Luận văn tốt nghiệp về tài trợ xuất nhập khẩu ngân hàng Công thương Cần Thơ

Luận văn tốt nghiệp về tài trợ xuất nhập khẩu ngân hàng Công thương Cần Thơ

Cần Thơ 2009

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH--

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨUTẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT

NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

MỤC LỤC

Giáo viên hướng dẫn :

ThS LÊ LONG HẬU Sinh viên thực hiện

Lê Thị Mỹ Xuân MSSV: 4053886

Lớp : Tài chính – Ngân hàngKhoá : 31

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Phương pháp luận 4

2.1.1 Một số vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu trong nền kinh tế hiện đại 4

2.1.1.1 Sự cần thiết của hoạt động xuất nhập khẩu 4

2.1.1.2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập khẩu 5

2.1.1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu 6

2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu 8

2.1.3 Tài trợ xuất nhập khẩu 9

2.1.3.1 Khái niệm 9

2.1.3.2 Đặc điểm của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 9

2.1.3.3 Vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 10

2.1.3.4 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu ở ngân hàng thương mại 11

2.1.4 Các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 15

2.1.4.1 Nợ xấu trên tổng dư nợ (%) 16

2.1.4.2 Dư nợ trên vốn huy động (%, lần) 16

2.1.4.3 Hệ số thu nợ (%, lần) 16

2.1.4.4 Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 17

2.1.4.5 Dư nợ trên tổng dư nợ (%) 17

2.1.4.6 Tỷ lệ dư nợ cho vay tài trợ XNK trên tổng dư nợ (%) 17 2.1.4.7 Tỷ lệ doanh số cho vay tài trợ XNK trên tổng

2.1.4.8 Tỷ lệ doanh số cho vay tài trợ XNK trên tổng doanh số cho vay

(%) 18

2.2 Phương pháp nghiên cứu 18

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 18

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 18

CHƯƠNG 3:GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 20

3.3 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN 23

3.4 BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ CƠ CẤU NHÂN SỰ 24

3.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 27

3.6 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 34

3.6.1 Thuận lợi 34

3.6.2 Khó khăn 34

3.7 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VIETINBANK CẦN THƠ 35

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 38

4.1 TÌNH HÌNH CHUNG 38

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU QUA BA NĂM 39

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 42

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 48

4.2.3 Phân tích dư nợ tín dụng 53

4.2.4 Hệ số thu nợ 58

4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT

NHẬP KHẨU QUA 3 NĂM 61

4.3.1 Dư nợ tài trợ XNK /Vốn huy động 63

4.3.2 Dư nợ tài trợ XNK /Tổng dư nợ 63

4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu tài trợ XNK 63

4.3.4 Hệ số thu nợ tài trợ XNK 64

4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng tài trợ XNK 65

4.4 ĐÁNH GIÁ LỢI NHUẬN CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU QUA 3 NĂM 65

4.4.1 Tổng chi phí TT XNK/thu nhập TTXNK 67

4.4.2 Tổng Thu Nhập TT XNK/Tổng Dư Nợ TT XNK 67

4.4.3 Tổng Chi Phí TT XNK/Tổng Dư Nợ TT XNK 67

4.4.4 Lợi Nhuận TT XNK/Tổng Thu Nhập TT XNK 67

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ 69

5.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CÒN TỒN ĐỌNG CỦA CHI NHÁNH 69

5.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ MỞ RỘNG QUY MÔ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XNK 70

5.3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 72

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 75

6.1 Kết luận 75

6.2 Kiến nghị 75

6.2.1 Đối với Nhà nước và các cơ quan ban ngành 76

6.2.2 Đối với VIETINBANK Cần Thơ 76

6.2.3 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu 78

TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 1 :TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK CẦN THƠ QUA 03 NĂM 28 Bảng 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CẦN THƠ QUA BA NĂM 31 Bảng 3 : CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH VIETINBANK CẦN THƠ NĂM 2009 37 Bảng 4 :TỶ TRỌNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 38 Bảng 5: TÌNH HÌNH CƠ CẤU LỢI NHUẬN TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 39 Bảng 6 : TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETINBANK CẦN THƠ QUA 03 NĂM 40 Bảng 7 : DOANH SỐ CHO VAY TÀI TRỢ XNK THEO NGÀNH KINH TẾ Bảng 11: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU

TẠI VIETINBANK CẦN THƠ QUA BA NĂM 62 Bảng 12 : HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU QUA BA NĂM TẠI VIETINBANK 66

DANH SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1: CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 12

Sơ đồ 2 : SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG CÔNGTHƯƠNG CẦN THƠ 26

Sơ đồ 3 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CẦN THƠ QUA BA NĂM 32

Sơ đồ 4: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 41Sơ đồ 5: DOANH SỐ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO NGÀNH TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 45Sơ đồ 6: DOANH SỐ THU NỢ TÀI TRỢ XNK THEO NGÀNH QUA 3 NĂM CỦA VIETINBANK 50Sơ đồ 7: DƯ NỢ CHO VAY TÀI TRỢ XNK THEO NGÀNH QUA 3 NĂM CỦA VIETINBANK 56Sơ đồ 8 : HỆ SỐ THU NỢ TÀI TRỢ XNK THEO NGÀNH KINH TẾ QUA BA NĂM CỦA VIETINBANK 59

GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang dần từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới Ngày 11/1/2007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đây là một sự kiện quan trọng mở ra các cơ hội cũng như các thách thức cho nền kinh tế Việt Nam để ngày càng hội nhập sâu, rộng hơn vào nền kinh tế thế giới, tiếp tục đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng của nước ta với các nước trên thế giới đã và đang ngày càng mở rộng và phát triển hết sức phong phú, khẳng định ngày càng đầy đủ hơn vị trí và vai trò của Việt Nam trong cộng đồng thế giới.

Những thách thức mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam hiện nay đang phải đối mặt ngày càng nhiều, điều đó đòi hỏi các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải hoàn thiện và nâng cao tính cạnh tranh, tính hiệu quả trong kinh doanh, nhưng nếu chỉ dựa vào nguồn tài chính có sẵn thì họ không thể thực hiện được tốt vai trò của mình Chính vì thế cần phải mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng thông qua mối quan hệ tín dụng tài trợ Trong kinh doanh, dù là nhà nhập khẩu hay xuất khẩu, dịch vụ Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng luôn luôn là một công cụ quan trọng trong việc hỗ trợ cho dòng tiền của các doanh nghiệp và giúp họ phát triển hoạt động kinh doanh của mình Việc mở ra các quan hệ ngoại thương và đầu tư quốc tế ngày càng rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán, tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng quốc tế Các ngân hàng thương mại đóng vai trò như là cầu nối cho các quan hệ kinh tế nói trên.

