PHAN MO DAU
I- Tính cấp thiết cúa đề tài:
Trong những năm gần đây nền kinh tế Việt Nam luôn giữ được tốc độ tăng
trưởng cao với chỉ số GDP 8% Kinh tế đối ngoại của Việt Nam khởi sắc, nhiều lĩnh
vực đạt giá trị tuyệt đối cao nhất từ trước đến nay Năm 2006, Việt Nam đã chính thức gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO Sự kiện này đánh dâu một mốc quan trọng trong tiến trình hội nhập khu vực và thế giới, thể hiện sự tin tưởng, ủng hộ mạnh mẽ của cộng đồng quốc tế đối với những cải cách kinh tế Việt Nam Tham gia vào sân chơi chung của thương mại toàn cầu tức là Việt Nam đã chấp nhận mở cửa thị trường cho hàng hóa, dịch vụ và đầu tư nước ngồi từ đó tăng cường xuất khẩu, thu hút đầu tư nước ngoài, nâng cao hiệu quả và cạnh tranh của nền kinh tê; quan hệ kinh tế, thương mại quốc tế, du lịch, chính trị ngày càng phát trién Thương mại quốc tế nói riêng cũng như hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung sé tat yếu phát sinh các nghĩa vụ tiền tệ, nhu cầu thanh toán chỉ trả giữa các chủ thể trong và ngoài nước Vì vậy, phát triển họat động thanh toán quốc tế của các NHTM là nhiệm vụ cần thiết và quan trọng của bat kì nền kinh tế nào
Ngân hàng TMCP phát triển Nhà TP HCM (HDBank) là một định chế tài chính của nền kinh tế Việt Nam, HDBank được thành lập từ năm 1992 nhưng hoạt động thanh toán quốc tế mới được triển khai từ năm 2005 Sau ba năm đi vào hoạt động, hoạt động thanh toán quốc tế của HDBank đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ nhưng do mới đi vào hoạt động nên NH cịn gặp nhiều khó khăn và hạn chế nhất định Trong thời gian tới, các ngân hàng nước ngoài được phép thành lập tại Việt Nam do đó sự cạnh tranh trong hoạt động TTQT ngày càng gay gắt Chính vì
vậy, em đã đề tài “Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP phát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh” Ngoài phần mở đầu kết
luận, khóa luận gồm 03 chương và các phụ lục
Chương I Những vấn đề cơ bán về thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại
Chương II Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế cúa Ngân hang TMCP phát triển Nhà TP.HCM
Trang 2Với nguồn tài liệu còn nhiều hạn chế nên khóa luận này không tránh khỏi có nhiều thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự giúp đỡ, đóng góp ý kiến của
thầy cơ giáo và các bạn
Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn các cán bộ của HDBank và THS- Nguyễn Hải Nam người đã tận tình giúp đỡ để em có thể hồn thành khóa luận một cách tốt nhất
Trang 3CHƯƠNG I
NHUNG VAN DE CO BAN VE THANH TOAN QUOC TE CUA NHTM
1.1 Hoạt động của NHTM
1.1.1 Khái quát về NHTM
Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền
kinh tế
Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”
Trong bất kỳ nền kinh tế nào thì ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn
nhất Ngân hàng có vai trị người thủ quỹ cho toàn xã hội Ngân hàng cho vay chủ
yêu đối với các doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân và một phần đối với Nhà
nước Khi doanh nghiệp và khách hàng cá nhân phải thanh toán cho các khoản mua hàng hóa và dịch vụ, họ thường sử dụng ủy nhiệm chi, séc, thẻ tín dụng Và khi khách hàng cần lập kế hoạch tài chính, họ thường đến các ngân hàng dé nhờ ngân hàng tư vấn tài chính Các khoản tín dụng của ngân hàng cho Chính phủ (thơng qua mua các chứng khốn của chính phủ) là nguồn tài chính quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của chính Phủ
nhằm ồn định kinh tế
1.1.2 Những hoạt động chinh cia NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìm mọi cách đề huy động được tiền gửi của khách hàng Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng,
chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Ngân hàng mở các tài
Trang 4Ngân hàng có rất nhiều các hình thức huy động khác nhau đề cé thé tăng lượng tiền gửi của ngân hàng mình như: tiền gửi có kì hạn của các tổ chức xã hội, tiền gui tiét kiệm của dân cư, nguồn tiền gửi thanh tốn Ngồi ra, ngân hàng có thể phát hành trái phiếu hoặc đi vay từ NHNN, các tổ chức tin dung dé dam bao kha nang thanh khoản, đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng khi cần thiết Hoạt động huy động vốn đem lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Ngân hàng huy động được lượng vốn lớn với chỉ phí thấp và cho các doanh nghiệp, cá nhân vay lại với lãi suất cao hơn
1.1.2.2 Hoạt động trung gian thanh toán
Ngân hàng chính là trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các nước Ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá, dịch vụ thay cho khách hàng Để việc thanh toán trở nên nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm chỉ phí đối với khách hàng, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức thanh tốn như thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chỉ, nhờ thu, các loại thẻ cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần
Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh tốn Cơng nghệ thanh toán qua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng cơng nghệ đó càng được mở rộng Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh tốn quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nên kinh tế toàn cầu
1.1.2.3 Hoạt động cho vay
Trang 51.2.3.4 Hoạt động bảo lãnh
Bảo lãnh là một hình thức tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, qua đó khách hàng có thể tìm nguồn tài trợ mới, mua được hàng hóa hoặc thực hiện được các hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Thông qua hoạt động báo lãnh ngân hàng thu được khoản phí bảo lãnh của khách hàng, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng ký quỹ, tạo nguồn tiền thanh toán cho ngân hàng với mức lãi suất rất thấp Bảo lãnh cũng góp phần mở rộng các dịch vụ khác như kinh doanh ngoại tệ, tư
vấn, thanh toán 1.2.3.5 Thuê mua
Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân
hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê Hợp đồng cho thuê thường phải đảm báo
yêu cầu khách hàng phải trả tới hơn 2/3 giá trị của tài sản cho thuê (thời hạn khống §0-90% đời sống kinh tế của tài sản) Do vậy, cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giống như cho vay
1.2.3.6 Cung cap dịch vụ ủy thác và tư van
Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác dau tu Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sáp nhập donah nghiệp
Ngoài ra ngân hàng còn cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán, cung cấp các dịch vụn bảo hiểm, mua bán ngoại tỆ
1.2 Khái quát chung về hoạt động TTỌT cúa NHTM 1.2.1 Khái niệm TTQT
Trang 6phát triển Quá trình tiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến những nhu cầu chỉ trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, trong đó ngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên
Khái niệm thanh toán quốc tế :”Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các
nghĩa vụ chỉ trá và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan.”
