Tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công thương Cần Thơ

Một số vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu trong nền kinh tế hiện đại

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

- Thứ tư, xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu cao và do thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa người mua và người bán, sự có mặt của ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạn chế được những rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và ngược lại nhờ nguồn tín dụng của ngân hàng nhà nhập khẩu thực hiện được những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năng tài chính của họ chưa đáp ứng được. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu càng có ý nghĩa hơn khi ngân hàng thực hiện các chính sách của Nhà Nước, trong đó có chính sách hướng về xuất khẩu và thay thế nhập khẩu.

Tài trợ xuất nhập khẩu 1. Khái niệm

Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu ở ngân hàng thương mại

Tín dụng thư là cam kết của ngân hàng mở L/C đối nhà xuất khẩu (theo yêu cầu của khách hàng nhập khẩu) rằng ngân hàng sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát nếu nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản do ngân hàng mở L/C chỉ ra. Theo công ước về bao thanh toán quốc tế của UNIDROIT 1988 thì Bao thanh toán là một dạng tài trợ bằng việc mua bán các khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tài trợ và bên cung ứng, theo đó tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng sau: Tài trợ nên cung ứng gồm cho vay và ứng trước tiền, quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng.

Các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

Trong quy chế bao thanh toán của các tổ chức tín dụng, bao thnah toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa. Mặc dù có nhiều cách diễn đạt khác nhau nhưng nói chung có thể hiểu nghiệp vụ bao thánh toán là hình thức tài trợ cho những khoản thanh toán chưa đến hạn từ các hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, đó chính là hoạt động mua bán nợ.

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

LỊCH SỬ HÌNH THÀNH

Hệ thống nhận diện thương hiệu mới được xây dựng dựa trên các giá trị thương hiệu của VIETINBANK, thể hiện bản sắc và tinh thần riêng của các dịch vụ và sản phẩm mà VIETINBANK cung cấp, góp phần định vị VIETINBANK khác biệt với các Ngân hàng khác trên thị trường. Để hình ảnh mới của VIETINBANK gần gũi và thân thiện hơn với khách hàng, VIETINBANK đã định hướng chiến lược phát triển thương hiệu mới là xây dựng Ngân hàng thành một tập đoàn tài chính đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, giữ vững vị trí hàng đầu tại Việt Nam, trở thành một Ngân hàng lớn tại khu vực châu Á.

CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHềNG BAN

Bộ phận này có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiến hành thẩm định, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi cho vay, định giá trị tài sản đảm bảo khoản vay, tính toán số tiền gốc và lãi phải thu khách hàng vào mỗi kì hạn, thu hồi nợ cho vay khi phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Cũng có chức năng như Phòng Khách hàng Doanh nghiệp nhưng khách hàng ở đay là các cá nhân, ngoài ra thực hiện chức năng huy động tiền gửi từ việc phát hành thẻ Visa/Master, cho vay thông qua việc phát hành thẻ ATM.

BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ CƠ CẤU NHÂN SỰ

Thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn dưới dạng tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi thanh toán dưới hình thức kỳ phiếu có kì hạn, không kì hạn, kỳ phiếu có mục đích, chứng chỉ tiền gửi, tiết kiệm dự thưởng…. Thực hiện tuyển dụng, đào tạo cán bộ Công nhân viên bố trí công việc phù hợp với năng lực và nhu cầu công việc, bảo vệ trật tự an toàn tài sản của cơ quan, quản lí toàn bộ văn thư tài liệu mật đúng theo qui định.

ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Sang năm 2008, tình hình kinh tế xã hội có nhiều chuyển biến phức tạp hơn, Việt Nam phải chịu sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, làm cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên với quyết tâm thu hồi những khoản nợ quá hạn của khách hàng, nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng đã làm cho doanh số thu nợ có giảm nhưng còn kiểm soát được, tình hình trả nợ vay biểu hiện qua doanh số thu nợ đạt 2.940.289 triệu đồng, giảm 2,94% so với năm 2007. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến doanh số cho vay của Ngân hàng tăng cao: do sự cố gắng của lãnh đạo và phòng tín dụng trong việc nổ lực mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, đẩy mạnh công tác phát vay, đơn giản hóa dần các thủ tục xin vay vốn, chịu khó tìm hiểu đối tượng và lĩnh vực cho vay nên không chỉ giữ được khách hàng truyền thống mà còn thu hút thêm một số khách hàng mới, khách hàng tiềm năng.

NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHể KHĂN 1. Thuận lợi

Đặc biệt, ảnh hưởng từ vụ kiện phá giá cá da trơn của Mỹ làm cho doanh nghiệp xuất khẩu mặt hàng này phải điêu đứng trong mấy tháng vừa qua, người nuôi cá thì không thể bán được hàng, còn nhà doanh nghiệp thì sản xuất đình trệ, làm ăn không hiệu quả. Trong vài tháng trở lại đây, khi mà giá cá dần ổn định thì nhà doanh nghiệp lại phải đối mặt với một thách thức là không có cá nguyên liệu để xuất khẩu do người nuôi giảm diện tích nuôi cá hoặc chuyển sang nuôi trồng thứ khác.

ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VIETINBANK CẦN THƠ

- Khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là các doanh nghiệp chế biến thủy hải sản, lương thực xuất nhập khẩu nhưng hiện nay các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực này đang gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Với bề dày kinh nghiệm, ngân hàng tiếp tục phát triển không chỉ đạt hiệu quả trong kinh doanh dịch vụ mà còn góp phần đầu tư tín dụng nhằm phát triển kinh tế xã hội của địa phương ngày một khởi sắc hơn.

CƠ CẤU DƯ NỢ

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU QUA BA NĂM

(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp VIETINBANK Cần Thơ). Dựa vào hai bảng số liệu doanh số cho vay tài trợ xuất nhập khẩu theo ngành và doanh số thu nợ tài trợ xuất nhập khẩu theo ngành ta thấy mức độ chênh lệch của doanh số thu nợ tương ứng với doanh số cho vay. Đây là một tín hiệu tốt báo hiệu cho sự an toàn của nguồn vốn Ngân hàng. Để thấy được hiệu quả của công tác thu nợ theo từng ngành ta sẽ phân tích doanh số thu nợ theo từng ngành nghề kinh tế. Phân bón vật tư No Lương thực. Chế biến thủy sản. Sơ đồ 6: DOANH SỐ THU NỢ TÀI TRỢ XNK THEO NGÀNH QUA 3 NĂM CỦA VIETINBANK. a) Ngành chế biến thủy sản. Do khách hàng của Ngân hàng là những khách hàng lớn và có uy tín, đồng thời với doanh số cho vay của ngành chế biến thủy sản luôn chiếm một tỷ lệ cao trong tổng doanh số cho vay của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu nên doanh số thu nợ của ngành này cũng luôn chiếm một tỷ lệ cao trong tổng doanh số thu nợ của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Theo bảng số liệu ta thấy mức độ chênh lệch của doanh số thu nợ đối với lĩnh vực này tương ứng với doanh số cho vay của nó vì thế doanh số thu nợ ngành chế biến thủy sản cũng có xu hướng giảm không ổn định và không theo chiều hướng của doanh số cho vay ngành này ba năm qua: năm 2006 ngành này chiếm tỷ trọng 58%, năm 2007 giảm còn 57% và năm 2008 chiếm tỷ trọng thấp nhất là 56,5% trong tổng doanh số thu. nợ các ngành. Chính vì vậy, nguyên nhân của xu hướng giảm này không phải do việc không thu được các món nợ. Ngành chế biến thủy sản là ngành nghề đang phát triển trong nền kinh tế nói chung và nó có vai trò khá quan trọng trong việc đóng góp vào kim ngạch xuất khẩu của vùng. Các khách hàng thuộc ngành này ngày càng tỏ ra làm ăn có hiệu quả, nhu cầu vốn nhiều nhưng cũng đảm bảo trả nợ khi đến hạn. Việc doanh số thu nợ ngành chế biến thủy sản qua ba năm đều giảm một mặt là do sự ảnh hưởng của các chính sách kinh tế hay bị ảnh hưởng bởi các quy định về kiểm tra chất lượng của mặt hàng này ngày càng trở nên gay gắt nhưng mặt khác ta có thể thấy được rằng do Ngân hàng nhận thấy sẽ phải đối đầu với những rủi ro trong việc tập trung đầu tư vào một ngành nghề nên Ngân hàng đã chủ động giảm bớt tỷ trọng đầu tư vào ngành này từ đó làm cho doanh số thu nợ của ngành giảm theo. Nguyên nhân là do ngân hàng không có chính sách hợp lý quản lý khoản nợ vay của ngành này, cuối năm 2008 việc chính phủ không cho xuất khẩu gạo cũng làm ảnh hưởng đáng kể đến doanh số thu nợ. Nguyên nhân của sự gia tăng về tỷ trọng của ngành lương thực qua 3 năm là do nhà nước đã có sự đầu tư đúng đắn vào lĩnh vực này. Nguyên nhân kế tiếp là do sự ảnh hưởng sự tăng của tình hình lương thực thế giới, giá hàng hóa đi lên mang lại cho các nhà sản xuất lương thực những cơ hội kiếm tiền và gia tăng sản lượng. Giá hàng hóa luôn biến động với sự thay đổi cung cầu, ngành nông nghiệp thế giới hiện đang phải trải qua thay đổi cơ bản do nhu cầu có xu hướng ngày càng tăng. cao khiến nhu cầu đối với những bữa ăn có chất lượng hơn - bao gồm nhiều sản phẩm từ thịt, sữa và rau – cũng tăng theo. Đã gián tiếp mang lại nguồn lợi nhuận cao hơn cho nhà sản xuất, tạo điều kiện cho họ trả nợ vay đúng hạn, làm cho doanh số thu nợ tăng đều qua các năm. c) Ngành phân bón vật tư nông nghiệp. (Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp VIETINBANK Cần Thơ). Dư nợ tín dụng luôn là phần tài sản “Có” sinh lời lớn và quan trọng của các Ngân hàng thương mại. Đối với VIETINBANK Cần Thơ đây là phần tài sản lớn và mang lại nguồn thu nhập cao cho Ngân hàng. Với phương châm, mở rộng quy mô tài trợ gắn liền với chỉ tiêu an toàn và hiệu quả, nhìn chung, tình hình dư nợ của Ngân hàng qua ba năm có những thay đổi phức tạp theo chiều hướng tăng. Nguyên nhân của sự gia tăng này, một mặt là do doanh số cho vay của các lĩnh vực chiếm ưu thế mà Ngân hàng tài trợ tăng như thủy sản và phân bón vật tư nông nghiệp, mặt khác là do các khách hàng đã không thể thanh toán hết phần nợ trong năm do làm ăn không hiệu quả. Qua đó cho thấy trong ba năm VIETINBANK Cần Thơ đã đề ra mục tiêu tăng trưởng cho vay theo hướng chậm nhưng chắc, không cho vay theo số lượng mà tiến hành sàn lọc kỹ khách hàng trước khi quyết định cho vay. Dư nợ tăng có nghĩa là đã có sự cân bằng trong cơ chế mối quan hệ giữa cho vay và thu nợ. Rừ ràng dư nợ tăng sẽ làm tăng rủi ro một cỏch rừ rệt nhưng sẽ làm lợi nhuận tăng theo, nếu chỉ xem xét rong phạm vi hẹp, dư nợ tăng có nghĩa là lượng vốn tồn đọng tại ngân hàng giảm xuống, hiệu quả sử dụng vốn tăng xuống có ảnh hưởng tốt đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhìn chung thì chất lượng cho vay của Ngân hàng qua việc so sánh dư nợ với doanh số cho vay là khá tốt. Tuy nhiên, để đảm bảo nguồn lợi nhuận ổn định cho ngân hàng thì cần phải có các chính sách thích hợp để cân đối giữa doanh số cho vay và thu nợ. Phân bón vật tư No. Lương thực Chế biến thủy sản. Sơ đồ 7: DƯ NỢ CHO VAY TÀI TRỢ XNK THEO NGÀNH QUA 3 NĂM CỦA VIETINBANK. a) Ngành chế biến thủy sản. Như đã phân tích ở phần trên, ngành chế biến thủy sản có doanh số cho vay và doanh số thu nợ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tất cả các ngành và qua bảng 9 ta thấy đây cũng là ngành có dư nợ cao nhất. Điều đó chứng tỏ rằng ngành chế biến thủy sản là ngành được VIETINBANK Cần Thơ đầu tư tài trợ nhiều nhất so với những ngành còn lại cho nên qua ba năm tỷ trọng đầu tư tài trợ cho ngành này có tăng đáng kể. Nguyên nhân chính của sự gia tăng dư nợ cho vay ngành này là doanh số cho vay tăng nhưng doanh số thu nợ lại giảm, ngoài ra việc tăng doanh số dư nợ của nhóm ngành này qua ba năm là do ngân hàng đã có những chính sách và sự quan tâm chưa thực sự đúng đắn đối với ngành chiếm tỷ trọng tương đối lớn như thủy sản. Sự biến động về tỷ trọng dư nợ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của nhóm này là do tình hình xuất nhập khẩu trong thời gian qua có nhiều biến đổi do ảnh hưởng trực tiếp từ những biến động của kinh tế thế giới. c) Ngành phân bón vật tư nông nghiệp.