Bên cạnh đó, từ ngày 01/04/2007, thực hiện lộ trình theo cam kết gia nhập WTO, các ngân hàng nước ngoài được thành lập ngân hàng con 100% vốn nước ngoài ở Việt Nam Điều này đã đặt các NHTM Việt Nam nói chung đặc biệt là các NHTM nhà nước nói riêng trước nguy cơ, thách thức lớn về cạnh tranh, được mất ngay tại Việt Nam Áp lực cạnh tranh đối với khối NHTM quốc doanh không chỉ từ các Ngân hàng nước ngoài mà cả từ các NHTM cổ phần Vì vậy,

nhưng sự sụt giảm thị phần của khối ngân hàng này có thể coi là một sự chuyển dịch tất yếu Trước áp lực này, để có thể tồn tại và đứng vững trong cạnh tranh, thực hiện tốt vai trò là cầu nối của nền kinh tế, Ngân hàng Công thương Việt Nam, một trong những NHTM lớn thuộc sở hữu nhà nước đã coi việc phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu là một trong những nhiệm vụ quan trọng trong những năm tới.

Nằm ở vị trí trung tâm Đồng bằng Sông Cửu Long, Thành phố Cần Thơ đang có những biến đổi không ngừng về mọi mặt, tạo nhiều cơ hội giao thương cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Từ tình hình thực tế ở địa phương, ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ ngày càng khẳng định vai trò của mình đối với hoạt động xuất nhập khẩu, tiến hành nhiều biện pháp cải tiến và đa dạng hóa các hình thức tài trợ nhằm giúp cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phát triển và tăng tính hiệu quả trong kinh doanh

Với những lý do trên, trong quá trình công tác và nghiên cứu tại ngân

hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, em đã chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ -VIETINBANK Cần Thơ’’ làm đề tài

nghiên cứu của luận văn.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần thơ (VIETINBANK Cần Thơ) Qua đó giúp ta thấy được những thuận lợi, khó khăn và đưa ra một số giải pháp, kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

 Đánh giá chung kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương Việt Nam, chi nhánh Cần thơ trong 3 năm (2006-2008) để thấy được biến động về hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

 Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

 Đánh giá lợi nhuận của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Chi nhánh qua 3 năm.

 Đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh.

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập từ năm 2006-2008 tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.

1.3.1 Không gian (địa bàn nghiên cứu): ngân hàng Công Thương Việt

Nam chi nhánh Cần Thơ

1.3.2 Thời gian (giai đoạn hoặc thời điểm thực hiện nghiên cứu):

02/02/2009 đến ngày 25/04/2009.

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu chủ yếu là nghiệp vụ

cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ thông qua những số liệu được thu thập trực tiếp từ các phòng ban của Ngân hàng.

CHƯƠNG 2:

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Một số vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu trong nền kinh tế hiện đại

2.1.1.1 Sự cần thiết của hoạt động xuất nhập khẩu

Bất cứ một quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không chỉ dựa vào nền sản xuất trong nước mà còn phải quan hệ với các nước bên ngoài Do có sự khác nhau về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, khí hậu… mà mỗi quốc gia có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định.

Để đạt được hiệu quả kinh tế đồng thời đáp ứng được nhu cầu ngày càng đa dạng ở trong nước, các quốc gia đều mong muốn có được những sản phẩm chất lượng cao với giá rẻ hơn từ các nước khác đồng thời mở rộng được thị trường tiêu thụ đối với các sản phẩm thế mạnh của mình Chính từ mong muốn đó đã làm nãy sinh hoạt động thương mại quốc tế.

Hoạt động thương mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vượt ra ngoài biên giới quốc gia sẽ là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy quá trình hội nhập kinh tế ở mỗi khu vực và trên toàn thế giới.

Thương mại quốc tế được cấu thành bởi hai bộ phận cơ bản là xuất khẩu và nhập khẩu Do vậy, xác định được vai trò quan trọng cũng như có sự quan tâm thích đáng đến hoạt động xuất nhập khẩu là nhiệm vụ hàng đầu của hoạt động thương mại quốc tế.

Đối với nước ta, ngoài những đặc điểm nêu trên còn có những đặc thù riêng, đó là nền kinh tế có xuất phát điểm thấp, cơ sở hạ tầng kỹ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công… đang rất cần được đổi mới, bên cạnh đó tiềm lực xuất khẩu lớn nhưng chưa được khai thác có hiệu quả Tất cả những điều này cho thấy hoạt động xuất nhập khẩu đối với nước ta rất quan trọng.

Vai trò xuất nhập khẩu đối với sự phát triển kinh tế được thể hiện qua một số khía cạnh sau

Xuất khẩu

- Xuất khẩu đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nước tạo điền kiện đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước.

- Xuất khẩu góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà Nước sẽ khuyến khích các ngành nghề phát triển bởi họ phần nào có được thị trường tiêu thụ ổn định và mở rộng hơn Đồng thời, sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường quốc tế sẽ tạo cho các nhà sản xuất năng động và sáng tạo trong kinh doanh, sự qua tâm đúng đắn đến việc nâng cao hiệu quả quản lý, đổi mới công nghệ cũng như nâng cao chất lượng của sản phẩm.

- Xuất khẩu tạo điều kiện cho việc nhập khẩu diễn ra thuận lợi hơn nhờ nguồn ngoại tệ thu được và mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra.

Nhập khẩu

- Nhập khẩu tạo ra hàng hóa bổ sung cho hàng hóa thiếu hụt trong nước và thay thế những sản phẩm trong nước không sản xuất được hay sản xuất với chi phí cao hơn để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa một cách tốt nhất, từ đó tạo ra sự ổn định về cung cầu trong nước và cao hơn là sự ổn định kinh tế vĩ mô.

- Nhập khẩu có tác động đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở hạ tầng kỹ thuật, đổi mới công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất.

- Ngoài ra, nhập khẩu còn có vai trò thúc đẩy xuất khẩu thông qua việc cung cấp các nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất khẩu cũng như góp phần định hướng sản phẩm, định hướng thị trường cho xuất khẩu.

Cuối cùng, một vai trò hết sức quan trọng của cả xuất và nhập khẩu đối với sự phát tiển kinh tế - xã hội đó là công ăn việc làm cải thiện đời sống nhân dân và hợp tác quốc tế.

2.1.1.2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập khẩu

Nền kinh tế mở, các doanh nghiệp phải luôn đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt Họ không chỉ phải cạnh tranh với các nhà sản xuất trong nước mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài Để chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần sự hỗ trợ của nhà nước như sự ưu đãi về thuế, điều chỉnh tỷ giá hối đoái phù hợp… Các doanh nghiệp cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh để thực

mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành… Song trên thực tế do khả năng tài chính có hạn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài.

Nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu này nảy sinh từ những đòi hỏi đó và gắn liền với các giai đoạn của hoạt động này.

Do hoạt động thương mại quốc tế là rất đa dạng và vì thế cũng hết sức phức tạp ( nó bao gồm nhiều mối quan hệ như: thương mại giữa các nước phát triển, thương mại giữa các nước đang phát triển, thương mại giữa các nước phát triển và đang phát triển…)

Xuất khẩu hàng hóa từ các nước phát triển sang các nước đang phát triểnchủ yếu là hàng hóa tư liệu sản xuất như máy móc thiết bị, kỹ thuật, công nghệ Đây là những hàng hóa mà để hoàn thành hoạt động sản xuất cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác nhau từ phân tích nhu cầu, kí kết hợp đồng, sản xuất, cung ứng lắp ráp chạy thử… Đến thanh toán tiền hàng Nhu cầu tài trợ thường để đáp ứng các chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã, sản xuất và cung cấp công trình.