Tại các NHTM, người ta thường phân hoạt động thanh toán quốc tế thành hai
lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán trong ngoạt thương và Thanh toán phi ngoại thương
Thanh toán quốc tế trong ngoại thương là việc thực hiện thanh toán trên cơ sở hàng hóa xuất nhập khẩu và các dịch vụ thương mại cung ứng cho nước ngoài theo giá cả thị trường quốc tế Cơ sở để các bên tiến hành mua bán và thanh toán
cho nhau là hợp đồng ngoại thương
Thanh toán phi ngoại thương là việc thực hiện thanh tốn khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập khẩu, nghĩa là thanh toán cho các hoạt động không mang tính thương mại Đó là việc chi trả các chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nước ngoài, các nguồn tiền quà biếu trợ cấp của cá nhân người nước ngoài cho cá nhân người trong nước
1.2.2 Vai trò của hoạt động TTỌT
1.2.2.1 TTỌT đối với nên kinh tế
Trang 7các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác
Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại tạo điều kiện thúc đây hoạt động ngoại thương phát triển hay hoạt động xuất nhập khâu tăng Trong hoạt động kinh tế đối ngoại ngoại thương giữ vị trí quan trọng, nó tạo điều kiện phát huy được lợi thế của từng nước trên thị trường quốc tế Ngoạt thương phát triển sẽ
kéo theo “Cán cân thanh toán xuất nhập khâu” thặng dư, kết quả này sẽ làm tăng
thu nhập của đất nước, từ đó mà tác động đến GDP
Hoạt động TTQT góp phần thúc đây hoạt động xuất nhập khẩu, tạo thêm việc làm và tăng thu nhập cho người lao động, nhiều ngành xuất khâu đã tạo thêm việc làm phi nông nghiệp cho lao động khu vực nơng thơn, góp phần tăng thu nhập và giảm bớt tình trạng đói nghèo
Do q trình thanh tốn và thủ tục thanh toán giữa các quốc gia được thuận tiện và nhanh chóng nên TTQT sẽ thúc đây quá trình sản xuất lưu thông hàng hóa trong và ngồi nước, tăng nhanh tốc độ chu chuyên của vốn, thúc đây và mở rộng các hoạt động dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tẾ, góp phần phát triển nền kinh tế, thúc đây thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế
1.2.2.2 Vai trò đối với NHTM
Khi thay mặt khách hàng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tẾ, các ngân hàng trở thành cầu nối trung gian thanh toán giữa hai bên mua bán Với vai trò trung gian thanh toán, các ngân hàng tiến hành thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng trong giao dịch thanh toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng những biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ TTỌT nhằm hạn chế rủi ro, tạo sự tin tưởng cho khách hàng trong quan hệ giao dịch mua bán với nước ngoài
Trang 8hệ với các quốc gia trên thế giới Cụ thể, TTQT có vai trò quan trọng với ngân hàng thương mại như sau:
Hoạt động TTQT đem lại nguồn thu phí dịch vụ không những về số lượng mà còn về tỷ trọng Do nhu cầu trao đổi hàng hóa và dịch vụ phát sinh thường xuyên giữa các chủ thể nên số lượng khách hàng đến ngân hàng giao dịch ngày một tăng, từ đó tăng quy mơ hoạt động và thị phần của mình trên thị trường Thơng qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, ngân hàng thu được một khoản phí để bù đắp cho các chỉ phí của ngân hàng đã bỏ ra và tạo ra lợi nhuận kinh doanh cần thiết
Thanh toán quốc tế là một khâu quan trọng trong việc thúc đây phát triển các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động, đặc biệt là vốn bằng ngoại tệ Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vai trị hết sức quan trọng với hoạt động ngân hàng, nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần túy mà còn là khâu trung tâm không thẻ thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng
Thanh toán quốc tế làm tăng khả năng thanh khoản của ngân hàng Trong quá trình giao dịch với ngân hàng trong hoạt động TTQT, để phòng ngừa rủi ro xảy ra, ngân hàng luôn yêu cầu khách hàng phải ký quỹ một số tiền nhất định tại ngân hàng hoặc thế chấp thông qua tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng, nguồn tiền này phát sinh thường xuyên và được duy trì trong thời gian khách hàng chưa đến hạn thnah tốn, do đó nguồn tiền này làm tăng đáng kể tính thanh khoản của ngân hàng từ đó làm tăng uy tín của ngân hàng với khách hàng
Trang 91.2.3 Các điều kiện thanh toán quốc tế 1.2.3.1Diéu kiện về tiền tệ
Điều kiện về tiền tệ có nghĩa là việc quy định sử dụng đơn vị tiền tệ của nước nào đề tính tốn và thanh toán trong hợp đồng thanh toán quốc tẾ, đồng thời quy định các xử lý khi có sự biến động về giá trị của đồng tiền đó trong quá trình thực
hiện hợp đồng xuat- nhập khẩu hàng hóa và thanh toán
Đồng tiền nào được lựa chọn sử dụng trong thanh toán quốc tế phải được thỏa thuận giữa hai bên mua và bán, tiền hàng có thể được thanh toán bằng đồng tiền của nước xuất khâu, bằng đồng tiền của nước nhập khẩu, hoặc bằng đồng tiền thứ ba Người xuất khâu muốn chọn đồng tiền thanh toán là đồng tiền của nước mình hoặc đồng tiền có xu hướng lên giá, nhà nhập khâu cũng muốn thanh toán bằng đồng tiền nước mình hoặc bằng đồng tiền đang có xu hướng giảm giá Hiện nay, đối với các bên xuất khẩu và nhập khẩu thì đồng tiền tính tốn và thanh toán chủ yếu bằng ngoại tệ mạnh
1.2.3.2 Điều kiện về địa điểm thanh toán
Điều kiện về địa điểm thanh tốn có nghĩa là quy định nghĩa vụ thanh toán tiền trong hợp đồng thương mại quốc tế sẽ được trả ở đâu Về phương diện lý thuyết việc thanh toán giá trị hợp đồng có thể diễn ra tại nước xuất khẩu, nước nhập khâu hoặc tại một nước thứ ba nhưng trong thực tế việc quy định địa điểm thanh toán phụ thuộc chủ yếu vào đàm phán dựa vào tương quan so sánh lực lượng trong quan hệ thương mại, nước nào cũng muốn dành quyền thanh toán tại địa điểm nước mình 1.2.3.3 Điều kiện về thời hạn thanh toán
Điều kiện về thời gian thanh toán quy định rõ thời hạn mà người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu, thời gian thanh tốn có ảnh hưởng trực tiếp dến tốc độ luân chuyền vốn, tác động trực tiếp đến khả năng né tránh được những biến động
tiền tệ, hạn chế rủi ro về tỷ giá hồi đoái , về lãi suất Thời hạn trả tiền có thé là trả tiền trước, trả tiền ngay, trả tiền sau
1.2.3.4 Điều kiện về phương thức thanh toán
Trang 10được thỏa thuận trong thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán là chỉ ra người bán dùng cách nào đề thu dược tiền hàng, người mua làm thế nào trả được tiền hàng Các phương thức thanh toán quốc tế sử dụng trong thương mại quốc tế gồm bốn phương thức chủ yếu sau:
> Phương thức chuyền tiền
> Phương thức mở tài khoản (ghi số)
> Phương thức nhờ thu
> Phương thức tín dụng chứng từ
1.2.4 Các phương tiện dùng trong thanh toán quốc tế
1.2.4.1Hói phiéu (Bill of exchange)
Các văn bản quốc tế điều chỉnh hối phiếu là công ước quốc tế ký năm 1930
tại Giơnevơ trong đó có luật điều chỉnh về hối phiếu (Uniform Law for Bill of
Exchange _ ULB), năm 1982 Uỷ ban thương mại quốc tế của Liên hiệp quốc ban
hành văn kiện về kỳ phiếu và hối phiếu quốc tế A/CN 9/211 (International Bill of
Exchange and Promisory notes, document NA/CN 9/211) Ngồi ra cịn văn bản khác thường gặp mang tính chất tham chiếu đó là Luật hối phiếu 1882 của nước
Anh (Bills 6 Exchange Act of 1882) và luật thương mại thống nhất của Mỹ (Uniom
Commercial Codes 1962 — UCC)
Tại Việt Nam, nước ta đã áp dụng và tuân thủ Công ước Giơnevơ 1930 về
Luật hối phiếu (ULB 1930) Đến 24/12/1999, Uỷ ban thường vụ Quốc hội đã ban hành pháp lệnh số 17/1999/PL- UBTVQHI0 về Thương phiếu, có hiệu lực từ ngày 01/7/2000 Ngày 29/12/2005 Quốc hội Việt Nam đã ban hành Luật các cơng cụ chuyền nhượng, có hiệu lực từ 1/7/2006
Khái niệm Hỗi phiếu: Hi phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một
người ký phát cho người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy phiếu hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm phiếu
