Năm 2011 chứng kiến một giai đoạn đầy gian nan đối với ngành ngân hàng. Chịu ảnh hưởng từ chính sách tiền tệ nới lỏng trong vài năm trước đó, nền kinh tế Việt Nam năm 2011 luôn đặt dưới sức ép lạm phát cao và đến cuối năm, mức lạm phát đã chốt ngưỡng 18.58%, gây ảnh hưởng không nhỏ đến mọi mặt của nền kinh tế. Tính đến cuối tháng 9 năm 2011 đã có gần 50 nghìn doanh nghiệp đóng cửa, chiếm 9% tổng số doanh nghiệp. Hoạt động của doanh nghiệp khó khăn là nguyên nhân tiềm tàng dẫn đến những con số về nợ xấu tại các NHTM bùng phát. Đầu tháng 3, NHNN ban hành chỉ thị 01/CT-NHNN giới hạn tỷ lệ tăng trưởng tín dụng phi sản xuất đến tháng 06/2011 ở mức 20% và đến cuối năm 2011 chỉ được đạt mức 16%. Thực thi chính sách này, nhiều ngân hàng đã rút vốn đòi nợ các doanh nghiệp bất động sản và là một trong những nguyên nhân khiến thị trường bất động sản sụt giảm mạnh và thậm chí đóng băng. Nhiều doanh nghiệp bất động sản đã phải đóng cửa, đẩy tỷ lệ nợ xấu tăng cao.
Xét đến lãi suất, tuy lãi suất cơ bản giữ nguyên ở mức 9% nhưng lãi suất tái chiết khấu lại liên tục tăng, từ7% đến 12% trong quý I, lên 13% trong quý III và trong quý IV, lãi suất tái cấp vốn được điều chỉnh tăng từ 9% lên 15% làm cho
Vũ Kim Anh NHD K11 chi phí vốn tăng buộc các NHTM phải chú trọng và nỗ lực hơn trong công tác huy động vốn cũng như sử dụng vốn. Tuy nhiên, kênh huy động vốn từ các chủ thể ngoài NHNN và thị trường liên ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn khi lãi suất trần đối với tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng trở lên là 14%, lãi suất trần đối với tiền gửi không kỳ hạn và kỳ hạn dưới 1 tháng cũng được áp trần 6%. Hơn nữa, sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng lại đặt thêm gánh nặng về vốn đối với các NHTM.
Không chỉ gặp khó khăn ở nguồn vốn đầu vào, công tác tín dụng tại NHTM trong năm 2011 cũng phải đương đầu với không ít thử thách. Như đã phân tích, hoạt động của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn nên nhu cầu vay vốn giảm sút dẫn đến tình trạng cuối năm 2011 nhiều ngân hàng vẫn dư thừa room tín dụng nhưng vẫn không thể giải ngân.
Mặc dù phải đối phó với những khó khăn từ môi trường bên ngoài nhưng cùng với sự nỗ lực của tập thể cán bộ và chỉ đạo nhảy bén kịp thời của bộ máy lãnh đạo, BIDV chi nhánh Tây Hà Nội đã đạt được những kết quả đáng khích lệ:
- Vềcông tác huy động vốn
Mặc dù gặp nhiều khó khăn trong công tác huy động vốn do lãi suất bị áp trần cùng sức ép cạnh tranh gay gắt từ các NHTM khác nhưng BIDV chi nhánh Tây Hà Nội vẫn tăng trưởng huy động khá mạnh trong vài năm gần đây.
Trong bối cảnh khó khăn như vậy nhưng ngân hàng vẫn tăng trưởng vốn huy động đặc biệt là ở nội tệ (năm 2010 ở mức 30.82% và năm 2011 là 23.3%), có thể do chính sách lãi suất chênh lệch giữa VND (khoảng 14%) và USD (2%) trong khi tỷ giá USD/VND có chiều hướng sụt giảm và được giữ bình ổn. Nhìn chung, với sự nỗ lực của tập thể cán bộ và sự chủđộng nhạy bén trong hoạt động kinh doanh của bộ máy lãnh đạo áp dụng đồng bộ và kịp thời các giải pháp đẩy mạnh công tác huy động động vốn và đón đầu các biến động về lãi suất trên thị
Vũ Kim Anh NHD K11 trường, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội đã đạt được mức vốn huy động đáng ghi nhận trước những khó khăn chồng chất của nền kinh tế.
Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2009 – 2011
Đơn vị: Tỷ VND
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giá trị tuyệt đối % Tăng so với NT Giá trị tuyệt đối % Tăng so với NT Giá trị tuyệt đối % Tăng so với NT Tổng nguồn vốn huy động 1785 - 2270 27.17 2720 19.82 Huy động nội tệ 1483 - 1940 30.82 2392 23.3 Huy động ngoại tệ 302 - 330 9.27 328 -0.6 Huy động ngắn hạn 1481 - 1921 29.71 2313 20.41 Huy động trung dài
hạn
304 - 349 14.8 407 16.62
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội 2009-2011)
Xét về cơ cấu huy động vốn theo thời hạn, hầu hết nguồn vốn của BIDV chi nhánh Tây Hà Nội là nguồn vốn ngắn hạn. Nguồn vốn ngắn hạn chiếm khoảng 70% tổng nguồn vốn. Điều này có thể giải thích do lãi suất tiền gửi ngắn hạn thường rất cao và tương đương với lãi suất vay dài hạn, do có sự cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng. Xét về phương diện loại tiền thì nguồn vốn bằng VND vẫn thu hút chủ yếu khách hàng do lãi suất cao hơn hẳn lãi suất bằng USD. Có thể nói, cơ cấu nguồn vốn phụ thuộc khá nhiều vào các chính sách của NHNN và áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng khác.
Vũ Kim Anh NHD K11 - Về công tác tín dụng
Công tác tín dụng trong những năm vừa qua cũng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ chính sách tiền tệ của NHNN. Đặc biệt trong năm 2011, tăng trưởng tín dụng cả năm bị giới hạn ở mức 20% và dư nợ phi sản xuất dưới 16% tác động trực tiếp đến khảnăng tạo lợi nhuận của các NHTM. Các NHTM sẽ phải phân tích kỹ càng và phê duyệt các khoản tín dụng có chất lượng tốt cũng như tăng cường các công tác giám sát sau cấp tín dụng. Nhìn chung, tuy bối cảnh không thuận lợi nhưng BIDV chi nhánh Tây Hà Nội vẫn đạt được mức tăng trưởng huy động nhất định, đảm bảo nguồn lợi nhuận cho ngân hàng. Trong năm 2009, chi nhánh đã cho vay 1156 tỷVND, năm 2010, tổng dư nợ tăng thêm 36,59% đạt mức 1579 tỷ VND và đến năm 2011, chi nhánh có tổng dư nợđạt 1698 tỷ VND (tăng so với năm 2010 là 7.54%).
Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2009 – 2011
Đơn vị: Tỷ VND
(Nguồn: Báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội)
0 500 1000 1500 2000 2009 2010 2011 1156 1579 1698 Tổng dư nợ Tổng dư nợ
Vũ Kim Anh NHD K11
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn và loại tiền năm 2009 – 2011
Đơn vị: Tỷ VND Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Thay đổi năm 2011/2010 (Tuyệt đối) % Thay đổi 2011/2010 1. Theo kỳ hạn Ngắn hạn 723 1068 1251 183 17.31 Trung dài hạn 433 511 447 -64 -12.5
2. Theo loại tiền
VND 984 1346 1595 249 18.49
Ngoại tệquy đổi 171 233 103 -130 -55.79
Tổng dư nợ cuối kỳ 1156 1579 1698 119 7.54
(Nguồn: Báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội)
Xét về cơ cấu tín dụng, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ bằng nội tệ chiếm phần lớn trong tổng dư nợ và tăng dần qua các năm (năm 2010 tăng gần 20% so với năm 2009). Trong khi đó, tỷ lệ tín dụng ngoại tệ có xu hướng tăng lên vào năm 2010 nhưng lại sụt giảm mạnh (hơn 55%) trong năm 2011. Tín dụng ngoại tệnăm 2011 chủ yếu là phục vụ một số doanh nghiệp cần nhập khẩu các trang thiết bị từnước ngoài như dự án của công ty cổ phần xây dựng Lũng Lô 2. Tỷ lệ tín dụng ngoại tệ năm 2010 tăng cũng có thể do chịu ảnh hưởng trực tiếp từ thông tư 25/2009/TT- NHNN mở rộng các đối tượng cho vay ngoại tệ. Hơn nữa, lãi suất vay ngoại tệ cũng là nguyên nhân chủ yếu thu hút các doanh nghiệp đánh đổi với rủi ro tỉ giá.