Xuất khẩu hàng hóa từ các nước đang phát triển sang các nước phát triển chủ yếu là các mặt hàng như nông, lâm, thủy hải sản, hàng thô hay mới qua sơ chế… Và nhu cầu thị trường là để thu mua chế biến xuất nhập khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời

2.1.1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu

Hoạt động xuất nhập khẩu là một trong những hoạt động kinh tế cơ bản, do vậy nó cũng được tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau Trong đó, những nguồn tài trợ thường được sử dụng là

- Tín dụng thương mại ( tín dụng nhà cung cấp ): Là nguồn tài trợ được

thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ với các công cụ chủ yếu là kỳ phiếu và hối phiếu Đây là nguồn tài trợ ngắn hạn được ưa dung vì dễ thực hiện, khả năng chuyển thành tiền mặt cao ( thông qua chiết khấu tại các ngân hàng ), linh hoạt về thời hạn Tuy nhiên, các công cụ như hối phiếu thường được sử dụng trên cơ sở có ngân hàng đứng ra chấp nhận hay bảo đảm.

- Vốn tự có : tùy theo loại hình doanh nghiệp mà vốn tự có có thể là vốn

Ngân sách cấp, vốn cổ phần của các sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn của chủ doanh nghiệp tư nhân.

Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn khi thành lập doanh nghiệp như nói trên và phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp có thể giảm được hệ số nợ, tạo sự chủ động trong kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ này có qui mô không lớn và nhiều khi có phát sinh chi phí cơ hội do việc giữ lại lợi nhuận cao

- Phát hành cổ phiếu: Với các doanh nghiệp trong điều kiện hiện nay họ

có thể phát hành cổ phiếu công ty để huy động vốn trung và dài hạn hình thức này có ưu điểm là doanh nghiệp có được sự chủ động trong việc huy động và sử dụng vốn, giảm được nguy cơ phá sản khi gặp khó khăn ( vì có thể không phải phân chia lợi tức cổ phần hoặc có thể hoãn trả lợi tức khi bị lỗ hoặc không có nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ doanh nghiệp… Tuy nhiên, chỉ có doanh nghiệp thỏa mãn những điều kiện nhất định mới được sử dụng hình thức này Đối với nước ta hiện nay thị trường tài chính chưa phát triển, đang có nhiều biến động nên hình thức tài trợ này ít được sử dụng vì hiệu quả sẽ không cao.

- Phát hành trái phiếu công ty: Đây là một hình thức tài trợ khá phổ biến

trong nền kinh tế thị trường.

Trái phiếu là một chứng nhận nợ của doanh nghiệp Sử dụng phát hành trái phiếu doanh nghiệp có thể huy động vốn cho hoạt động kinh doanh mà không dẫn đến phải chia quyền kiểm soát doanh nghiệp như khi sử dụng cổ phiếu thường Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thường phải trả lợi tức cố định dù hoạt động kinh doanh có lãi hay không, điều này làm tăng khả năng phá sản đối với doanh nghiệp khi gặp khó khăn về tài chính Ngoài ra, với thị trường tài chính chưa phát triển như nói trên thì hình thức này cũng khó phát huy tốt được ưu thế của nó.

- Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp

thông qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khác nhau như: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay đảm bảo…

động Hoặc cho vay dài hạn để đầu tư dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ… Tùy vào từng doanh nghiệp mà ngân hàng có thể áp dụng những hình thức nhất định sao cho thuận lợi với cả hai bên Một đặc điểm khá nổi bậc của tín dụng ngân hàng là có khả năng linh hoạt về lãi suất cũng như thời hạn

- Các nguồn tài trợ khác: Ngoài các nguồn tài trợ trên, các doanh nghiệp

xuất nhập khẩu còn có thể được tài trợ bằng các nguồn đầu tư nước ngoài, vay nợ viện trợ nước ngoài, hỗ trợ của chính phủ… Hiện nay các nguồn này được sử dụng thông qua các ngân hàng.

Như vậy nguồn tài trợ xuất nhập khẩu rất đa dạng nhưng trong đó nguồn tín dụng ngân hàng nhờ có những ưu thế riêng vẫn nắm giữ một vị trí đặc biệt đối với sự phát triển của đất nước nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng.

2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu được thể hiện qua các mặt sau

- Thứ nhất, giống như các nguồn tại trợ khác tín dụng ngân hàng là

một nguồn vốn quan trọng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu để thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hóa, mua sắm máy móc thiết bị,… phục vụ cho quá trình sản xuất cũng như tái sản xuất của doanh nghiệp.

- Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất

kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trường.

Kinh doanh có hiệu quả là yêu cầu của hạch toán kinh tế đồng thời cũng là một trong những điều kiện cung cấp tín dụng của ngân hàng Do đó, tín dụng ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp quan tâm hơn đến hiệu quả kinh doanh, nâng cao lợi nhuận trong kinh doanh Bên cạnh đó, với khả năng linh hoạt về thời hạn và lãi suất của tín dụng ngân hàng sẽ khuyến khích sự chủ động và sáng tạo của các doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn sao cho phù hợp với nhu cầu về vốn trong mỗi thời kỳ khác nhau.

- Thứ ba, tín dụng ngân hàng thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu

diễn ra thuận lợi và nhanh chóng hơn.

- Thứ tư, xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất

nhập khẩu cao và do thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa người mua và người bán, sự có mặt của ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạn chế được những rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và ngược lại nhờ nguồn tín dụng của ngân hàng nhà nhập khẩu thực hiện được những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năng tài chính của họ chưa đáp ứng được.

- Thứ năm, ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ

cho hoạt động xuất nhập khẩu Bởi vì hiện nay phần lớn các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính – tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó được thực hiệc qua các ngân hàng nước sở tại.

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu càng có ý nghĩa hơn khi ngân hàng thực hiện các chính sách của Nhà Nước, trong đó có chính sách hướng về xuất khẩu và thay thế nhập khẩu Ngân hàng sẽ cung cấp cho các nhà nhập khẩu những khoản tín dụng lớn với lãi suất ưu đãi mà nhờ đó họ có thể giải quyết vấn đề thiếu vốn trong hoạt động kinh doanh của mình.

2.1.3 Tài trợ xuất nhập khẩu 2.1.3.1 Khái niệm

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là khoản tín dụng ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp, tổ chức nhằm những mục đích sau:

 Hỗ trợ nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu.

 Hỗ trợ nhà xuất khẩu bổ sung vốn lưu động để quá trình sản xuất được liên tục, không bị gián đoạn do thiếu vốn tạm thời hoặc chờ tiền thanh toán hàng xuất khẩu Từ đó, có thể giao hàng đúng hạn cho bên nhập khẩu.

Tài trợ xuất nhập khẩu là một nghiệp vụ tín dụng nhưng luôn gắn liền với thanh toán quốc tế Đây cũng là một trong những phương thức thanh toán quốc tế mà ngân hàng áp dụng để phục vụ khách hàng trong quá trình thanh toán mua bán ngoại thương.

