Hoàn thiện hệ thống Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng ĐTPT VN chi nhánh Tây Hà Nội

Hoàn thiện hệ thống Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng ĐTPT VN chi nhánh Tây Hà Nội khóa luận tốt nghiệp. Trong những năm tiếp theo, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội sẽ áp dụng chính sách cho vay thận trọng kết hợp với hệ thống XHTD nội bộ trong quá trình cho vay nhằm ngăn chặn nợ xấu phát sinh. Công tác XHTD, quản lý tín dụng sẽ được thực hiện chi tiết đến từng ngành nghề kinh doanh, từng vùng, từng loại hình sản phẩm. Tuân thủ tuyệt đối quy trình, quy chế, nâng cao chất lượng thông tin cho công tác XHTD. Tiếp tục căn cứ vào kết quả XHTD để ra quyết định cho vay với chủ trương: lựa chọn khách hàng có loại A trở lên, kiên quyết không tăng trưởng tín dụng với khách hàng có loại B trở xuống. Thường xuyên nghiên cứu biến động kinh tế, môi trường kinh doanh để điều chỉnh các chỉ tiêu, cơ cấu điểm cho phù hợp với điều kiện thực tiễn từng giai đoạn.

MỤC LỤC CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại doanh nghiệp vay vốn 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Những hình thức tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp 1.1.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 14 1.3 Xếp hạng tín dụng 15 1.3.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.3.2 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 16 1.3.3 Các phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 19 1.3.4 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 22 1.4 Bài học kinh nghiệm đúc kết từ hoạt động tín dụng tổ chức giới Việt Nam 23 1.4.1 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm FitchRatings 23 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XHTD KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHĐT&PT CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 27 2.1 2.1.1 Tóm lược q trình hình thành phát triển 27 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội 28 2.1.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng hoạt động XHTD KHDN NHĐT&PT VN chi nhánh Tây Hà Nội 34 2.2.1 Hệ thống văn quy định hướng dẫn làm cho cơng tác Xếp hạng tín dụng NHĐT&PT Việt Nam 34 2.2 Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 36 2.2.4 Ví dụ minh họa xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội 51 2.3 Đánh giá chung cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Tây Hà Nội 62 2.3.1 Những thành tựu đạt 62 2.3.2 Những tồn cần khắc phục 64 2.3.4 Nguyên nhân tồn 68 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 72 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội 72 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Tây Hà Nội 73 3.2.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý 73 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thu thập xử lý thơng tin 74 3.2.3 Hoàn thiện quy trình Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 78 3.2.4 Kết hợp tình hình thực tế khả trả nợ thời điểm xếp hạng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng để phân loại nợ cách xác 81 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác tổ chức phân tích tín dụng, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 81 3.2.6 3.3 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho CBTD 83 Một số kiến nghị đề xuất 84 3.3.1 Đối với Nhà Nước, Chính phủ Bộ, ngành liên quan 84 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 86 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển 87 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước RRTD Rủi ro tín dụng VND Đồng Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam TDNH Tín dụng ngân hàng RRTD Rủi ro tín dụng DN Doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế VCSH Vốn chủ sở hữu