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU QUA 3 NĂM

Điều này cho thấy đây là lĩnh vực mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng, tuy tài trợ là sản phẩm chính nhưng lợi nhuận thực tế mang lại từ những dịch vụ đi kèm như thu từ phí dịch vụ phí thanh toán, phí chuyển tiền, phí phát hành L/C… đã góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng. Bên cạnh đặc điểm của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là cho vay dựa trên các hợp đồng đã ký để sản xuất nên có nguồn thu nợ ổn định và đúng kỳ hạn, ngoài ra còn do đặc điểm của khách hàng tại Ngân hàng tham gia trong lĩnh vực này đa số là những khách hàng uy tín và có khả năng thanh toán các món nợ tốt.

ĐÁNH GIÁ LỢI NHUẬN CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU QUA 3 NĂM

Tuy nhiên chỉ số này ở VIETINBANK Cần Thơ qua 3 năm vẫn còn cao, nguyên nhân là do tốc độ tăng của chi phí qua các năm tương đương với tốc độ tăng của thu nhập và làm cho lợi nhuận của Chi nhánh đạt được không cao lắm. Nguyên nhân là do từ năm 2006, nền kinh tế nước ta có nhiều chuyển biến phức tạp, bắt đầu chịu ảnh hưởng từ của kinh tế thế giới, Nên để đạt được thu nhập tăng ổn định thì NH phải chi ra nhiều khoản chẳng hạn như: Chi phí thẩm định, chi phí thông tin… Nhưng NH cũng đã nhận thức được việc tiết kiệm hóa chi phí để tối đa hóa lợi nhuận, chỉ tiêu này ở năm 2007 và 2008 đã ổn định ở mức 0,07 lần.