Trên cơ sở định nghĩa này chúng ta thấy hồi phiếu có các đặc tính quan trọng
Trang 11Tinh bat buộc trả tiền của hối phiếu: Theo định nghĩa hối phiếu ở trên “Adi
phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện” tức là người trả tiền hối phiếu khi nhìn thấy tờ hối phiếu này bắt buộc phải có trách nhiệm trả tiền cho người thụ hưởng,
người phát phiếu, người ký hậu Họ phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờ
phiếu
Tính trừu tượng của hồi phiếu: Trên hối phiếu không cần ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức là nguyên nhân phát sinh ra việc lập hối phiếu Hiệu lực pháp lý không phụ thuộc vào nguyên nhân sinh ra hối phiếu Về mặt pháp lý, bản thân hối phiếu đã hội đủ các yếu tố pháp lý cần thiết để tham gia thanh toán chuyển nhượng mà không cần phải kèm theo bất cứ một hợp đồng cơ sở nào cho việc
phát hành hối phiếu
Tính lưu thông của hối phiếu: hối phiếu là chứng từ có giá, lại có tính trừu
tượng và tính bắt buộc trả tiền, nên hối phiếu có được tính lưu thơng Hồi phiếu có thê được dùng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó để:
o Thanh toán tiền mua hàng hóa hay trả một khoản nợ bất kỳ
o_ Chuyển nhượng hồi phiếu cho người khác
o Cam có, thé chap dé vay vén tai NHTM
o_ Chiết khấu tại NHTM và tái chiết châu tại NHTW 1.2.4.2 Kỳ phiéu (Promisory Note)
H6i phiéu (bill of exchange) va ky phiéu (Promisory note) goi chung 1a thuong phiéu (commercial paper) Trong luật các công cụ chuyên nhượng của Việt Nam, “bill of exchange” được gọi là hối phiếu đòi nợ, còn “Promisory note” được gọi là hối phiếu nhận nợ
Khái niệm : Kỳ phiếu là loại chứng từ, trong đó người ký cam kết sẽ trả một số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho người hưởng lợi được chỉ định trên
lệnh phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác Như vậy
lệnh phiếu ngược lại với hối phiếu
Hiện nay, trong thương mại quốc tẾ, người ta chủ yếu sử dụng hối phiếu, còn
Trang 12phiếu lại do con nợ ký phát để nhận nợ Vì chủ nợ ký phát hối phiếu trên cơ sở có
một khoản tài sản “Có” nên việc thanh toán được đảm bảo hơn 1.2.4.3 Séc
Séc bắt đầu được sử dụng phổ biến trên thế giới từ thế kỷ 18, khi mà hệ thống ngân hàng phát triển mạnh Hiện nay, séc là phương tiện chỉ trả được dùng
hầu như phô biến trong giao dịch nội địa của tất cả các nước Séc cũng được sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế về hàng hóa, cung ứng dịch vụ, du lịch và về các chi trả phi mậu dịch khác
Nguồn luật áp dụng: Nhìn chung, các nước đều áp dụng những quy định có liên quan tới việc thành lập và lưu thông séc từ một trong hai nguồn công ước
Giơnevơ 1930-1931, với luật thống nhất về séc 1931 (Uniform Law for Cheque —
ULC) và công ước Liên hiệp quốc về séc quốc tế
Khái niệm : Séc là tờ lệnh trả tiền vô điều kiện, của người chủ tài khoản
(Khách hàng của Ngân hàng) ký phát ra lệnh cho Ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người được chỉ thị có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc
1.2.4.4 Thẻ thanh tốn
Thẻ là hình thức tiền điện tử, là phương tiện thanh tốn khơng dùng tiền mặt, phát triển gắn liền với việc ứng dụng công nghệ tin học trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Thẻ là công cụ thanh toán do Ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ hoặc rút tiền mặt trong phạm vi số dư tiền gửi của mình hoặc hạn mức tín dụng được cấp
Trên thế giới có rất nhiều loại thẻ bao gồm:
© Thẻ tín dụng (Credit Card) © Thẻ thanh tốn (Charge Card) o6 Thẻ ATM
o© Thẻ ghi nợ (Debit Carrd)
Trang 131.2.5 Các phương thức thanh toán quốc tế tại NHTM
Khái niệm Phương thức thanh tốn quốc tế là tồn bộ quá trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền và nhận hàng, cịn người bán thì giao hàng và nhận tiền theo hợp đồng ngoại thương thông qua hệ thống ngân hàng phục vụ
Việc giao, nhận hàng và thu, chỉ tiền thường không diễn ra đồng thời, mà là
một quá trình; quá trình này kết thúc khi người mua đã trả tiền và nhận được hàng; còn người bán thì đã giao hàng và nhận được tiền Trong thực tế, tồn tại nhiều phương thức thanh toán quốc tế khác nhau, trong đó mỗi phương thức đều có ưu
điểm và nhược điểm nhất định Việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát
từ yêu cầu của người xuất khẩu là thu tiền về nhanh, đầy đủ và từ yêu cầu người nhập khẩu là mua được hàng hóa đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn Việc lựa chọn phương thức thanh toán thích hợp phải được hai bên xuất khẩu và nhập khâu ban bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng ngoạt thương
1.2.5.1 Phương thức thanh toán mở tài khoản (OPEN ACOUNT) Khái niệm và đặc điểm:
Phương thức ghi số là phương thức thanh tốn, trong đó người bán xin mở một tài khoản (hoặc số) đề ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, định kỳ sau khi kiểm tra, đối chiếu theo thoả thuận giữa hai bên (tháng, quý, bán niên) người mua trả tiền cho người bán
Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức ghi số có các đặc điểm:
> Đây là một phương thức thanh tốn khơng có sự tham gia của ngân hang với chức năng là người mở tài khoản và thực hiện thanh tốn
> Chỉ có hai bên tham gia thanh toán là nhà XK và nhà NK
> Chi mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người
nhập khẩu mở tài khoản đề ghi thì tài khoản này chỉ là tài khoán theo dõi, khơng có
hiệu lực thanh quyết toán
> Hai bên mua bán phải thực sự tin tưởng lẫn nhau
Trang 14> Giá hàng trong phương thức ghi số thường cao hơn giá hàng bán trả tiền ngay (chênh lệnh là do yếu tố lãi suất và rrui ra tín dụng)
> Phương thức thanh toán mở tài khoản thường được áp dụng thanh toán trong quan hệ bạn hàng tin cậy, tín nhiệm lẫn nhau, dùng trong mua bán hàng đổi hàng thường xuyên Ngoài ra, phương thức thanh toán này còn được dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho các khoản Vay, đầu tư
So dé 1.1 Quy trinh mé tai khoan
NGUOI MUA NGƯỜI BÁN
NH BÊN MUA 3 NH BÊN BÁN
Quy trình phương thức ghi số hay mở tài khoản được thực hiện theo các bước cụ thể như sau:
1- người bán giao hàng hóa và dịch vụ cùng với các chứng từ 2- Báo nợ trực tiếp
3- người mua dùng hình thức chuyền tiền để trả tiền khi đến hạn
Trong phương thức này, các bên xuất khẩu và nhập khẩu đều gặp phải rủi ro khi tham gia:
o_ Đối với nhà nhập khẩu: nhà xuất khâu có thể khơng giao hàng, hoặc
giao hàng không đúng thời gian, không đúng chủng loại và chất lượng
o_ Đối với nhà xuất khâu: Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khâu có thể khơng thanh tốn hoặc trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán Nhà xuất khâu bán
Trang 151.2.5.2 Phuong thirc chuyén tién: (Remittance) Khái niệm và đặc điểm:
Thanh toán bằng chuyền tiền là phương thức thanh tốn trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình chuyên một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định bằng phương tiện chuyên tiền do khách hàng u cầu
Có hai hình thức chuyển tiền
o_ Chuyến tiền bằng thư (Mail Transfer - M/T): Là hình thức chuyền tiền, trong đó lệnh thanh tốn (bank draft) của ngân hàng chuyển tiền được chuyên bằng thư cho ngân hàng trả tiền
o_ Chuyến tiền bằng điện (Telegraphic Transfer — T/T): Là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh tốn của ngân hàng chuyền tiền được thể hiện trong nội
dung một bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền bằng fax, telex hay mạng SWIFT
Với hai hình thức chuyền tiền nêu trên phí dịch vụ chuyền tiền bằng thư thấp hơn chuyển tiền bằng điện, song lại chậm hơn rất nhiều so với chuyền tiền bằng điện
Đặc điểm của phương thức chuyên tiền:
o_ Ngân hàng khi thực hiện chuyên tiền chỉ đóng vai trị trung gian thanh toán theo uỷ nhiệm đề hưởng hoa hồng và không bị ràng buộc bắt cứ trách nhiệm gì đối với người chuyên tiền và người thụ hưởng