2.1.3.2 Đặc điểm của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

- Cũng là hình thức của tín dụng và mang những đặc điểm của tín dụng - Gắn liền với hoạt động thanh toán quốc tế

2.1.3.3 Vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

a) Đối với ngân hàng

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng là hình thức tài trợ thương mại, thời hạn tài trợ gắn liền với thời gian thực hiện từng thương vụ Vì vậy, loại cho vay này có độ an toàn cao, vốn của ngân hàng được sử dụng có hiệu quả hơn, thời gian thu hồi nhanh, cụ thể:

 Thời gian tài trợ thường ngắn, giúp ngân hàng tránh được những rủi ro lạm phát và rủi ro thanh toán.

 Hình thức này nâng cao được tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thanh toán thông qua tài khoảncủa doanh nghiệp xuất nhập khẩu mở tại ngân hàng.

 Hiệu quả của ngân hàng trong tài trợ xuất nhập khẩu được thể hiện thông qua lãi thu được Do các phương thức thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu phát triển dưới nhiều hình thức, ngân hàng có điều kiện thu được tiền lãi qua các hoạt động tài trợ này.

Ngoài ra, thông qua hình thức tài trợ, ngân hàng còn mở rộng được các quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên thị trường quốc tế.

b) Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu

 Tài trợ xuất nhập khẩu là ngân hàng giúp doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn Những thương vụ trong ngoại thương thường đòi hỏi nguồn vốn rất lớn, trong điều kiện vốn của doanh nghiệp không đủ để chuẩn bị hàng xuất khẩu hoặc thanh toán tiền hàng nhập khẩu Tài trợ của ngân hàng cho xuất nhập khẩu là giải pháp giúp doanh nghiệp thực hiện được kế hoạch sản xuất, kinh doanh của mình.

 Tài trợ xuất nhập khẩu làm tăng tính hiệu quả của doanh nghiệp trong cơ chế thị trường đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, giao đúng hạn Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp nhập máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, có khả năng mạnh trong cạnh tranh.

 Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế.

c) Đối với nền kinh tế

 Thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hóa xuất nhập khẩu theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục, góp phần tăng tính năng động của nền kinh tế, ổn định thị trường.

 Tài trợ xuất nhập khẩu góp phần phục vụ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới.

2.1.3.4 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu ở ngân hàng thương mại

Xu hướng hiện nay là nền kinh tế phải gắn liền với nền kinh tế thế giới nên hoạt động ngoại thương phát triển rất nhanh về số lượng lẫn quy mô, từ đó phải có sự tài trợ, giúp đỡ của ngân hàng về vốn kỹ thuật thanh toán Thông thường, nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NHTM gắn liền với nghiệp vụ thanh toán quốc tế, được thực hiện qua hai hình thức:

- Tài trợ bằng cách cho vay - Tài trợ bằng hình thức bảo lãnh

Sơ đồ 1: CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

Các dạng tài trợ bằng hình thức cho vay được thực hiện qua các nghiệp vụ

a Đối với hình thức tài trợ nhập khẩu

 Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu

Hình thức tài trợ nhập khẩu phổ biến trên thế giới cũng như ở Việt Nam hiện nay là tín dụng chứng từ hay tín dụng thư (L/C) Tín dụng thư là cam kết của ngân hàng mở L/C đối nhà xuất khẩu (theo yêu cầu của khách hàng nhập khẩu) rằng ngân hàng sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát nếu nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản do ngân hàng mở L/C chỉ ra L/C mở do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu Nhưng không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số dư trên tài khoản để làm đảm bảo (hay ký quỹ) cho việc mở thư tín dụng Như vậy, có thể nói việc mở thư tín dụng đã thể hiện sự tài trợ cho nhà nhập khẩu Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu như nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán cho phía nước ngoài theo cam kết trong L/C Do đó, trước khi mở L/C, ngân hàng phải kiểm tra tình hình tài chính và khả năng thanh toán, tình hình hoạt động của nhà nhập khẩu.

 Bảo lãnh và tái bảo lãnh

Đây là hình thức tín dụng qua cam kết bằng chữ ký, có thể cho việc mở L/C, hay cho việc thanh toán hối phiếu khi đến hạn.

 Chấp nhận hối phiếu

Loại tín dụng này đảm bảo cho người hưởng tín dụng được sử dụng để thanh toán hối phiếu khi đến hạn Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu Đây là một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính và ngân hàng chưa phải xuất tiền vay thực sự trong trường hợp này Nhà nhập khẩu phải vay mượn về mặt danh nghĩa để có được sự chấp nhận trên hối phiếu của ngân hàng theo đề nghị của nhà xuất khẩu, và nhà nhập khẩu phải trả lệ phí cho khoản vay mượn này Khi tới hạn, nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì lúc này ngân hàng phải cho nhà nhập khẩu vay Hối phiếu có sự chấp nhận của ngân hàng thể hiện sự đảm bảo chắc chắn về khả năng thanh toán, từ đó làm tăng uy tín của hối phiếu trong lưu thông.

 Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

Trong thanh toán theo phương thức nhờ thu, ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài và xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu Nếu nhà nhập khẩu chưa thanh toán được và yêu cầu một sự tài trợ thì ngân hàng có thể cho vay để thanh toán hàng nhập khẩu trong trường hợp này.

b Đối với hình thức tài trợ xuất khẩu

Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở

Mỗi lô hàng giao ra nước ngoài đều đòi hỏi một loại tài trợ nào đó trong quá trình sản xuất và vận chuyển Nhà nhập khẩu có thể dựa vào L/C đã mở để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình cấp một khoản tín dụng nhằm thực hiện xuất hàng theo các điều khoản đã quy định của L/C.

 Chiết khấu hối phiếu

Là một hình thức tín dụng của ngân hàng cấp cho khách hàng dưới hình thức mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toán Chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện thuân lợi cho nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng mà anh ta đã cấp cho nhà nhập khẩu Cơ sở để xác định khối lượng tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khấu.

 Chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ

Để đáp ứng nhu cầu về vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng để ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền trước khi bộ chứng từ được thanh toán Như vậy đối với nhà xuất nhập khẩu thì L/C không chỉ là công cụ bảo đảm thanh toán mà còn là công cụ bảo đảm tín dụng.

 Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu

Hầu hết các ngân hàng sẵn sàng cấp các khoản thấu chi cho các khách hàng xuất khẩu thực hiện các hợp đồng mà thời hạn thanh toán lên đến 6 tháng Khi một chứng từ xử lý các chứng từ gửi hàng bằng cách chuyển chúng cho một ngân hàng đại lý ở nước ngoài để nhờ thu, ngân hàng thường sẵn sàng cung cấp một khoản ứng trước theo một tỷ lệ phần trăm thỏa thuận tính trên các khoản nhờ thu tồn đọng còn chưa nhận được tiền Trong một số trường hợp, vật đảm bảo được

chấp nhận cho khoản ứng trước sẽ là các chứng từ gửi hàng đem lại quyền kiểm soát hàng hóa cúng với các tờ hối phiếu đang trong quá trình nhờ thu Phương thức này cũng có nhiều điểm tương tự như hình thức chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, trong trường hợp bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu thì một số ngân hàng sẽ sử dụng cụm từ “ Ứng trước tiền hàng xuất khẩu” và công việc thẩm định sẽ giao cho phòng tín dụng phụ trách Đối với loại hình tài trợ này, vì mức độ rủi ro rất cao nên lãi suất tài trợ cũng cao hơn so với các hình thức tài trợ khác, ngoài ra để được tài trợ thì khách hàng cũng cần có tài sản đảm bảo.

