tù’ phía ngânhàng nước ngoài;
- Phòng thanh toán quốc tế Hội Sở thực hiện chức năng tham mưu trongtrong việc xây dựng chính sách, thể lệ, chế độ, quy trình và hướng dẫn nghiệp vụtrong hệ thống
- Phòng thanh toán quốc tế Hội Sở thực hiện chức năng là phòng nghiệp vụphục vụ hoạt động thanh toán quốc tế của các chi nhánh (ngoại trừ chi nhánh HàNội) Các chi nhánh trong toàn hệ thống (ngoại trừ chi nhánh Hà Nội) không có bộphận thanh toán quốc tế, các chi nhánh chỉ thực hiện chức năng tiếp nhận hồ sơnghiệp vụ thanh toán quốc tế của khách hàng phát sinh tại chi nhánh và chuyền toàn
bộ hồ sơ về phòng thanh toán quốc tế Hội Sở đế xử lý nghiệp vụ Các chi nhánhkhông có phòng thanh toán quốc tế phần lớn đều đặt tại thành phố Hồ Chí Minh
- Phòng thanh toán quốc tế chi nhánh Hà Nội là phòng nghiệp vụ trực thuộcBan giám đốc chi nhánh Hà Nội và chịu sự chỉ đạo về kỹ thuật nghiệp vụ của Phòngthanh toán quốc tế Hội Sở thực hiện tiếp nhận hồ sơ và xử lý kỳ thuật nghiệp vụthanh toán quốc tế phát sinh tại chi nhánh Hà Nội trực tiếp hoặc thông qua Hội Sở.Chức năng của chi nhánh hơi khác so với những chi nhánh không có phòngthanh toán quốc tế ở chỗ ngoài nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ khách hàng, chi nhánh còn
có trách nhiệm về khả năng thanh toán của khách hàng tức là tiến hành quy trình
Trang 39Khoá luận tốt nghiệp 39
thẩm định sự họp pháp của hồ sơ khách hàng theo đúng quy trình nghiệp vụ củaNgân hàng phát triển Nhà; trực tiếp liên hệ với khách hàng của mình giải đáp thắcmắc và yêu cầu khách hàng bổ sung, hoàn chỉnh chứng từ; quyết định việc mỏ-/ tuchỉnh L/C, kiểm tra sự phù hợp của chứng từ với các điều khoản của L/C, lập lệnhchuyền tiền cho ngân hàng nước ngoài
- Toàn bộ quá trình xử lý thông tin trong nội bộ hệ thống HDBank liên quanđến nghiệp vụ thanh toán quốc tế dựa trên nền tảng công nghệ thủ công, luânchuyền hồ sơ, chứng từ trong nội bộ chủ yếu qua đường thư, Fax hoặc giao nhậntrực tiếp
- Nhân sự: Tính đến nay Tông số nhân sự trong bộ máy thanh toán quốc tếtoàn hệ thống khoảng 25 người; trong đó:
+ Tất cả nhân sự có trình trình độ đại học và trên đại học;
+ Tất cả nhân sự có khả năng đọc, hiểu tiếng Anh;
+ Nhân sự lãnh đạo, quản lý thanh toán quốc tế là cán bộ có kinh nghiệmthực tế về thanh toán quốc tế được tuyến dụng tại các Ngân hàng khác về;
+ Nhân viên thanh toán quốc tế hầu hết là sinh viên trường khối kinh tế mớitốt nghiệp, kinh nghiệm thực tế về thanh toán quốc tế còn hạn chế;
Pham vỉ hoat đôns Thanh toán quốc tế
- Phạm vi hoạt động nghiệp vụ: Đen nay, HDBank đã triển khai thực hiện tất
cả các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu:
+ Chấp nhận và thanh toán Séc quốc tế;
+ Phương thức thanh toán L/C xuất nhập khấu;
+ Phương thức thanh toán chuyển tiền TTR xuất nhập khẩu, chuyển tiền phimậu dịch;
+ Phương thức nhờ thu chứng từ xuất nhập khấu;
Trang 40Khoá luận tốt nghiệp 40
2.2.3 Quy trình hoạt động thanh toán quốc tế
2.2.3.1 Quy trình thanh toán chuyền tiền
Quy trình này chỉ áp dụng cho các chi nhánh đã được Tổng Giám đốc chophép hoạt động thanh toán quốc tế trực tiếp Khách hàng có nhu càu chuyển tiềnngoại tệ sẽ lập hồ sơ yêu cầu chuyển tiền, xuất trình đầy đủ và chịu trách nhiệm vềtính hợp pháp của các giấy tờ có liên quan đến việc chuyển tiền theo quy chế quản
lý ngoại hối hiện hành của Việt Nam, cung cấp cho HDBank đầy đủ, chính xác các
thông tin trên yêu cầu chuyên tiền Khách hàng phải có trách nhiệm thanh toán cho
HDBank đầy đủ các khoản phí dịch vụ của HDBank và các khoản phí phát sinh doNgân hàng nước ngoài thu (nếu có) Khách hàng phải có trách nhiệm xuất trình choHDBank yêu cầu bằng văn bản các chứng từ có liên quan đến giao dịch chuyển tiềntrong trường hợp khách hàng muốn điều chỉnh hoặc hủy giao dịch này HDBank sẽthanh toán lại cho khách hàng số tiền thực tế mà HDBank nhận lại được từ ngânhàng nước ngoài trong trường họp giao dịch chuyền tiền không thực hiện Chinhánh HDBank có chức năng kiêm tra tính hợp pháp của hồ sơ, số dư tài khoản gửitại ngân hàng Sau đó, căn cứ vào lệnh chi của khách hàng, lập điện chuyển tiền(MT 103) cho ngân hàng nước ngoài và chuyển lên phòng TTQT Hội Sở cùng vớilệnh chuyên tiền của khách hàng Chi nhánh tự hạch toán ghi nợ tài khoản công ty
số tiền chuyến đi và các khoản phí liên quan Phòng TTQT Hội Sở chịu trách nhiệmkiềm tra và duyệt điện thanh toán cho ngân hàng nước ngoài từ chi nhánh gửi đến
và giao 01 bản sao điện thanh toán cho chi nhánh Chi nhánh lưu giữ bản gốc lệnhchuyển tiền của khách hàng và các chứng từ liên quan theo quy định
2.2.3.2 Quy tành thanh toán nhờ thu
> Nghiệp vụ thanh toán xuất khấu hay nhờ thu xuất khấu và chiết khấu bộchứng từ nhờ thu
Ngân hàng HDBank trong trường họp này có chức năng là ngân hàng phục
vụ nhà xuất khẩu tiếp nhận bộ chứng từ nhờ thu của khách hàng, chi nhánh tiếnhành kiểm tra các chi tiết khách hàng liệt kê trên thư yêu cầu, bao gồm:
- Loại chứng từ