o_ Phương thức thanh toán chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản,
thủ tục nhanh gọn, trong đó người chuyền tiền và người nhận tiền tiến hành thanh
toán trực tiếp với nhau
Trang 16So do 1.2 Quy trinh chuyén tién x 1
Người yêu câu Người thụ hưởng
chuyên tiên Người Bán
Người mua
2 4
3
NH nhận `
chuyên tiên NH trả tiên
Bước 1- Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩu thực hiện
việc giao hàng hóa đồng thời chuyên bộ chứng từ như hóa đơn, vận đơn, bảo hiểm đơn cho người nhập khẩu
Bước 2-Người nhập khâu kiểm tra hàng hóa - bộ chứng từ Nếu quyết định
trả tiền thì nhà nhập khẩu viết lệnh chuyền tiền (bằng MT hay T/T) cùng với ủy nhiệm chỉ (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ mình
Bước 3-Ngân hàng nhận chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền bằng (M/T hay
T/T) theo yêu cầu của người chuyên tiền cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền)
để chuyền tra cho người thụ hưởng
Bước 4-Ngân hàng trả tiền — thanh toán tiền cho người thụ hưởng, ghi Có
vào tài khoản của người thụ hưởng, đồng thời gửi giấy báo Có cho người hưởng lợi Phương thức chuyển tiền được sử dụng trong hai trường hợp thanh toán trước tiền hàng và thanh toán sau Thanh toán ứng trước nghĩa là người mua chuyền tiền cho người bán trước khi người bán thực hiện viêc cung cấp hàng hóa dịch vụ Thanh toán sau tức là người mua chuyền tiền cho người bán sau khi đã nhận hàng Cũng giống như phương thức mở tài khoản, việc thanh tốn hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí và khả năng thanh toán của người mua
Trang 17tiền trước cho người bán nhưng không nhận được hàng như hợp đồng đã ký hoặc người bán bị phá sản, khiến người mua chịu rủi ro không có hàng
Rủi ro đối với người bán khi người mua nhận hàng rồi có tình chây ỳ khơng chịu thanh toán
Rúi ro đối với ngân hàng phục vụ người mua khi ngân hàng cho vay thanh toán để người mua nhập hàng, khi hàng về không đúng phẩm chất, thương vụ thua lỗ, người mua mat kha năng thanh toán, gây tôn thất rủi ro cho ngân hàng không thu được nợ
Rủi ro đối với ngân hàng phục vụ người bán, trong trường hợp ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, người bán không thu hồi đợc tiền ảnh hưởng đến thu nợ của ngân hàng
Tóm lại: Phương thức thanh toán chuyền tiền là phương thức thanh toán đơn giản thủ tục nhanh gọn, tiết kiệm được chỉ phí tuy nhiên, trong phương thức thanh toán này ngân hàng chỉ đóng vai trị trung gian, do đó việc có nhận được tiền hay khơng của người bán hồn toàn phụ thuộc vào thiện chí thnah tốn của người mua 1.2.5.3 Phương thức thanh toán nhờ thu : (Collection of Payment)
Khái niệm và đặc điểm:
Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh tốn, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qau ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà
nhập khâu) để được thanh toán, chấp nhận hồi phiếu hay chấp nhận các điều kiện và
điều khoản khác
Trang 18Văn bản pháp lý điều chính Nhờ thu:
Quy tắc Thống nhất về Nhờ thu hiện hành có hiệu lực từ tháng 6 năm 1995:
“ICC Uniform Rules for Collections as ICC publication No 522 (viét tat URC 522)” Khi quy tắc URC 522 được dẫn chiếu trong Lệnh nhờ thu: “This Collection is subject to the Uniform Rules for Collections, 1995 Reviion ICC Pub No.522”, thi tat cả các bên liên quan phải thực thi quyền lợi và nghĩa vụ của mình theo đúng ban Quy tắc này Tuy nhiên, nếu các bên có thỏa thuận khác với bản Quy tắc , hoặc bán Quy tắc trái với luật quốc gia, thì bản Quy tắc sẽ không được áp dụng; nghĩa là, các bên liên quan có quyền thỏa thuận riêng về nhờ thu; đồng thời, luật pháp quốc gia luôn phải được tôn trọng vượt lên trên quy tắc này
Dựa trên cơ sở cách thức yêu cầu thanh toán của bên bán có thể phân biệt thành 2 hình thức sau:
Nhờ thu phiếu trơn (Clean Colleetion): là phương thức thanh toán trong đó bên bán uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua căn cứ vào
hối phiếu do chính người bán lập Các chứng từ thương mại có liên quan đến giao
dịch bên bán đã chuyền giao trực tiếp cho bên mua, không thông qua ngân hàng Chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính
Chứng từ tài chính bao gồm: hồi phiêu, kỳ phiếu, séc, hoặc các phương tiện tương tự khác được sử dụng trong việc chi trả, thanh toán tiền
Chứng từ thương mại : bao gồm hóa đơn, chứng từ vận tải, các chứng từ có tiêu đề hoặc bất kỳ chứng từ nào khác không phải là chứng từ tài chính
Sơ đồ 1.3 Quy trình nhờ thu trơn
l
Người mua Người bán
Trang 191-Bên bán chuyên giao hàng hóa, đồng thời chun tồn bộ chứng từ hàng hóa cho bên mua, Bên bán lập hối phiếu đòi tiền người mua, uỷ nhiệm qua ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua
2-NH phục vụ bên bán chuyền hối phiếu qua NH phục vụ bên mua nhờ thu tiền từ người mua
3-Ngân hàng phục vụ bên mua đòi tiền người mua hoặc yêu cầu ký chấp
nhận hối phiếu
4 Bên mua thanh toán tiền
5-Chuyền tiền trả qua ngân hàng phục vụ bên bán
6-Thanh toán tiền cho bên bán
Phương thức nhờ thu trơn đem lại rủi ro cho bên bán (thanh toán khơng bình dang) giữa sự trả tiền và nhận hàng khơng có sự ràng buộc lẫn nhau, người ban mat quyền kiểm sốt hàng hóa Rủi ro xảy ra khi người mua nhận hàng không chịu trả tiền hoặc trì hỗn việc trả tiền hay mắt khả năng thanh toán Ngược lại, đối với người mua cũng có thể gây tốn thất trong trường hợp phải trả tiền trước khi chưa nhận được hàng, khi chưa biết hàng hóa chuyền giao có đúng số lượng chất lượng theo hợp đồng đã thỏa thuận hay không, rủi ro cũng có thể xảy ra trong quá trình vận chuyền hàng
Như vậy phương thức nhờ thu trơn chỉ áp dụng trong những trường hợp: Người bán và người mua có quan hệ bạn hàng lâu dài và tín nhiệm lẫn nhau hoặc có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ - công ty con hoặc chi nhánh của nhau
Thanh tốn các dịch vụ có liên quan tới xuất nhập khẩu hàng hóa, vì việc thanh tốn này khơng cần thiết phải kèm theo chứng từ như tiền cước phí vận tải,
bảo hiểm
Nh@o thu kém chirng tir (Documentary Collection) : Là phương thức thanh toán trong đó bên bán uỷ nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không chỉ
Trang 20So do 1.4 Quy trình nhờ thu kèm chứng từ
Người mua 1 Nguoi ban
5 4 2 7 - 3 NH xuất trình NH nhận uỷ Nh thu hộ thác thu
1- Bên bán chuyền giao hàng hóa cho bên mua
2- Bên bán lập hối phiếu đòi tiền người mua, đồng thời chuyển toàn bộ
chứng từ hàng hóa uỷ nhiệm qua ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua
3- NH phục vụ bên bán chuyển hối phiếu qua NH phục vụ bên mua nhờ thu tiền từ người mua
4-_NH phục vụ bên mua đòi tiền người mua hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu
5-_ Bên mua thanh toán tiền
6- Chuyển tiền trả qua NH phục vụ bên bán
7- Thanh toán tiền cho bên bán
Điều kiện trao chứng từ:
Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải thỏa thuận cụ thể didi kiện trao chứng từ quy định trong lệnh nhờ thu là như thế nào Có 2 phương thức để trao chứng từ, đó là:
Trang 21se thanh tốn trong tương lai, cịn việc thanh tốn hay khơng thì chưa chắc chắn Điều kiện D/P (Documents against payment): Bộ chứng từ thương mại trong phương thức này chỉ được trao khi hàng hóa được thanh tốn, do đó, rủi ro đối với người bán có giảm so với phương thức D/A, bởi vì nếu người mua khơng thanh tốn thì người bán vẫn còn quyền định đoạt hàng hóa
So với phương thức ghi số, nhờ thu có ưu điểm đối với người bán là có ngân hàng phục vụ mình tham gia với vai trò là ngân hàng đại lý cho mình Hơn nữa, ngân hàng phục vụ người bán có thể chọn ngân hàng ở nước người mua làm ngân hàng đại lý thu hộ tiền từ người mua Điều này hàm ý, người bán có được các đại lý uy tín Hơn nữa, tồn bộ quy trình nhờ thu được xử lý theo một quy tắc và tập quán
thực hành ngân hàng quốc tế thống nhất (URC) Chính vì thế mà người bán có được