TSĐB Tài sản đảm bảo Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng tổ chức trung gian tài kinh doanh rủi ro với mục tiêu tối đa hóa giá trị Trong bối cảnh kinh tế khó khăn nay, cạnh tranh gay gắt hệ thống huyết mạch buộc ngân hàng phải tìm giải pháp gia tăng thị phần, đa dạng hóa nâng cao chất lượng dịch vụ để tồn Ngoài ra, ngân hàng phải tập trung nghiên cứu, phân tích đưa vào áp dụng sách quản lý rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển đồng thời giảm thiểu tới mức thấp khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng phức tạp với khả gây tổn thất khác Tuy nhiên, rủi ro có tầm ảnh hưởng lớn chiếm phần tỷ trọng cao hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng tín dụng nghiệp vụ đóng góp chủ yếu lợi nhuận ngân hàng Chính vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu khách quan, cần thiết cấp bách để ngân hàng hoạt động ổn định phát triển Thực tế cho thấy, tỷ trọng dư nợ cho vay hầu hết rơi vào nhóm khách hàng doanh nghiệp, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng mà đẩy mạnh hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp vấn đề mà ngân hàng quan tâm thực tế nghiên cứu, tìm giải pháp tối ưu để hạn chế loại rủi ro Năm 2011 chứng kiến giai đoạn khó khăn ngành ngân hàng tăng trưởng tín dụng bị giới hạn mức thấp lịch sử gây ảnh hưởng không nhỏ tới khả sinh lời ngân hàng Bên cạnh đó, áp lực từ khoản nợ xấu gia tăng bắt nguồn hệ lụy từ nhiều năm trước tăng trưởng tín dụng q nóng dẫn đến khơng đảm bảo chất lượng tín dụng Chính vậy, ngân hàng hết cần phải tìm giải pháp hữu hiệu để giảm thiểu thực Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp trạng Một giải pháp quan trọng hiệu công tác đánh giá khách hàng quản trị rủi ro hồn thiện sửa đổi để hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng, đáp ứng yêu cầu trước thay đổi không ngừng kinh tế Hệ thống xếp hạng tín dụng nội vốn đóng vai trị cốt yếu, sở để cán ngân hàng phân loại, thẩm định, định tín dụng trích lập dự phịng rủi ro Trên thực tế, nhiều giải pháp đưa nay, việc hồn thiện hệ thống cịn tốn bách mà chưa có đáp số hồn hảo Hiện nay, NHTM thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN QĐ18/2007/QĐ-NHNN Cụ thể, theo điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: “Trong thời gian tối đa năm kể từ ngày Quyết định có hiệu lực, tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống XHTD nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD” Thực thi định này, tính đến hết năm 2011, NHTM có hệ thống XHTD nội riêng việc xây dựng hệ thống tồn diện cịn thách thức lớn trước thay đổi liên tục kinh tế hành lang luật pháp Cụ thể, dự thảo thông tư thay định 493 ban hành năm 2010 cân nhắc phê duyệt tăng thêm tính cấp thiết cho cơng tác hồn thiện hệ thống XHTD nội để NHTM sẵn sàng đón đầu thay đổi cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội thành lập vào 01/12/2008, chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Hoạt động XHTD chi nhánh triển khai áp dụng năm, thu kết tích cực, đóng góp khơng nhỏ vào cơng tác quản lý tín dụng chi nhánh Tuy nhiên, q trình triển khai, cơng tác XHTD khách hàng doanh nghiệp bộc lộ điểm hạn chế, làm giảm Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp hiệu XHTD chi nhánh Để hệ thống XHTD nội ngày hoàn thiện, phát huy hiệu đáp ứng yêu cầu công tác QTRR bất chấp thay đổi môi trường kinh tế luật pháp giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD doanh nghiệp vay vốn BIDV vấn đề đáng quan tâm hết Đó lý em thực khóa luận “Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội” Mục đích nghiên cứu: - Làm rõ vấn đề có tính lý luận thực tiễn hệ thống XHTD NHTM - Đánh giá thực trạng việc thực công tác XHTD BIDV, kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn thời gian vừa qua - Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác XHTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu khóa luận vấn đề lý thuyết thực tiễn liên quan đến công tác XHTD doanh nghiệp NHTM nói chung tình hình thực tế cơng tác Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam Đồng thời khóa luận nghiên cứu đưa giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam Số liệu khóa luận tập hợp chủ yếu khoảng thời gian 2009-2011 Phương pháp nghiên cứu: Trong trình thực hiện, tác giả sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp phân tích, dự báo thống kê, phân tích hoạt động kinh tế, phương pháp hệ thống, tổng hợp Đề tài cịn có bảng biểu, đồ thị để tăng thêm sức thuyết phục, đồng thời có khảo sát thực tế để luận giải vấn đề đưa nghiên cứu Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận biểu số liệu kèm theo danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận chia thành chương: Chương 1: Lý luận chung xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại doanh nghiệp vay vốn 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng thuật ngữ sử dụng để mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức chuyển nhượng quyền sử dụng khối lượng giá trị (dưới hình thức tiền vật) với thỏa thuận định thời gian hoàn trả, giá trị thu hồi phương pháp chuyển nhượng Trong mảng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt khả tạo lợi nhuận Ngân hàng Thông qua khái niệm chung tín dụng kết hợp yếu tố thực tiễn, ta hiểu: “Tín dụng Ngân hàng mối quan hệ kinh tế phát sinh ngân hàng bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thủ thể khác), ngân hàng chuyển nhượng lượng giá trị (dưới hình thức tiền vật) cho bên vay sử dụng thời gian định bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho Ngân hàng gốc lãi đến hạn toán” Từ khái niệm thấy rút đặc trưng tín dụng ngân hàng sau: Thứ nhất, quan hệ tín dụng thiết lập tảng tin tưởng bên cho vay bên vay Thực vậy, quan hệ tín dụng ngân hàng, khách hàng cấp tín dụng ngân hàng thực tin tưởng vào sẵn lòng khả trả nợ họ Thứ hai, tín dụng Ngân hàng có tính thời hạn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp phải thời hạn định đến hạn bên vay phải hoàn trả gốc lẫn lãi Thứ ba, lượng giá trị định nghĩa tín dụng ngân hàng hình thức tiền tài sản Trên thực tế, ngồi dịch vụ cấp tín dụng tiền, cho thuê vận hành cho thuê tài sản phẩm kinh doanh Ngân hàng mà lượng giá trị quan hệ tín dụng vật Thứ tư, lượng giá trị thu hồi quan hệ tín dụng Ngân hàng phải lớn lượng giá trị ban đầu Phần chênh lệch (hay gọi lãi) chi phí mà bên vay phải trả để có quyền sử dụng vốn đồng thời doanh thu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thứ năm, hoạt động tín dụng Ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Trong quan hệ tín dụng, việc khách hàng khơng hồn trả hồn trả chậm trễ hồn tồn xảy nhiều ngun nhân… 1.1.2 Những hình thức tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp Trên sở nhu cầu vay vốn, ngân hàng cấp tín dụng cho phân khúc khách hàng doanh nghiệp theo hình thức sau:  Căn vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng liên quan đến việc xây dựng mua sắm bất động sản đất đai nhà ở, trang trại lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Tín dụng cơng nghiệp thương mại: Đây loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp cần bổ sung vốn lưu động lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Tín dụng nơng nghiệp: Loại tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp trang trải chi phí trồng trọt chăn ni Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cung cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài định chế tài khác - Tín dụng cho thuê: bao gồm cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc – thiết bị  Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn nhỏ năm để bù đắp thiếu hụt tạm thời nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, thường sử dụng để mua sắm tài sản cố định, nâng cấp thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, thực thi dự án quy mơ nhỏ vịng quay vốn ngắn - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng lớn năm, thường để đáp ứng nhu cầu vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng quy mô sản xuất lớn  Căn vào mức độ tín nhiệm Ngân hàng doanh nghiệp - Tín dụng có tài sản đảm bảo - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo  Căn vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trực tiếp: hình thức cho vay mà ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng có nhu cầu khách hàng vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: hình thức cấp vốn thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn Một số hình thức tiêu biểu cho vay gián tiếp: chiết khấu thương phiếu, bao tốn thơng thường, bao tốn đảo chiều… 1.1.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Khơng thể phủ nhận TDNH có đóng góp quan trọng phát triển doanh nghiệp ngành nghề Sự cạnh tranh thị trường từ lâu trở thành yếu tố định thành bại, vị trí thương trường Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng 83 Khóa luận tốt nghiệp Để khắc phụ tình trạng này, ngân hàng nên thành lập chi nhánh cơng tác phân tích, đánh giá XHTD hoạt động tín dụng nói riêng Thứ ba, cập nhật ứng dụng công nghệ công tác XHTD Hiện nay, công tác XHTD ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội sử dụng phần mềm công nghệ thông tin để thực việc chấm điểm xếp hạng khách hàng đồng thời lưu trữ quản lý thông tin khách hàng Tuy nhiên, phần mềm công cụ giúp CBTD tính tốn điểm số khách hàng từ liệu nhập vào, cịn chất lượng, độ xác thông tin đầu vào phụ thuộc vào trình độ, kinh nghiệm thu thập, thẩm định thơng tin CBTD Ngân hàng nên tham khảo công nghệ sử dụng nước quản lý thơng tin quản lý rủi ro tín dụng để áp dụng ngân hàng nhằm đại hóa máy ngân hàng nâng cao hiệu quản lý chất lượng tín dụng 3.2.6 Đẩy mạnh cơng tác đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho CBTD CBTD đóng vai trị quan trọng cơng tác XHTD, nhân tố định chất lượng công tác Vì vậy, ngân hàng phải trọng đẩy mạnh đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ bồi dượng đạo đức cho nhân viên phụ trách cơng tác Hội sở chi nhánh CBTD thực việc chấm điểm xếp hạng khách hàng phải chịu nhiều áp lực công việc Chính vậy, khơng cần có chun mơn nghiệp vụ vững mà họ phải người có phẩm chất đạo đức tốt có tinh thần trách nhiệm cao công việc Họ phải nhân viên thơng thạo kỹ phân tích, nắm bắt tường tận thông tin ngành nghề lĩnh vực mà phụ trách, cập nhật quy định hành lang pháp lý để từ đưa Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng 84 Khóa luận tốt nghiệp đánh giá xác doanh nghiệp Đây sở để nâng cao chất lượng XHTD ngân hàng Để thực tốt công tác XHTD, ngân hàng cần thực biện pháp sau: Thứ nhất, ngân hàng cần thực tốt công tác tuyển dụng nhân sự, xây dựng sách tuyển dụng hợp lý, đặt điều kiện yêu cầu trình độ kinh nghiệm nhằm lựa chọn ứng viên có đủ trình độ phẩm chất đạo đức tốt để hồn thành cơng việc giao Thứ hai, ngân hàng phải có kế hoạch đào tạo CBTD Ngân hàng cần tổ chức lớp hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán tham gia lớp huấn luyện cấp cao để nâng cao trình độ Ngồi ra, ngân hàng phải tạo điều kiện cho thân cán tự học hỏi, tự trau dồi làm giàu vốn kiến thức Trong trình làm việc, ngân hàng phải thường xuyên đánh giá khả làm việc CBTD kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tư cách để đáp ứng nhu cầu cơng việc Ngồi biện pháp nêu trên, ngân hàng tổ chức buổi thảo luận, giao lưu học hỏi kinh nghiệm ngân hàng, chi nhánh từ ngân hàng