Vũ Kim Anh NHD K11
2.2 Thực trạng hoạt động XHTD KHDN tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Tây Hà Nội
2.2.1 Hệ thống văn bản và các quy định hướng dẫn làm căn cứ cho công tác Xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.2.1.1 Hệ thống văn bản pháp quy:
Công tác quản trị rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM luôn là được NHNN đặt mối quan tâm. Trong từng thời kỳ nhất định, NHNN luôn chỉđạo, định hướng yêu cầu các TCTD phải nghiêm túc thực hiện để không ngừng nâng cao tính an toàn và hiệu quả trong mảng kinh doanh đầy rủi ro này. Hoạt động XHTD của BIDV được quy định cụ thể bằng nhiều văn bản pháp luật do NHNN ban hành:
- Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng. Quy chế này đưa ra các quy định về nguyên tắc vay vốn, điều kiện vay vốn, thể loại cho vay, những nhu cầu vốn không được vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay... là cơ sở để các NHTM thực hiện cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động TD. Ngày 03/02/2005, NHNN ban hành quyết định số 127/QĐ-NHNN và ngày 31/05/2005, NHNN ban hành quyết định 783/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng đã được ban hành kèm theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN.
- Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN được Thống đốc NHNN ban hành vào ngày 24/01/2002 về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại TD. Theo đó, trung tâm thông tin tín dụng (CIC) sẽ phân loại và XHTD các đối tượng là DN nhà nước, DN có vốn đầu tư nước ngoài, công ty cổ phần. Thực thi quyết định của NHNN, BIDV đã cung cấp thông tin tín dụng cho CIC để tiến hành xếp hạng.
Vũ Kim Anh NHD K11 - Ngày 24/12/2003, Thống đốc NHNN ban hành chỉ thị số 08/2003/CT- NHNN về việc nâng cao chất lượng tín dụng của các TCTD, trong đó đặc biệt nhấn mạnh việc phân loại nợ, gia hạn và xử lý nợ, đồng thời tiến hành thanh tra các TCTD nhằm xử lý các sai phạm. Ngày 01/04/2004, Thống đốc tiếp tục ban hành chỉ thị 04/2004/CT-NHNN về việc tăng cường, quản lý, giám sát nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đạt 8%, đồng thời thực hiện rà soát, phân loại nợ theo nguyên nhân khó thu hồi để có biện pháp quản lý, giám sát và xử lý nợ thích hợp.
- Ngày 22/4/2005, Thống đốc NHNN ban hành quyết định 493/2005/QĐ- NHNN về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro trong hoạt động Ngân hàng của các tổ chức tín dụng”. Khoản 1, điều 4, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định: “Trong thời gian tối đa 3 năm kể từngày quy định này có hiệu lực, TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của TCTD”.
- Ngày 25/04/2007, Thống đốc NHNN đã ký quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN về việc sửđổi, bổ sung một sốđiều của quyết định 493/2005/QĐ/NHNN.
2.1.1.2Hệ thống văn bản, quy định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam:
Thực thi quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, BIDV đã tự xây dựng cho mình một hệ thống xếp hạng nội bộ bao gồm các quy định hướng dẫn cụ thể về công tác xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp phù hợp với đặc điểm của ngân hàng mình.
- Việc phân loại khách hàng doanh nghiệp được triển khai theo quyết định 5654/QĐ-TDDV2 ngày 31/12/2004, quyết định 2090/QĐ-TDDV3 ngày 26/04/2005
Vũ Kim Anh NHD K11 - Ngày 20 tháng 10 năm 2006, BIDV đã ban hành quyết đinh 8598/QĐ- BNC về việc ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Ngoài ra, ngân hàng cũng ban hành nhiều văn bản sửa đổi nhằm hướng dẫn công tác XHTD phù hợp với từng thời kỳ.
2.2. Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội
2.2.1 Sơ lược hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
Mục đích của hệ thống
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV được xây dựng nhằm mục đích:
- Phân loại nợ và trích lập Dự phỏng rủi ro tín dụng
a) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ để BIDV thực hiện phân loại nợ (tài sản tín dụng) theo thông lệ quốc tế
b) BIDV căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN
c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng sẽ hỗ trợ cho BIDV tính toán và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực kế toán quốc tế số IAS 39 (phương pháp chiết khấu dòng tiền), phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế
- Phục vụ quản lý chất lượng Tín dụng trên toàn hệ thống
d) Hệ thống này sẽ giúp BIDV xác định một cách hợp lý, chính xác nhất chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro (tổn thất) theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành nghề kinh tế; phân tích được lợi nhuận của các dòng sản
Vũ Kim Anh NHD K11 phẩm. Đây là điều kiện quan trọng để xây dựng chiến lược trong hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao.
e) Căn cứ vào các mức xếp hạng, các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng...) sẽ được xây dựng một cách đồng bộ, rõ rang, chi tiết và cụ thể, nhờđó chi phí quản lý cũng sẽ được tiết kiệm hơn. Đặc biệt hệ thống này góp phần giúp cho công tác quản trị kinh doanh của ngân hàng vững vàng khi hội nhập kinh tế quốc tế.
- Phục vụ quản lý chất lượng tại chi nhánh
f) Ra quyết định tín dụng: Kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm một trong các căn cứđểđưa ra quyết định tín dụng
g) Kiểm soát rủi ro tín dụng: Kết quả xếp hạng giúp cho quá trình kiểm soát và đo lường chính xác mức độ rủi ro của danh mục tín dụng tại mỗi Chi nhánh
h) Cơ chế đánh giá khen thưởng: Cơ chế đánh giá, khen thưởng đối với từng cán bộ tín dụng và chi nhánh nói chung sẽ chính xác hơn thông qua việc phân tích đánh giá chất lượng tín dụng của từng khách hàng do cán bộ tín dụng quản lý cho vay, tại từng Chi nhánh.
Đối tượng XHTD khách hàng doanh nghiệp
BIDV xây dựng 3 Hệ thống chấm điểm khác nhau cho 3 loại khách hàng chính là: Tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, khách hàng cá nhân. Trong quyết định 8598/QĐ-BNC, các khách hàng là doanh nghiệm thuộc đối tượng chấm điểm của hệ thống XHTD nội bộnày không được nằm trong các nhóm khách hàng sau:
a. Các khách hàng có dư nợ ngoại bảng tại thời điểm đánh giá mà khoản nợnày trước đây đã được BIDV xử lý nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro
b. Các khách hàng bị âm vốn chủ sở hữu và kinh doanh thu lỗ trong năm tài chính gần nhất
Vũ Kim Anh NHD K11 c. Các khách hàng có nợ quá hạn trên 360 ngày tại thời điểm đánh giá d. Các khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm, chưa có báo cáo tài chính; Hoặc khách hàng mới thành lập, dã có báo cáo tài chính nhưng trên báo cáo tài chính không có sốđầu kỳ.
e. Các khách hàng chỉ có các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ ủy thác