vị thế và điều kiện tốt hơn (so với phương thức ghi số) trong việc xử lý các tình huống khi mà người mua không thanh tốn hoặc khơng chấp nhận thanh toán
Trong nhờ thu kèm chứng từ người bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu
hộ tiền còn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ hàng hóa đối với người mua Đây là
sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu trơn và nhờ thu kèn chứng từ
1.2.6.4 Phuong thirc thanh todn tin dung ching tir (L/C ~ LETTER OF CREDIT)
Phương thức L/C: là phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi nhất và ưu việt hơn cả trong thanh toán quốc tế, chiếm khoảng 70% giá trị thanh toán Lý do là nó bảo đảm quyền lợi một cách tương đối cho cả người mua và người bán
Trang 22hưởng lợi khi những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ
Bằng ngôn ngữ luật, định nghĩa về Tín dụng chứng từ được nêu tại Điều 2, UCP600, như sau: “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bat ky, cho du được mô tá hoặc gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang cúa NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”
Nội dung phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được thực hiện theo bản “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (Uniforrm Customs and Practice for Documeneary Credit) do Phong Thuong Mại Quốc Tế (ICC) ban hành Văn bản đầu tiên được xuất bản năm 1993 sau đó được sửa đổi bố sung qua các năm 1951, 1962, 1974, 1983 (thường được gọi là UCP400) và năm 1993
(UCP500) có giá trị hiệu lực kể từ ngày 1/1/1994 Gần đây nhất là ngày
25/10/2006 ICC đã công bố UCP600 có hiệu lực kể từ ngày 01/07/2007 UCP là một văn bản pháp lý khơng mang tính bắt buộc các bên mua bán quốc tế phải áp dụng Do đó nếu áp dụng UCP' thì phải dẫn chiếu điều ay trong thu tin dung cua minh
Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có:
" Người xin mo L/C (Applicant) thông thường là người mua (Buyer)/Người Nhập khẩu hàng hóa (Importer)
"- Người hướng lợi L/C (Beneficiray) có thể là một hoặc nhiều người
hưởng lợi số tiền L/C, thông thường người hưởng lợi là người Bán,
người Xuất khẩu
" Ngân hang mở (Opening bank) hay ngân hàng phát hành thư tín dụng (The issuing bank) : Là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo yêu cầu của người mở, nghĩa là nó cung cấp tín dụng cho người mở NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng mua bán Nếu không có sự thỏa thuận trước, thì nhà nhập khẩu được phép tự chọn NHPH
Trang 23thực hiện thông báo L/C cho Người thụ hưởng theo yêu cầu của NHPH NHTB thường là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở nước nhà xuất khâu
"_ Ngân hàng xác nhận (The confirming bank) : Là ngân hàng bố sung sự xác nhận của mình đối với L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH
"_ Ngân hàng thanh tốn (The paying bank) có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hoặc có thể là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thay mình thanh toán trả tiền hay chiết khấu hồi phiếu cho người xuất khẩu
Đặc điểm của thư tín dụng chứng từ L/C:
Ngân hàng và các bên tham gia liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ chứ không giao dịch bằng hàng hóa, dịch vụ
Thư tín dụng phải chỉ rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu khơng có ghi chú như vậy thì nó sẽ được coi là không hủy ngang
Chứng từ được coi là không phù hợp với các điều khoản quy định trong L/C nếu chứng từ mâu thuẫn với các điều khoản quy định của L/C hay các chứng từ mâu thuẫn nhau
Theo điều 14 về tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ của UCP 600: Ngân hàng phát hành có một khoảng thời gian tối đa không quá 5 ngày làm việc sau khi nhận được chứng từ để kiểm tra chứng từ và xác định chứng từ phù hợp hay không phù hợp, nếu quá thời gian ngân hàng phát hành khơng có quyền thơng báo sai sót
Ngân hàng không chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ không quy định trong L/C
Nếu ngân hàng quyết định từ chối chứng từ nó phái thơng báo bằng phương tiện truyền thơng trước lúc đóng của ngày làm việc thứ 5
Trang 24Sơ đồ 1.5 Quy trình thực hiện phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ NH mở L/C , 3 NH thông báo L/C 8 2 11 10 9 6 4 5
Người nhập khẩu Người xuất khẩu
Giải thích nội dung quy trình:
(1) Hai bên xuất khâu và nhập ký kết hợp đồng thương mại
(2) Người nhập khâu làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C mở L/C cho người xuất khẩu thụ hưởng
(3) Ngân hàng mở L/C mở L/C theo yêu cầu của người nhập khâu và chuyển L/C sang ngân hàng thông báo đề báo cho người xuất khẩu biết
(4) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho người xuất khẩu biết rằng L/C
đã mở
(Š) Dựa vào nội dung của L/C, người xuất khẩu giao hàng cho người nhập
khẩu
(6) Người xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán gửi vào ngân hàng thông báo đề được thanh tốn
(7) Ngân hàng thơng báo chuyền bộ chứng từ thanh toán sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền
(8) Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích
tiền chuyển sang ngân hàng thông báo đề ghi có cho người thụ hưởng Nếu không phù hợp thì từ chối thanh tốn
Trang 25(11)Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao
bộ chứng từ để người nhập khâu có thé nhận hàng
Các loại thư tín dụng
Thư tín dụng có thể Iniy ngang (Revocable letter of Credit): Là một L/C mà
mở L/C và nhà nhập khẩu có thể sửa đổi hoặc hủy bỏ bắt cứ lúc nào mà không cần
thông báo cho người hưởng lợi L/C Thư tín dụng hủy ngang tạo cho người mua sự chủ động tối đa vì nó có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo cho người bán Vì vậy thư tín dụng hủy ngang chỉ được sử dụng trong trường hợp việc giao hàng được thực hiện giữa công ty mẹ và công ty con, giữa người mua và người bán có quan hệ tín dụng rất tốt
Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable letter oƒ credif): Là một loại thư tín dụng mà ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm thanh toán tiền cho tổ
chức xuất khâu trong thời gian hiệu lực của L/C, không có quyền đơn phương tự ý
sửa đối hay hủy bỏ thư tín dụng đó Loại L/C này hiện nay đang được sử dụng phổ
biến
Thư tín dụng xác nhận (Conƒerming L/C): là loại thư tín dụng không thé huy ngang và được một ngân hàng khác uy tín hơn đứng ra bảo đảm việc trả tiền theo thư tín dụng đó cùng với ngân hàng mở L/C Do đó, ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm thanh toán tiền cho người xuất khẩu, nếu như ngân hàng mở thư tín dụng khơng trả được Nguyên nhân có loại L/C không thể hủy bỏ có xác nhận là do tổ chức xuất khấu không hoàn toàn tin tưởng vào Ngân hàng mở L/C và giá trị L/C
tương đối lớn
Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C): Là loại L/C không thể hủy ngang mà khi sử dụng hết kim ngạch hoặc sau khi hết hạn hiệu lực của L/C thì ngay lập tức, L/C (sẽ tự động) có giá trị như cũ và tiếp tục tuần hoàn trong thời gian nhất định cho đến khi kết thúc giá trị hợp đồng Loại L/C này được áp dụng trong trường hợp hai bên xuất khâu và nhập khẩu có quan hệ thường xuyên và đối tượng thanh toán không thay đổi Khi sử dụng L/C tuần hoàn, tổ chức nhập khâu có lợi ở hai
Trang 26Thư tín dụng chuyên nhượng (Transferable L/C): Là loại L/C không thê hủy
ngang, L/C này quy định quyền được chuyên nhượng một phần hay toàn bộ giá trị L/C cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên Tuy nhiên việc chuyển nhượng chỉ được phép tiến hành một lần L/C này được sử dụng khi mua hàng qua các đại lý , mua hàng qua trung gian, hàng do các công ty con, chỉ nhánh giao nhưng công ty mẹ là người hưởng lợi
Thư tín dụng giáp lưng: (Back to Back L/C): Là loại thư tín đụng không thể hủy bỏ, L/C thứ hai đã được mở trên cơ sở L/C gốc đã được mở Khi người hưởng
nhận được một L/C gốc không phải L/C chuyển nhượng song khơng thể tự mình