khác, tổ chức thi CBTD giỏi qua CBTD học hỏi kinh nghiệm bí làm việc lẫn nhau, tự họ cảm thấy than hạn chế điểm để khắc phục nâng cao trình độ 3.3 Một số kiến nghị đề xuất 3.3.1 Đối với Nhà Nước, Chính phủ Bộ, ngành liên quan Ngân hàng huyết mạch kinh tế, có vai trò to lớn phát triển đất nước đặc biệt ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro liên quan đến hệ thống, ảnh hưởng tới phát triển an toàn ổn định quốc gia Do vậy, lĩnh Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng 85 Khóa luận tốt nghiệp vực ln chịu quản lý giám sát sách Nhà Nước Cũng mà tồn vươn lên NH không nỗ lực than NH mà phụ thuộc nhiều vào giúp đỡ, tạo điều kiện Nhà nước bộ, ngành liên quan  Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động TD Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời hoạt động có ảnh hưởng tới tất chủ thể kinh tế Chính vậy, thời gian tới, Nhà nước cần cấp thiết bỏ sung, hoàn thiện, đổi chế sách, văn hướng dẫn NHTM Song song với việc ban hành, hoàn thiện nhiều văn nêu trên, Nhà Nước cần tăng cường việc kiểm tra giám sát từ xa hoạt động Ngân hàng Nhà nước ủy quyền cho NHNN tiến hành thành lập tổ tra, kiểm soát thường xuyên hoạt động NH có biện pháp kịp thời có sai phạm xảy rủi ro hoạt động TD  Xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng thực chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Hiện nay, thấy công tác quản lý Nhà Nước chế độ kế toán, kiểm toán DN chưa thống nhất, chưa đồng chưa Nhà nước quan tâm thích đáng, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ Hơn nữa, cơng ty Kiểm tốn nhà nước vào hoạt động chưa lâu, đội ngũ non trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm cơng tác kiểm tốn, thực trạng gây khó khăn lớn khơng với DN việc hạch tốn tài mà cịn cơng tác đánh giá, XHTD KHDN NH ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Do vậy, Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc tất DN phải sử dụng thống chế độ kế toán, phải thực kiểm tốn bắt buộc cơng khai tốn DN Trong BCTC, DN phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nhà nước phải thực chuẩn hóa Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng 86 Khóa luận tốt nghiệp tiêu phân tích tài DN số lượng cách tính tiêu phải phù hợp với chế độ Hạch toán – kế tốn theo quy định Bên cạnh đó, việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, Nhà Nước phải quy định rõ chế tài, biện pháp xử lý DN không thực thực sai việc kiểm tốn, DN cố tình sửa đổi BCTC theo hướng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Trước thực trạng Nhà nước cần tạo điều kiện cho cơng ty kiểm tốn phát triển, mở rộng, tăng cường đào tạo đội ngũ kiểm tốn có trình độ cao có nhiều kinh nghiệm, đặc biệt DN nhỏ ngày tăng mạng lưới kiểm tốn cịn q mỏng Vì vậy, Nhà Nước cho phép nhiều cơng ty kiểm tốn vào hoạt động điều vô cần thiết 3.3.2 Kiến nghị với NHNN NHNN quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn hoạt động kiểm sốt NHTM Do vậy, sách, định hướng NHNN ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh NH Đề nâng cao chất lượng công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHTM nói chung, khóa luận đưa số kiến nghị sau:  Ban hành hoàn thiện văn bản, hướng dẫn định hướng hoạt động cho TCTD NHNN cần vào chiến lược phát triển đất nước thời kỳ xu hướng phát triển lĩnh vực tài tiền tệ giới để đưa định hướng phát triển cho hoạt động TD NHTM, ban hành văn quy định hoạt động TD để từ quản lý hoạt động NH đảm bảo phát triển an toàn bền vững Hiện nay, văn hướng dẫn NHNN quy chế cho vay khách hàng đặc biệt DN nhỏ TCTD cần có bổ sung sửa đổi Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng 87 Khóa luận tốt nghiệp nhằm quy định rõ rang đơn giản hóa điều kiện cho vay DN NHTM  Xây dựng tiêu trung bình ngành Chỉ tiêu trung bình ngành tiêu quan trọng, cho việc xây dựng điểm chuẩn quy trình XH, ảnh hưởng đến kết công tác đánh giá khách hàng, XHTD KHDN CBTD Vì vậy, khóa luận kiến nghị NHNN thời gian tới cần thành lập phòng ban, ban chuyên nghiên cứu, thống kê thông tin, phối hợp với quan, ban ngành khác để xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành thống tồn hệ thống NH, thông tin thống kê tình hình kinh doanh, cạnh tranh ngành, lĩnh vực 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Điều chỉnh tiêu tài chính, phi tài đưa thêm số tiêu cần thiết phần giải pháp khóa luận đưa Sớm bổ sung hoàn thiện tiêu xếp hạng dành cho DN có quy mơ nhỏ DN thành lập để hệ thống xếp hạng bao phủ tới đối tượng khách hàng doanh nghiệp, nhằm hỗ trợ tốt cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tham khảo nghiên cứu thêm phương pháp thống kê kinh tế áp dụng cho XHTD doanh nghiệp Đồng thời sử dụng mơ hình để kiểm tra mức độ xác khoa học phương pháp chấm điểm tín dụng Vũ Kim Anh NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Những năm vừa qua chứng kiến giai đoạn đầy thăng trầm kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Hiện nay, ngân hàng vừa phải đối mặt với khó khăn từ phía hành lang luật pháp NHNN kiên thực sách thắt chặt tiền tệ lại phải vừa phải nỗ lực trước cạnh tranh khốc liệt ngành ngân hàng Chính vậy, cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trở thành đòi hỏi cấp thiết NHTM Việc xây dựng hoàn thiện cơng tác XHTD giải pháp hiệu góp phần nâng cao cải thiện chất lượng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ngân hàng tiên phong việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ, NHNN chấp thuận đưa vào triển khai thực thi năm Hệ thống đạt thành công định đưa sở để đánh giá doanh nghiệp, thông qua đánh giá tương đối xác nhu cầu vay vốn doanh nghiệp xác định khả trả nợ tương lai khách hàng Tuy nhiên, sau năm vào triển khai, hệ thống bộc lộ nhiều thiếu sót nhiều tiêu hệ thống khơng cịn phù hợp với điều kiện kinh tế Do vậy, để công tác XHTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phát huy hiệu tương thích với biến đổi kinh tế cần phải có giải pháp để hồn thiện hệ thống thời gian tới Vận dụng phương pháp nghiên cứu lý luận, bám sát mục tiêu phạm vi nghiên cứu, khóa luận có đóng góp chủ yếu sau: Khóa luận hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng cơng tác XHTD NHTM Khóa luận phân tích đánh giá thực trạng công tác XHTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, đồng thời Vũ Kim Anh – NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp thành tựu đạt được, tồn cần khắc phục nguyên nhân tồn Trên sở lý luận thực tiễn công tác XHTD Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam kết hợp định hướng ngân hàng thời gian tới, khóa luận đưa giải pháp chủ yếu cho ngân hàng kiến nghị với nhà nước, ngân hàng nhà nước Bộ, ngành có liên quan nhằm hồn thiện công tác XHTD thời gian tới Để hồn thành khóa luận này, em xin trân trọng gửi lời cảm ơn chân thành tới Thạc sỹ Nguyễn Thị Thái Hưng trực tiếp hướng dẫn tận tình giúp đỡ em hồn thành khóa luận Đồng thời em xin gửi lởi cảm ơn chân thành tới tất thầy, cô giáo Học viện Ngân hàng truyền đạt tận tình kiến thức cho em suốt năm học vừa qua Em xin gửi lời cảm ơn tới Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội, anh, chị phòng Quản lý rủi ro giúp đỡ em tìm hiểu cơng tác XHTD tập hợp số liệu cần thiết cho khóa luận Tuy nhiên, việc hồn thiện cơng tác XHTD vấn đề cần nhiều thời gian quan tâm, cố gắng ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam nói riêng hỗ trợ quan quản lý vĩ mơ Nhà nước Vì vậy, cố gắng khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung thầy cô người quan tâm lĩnh vực để khóa luận hồn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Vũ Kim Anh – NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu Tiếng Việt Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê Peter Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, 2004 Nguyễn Văn Tiến, Nhà xuất thống kê, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, sổ tay tín dụng, 2004 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quyết định 8598/QĐ-BNC Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Hướng dẫn xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn Đỗ Thu Hằng, “Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam”, khóa luận tốt nghiệp, 2007 Nguyễn Xn Dương, “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Ninh Bình”, khóa luận tốt nghiệp, 2008 Tiến sĩ Nguyễn Thị Phương Lan, “Giải pháp áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam”, luận văn thạc sỹ kinh tế, 2009 B Tài liệu tiếng anh: Edward I.Altman, “Predicting financial distress of companies: revisiting the Z-score and Zeta Models”, 1977 Richard Sylla, “A historical primer on the business of credit ratings”,2001 Corporate Finance, “Corporate rating methodology”, 2006 Vũ Kim Anh – NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp PHẦN PHỤ LỤC Phụ lục 2.1: Ý nghĩa mức xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV STT Mức xếp Ý nghĩa hạng AAA Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu cao liên tục tăng trưởng mạnh; tiềm lực tài đặc biệt đáp ứng tốt nghĩa vụ trả nợ; Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn AA Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu cao, tăng trưởng bền vững, tình hình tài tốt đảm bảo thực đầy đủ nghĩa vụ tài cam kết Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn A Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh ln tăng trưởng có hiệu quả; Tình hình tài ổn định, khả trả nợ đảm bảo Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn BBB Là khách hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu nhạy cảm với thay đổi điều kiện ngoại cảnh Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ BB Là khách hàng bình thường, hoạt động hiệu nhiên hiệu không cao nhạy cảm với điều kiện Vũ Kim Anh – NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp ngoại cảnh Khách hàng có số yếu điểm tài chính, khả quản lý; Cho vay khách hàng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ B Là khách hàng cần ý, hoạt động kinh doanh khơng có hiệu quả, lực tài suy giảm, trình độ quản lý cịn nhiều bất cập; Dư nợ vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi CCC Là khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, lực quản trị khơng tốt; tài cân đối chịu tác động lớn có thay đổi môi trường kinh doanh Dư nợ cho vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi CC Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực cam kết trả nợ; dư nợ cho vay khách hàng có khả tổn thất phần nợ gốc lãi C Là khách hàng yếu, kinh doanh thua lỗ có khả phục hồi Dư nợ vay khách hàng thuộc loại có khả tổn thất cao 10 D Đây khách hàng đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kéo dài khơng cịn khả khơi phục Dư nợ vay khách hàng thuộc loại không khả thu hồi, vốn Vũ Kim Anh – NHD K11 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 2.2: Danh sách ngành nghề kinh tế áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng nội BIDV Nhóm ngành Nơng lâm thủy sản Cơng nghiệp khai thác mỏ Sản xuất công nghiệp nặng STT Tên ngành Lĩnh vực cụ thể Trồng cà phê, điều, tiêu, dâu tằm tơ, Kinh doanh chè, bông, nguyên liệu giấy, trồng rừng công nghiệp dịch vụ liên quan Chăn nuôi, chế Chăn nuôi gia súc, gia cầm, bò sát … biến thức ăn chăn Chế biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy nuôi sản; Đánh bắt, nuôi trồng thủy sản Chế biến thủy hải sản Công nghiệp khai thác mỏ chế Khai thác chế biến than, loại quặng biến khoáng sản kim loại, đá, mỏ đất sét, cao lanh Cơng nghiệp khai thác dầu khí Sản xuất thép Sản xuất, chế tạo ôtô, xe máy, máy móc Cơng nghiệp thiết bị, hàng khí, sản phẩm từ khí kim loại Cơng nghiệp đóng tàu Sản xuất xi măng 10 Thủy điện 11 Nhiệt điện 12 Sản xuất vật liệu Sản xuất gạch, ngói, lợp, sơn, xây dựng nhựa, kính, vật liệu xây dựng khác 13 Hóa dầu Vũ Kim Anh – NHD K11 Sản xuất sản phẩm từ dầu Học viện ngân hàng Nhóm ngành Sản xuất cơng nghiệp nhẹ Khóa luận tốt nghiệp STT Tên ngành 14 Sản xuất gia công hàng da giày, dệt may 15 Sản xuất chế biến gỗ, lâm sản 16 Sản xuất, chế biến Chế biến lương thực sản phẩm thực phẩm, đồ nông nghiệp khác; Sản xuất đường, uống bánh kẹo, rượu bia, thuốc … 17 Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị Giấy, in, văn phòng phẩm, đồ dùng văn y tế phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế 18 Phần mềm Xây dựng Lĩnh vực cụ thể Sản xuất, gia công phần mềm 19 Sản xuất thiết bị thông tin, viễn thông điện gia dụng 20 Sản xuất hóa chất, Sản xuất hố chất, phân bón loại, phân bón loại sản phẩm từ cao su 21 Sản xuất phẩm dược Thi công xây lắp công trình giao thơng, thủy lợi, XD cơng nghiệp, dân dụng 22 Xây dựng 23 Kinh doanh Bất động sản giai đoạn KD nhà ở, trung tâm thương mại, văn đầu tư phòng cho thuê … Vũ Kim Anh – NHD K11 Học viện ngân hàng Nhóm ngành Thương mại Khóa luận tốt nghiệp STT Tên ngành Lĩnh vực cụ thể 24 Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi BOT cơng trình giao thơng, cầu đường … 25 BOT 26 Kinh doanh tầng sở 27 Thương mại công Kinh doanh sản phẩm đồ gia dụng, nghiệp nhẹ, hàng hàng tiêu dùng, điện thương phẩm, điện tiêu dùng tử…, vàng bạc đá quý 28 Kinh doanh máy móc thiết bị, sắt thép Thương mại cơng sản phẩm công nghiệp nặng nghiệp nặng khác… 29 Dịch vụ bưu viễn thơng 30 Dịch vụ vui chơi, Nhà hàng, khu vui chơi giải trí, văn giải trí hóa, thể dục thể thao, dịch vụ khác… 31 Kinh doanh khách sạn 32 Kinh doanh vận tải (thủy, bộ) kho bãi Vận tải thủy, bộ, kho bãi, cảng 33 Vận tải không 34 Dịch vụ tư vấn, Tư vấn, thiết kế, kiểm toán, kiểm định, thiết kế hoạt động khoa học công nghệ… 35 Dịch vụ y tế, giáo dục, cơng ích, Dịch vụ Vũ Kim Anh – NHD K11 hạ Hạ tầng khu công nghiệp, khu thị, cấp nước, mơi trường hàng Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 2.3: Minh họa giá trị chấm điểm quy mô – ngành xây dựng STT Tiêu chí Vốn chủ sở hữu Lao động Doanh thu Tổng tài sản Tổng điểm xếp hạng Quy mô doanh nghiệp Vũ Kim Anh – NHD K11 Nội dung Hơn 15 tỷ VND Từ 13 đến 15 tỷ VND Từ 11 đến 13 tỷ VND Từ đến 11 tỷ VND Từ đến tỷ VND Từ đến tỷ VND Từ đến tỷ VND Dưới tỷ VND Hơn 1000 người Từ 850 đến 1000 người Từ 710 đến 850 người Từ 570 đến 710 người Từ 430 đến 570 người Từ 290 đến 430 người Từ 150 đến 290 người Dưới 150 người Hơn 20 tỷ VND Từ 15 tỷ đến 20 tỷ VND Từ 10 đến 15 tỷ VND Từ đến 10 tỷ VND Từ đến tỷ VND Từ đến tỷ VND Từ đến tỷ VND Dưới tỷ VND Hơn 150 tỷ VND Từ 125 đến 150 tỷ VND Từ 103 đến 125 tỷ VND Từ 81 đến 130 tỷ VND Từ 59 đến 81 tỷ VND Từ 37 đến 59 tỷ VND Từ 15 đến 37 tỷ VND Dưới 15 tỷ VND Điểm 8 8 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 2.4: Thang điểm xếp hạng tín dụng hệ thống XHTD nội BIDV Điểm Xếp loại 90-100 AAA 83-90 AA 77-83 A 71-77 BBB 65-71 BB 59-65 B 53-59 CCC 44-53 CC 35-44 C Ít 35 D Vũ Kim Anh – NHD K11 ... tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội 2.2.1 Sơ lược hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Mục đích hệ thống Hệ thống. .. hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội 1) Mô hình chấm điểm xếp hạng Sơ đồ 2.2: Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng Ngân hàng. .. xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội 51 2.3 Đánh giá chung công tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Tây