 Bao thanh toán quốc tế

Theo công ước về bao thanh toán quốc tế của UNIDROIT 1988 thì Bao thanh toán là một dạng tài trợ bằng việc mua bán các khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tài trợ và bên cung ứng, theo đó tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng sau: Tài trợ nên cung ứng gồm cho vay và ứng trước tiền, quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng.

Theo hiệp hội bao thanh toán quốc tế (FCI), bao thanh toán là một dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sự kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi các khoản phải thu và dịch vụ thu hộ.

Trong quy chế bao thanh toán của các tổ chức tín dụng, bao thnah toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa.

Mặc dù có nhiều cách diễn đạt khác nhau nhưng nói chung có thể hiểu nghiệp vụ bao thánh toán là hình thức tài trợ cho những khoản thanh toán chưa đến hạn từ các hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, đó chính là hoạt động mua bán nợ.

2.1.4 Các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.

- Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.

- Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định.

2.1.4.1 Nợ xấu trên tổng dư nợ (%)

Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Chỉ số này càng thấp càng tốt, ngược lại chỉ số này cao cho thấy ngân hàng đang gánh chịu rủi ro tín dụng Nhưng thông thường chỉ số này dưới mức cho phép của Ngân hàng Nhà Nước (5%) thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng bình thường.

2.1.4.2 Dư nợ trên vốn huy động (%, lần)

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả Do vậy, chỉ tiêu này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động của ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động.

2.1.4.3 Hệ số thu nợ (%, lần)

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng Nó cho ta biết được trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao thì công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

2.1.4.4 Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục Công thức tính:

Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:

2.1.4.5 Dư nợ trên tổng dư nợ (%)

Chỉ tiêu này dùng để xác định cơ cấu tín dụng, từ đó giúp cho ngân hàng đánh giá được cơ cấu đầu tư.

2.1.4.6 Tỷ lệ dư nợ cho vay tài trợ XNK trên tổng dư nợ (%)

2.1.4.7 Tỷ lệ doanh số cho vay tài trợ XNK trên tổng nguồn vốn (%)

Chỉ tiêu này thể hiện hiệu quả sử dụng nguồn vốn để cho vay của ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ công tác cho vay càng nhiều, vốn không bị ứ đọng và đây là khoản thu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của ngân

vay / tổng nguồn vốn = Tổng nguồn vốn

Dư nợ cho vay tài trợ XNK Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ cho vay tài trợ XNK / tổng dư nợ =

2.1.4.8 Tỷ lệ doanh số cho vay tài trợ XNK trên tổng doanh số cho vay (%)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin – số liệu

Thu nhập trực tiếp số liệu về kết quả hoạt dộng kinh doanh, từ các báo cáo tài chính, từ các số liệu về lãi suất cho vay, huy động, về nguồn vốn huy động và cho vay từ Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ trong 3 năm 2006-2008 Tổng hợp các thông tin từ các tạp chí Ngân hàng, những tư liệu liên quan đến tín dụng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp so sánh theo chiều dọc: Là phương pháp phân tích các chỉ tiêu theo thời gian (3 năm) nhằm thấy được sự biến động tăng giảm giữa năm này và năm kia Từ đó tìm ra nguyên nhân.

- Phương pháp thay thế liên hoàn: là phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến chỉ tiêu phân tích khi các chỉ tiêu này có quan hệ tích Từ đó xác định được nhân tố chủ yếu và thứ yếu (là nhân tố tác động mạnh hay ít đến chỉ tiêu cần phân tích).

- Dùng phương pháp so sánh số tương đối : là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau.

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.

Doanh số cho vay tài trợ XNK Tổng doanh số cho vay

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.

- Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.

- Dùng các tỷ số tài chính

- Phương pháp đánh giá cá biệt: đánh giá từng chỉ tiêu, từng hiện trạng như: phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ xấu theo thời gian.

- Trên cơ sở vận dụng các kiến thức đã học thông qua tiếp xúc thực tế tại Ngân hàng, tiến hành sử dụng các biểu bảng, đồ thị để phân tích.

- Thống kê, tổng hợp, phân tích các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng.

∆y = y1 - yo

CHƯƠNG 3:

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NGÂN HÀNGCÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH

Ngân hàng Công thương chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng khu vực tỉnh Cần Thơ, trụ sở ban đầu tại số 39-41 Ngô Quyền Tỉnh Cần thơ Đến 01/07/1988, Ngân hàng Công thương Tỉnh Cần Thơ chính thức được thành lập theo Nghị Định 53 của Chính phủ và có trụ sở chính tại số 09 Phan Đình Phùng Tỉnh Cần Thơ thuộc Thành phố Cần Thơ hiện nay Ngân hàng được giao nhiệm vụ huy động nguồn vốn đặc biệt là nguồn vốn tại chỗ để đầu tư cho nền kinh tế địa phương, góp phần xây dựng và phát triển kinh tế xã hội của thành phố Cần Thơ.

Đến nay Ngân hàng Công thương chi nhánh Cần Thơ đã đi qua hơn 20 năm hoạt động Chặng đường đi qua tuy gặp không ít khó khăn nhưng Ngân hàng Công thương chi nhánh Cần Thơ đã cố gắng vượt qua thử thách và tìm mọi cách để phát triển mở rộng kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế Để tạo điều kiện thuận lợi và đưa vốn đến tận người có nhu cầu vốn Ngân hàng Công thương chi nhánh Cần Thơ có hệ thống chi nhánh và các phòng giao dịch như: phòng giao dịch Ninh Kiều, phòng giao dịch Cái Tắc, phòng giao dịch Phong Điền, điểm giao dịch Xuân Khánh, đồng thời cải cách hoạt động ngân hàng với các lĩnh vực: tiền tệ, tín dụng, thanh toán, xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ nghiệp vụ có chuyên môn sâu và đầu tư xây dựng mạng lưới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống, hệ thống rút tiền tự động ATM, tham gia mạng lưới thanh toán quốc tế qua mạng Swift, giúp luân chuyển nhanh vốn trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Thực hiện chiến lược xây dựng, định vị và phát triển thương hiệu trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, ngày 15.4.2008, Ngân hàng Công thương Việt Nam chính thức giới thiệu hệ thống nhận diện thương hiệu mới “VIETINBANK” thay thế tên thương hiệu cũ “Incombank”.

Logo thương hiệu VIETINBANK bao gồm 2 phần chính: Các chữ cái VIETINBANK và biểu tượng trái đất bao trùm đồng tiền cổ Logo

VIETINBANK thể hiện sự gắn kết hòa hợp, sự vận động và tiếp nối giao hòa giữa Trời và Đất, Âm và Dương Mẫu biểu tượng thể hiện hình ảnh một ban mai tươi sáng với vầng dương đang lên và quỹ đạo chuyển mới được thể hiện bằng hai sắc màu xanh và đỏ tươi sáng làm màu chủ đạo, phản ánh sự tin cậy, vững vàng, kế thừa từ màu thương hiệu truyền thống của Ngân hàng Bên cạnh đó, để trình bày và thể hiện thông điệp một cách nhất quán, VIETINBANK đã lựa chọn Optima - một kiểu chữ không chân rõ ràng, đơn giản và hiện đại làm kiểu chữ thương hiệu để sử dụng cho tất cả các tài liệu truyền thông của Ngân hàng Do đó, tất cả những yếu tố này giúp thể hiện một cách đầy đủ nét tính cách thương hiệu VIETINBANK: Hiệu quả, tin cậy, hiện đại.

Hiệu quả: Hàm ý chỉ tính hiệu quả trong hoạt động và dịch vụ Ngân hàng nhằm cung cấp tiện ích, lợi ích tối ưu cho các khách hàng của VIETINBANK.

Tin cậy: Hàm ý chỉ sự nhất quán, sự vững vàng về tài chính và độ tin cậy cao.

Hiện đại: Hàm ý chỉ suy nghĩ luôn hướng về phía trước của Ngân hàng Hệ thống nhận diện thương hiệu mới được xây dựng dựa trên các giá trị thương hiệu của VIETINBANK, thể hiện bản sắc và tinh thần riêng của các dịch vụ và sản phẩm mà VIETINBANK cung cấp, góp phần định vị VIETINBANK khác biệt với các Ngân hàng khác trên thị trường Để hình ảnh mới của VIETINBANK gần gũi và thân thiện hơn với khách hàng, VIETINBANK đã định hướng chiến lược phát triển thương hiệu mới là xây dựng Ngân hàng thành một tập đoàn tài chính đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, giữ vững vị trí hàng đầu tại Việt Nam, trở thành một Ngân hàng lớn tại khu vực châu Á Bên cạnh đó, hệ thống nhận diện thương hiệu mới sẽ có tác động tích cực đến toàn thể cán bộ công nhân viên VIETINBANK, góp phần xây dựng nét văn hóa VIETINBANK, hướng đến duy trì và phát triển các giá trị thương hiệu của doanh nghiệp.

VIETINBANK là tên thương hiệu trừu tượng song mang ý nghĩa gắn liền với nét tính cách Tin cậy và chữ Tín - một trong những yếu tố quan trọng hàng đầu trong ngành tài chính ngân hàng Hệ thống nhận diện thương hiệu mới truyền tải ý nghĩa và giá trị mà VIETINBANK đem đến cho khách hàng: “Nâng giá trị

3.2 MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA VIETINBANK CẦN THƠ3.2.1 Huy động vốn

Nhận tiền gởi không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư.

Nhận tiền gởi tiết kiệm với nhiều hình thức: tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm tích lũy,

Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu.

3.2.2 Cho vay tín dụng

Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ Tài trợ xuất khẩu - nhập khẩu; chiết khấu chứng từ hàng xuất Cho vay tiêu dùng.

3.2.3 Bão lãnh

Bảo lãnh và tái bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán.

3.2.4 Thanh toán và tài trợ thương mại

Chuyển tiền trong nước và quốc tế, chuyển tiền nhanh Western Union Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi và séc.

Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua thẻ ATM và chi trả kiều hối Phát hành thanh toán L/C nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu.

Nhờ thu xuất - nhập khẩu (collection), nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)

3.2.5 Ngân quỹ

Mua bán ngoại tệ

Thu, chi tiền mặt VNĐ và ngoại tệ.

Mua bán chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu, ).

3.2.6 Thẻ và ngân hàng điện tử

Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (visa, master card) Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt, Phone banking.

Và các hoạt động khác

3.3 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN

 Phòng Khách hàng Doanh nghiệp:

Đây là bộ phận quan trọng chịu sự điều hành trực tiếp từ giám đốc về chiến lược hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bộ phận này có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiến hành thẩm định, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi cho vay, định giá trị tài sản đảm bảo khoản vay, tính toán số tiền gốc và lãi phải thu khách hàng vào mỗi kì hạn, thu hồi nợ cho vay khi phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Đầu tư cho vay bằng VND đối với các khách hàng trong quan hệ vay vốn ngắn, trung và dài hạn, thực hiện báo cáo thống kê, xây dựng kế hoạch vốn cho toàn chi nhánh và vạch ra kế hoạch tín dụng.

 Phòng Khách hàng Cá nhân:

Cũng có chức năng như Phòng Khách hàng Doanh nghiệp nhưng khách hàng ở đay là các cá nhân, ngoài ra thực hiện chức năng huy động tiền gửi từ việc phát hành thẻ Visa/Master, cho vay thông qua việc phát hành thẻ ATM.

 Phòng Thanh toán Xuất Nhập Khẩu:

Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến quá trình thanh toán XNK với các đơn vị nước ngoài bằng các phương thức thanh toán: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền… Với các công việc chủ yếu:

- Thanh toán tiền hàng cho nhà XK và đòi tiền nhà NK.

- Phát hành L/C cho nhà NK và tiếp nhận L/C từ nước ngoài chuyển đến  Phòng Kế toán:

Ghi chép toàn bộ các hoạt động phát sinh trong ngày, hạch toán kế toán theo chế độ do Nhà nước quy định.

Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến quá trình thanh toán như thu, chi theo yêu cầu của khách hàng Thường xuyên kiểm tra tài khoản của khách hàng có liên quan.

Kiểm tra việc mua sắm tài sản cho NH, đặc biệt đối với những tài sản có giá trị lớn phải đề xuất ý kiến lên ban giám đốc.

Tổng hợp chi tiết, lên bảng cân đối và báo cáo quyết toán hằng năm với Hội sở về hoạt động của NH

Thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài theo yêu cầu của khách hàng và

 Phòng Nguồn vốn: có 02 quỹ tiết kiệm.

Thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn dưới dạng tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi thanh toán dưới hình thức kỳ phiếu có kì hạn, không kì hạn, kỳ phiếu có mục đích, chứng chỉ tiền gửi, tiết kiệm dự thưởng…

 Phòng vi tính:

Có nhiệm vụ quản lí và bảo mật các thông tin kĩ thuật nhằm đảm bảo hệ thống hoạt động được thông suốt.

 Phòng Ngân quỹ:

Thực hiện các khoản thu chi tiền mặt, bảo quản các tài sản có giá trong kho cũng như giấy tờ thế chấp tài sản của khách hàng.

 Phòng Kiểm soát Nội bộ:

Trực thuộc Phòng kiểm soát NHCTVN, thực hiện chức năng giám sát mọi hoạt động của ngân hàng nhằm mục đích đảm bảo việc thực hiện các nguyên tắc, chế độ một cách đúng đắn, ngăn ngừa những sai phạm có thể xảy ra.

 Phòng Tổ chức Hành chánh:

Thực hiện tuyển dụng, đào tạo cán bộ Công nhân viên bố trí công việc phù hợp với năng lực và nhu cầu công việc, bảo vệ trật tự an toàn tài sản của cơ quan, quản lí toàn bộ văn thư tài liệu mật đúng theo qui định.

 Các Phòng giao dịch và Điểm giao dịch:

Cũng thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, đầu tư tín dụng và thanh toán… giống như hội sở chính Tuy nhiên, hoạt động trong phạm vi hẹp theo sự ủy quyền của Giám đốc.

3.4 BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ CƠ CẤU NHÂN SỰ

 Giám đốc:

Giám đốc có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của NH hướng dẫn giám sát việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ, nội dung hoạt động cấp trên đã giao Thực hiện các chính sách chiến lược đối với khách hàng trong việc kí kết các hợp đồng tín dụng Được quyền quyết định các vấn đề liên quan đến viêc tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng và kỉ luật đối với cán bộ công nhân viên của đơn vị.

 Phó giám đốc:

Có trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động các đơn vị phòng ban do giám đốc phân công và ủy quyền, tổ chức thực hiện theo đúng qui trình qui chế… Thường

xuyên theo dõi và phân tích tình hình tài chính, huy động vốn, đầu tư tín dụng, qua đó tham mưu cho giám đốc trong việc điều hành các mảng nghiệp vụ.

GVHD: ThS LÊ LONG HẬUTrang33SVTH: Lê Thị Mỹ Xuân 33

Sơ đồ 2 : SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ

3.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tín dụng là một trong những nghiệp vụ truyền thống và tạo ra thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, đồng thời hổ trợ cho kinh tế địa phương phát triển bằng cách đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho doanh nghiệp và dân cư Trong thời gian qua, lĩnh vực hoạt động chủ yếu của VIETINBANK Cần Thơ là đầu tư cho vay, có thể xem đây là nguồn thu nhập chính của Ngân hàng VIETINBANK Cần Thơ rất chú trọng đến việc mở rộng hoạt động tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng có thể xem là một hoạt động có tác động sống còn đến sự tồn tại của Ngân hàng Vì thế, Ngân hàng đã đưa vốn đến tận tay, kịp thời và nhanh chóng đến khách hàng của mình Bên cạnh đó, để mở rộng thị phần và phân tán rủi ro, VIETINBANK Cần Thơ đã nhanh chóng đa dạng hóa khách hàng, đầu tư vào thành phần kinh tế tư nhân, đặc biệt là hộ kinh doanh cá thể (doanh nghiệp vừa và nhỏ) Không chỉ dừng lại ở đa dạng hóa khách hàng, VIETINBANK Cần Thơ còn mở rộng ngành nghề kinh tế cho vay Ngoài chế biến và xuất khẩu lương thực, thủy sản… hiện nay còn có một số ngành nghề mới như dịch vụ ăn uống, du lịch, văn hóa và thể dục thể thao, khoa học và công nghệ… Đặc biệt trong điều kiện kinh tế xã hội ngày càng phát triển, nhu cầu vốn của nền kinh tế là rất lớn, do đó ngân hàng phải biết nắm bắt kịp thời nhu cầu thị trường để không thể bỏ qua những cơ hội đầu tư tốt Ngoài ý nghĩa tạo ra thu nhập cho ngân hàng thì việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng còn góp phần vào sự nghiệp xây dựng đất nước, giúp ích cho công cuộc Công nghiệp hóa, Hiện đại hóa đất nước Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua thông qua bảng số liệu và hình sau:

GVHD: ThS LÊ LONG HẬUTrang35SVTH: Lê Thị Mỹ Xuân 35

Bảng 1 :TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK CẦN THƠ QUA 03 NĂM

Nhìn chung, tình hình hoạt động tín dụng của VIETINBANK Cần Thơ qua ba năm có sự thay đổi đáng kể Do chủ trương của Ngân hàng Nhà nước không cho các Ngân hàng thương mại nếu có thành lập Chi nhánh cấp II thì các số liệu không được chuyển giao, tập trung về Chi nhánh cấp I Ngoài ra, năm 2006 Chi Nhánh Trà Nóc tách ra hạch toán độc lập, trở thành Chi nhánh cấp trực thuộc NHCT VN Chính điều đó làm cho các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng của Chi nhánh thay đổi và cụ thể thay đổi mạnh nhất ở năm 2007

Năm 2007 doanh số cho vay đạt 2.954.140 triệu đồng tăng 7,26% so với năm 2006 Tuy nhiên, trong năm 2007 tổng dư nợ của chi nhánh là 636.138 triệu đồng, chứng tỏ trong năm 2007 Ngân hàng đẩy mạnh công tác thu nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu chuẩn bị cho tiến trình cổ phần hóa sắp tới Cụ thể, nợ xấu trong năm 2007 là 6.991 triệu đồng giảm so với năm 2006 về số tương đối là 59,5% Sang năm 2008, tình hình kinh tế xã hội có nhiều chuyển biến phức tạp hơn, Việt Nam phải chịu sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, làm cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên với quyết tâm thu hồi những khoản nợ quá hạn của khách hàng, nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng đã làm cho doanh số thu nợ có giảm nhưng còn kiểm soát được, tình hình trả nợ vay biểu hiện qua doanh số thu nợ đạt 2.940.289 triệu đồng, giảm 2,94% so với năm 2007 Doanh số cho vay năm này đạt 2.991.294 triệu đồng, tăng so với năm 2007 là 37.154 triệu đồng với tỷ lệ 1,26% Có nhiều nguyên nhân dẫn đến doanh số cho vay của Ngân hàng tăng cao: do sự cố gắng của lãnh đạo và phòng tín dụng trong việc nổ lực mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, đẩy mạnh công tác phát vay, đơn giản hóa dần các thủ tục xin vay vốn, chịu khó tìm hiểu đối tượng và lĩnh vực cho vay nên không chỉ giữ được khách hàng truyền thống mà còn thu hút thêm một số khách hàng mới, khách hàng tiềm năng Như vậy mặc dù còn nhiều khó khăn, nhưng ta có thể đánh giá rằng chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngày một tốt hơn vì Ngân hàng đang cố gắng khắc phục nợ quá hạn và đẩy mạnh công tác thu nợ.

Việc VIETINBANK Cần Thơ tách số liệu, chuyển giao các sổ sách có liên quan của các Chi nhánh cấp II không những làm cho doanh số cho vay tăng chậm, doanh số thu nợ giảm mà còn ảnh hưởng rất nhiều đến dư nợ và nợ xấu Theo bảng số liệu, ta thấy rằng dư nợ của VIETINBANK Cần Thơ qua ba năm như sau: năm

10,58%) và ở năm 2008 thì dư nợ tăng nhẹ 687.143 triệu đồng (tăng 8,02%) Dư nợ giảm không mang ý nghĩa là hoạt động tín dụng của Chi nhánh có vấn đề mà ở đây dư nợ giảm là do kỳ hạn của mỗi hợp đồng tín dụng là khác nhau nên kỳ hạn thu nợ cũng khác nhau, đồng thời do mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong năm 2008 cũng thay đổi giảm do đó dư nợ cho vay cũng biến đổi theo Nhưng dư nợ nếu ở mức thấp sẽ không tạo được nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Bên cạnh việc giảm dư nợ, chỉ tiêu nợ xấu vẫn còn tồn tại trong ba năm, theo xu hướng ngày càng tăng Hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, do đó khoản mục nợ quá hạn phát sinh thì cũng không đáng ngạc nhiên Tuy nhiên, nợ quá hạn là chỉ tiêu mà bất cứ ngân hàng thương mại nào cũng cần phải quan tâm đúng mức để có thể kiểm soát khoản mục này ở mức an toàn Việc nợ quá hạn của VIETINBANK Cần Thơ liên tục giảm qua ba năm: năm 2006 nợ quá hạn là 17.262 triệu đồng, năm 2007 là 6.991 triệu đồng, năm 2008 nợ quá hạn giảm đáng kể 4.133 triệu đồng (giảm 40,88% so với năm 2007) Kết quả trên là minh chứng cho sự cố gắng vượt bực của ngân hàng trong công tác thu hồi và đẩy lùi nợ xấu Ngân hàng đã tìm hiểu và biết được nguyên nhân tại sao nên đã có được những biện pháp xử lý kịp thời, giải quyết dứt điểm tình trạng nợ xấu, không để cho những khoản nợ đó kéo dài

Hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng còn được xem xét ở khía cạnh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Và ở đây chỉ số vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng sẽ thể hiện điều này Chỉ số này càng cao thể hiện thời hạn thu hồi nợ vay của ngân hàng là nhanh, và hoạt động tín dụng là hiệu quả, ngoài ra nó còn phản ánh số vốn đầu tư của ngân hàng quay vòng nhanh trong một thời kỳ nhất định Cụ thể như năm 2006 vòng quay tín dụng của ngân hàng là 3,33 vòng và năm 2007 là 4,5 vòng, có sự tăng lên so với năm 2006 Điều này cho thấy ngân hàng đã làm rất tốt công tác thu hồi nợ thể hiện qua doanh số thu nợ luôn tăng Tuy nhiên, qua bảng trên ta thấy năm 2008 vòng quay tín dụng chỉ còn 4,45 vòng, giảm nhẹ so với năm 2007 điều này chưa thể xác định là ngân hàng hoạt động không tốt, không hiệu quả so với hai năm đầu mà là do mục tiêu của ngân hàng chuyển sang đẩy mạnh cho vay trung và dài hạn cùng với tác động của thiên tai, dịch bệnh và bị ảnh hưởng bởi biến động của nền kinh tế thế

giới xảy ra trong thời gian này làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng.

Tóm lại, qua ba năm tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng có sự thay đổi, không theo bất kỳ xu hướng tăng lên hay giảm xuống nào mà ở đây có sự biến động tăng giảm qua các năm Tuy nhiên sự thay đổi trên không có nghĩa là chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị giảm sút, mà sự thay đổi chính là do việc phân chia thị phần giữa các Chi nhánh sự ảnh hưởng của tình hình kinh tế hiện tại mà thôi.

Bảng 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CẦN THƠ QUA BA NĂM

Nhìn chung tổng thu nhập của VIETINBANK Cần Thơ liên tục tăng qua các năm Năm 2007 tổng thu nhập đạt 121.577 triệu đồng, tăng 12% tương ứng 12.803 triệu đồng so với 2006 Nguyên nhân là do các nguồn thu từ hoạt động tín dụng, từ tiền gửi thanh toán của các tổ chức tín dụng tăng, năm 2007 Ngân hàng có nhiều sản phẩm dịch vụ mới đa dạng, phong phú tạo điều kiện thuận lợi trong việc thanh toán và các hoạt động khác nên thu hút được nhiều khách hàng như thu từ

độ tăng trưởng của tổng thu nhập càng cao Nguyên nhân là do dưới áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng như tăng lãi suất,VIETINBANK Cần Thơ có nhiều hình thức thu hút khách hàng hấp dẫn hơn như gửi tiền có quà tặng, gửi tiền có dự bốc thăm trúng thưởng, Ngân hàng chú trọng phát triển các sản phẩm dịch vụ dựa trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, có nhiều hình thức khác nhau để thu hút khách hàng ở mọi tầng lớp Cụ thể: Tổng thu nhập đạt 140.344 triệu đồng, tăng 18.767 triệu đồng so với năm 2007, nguyên nhân là do nhu cầu thanh toán giữa các NHTM trong năm 2007 là rất lớn, VIETINBANK mở rộng quan hệ, hợp tác với các NHTM khác ngày càng nhiều Đây là xu hướng của thời kỳ kinh tế hội nhập

Sơ đồ 3 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CẦN THƠ QUA BA NĂM

 Chi phí

Chi phí hoạt động của ngân hàng gắn liền với huy động vốn, điều chuyển vốn để cho vay và các chi phí khác như dịch vụ thanh toán, điều hành…Cùng với sự tăng nhanh về thu nhập thì chi phí cũng tăng theo

Năm 2007 tổng chi phí đạt 97.520 triệu đồng, giảm 14.539 triệu đồng tương ứng 15% so với năm 2006 Sang năm 2008, tăng 40.482 triệu đồng, tăng 21,92% so với năm 2006 Trong thời gian qua, chi phí tăng nguyên nhân là để đáp ứng nhu cầu vốn vay của khách hàng nên ngân hàng tập trung huy động vốn qua nhiều hình thức khác nhau như tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm trung hạn linh hoạt, tiết kiệm tích lũy, tiết kiệm có kỳ hạn dự

thưởng…Đồng thời, do sự cạnh tranh giữa các NHTM khác nên ngân hàng tăng lãi suất huy động Tuy nhiên, vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng nên chi nhánh phải xin điều chuyển vốn từ Hội sở Chính vì vậy mà làm cho chi phí trả lãi liên tục tăng Bên cạnh chi trả lãi vốn huy động và vốn điều chuyển thì ngân hàng còn chi trả cho các khoản khác như dịch vụ thanh toán, quỹ điều hành, thuế, phí… đều tăng Nguyên nhân là do ngân hàng mở rộng thị phần, đưa các sản phẩm dịch vụ mới đến với khách hàng Ngân hàng đã đầu tư những khoản chi phí như quảng cáo, khuyến mãi, đầu tư thêm thiết bị… Không ngừng mở rộng mạng lưới, các phòng giao dịch, điểm giao dịch làm cho chi phí của ngân hàng trong năm tăng cao.

 Lợi nhuận

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng Qua bảng trên ta thấy, lợi nhuận của ngân hàng tăng giảm không đồng đều qua các năm Do chi nhánh thuộc Hội sở nên không phải nộp thuế thu nhập, điều này góp phần làm tăng lợi nhuận của chi nhánh Tuy nhiên, do sự gia tăng chi phí quá cao vào năm 2008 cũng làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm đáng kể Cụ thể như sau:

- Năm 2006 đạt 11.254 triệu đồng, năm 2007 đạt 38.596 triệu đồng tăng 27.342 triệu đồng so với năm 2006 Sang năm 2007 tăng 22,78% tương ứng 2.831 triệu đồng so với năm 2006 Năm 2008 lợi nhuận giảm là do sự cạnh tranh gây gắt của các ngân hàng nhằm thu hút khách hàng như tăng lãi suất huy động… Đồng thời, nhằm mở rộng thị phần đưa các sản phẩm dịch vụ mới đến với khách hàng như quảng cáo, khuyến mãi… làm cho chi phí tăng lên Ngoài ra tình hình kinh tế xã hội, chính sách kinh tế của NHNN cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của VIETINBANK.

- Tuy nhiên VIETINBANK Cần Thơ có lợi thế về điều kiện kinh tế - xã hội như thành phố Cần Thơ là thành phố trực thuộc Trung ương, là nơi có nhiều tiềm năng phát triển…Cùng với uy tín và nổ lực không ngừng của tập thể cán bộ nhân viên trong ngân hàng Vì vậy mà hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong tương lai là rất khả quan, góp phần duy trì sự tăng trưởng lợi nhuận cho ngân hàng trong những năm sắp tới.