cung cấp hàng hóa, khi đó họ có thể thoả thuận với ngân hàng của mình phát hành một L/C thứ hai (L/C giáp lưng) với nội dung tương tự cho người cung cấp hàng hóa
Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là loại thư tín dụng có điều
khoản đặc biệt, trước đây được ghi bằng mực đỏ ở điều khoản đặc biệt này Thông thường trong điều khoản đặc biệt, người mở L/C cho phép tổ chức xuất khẩu được quyền nhận trước một số tiền nhất định trước khi giao hàng Vì thế nên loại thư tín dụng này còn gọi là thư tín dụng ứng trước
Thư tín dụng dự phịng (Stand — by L/C): Trong trường hợp đơn vị xuất khâu không giao hàng theo đúng hợp đồng, đơn vị nhập khâu yêu cầu đơn vị xuất khẩu mở một thư tín dụng dự phịng trong đó quy định rằng nếu đơn vị xuất khẩu không thực hiện hợp đồng, Ngân hàng mở thư tín dụng dự phịng sẽ thanh tốn tiền đền bù thiệt hại cho đơn vị nhập khẩu, loại thư tín dụng này cũng được thực hiện đúng quy định trong UCP 600
1.3 Các nhân tố ánh hướng
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
Trang 27thanh toán quốc tế đối với mỗi phương thức thanh toán đảm bảo nhanh chóng , chính xác, đem lại sự thuận tiện và an toàn cho khách hàng Với điều kiện tổ chức bộ máy thanh toán quốc tế tốt cùng với quy trình chính xác là nhân tố thu hút khách
hàng đến với ngân hàng Công nghệ thanh toán
Một điều kiện quan trọng đề hoàn thiện và phát triển hơn nữa các nghiệp vụ thanh toán quốc tế là ngân hàng cần sở hữu một công nghệ tiên tiến Công nghệ ngân hàng là một phần rất quan trọng của tắt cá các nghiệp vụ trong ngân hàng đặc
biệt là thanh toán quốc tế Thứ nhất, một hệ thống công nghệ hiện đại sẽ có tác động
tích cực đến hoạt động thanh toán quốc tế như: phòng ngừa rủi ro đạo đức, tăng tính bảo mật thơng tin, giao dịch được thực hiện nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm thời gian và chi phí cho ngân hàng Thứ hai, công nghệ ngân hàng hiện đại giúp ngân hàng phát triển thêm các dịch vụ ngân hàng mới như Internet banking, SMS banking, ., từ đó uy tín và thương hiệu của ngân hàng được mở rộng , thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến giao dịch với ngân hàng
Uy tín của ngân hàng trong nước và quốc tế
Uy tín của ngân hàng được thể hiện qua các khía cạnh như: chất lượng nghiệp vụ thanh toán quốc tế, kỹ thuật nghiệp vụ chuyên môn, thương hiệu được trong nước và thế giới biết đến, sản phẩm dịch vụ đa dạng, thời gian thanh toán Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng phụ thuộc rất lớn vào uy tín, thương hiệu của ngân hàng Một ngân hàng có uy tín lớn tức là ngân hàng đó có hoạt động thanh toán quốc tế chất lượng
Mạng lưới ngân hàng đại lý
Trang 28tệ cho hoạt động thanh toán quốc tế, tăng thu nhập , học hỏi cách thức quản lý của ngân hàng nước ngồi
Trình độ cán bộ làm cơng tác thanh tốn quốc tế
Trình độ chuyên mơn và trình độ ngoại ngữ của cán bộ thanh tốn quốc tế có tác động đến chất lượng nghiệp vụ, đảm bảo các giao dịch được thực hiện chính xác, tránh được sai sót nhầm lẫn xảy ra có thể gây thiệt hại đến ngân hàng, Ngồi ra, cán bộ có trình độ cao có thể tư vấn hướng dẫn khách hàng phương thứuc thanh
toán phù hợp, giúp khách hàng đàm phán kí kết hợp đồng ngoại thương để địat được điều khoản có lợi nhất
Chính sách đãi ngơ đói với khách hàng
Phân loại đối tượng khách hàng, xác định nhóm khách hàng ưu tiên có giao dịch với ngân hàng lâu dài, đưa ra chính sách đãi ngộ hợp lý như giảm lãi suất Một chính sách khách hàng hợp lý có thể tạo dựng lòng tin với khách hàng truyền thống, thu hút thêm khách hàngmới đến ngân hàng giao dịch
1.3.2 Các nhân tô chủ quan
Xu hướng toàn cầu hóa, mở cửa hội nhập với thế giới
Đây là xu hướng chung của các nước trên thế giới, nước ta cũng không nằm ngồi xu hướng đó Trong một hệ thống thương mại đa phương, các nước đều mở cửa thị trường cho hàng hóa, dịch vụ và đầu tư nước ngồi, điều đó đồng nghĩa với việc tạo ra một hệ thống thương mại toàn cầu mở cửa, cạnh tranh công bằng, số lượng các giao dịch thanh toán quốc tế cũng tanưg lên nhanh chóng Các ngân hàng nước ngồi có thê tiếp cận, tham gia thị trường trong nước dé dàng hơn, do đó sự cạnh tranh giữa các ngân hàng nói chung hay với hoạt động thanh toán quốc tế ngày cảng trở nên quyết liệt hơn
Sự biến động của tỷ giá hối đoái
Trang 29giá có tác động to lớn tới quan hệ thương mại quốc tế, xuất - nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ của một nước tới nước khác Nếu tỷ giá trong nước tăng sẽ khuyến khích xuất khâu hàng hóa, đồng thời cũng hạn chế hàng nhập khâu Ngược lại, nếu tỷ giá trong nước đó có xu thế giảm, trong trường hợp này sẽ hạn chế hàng xuất khẩu và khuyến khíach hàng nhập khẩu Do vậy cơng cụ tỷ giá có thể tác động khuyến khích hay hạn chế việc xuất nhập khẩu hàng hóa Tù đó tỷ giá tác động đến hoạt động thanh toán quốc tế của một quốc gia
Các chính sách vĩ mơ của nhà nước
Chính sách ngoại thương : Chính sách ngoại thương là một hệ thống các công cu, nguyên tắc mà nhà nước sử dụng để điều chỉnh các hoạt động ngoại thương của một quốc gia trong một thời gian nhất định nhằm đạt được mục tiêu đặt ra trong chiến lược phát triển kinh tế xã hột của quốc gia đó Chính sách ngoại thương bao gồm hai chiến lược bảo hộ mậu dịch và tự do hóa mậu dịch Chính phủ có thể sử dụng thuế quan và hạn ngạch đề bảo hộ hàng hóa trong nước kết quả là hạn chế hàng nhập khẩu Chính phủ các nước thường sử dụng hai biện pháp này trong quản lý , điều hành vĩ mô của nền kinh tế Ngân hàng với vai trò là trung gian thanh tốn trong q trình trao đổi, mua bán hàng hóa giữa các quốc gia, từ đó thúc đây hoạt động thanh toán quốc tế phát triển Khi hoạt động thânh toán phát triển kéo theo hoạt động ngoại thương được mở rộng
Chính sách quản lý ngoại hối và chính sách thuế : Hoạt động thanh toán quốc
tế phụ thuộc rất lớn vào chính sách quản lý ngoại hối Nhà nước thực hiện chính sách quản lý ngoại hối nhằm góp phần thúc đấy phát triển kinh tế, thực hiện mục
Trang 30CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTMCP PHAT TRIEN NHA TP HO CHi MINH
2.1 Khái quát về Ngân hang TMCP phat trién Nha TP Hồ Chí Minh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển qua các giai đoạn
Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh, tên tiếng anh là HOUSING DEVELOPMENT COMMERCIAL JOINT STOCK BANK (gọi tắt là HDBank) được thành lập ngày 06 tháng 06 năm 1992 theo giấy
phép hoạt động số 00019/NH-GP của Thống đốc NHNN Việt Nam Trụ sở chính đặt tại số 33-39 đường Pasteur, P.Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Vào
ngày 04/01/2008, nhân dịp kỷ niệm 18 năm thành lập HDBank chính thức công bố logo mới và tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng
Trong quá trình từ lúc thành lập cho đến nay ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu: ngày 01/03/2006 ngân hàng được đón nhận danh hiệu: “Doanh nghiệp Việt Nam uy tín - chất lượng năm 2006”: trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng do mạng Doanh nghiệp Việt Nam (Viet Nam Enterprises) tổ chức Với phương châm hoạt động :“Luôn mang đến cho khách hàng sự hài lòng về phong cách phục vụ và chất lượng các sản phẩm dịch vụ:” liên tục trong nhiều năm qua HDBank đều được Ngân hàng Nhà Nước xếp vào hạng A và là một trong những Ngân hàng TMCP hoạt động hiệu quả nhất hiện nay Đối với hoạt động thanh toán quốc tế, ngày 13/07/2006 HDBank được nhận giải thưởng :“Ngân hàng hoạt động thanh toán xuất sắc năm 2005”: do Citigroup - tập đoàn tài chính - Ngân hàng hàng đầu của Mỹ trao tặng
Trang 31Sài Gòn, Quỹ Đầu Tư và Phát Triển Đơ Thị TP Hồ Chí Minh Năm 2004 vốn điều
lệ đạt 150 tỷ đồng tăng 114% so với năm 2003.Cho đến thời điểm thang 12 nam
2005 HDBank đạt mức vốn điều lệ là 300 tỷ đồng, tăng 100% so với năm 2004 Năm 2006 đánh dấu bước phát triển vượt bậc của HDBank về mọi mặt: vốn điều lệ đạt 500 tỷ đồng, tăng 67%, mở rộng mạng lưới hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm
Đầu năm 2008 HDBank đã tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng HDBank sẽ thực hiện lộ trình tăng vốn điều lệ tối thiểu đạt mức 4000 tỉ vào cuối năm 2010 Sau nhiều đợt
thanh tra của Ngân hàng nhà nước, HDBank đã hoàn toàn đáp ứng được các tiêu chí
về sự phát triển lành mạnh của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần
Là một ngân hàng TMCP, HDBank đang và sẽ cần rất nhiều yếu tố để vươn lên khăng định và phát triển thương hiệu của mình trên thị trường Một trong những yêu tố quan trọng nhất đề quyết định sự thành bại trong chiến lược phát triển của
HDBank chính là nguồn nhân lực Tổng số CB-NV HDBank tính đến 31/12/2007
đạt 601 người, tăng 43% so với cùng kỳ năm 2006 Trong đó, số CB-NV có trình độ đại học và trên đại học đạt 67% Năm 2007, HDBank thực hiện đào tạo nâng cao trình độ quản lý, củng có và nâng cao kiến thức nghiệp vụ, chăm sóc khách hàng, ngoại ngữ cho 662 lượt CB-NV với 36 khóa học dưới nhiều hình thức khác nhau, do các đơn vị đào tạo nồi tiếng trong như PACE, BTC tổ chức giảng dạy Thực hiện tốt công tác đào tạo, HDBank mong muốn xây dựng đội ngũ CB-NV năng động, vững vàng cả về nghiệp vụ, năng lực chăm sóc khách hàng và trình độ quản
lý Ln hướng tới giá trị cốt lõi, nguồn nhân lực HDBank là yếu tố chính để đưa
HDBank phát triển bền vững trong “thoi dai của WTO” với những cơ hội mới và cá thách thức mới Ngoài ra, HDBank đã dành hơn 200 tỷ đồng tham gia góp vốn vào 11 cơng ty có tiềm năng phát triên mạnh như Quỹ đầu tư Việt Nam Partner, Công ty Vĩnh Tường, KCN Daresco, HDReal, Vietjet
Trang 32Đối với hoạt động thanh toán quốc té, theo quyết định số 217/QĐ-NH ngày 14/10/1992 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước cho phép HDBank được thực hiện hoạt động kinh doanh và làm dịch vụ ngân hàng bằng ngoại tệ bao gồm nhận tiền gửi ngoại tệ, vay và tiếp nhận các nguồn vốn bằng ngoại tệ từ các tô chức và cá nhân nước ngoài, mua bán các loại ngoại tệ theo tỷ giá của thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước quy định, thanh toán bằng ngoại tệ trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam Tiếp theo tại công văn số 275/NHNN-CNH ngày 22/3/2004 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, HDBank được bổ sung hai nghiệp vụ hoạt động ngoại hối: thanh toán quốc tế và mua bán các loại ngoại tệ ở thị trường nước ngoài Hiện tại, toàn bộ các điện thanh toán quốc tế của HDBank đã được thực hiện trực tiếp
qua mạng SWIFT, với ưu điểm có nhiều tài khoản tại các ngân hàng uy tín ở Mỹ và hơn 200 ngân hàng đại lý ở nhiều nước trên thế giới, HDBank đã giành được sự tín nhiệm của khách hàng với mức độ chính xác, nhanh chóng và an tồn cao, tiết kiệm thời gian và chỉ phí cho khách hàng với mức phí cạnh tranh và ché độ ưu đãi trọn gói Tổng giá trị thanh toán quốc tế trong 6 tháng đầu năm 2006 đạt tương đương hơn 35 triệu USD Như vậy, HDBank đã đạt được sự công nhận và đánh giá cao từ các đối tác và khách hàng đối với chất lượng dịch vụ mà HDBank đã cung cấp và phục vụ trong nghiệp vụ thanh toán
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm gan day
Trang 33Sơ đồ 2.1 Cơ Cấu Tổ Chức
Hội Đồng Quản Trị Ban Kiểm Soát
Hội Đồng Tài Sản Tổng Giám Đốc | Hội Đồng Tín Dụng Hội Đồng Nhân Sự | | | Phó TGĐ Phó TGĐ Phó TGĐ
PHONG PHONG PHONG PHONG PHONG PHONG PHONG TIN
KIEM TRA KE THANH KE DICH NHAN KINH HOC
KIỂM - HOẠCH TOÁN TOÁN VỤ ĐÍA SỰ VÀ DOANH
TỐN NỘI PHÁT NGAN TÀI óc QUẢN
BỘ TRIEN Quy CHÍNH TRỊ
(03) CN & CAC (09) CN & CAC (01) CN & CAC
PGD KHU VUC PGD KHU VUC PGD MIEN
HA NOI TP HCM TRUNG
2.1.2.2 Kết qua hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm gân đây
Tình hình huy động vốn
Trang 34chương trình quảng cáo, khuyến mại, chuyết khấu, cầm có số tiết kiệm, đồng thời đưa ra nhiều hình thức sản phẩm mới phong phú và đa dạng (tiết kiệm bậc thang theo thời
gian, tiết kiệm có quà tặng ) Tính đến ngày 31/12/2007, tổng vốn huy động đạt 7136
tỷ VNĐ (Biểu đồ 2.2) tăng gấp 2,2 lần so với năm 2006, tổng vốn huy động năm 2006 đạt 3.244 tỷ VNĐ tăng 73% so cuối năm 2005 Trong đó, VNĐ chiếm 79%, vàng chiếm 15%, ngoại tệ chiếm 6% Phân theo kỳ hạn, huy động không kỳ hạn chiếm 14%;
có kỳ hạn chiếm 86%, trong đó: ngắn hạn chiếm 66%, trung và dài hạn chiếm 20% Biểu đồ 2.2 Tăng trướng vốn huy động giai đoạn 2003 - 2007
(Đvi: tỷ dong)
Tăng trưởng vốn huy động
8000¬ 7136 6000 4000 32 a Von điều lệ IVôn Huy động 2000 1871 1092 10 2003 2004 2005 2006 2007
(Nguén bdo cdo két quả hoạt động kinh doanh ngân hàng HDBanl) Tình hình hoạt động cho vay
HDBank cấp tín dụng cho các cá nhân, tổ chức dưới các hình thức: cho vay, chiết khấu thương phiếu, chiết khấu giấy tờ có giá, chiết khấu bộ chứng từ có giá, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, bảo lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác Sản phẩm chủ lực của HDBank là cho vay thực hiện các dự án nhà ở và bat động sản Với sản phẩm này, HDBank là nhà tài trợ cho các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực bât động sản, cho các cá nhân vay vôn đê mua các căn hộ cao câp trong
Trang 35các dự án dân cư (căn hộ cao cấp Hoàng Kim, Phú Nhuận )
Ngồi ra, HDBank cịn cho vay phát triển sản xuất kinh doanh, thực hiện “Bao thanh toán”, đồng tài trợ cho các dự án lớn (Dự án đóng tàu xuất khẩu của công ty Hồng Hà thuộc Bộ Quốc Phòng, Dự án Cao ốc Tản Đà), cho Vay mua xe hơi trả góp, cho vay vàng cầm có bằng số tiết kiệm
HDBank luôn đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng do đó mức tăng trưởng tín dụng trong những năm qua là khá cao: tổng dư nợ đến 31/12/2007 đạt 6695 tỷ VNĐ, tăng gấp 3.3 lần so với năm 2006 Năm 2006 tổng dư nợ đạt 2.678 tỷ đồng (Biểu đồ 2.3) tăng 95% so năm 2005 Trong đó, cho vay ngắn hạn chiếm 60%, cho
vay trung và dài hạn chiếm 40% Theo loại tiền, dư nợ VNĐ chiếm 87%, ngoại tệ chiếm 5%, vàng chiếm 8%
Việc tăng trưởng dư nợ luôn gắn liền với chất lượng tín dụng ngày càng nâng cao Tỷ lệ nợ xấu đến 31/12/2007 chỉ chiếm 0.3% trong tổng dư nợ (giảm 31% so
cuối năm 2006)
Biểu đó 2.3 Tăng trướng dự nợ cho vay 2004 - 2007 (Dyt: ty dong)
Tăng trưởng dư nợ cho vay
7000 6695 6000 5000 4000 @ Dw ng cho vay 3000 @ No xau 2000 10001
Năm2004 Năm2005 Năm2006 Năm 2007
(Nguôn báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh HDBank)
Trang 36e Dầu tư tài chính
Nhằm đa dạng hóa nghiệp vụ ngân hàng, đầu tư tài chính tại HDBank là một trong những hoạt động mũi nhọn để nâng cao tỷ lệ thu phi tín dụng HDBank đã tích cực tìm kiếm những dự án có hiệu quả, khả năng sinh lời cao để thực hiện việc đầu tư góp vốn liên doanh mua cỗ phan, chú trọng đây mạnh hoạt động đầu tư vào giấy tỜ có
giá như Trái phiếu Chính Phủ, Chứng chỉ tiền gửi của các Tổ chức tín dụng khác
Đến cuối năm 2007 số tiền đầu tư góp vốn mua cổ phần tại các đơn vị là 142,5 tỷ đồng Các đơn vị mà HDBank góp vốn hiện hoạt động rất hiệu quả như: Công ty chứng khoán TP.HCM, Quỹ đầu tư Việt Nam, Ngân hàng TMCP Gia Định Nhờ hiệu quả kinh doanh và sự gia tăng giá trị của các đơn vị HDBank tham gia góp vốn, giá trị vốn góp của HDBank đã tăng lên nhiều lần so với giá trị đầu tư ban đầu Tổng
số tiền đầu tư vào giấy tờ có giá tại HDBank vào cuối năm 2007 là 1.128 tỷ đồng Tổng thu lãi từ đầu tư tài chính năm 2007 đạt 23 tỷ đồng, tăng 2.9 lần so với năm
2006
® Cơng nghệ thanh tốn:
Từ tháng 4/2007 HDBank đã đầu tư khoảng 5 triệu USD cho phần mềm và phần cứng của hệ thống ngân hàng lõi Core —- Banking, quý I năm 2008 sẽ chính thức đưa vào triển khai trên toàn hệ thống Đây là phần mềm quản lý mà bất cứ ngân hàng nào muốn hiện đại hóa cũng cần thiết phải triển khai Qua đó, Core — Banking giúp HDBank triển khai hàng loạt các sản phẩm, dịch vụ như phát hành thẻ ATM, SMS Banking, Internet Banking, Home Banking Công nghệ này giúp HDBank quản trị hoạt động ngân hàng tốt hơn, báo mật thơng tin an tồn hệ thống dữ liệu quản trị rủi ro khi mở rộng mạng lưới hoạt động Hiện nay, giao dịch trong thanh toán quốc tế của HDBank được thực hiện qua mạng SWIFT do đó đã góp phần giúp cho việc thanh toán được an tồn, nhanh chóng, thuận lợi Năm 2006, HDBank cũng đã xây dựng thêm trang web chuyên về địa ốc tại địa chỉ http://diaoc.hdbank.com.vn nham cung cap cho khách hàng có cái nhìn tồn diện về
Trang 37Dich vu dia 6c HDBank phuc vu khach hang 03 loai dich vu chu yếu là: dịch vụ trung gian thanh toán tiền mua bán nhà qua ngân hàng hoặc các trường hợp thanh toán tương tự, dịch vụ hành chính về nhà đất (chuyên quyền sở hữu nhà, sử dụng đất, hợp thức hóa, cấp đồi chủ quyén, ) và dịch vụ môi giới (dự án căn hộ và
nhà đất đơn lẻ) Tình hình thị trường địa ốc ln có sự biến động không ngừng,
phạm vi hoạt động dịch vụ của HDBank còn bị hạn chế do các quy định phá luật Tuy nhiên doanh thu từ dịch vụ địa ốc HDBank đạt 2.3 tỷ đồng năm 2007
2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP phát triển Nhà TP.HCM
2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế
Theo quyết định số 437/NHNN HCM 02, ngày 25 tháng 03 năm 2004 theo ý kiến chỉ đạo của Thống đốc NHNN Việt Nam tại công văn số 275/NHNN- CNH ngày 22 tháng 03 năm 2004 Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận cho Ngân hàng
TMCP phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh được bổ sung 02 nghiệp vụ hoạt
động ngoại hối là thanh toán quốc tế và mua bán các loại ngoại tệ ở thị trường nước ngoài Như vậy, tính đến nay hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP
Phát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh mới hoạt động được 03 năm
2.2.2 Tổ chức bộ máy hoạt động thanh toán quốc tế
Tổ chức bộ máy hoạt động thanh toán quốc tế là một phần quan trọng đối với bat cứ ngân hàng nào, nếu tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế chặt chẽ, thống nhất từ trên xuống sẽ đem lại sự chính xác và bảo mật cao cho các giao dịch TTQT Do hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng mới chỉ bắt đầu đi vào hoạt động từ năm 2005 nên số lượng và quy mô các giao dịch thanh toán quốc tế còn nhỏ và hạn chế
Trang 38thuộc Chi nhánh Hà Nội; trong đó:
- Phịng thanh tốn quốc tế Hội Sở là đầu mối duy nhất thực hiện hoạt động nghiệp vụ thanh toán quốc tế với bên ngoài (thực hiện chức năng của phòng nghiệp vụ Trung ương) :
+ Thiết lập và duy trì quan hệ với Ngân hàng đại lý ở trong và ngoài nước trong hoạt động thanh toán quốc tế;
+ Thiết lập và quản lý hệ thống “mã khoá” với các Ngân hàng đại lý;
+ Thiết lập, sử dụng, kiểm sốt hệ thơng tài khoản Nostro của HDBank tại các tổ chức tài chính tín dụng;
+ Là đầu mối tiến nhận điện đi mạng SWIFT của tất cả các giao dich TTQT
chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ và điện đến từ mạng SWIFT từ phía ngân hàng nước ngồi;
- Phịng thanh tốn quốc tế Hội Sở thực hiện chức năng tham mưu trong trong việc xây dựng chính sách, thê lệ, chế độ, quy trình và hướng dẫn nghiệp vụ trong hệ thống
- Phịng thanh tốn quốc tế Hội Sở thực hiện chức năng là phòng nghiệp vụ phục vụ hoạt động thanh toán quốc tế của các chỉ nhánh (ngoại trừ chỉ nhánh Hà Nội) Các chi nhánh trong toàn hệ thống (ngoại trừ chi nhánh Hà Nội) khơng có bộ phận thanh tốn quốc tế, các chỉ nhánh chỉ thực hiện chức năng tiếp nhận hồ sơ nghiệp vụ thanh toán quốc tế của khách hang phat sinh tai chi nhánh và chuyên tồn
bộ hồ sơ về phịng thanh toán quốc tế Hội Sở để xử lý nghiệp vụ Các chỉ nhánh không có phịng thanh tốn quốc tế phần lớn đều đặt tại thành phó Hồ Chí Minh
- Phịng thanh tốn quốc tế chỉ nhánh Hà Nội là phòng nghiệp vụ trực thuộc Ban giám đốc chi nhánh Hà Nội và chịu sự chỉ đạo về kỹ thuật nghiệp vụ của Phòng thanh toán quốc tế Hội Sở thực hiện tiếp nhận hồ sơ và xử lý kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán quốc tế phát sinh tại chỉ nhánh Hà Nội trực tiếp hoặc thông qua Hội Sở
Chức năng của chi nhánh hơi khác so với những chi nhánh khơng có phịng
thanh toán quốc tế ở chỗ ngoài nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ khách hàng, chi nhánh còn
Trang 39thâm định sự hợp pháp của hồ sơ khách hàng theo đúng quy trình nghiệp vụ của
Ngân hàng phát triển Nhà; trực tiếp liên hệ với khách hàng của mình giải đáp thắc
mắc và yêu cầu khách hàng bổ sung, hoàn chỉnh chứng từ; quyết định việc mở/ tu chỉnh L/C, kiểm tra sự phù hợp của chứng từ với các điều khoản của L/C, lập lệnh chuyển tiền cho ngân hàng nước ngoài
- Toàn bộ quá trình xử lý thông tin trong nội bộ hệ thống HDBank liên quan đến nghiệp vụ thanh toán quốc tế dựa trên nền tảng công nghệ thủ công, luân chuyển hồ sơ, chứng từ trong nội bộ chủ yếu qua đường thư, Fax hoặc giao nhận trực tiếp
- Nhân sự: Tính đến nay Tổng số nhân sự trong bộ máy thanh toán quốc tế toàn hệ thống khoảng 25 người; trong đó:
+ Tất cả nhân sự có trình trình độ đại học và trên đại học; + Tất cả nhân sự có khả năng đọc, hiểu tiếng Anh;
+ Nhân sự lãnh đạo, quản lý thanh toán quốc tế là cán bộ có kinh nghiệm thực tế về thanh toán quốc tế được tuyển đụng tại các Ngân hàng khác về;
+ Nhân viên thanh toán quốc tế hầu hết là sinh viên trường khối kinh tế mới
tốt nghiệp, kinh nghiệm thực tế về thanh toán quốc tế còn hạn chế; Phạm vi hoạt động Thanh toán quốc tế
- Phạm vi hoạt động nghiệp vụ: Đến nay, HDBank đã triển khai thực hiện tất cả các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu:
+ Chấp nhận và thanh toán Séc quốc tế; + Phương thức thanh toán L/C xuất nhập khẩu;
+ Phương thức thanh toán chuyền tiền TTR xuất nhập khâu, chuyển tiền phi mậu dịch;
Trang 402.2.3 Quy trình hoạt động thanh toán quốc tế 2.2.3.1 Quy trình thanh tốn chuyển tiền
Quy trình này chỉ áp dụng cho các chi nhánh đã được Tổng Giám đốc cho phép hoạt động thanh toán quốc tế trực tiếp Khách hàng có nhu cầu chuyền tiền ngoại tệ sẽ lập hồ sơ yêu cầu chuyên tiền, xuất trình đầy đủ và chịu trách nhiệm về tính hợp pháp của các giấy tờ có liên quan đến việc chuyền tiền theo quy chế quản
lý ngoại hối hiện hành của Việt Nam, cung cấp cho HDBank đầy đủ, chính xác các thông tin trên yêu cầu chuyền tiền Khách hàng phải có trách nhiệm thanh tốn cho
HDBank đầy đủ các khoản phí dịch vụ của HDBank và các khoản phí phát sinh do Ngân hàng nước ngồi thu (nếu có) Khách hàng phải có trách nhiệm xuất trình cho HDBank yêu cầu bằng văn bản các chứng từ có liên quan đến giao dịch chuyền tiền trong trường hợp khách hàng muốn điều chỉnh hoặc hủy giao dịch này HDBank sẽ thanh toán lại cho khách hàng số tiền thực tế mà HDBank nhận lại được từ ngân hàng nước ngoài trong trường hợp giao dịch chuyển tiền không thực hiện Chi nhánh HDBank có chức năng kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ, số dư tài khoản gửi
tại ngân hàng Sau đó, căn cứ vào lệnh chỉ của khách hàng, lập điện chuyển tiền
(MT 103) cho ngân hàng nước ngoài và chuyển lên phòng TTQT Hội Sở cùng với lệnh chuyên tiền của khách hang Chi nhánh tự hạch toán ghi nợ tài khoản công ty số tiền chuyển đi và các khoản phí liên quan Phịng TTQT Hội Sở chịu trách nhiệm kiểm tra và duyệt điện thanh toán cho ngân hàng nước ngoài từ chỉ nhánh gửi đến va giao 01 bản sao điện thanh toán cho chi nhánh Chi nhánh lưu giữ ban gốc lệnh chuyển tiền của khách hàng và các chứng từ liên quan theo quy định
2.2.3.2 Quy trình thanh tốn nhờ thu
> Nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu hay nhờ thu xuất khâu và chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu
Ngân hàng HDBank trong trường hợp này có chức năng là ngân hàng phục
vụ nhà xuất khâu tiếp nhận bộ chứng từ nhờ thu của khách hàng, chỉ nhánh tiễn hành kiểm tra các chỉ tiết khách hàng liệt kê trên thư yêu cầu, bao gồm: