Luận văn tốt nghiệp về hoạt động kinh doanh tại Eximbank Cái Khế

Luận văn tốt nghiệp về hoạt động kinh doanh tại Eximbank Cái Khế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI EXIMBANK CÁI KHẾ

Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện

Th.S THÁI VĂN ĐẠI LÊ CHÍ HIẾU

Mssv: 4054390

Lớp: Ngoại thương 2 _ K31

Năm 2009

LỜI CẢM TẠ

Được sự phân công của quý thầy cô khoa Kinh Tế và QTKD trường Đại học Cần Thơ, sau hai tháng thực tập, em đã hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cái Khế” Để hoàn thiện luận văn tốt nghiệp của mình, ngoài sự nỗ lực học hỏi của bản thân còn có sự hướng dẫn tận tình của các thầy cô và các anh chị trong ngân hàng

Em xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu nhánh Cái Khế đã tạo cơ hội cho em được tiếp xúc với môi trường làm việc tại ngân hàng Em cũng xin chân thành cám ơn các anh chị, đặc biệt là phòng kế toán, tín dụng đã giúp em hiểu biết thêm về các quy chế trong ngân hàng, các anh chị Phòng Khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong việc nghiên cứu thực tế các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng

Em vô cùng biết ơn quý Thầy Cô của khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã tận tình truyền đạt những kiến thức cơ bản cho chúng em trong 4 năm vừa qua Đặc biệt là Thầy Thái Văn Đại đã giúp em hoàn thành tốt Luận văn tốt nghiệp cuối khóa này

Kính chúc quý thầy cô luôn dồi dào sức khỏe và công tác tốt!

Kính chúc Ban Giám đốc, các anh chị trong Eximbank Cái Khế luôn hoàn thành tốt công tác và những lời chúc tốt đẹp nhất!

Trân trọng! Sinh viên thực hiện

Lê Chí Hiếu

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày … tháng … năm …… Sinh viên thực hiện

Lê Chí Hiếu

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

III NỘIDUNGVÀPHẠMVINGHIÊNCỨU 9

1 Nội dung nghiên cứu: 9

2 Phạm vi nghiên cứu 10

CHƯƠNG II 11

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 11

I PHƯƠNG PHÁP LUẬN 11

1 Khái niệm về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 11

2 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh 11

3 Sự cần thiết của phân tích hoạt động kinh doanh 11

4 Mục đích và nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh 11

5 Thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng 12

6 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng 13

7 Các chỉ số đánh giá rủi ro 15

II PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

1 Phương pháp thu thập số liệu 16

I PHÂN TÍCH LỢI NHUẬN, CHI PHÍ VÀ THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG XUẤTNHẬPKHẨUVIỆTNAMCHINHÁNHCÁIKHẾ 27

1 THU NHẬP 27

2 Chi phí 36

3 Lợi nhuận 37

II PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCỦAEXIMBANKCÁIKHẾ 38

III SO SÁNH CÁC KHOẢN MỤC LỢI NHUẬN, CHI PHÍ, THU NHẬP CỦA CÁCNGÂNHÀNGQUA3NĂM 44

CHƯƠNG V 47

CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 47

CHO EXIMBANK CÁI KHẾ 47

I GIẢIPHÁPLÀMTĂNGTHUNHẬP 47

II GIẢI PHÁP LÀM GIẢM CHI PHÍ ……….40

III CÁCGIẢIPHÁPNÂNGCAOHIỆUQUẢTÍNDỤNG 49

CHƯƠNG I

I ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Nền kinh tế thị trường đã và đang đổi thay một Việt Nam nghèo nàn lạc hậu thành một đất nước văn minh, và phát triển từng ngày Hơn thế nữa, chính nền kinh tế thị trường đã làm thay đổi bộ mặt của của Việt Nam, tạo hình tượng mới về một đất nước đang trên đà phát triển đầy triển vọng trong mắt bạn bè thế giới, đưa Việt Nam tiến lên vị thế cao hơn trên trường Quốc tế Đó cũng là nguyên nhân thúc đẩy Việt Nam thành công trong tiến trình hội nhập kinh tế thế giới, các tổ chức kinh tế chính trị tầm cỡ như ASEAN, AFTA & WTO…

Sự hội nhập ngày càng sâu rộng giúp Việt Nam có nhiều thuận lợi hơn, các doanh nghiệp Việt Nam đã dần ăn nên làm ra khi có nhiều cơ hội phát huy tiềm năng, nâng cao nhận thức, tiếp thu công nghệ và phát triển thị trường Nhưng vạn vật đều có mặt trái của nó, và chu kỳ kinh tế thị trường cũng không thoát khỏi quy luật ấy Ở thời kỳ phát triển, trưởng thành của chu kỳ kinh tế con người có thể đạt được nguồn lợi vô cùng to lớn, nhưng khi tiến vào giai đoạn suy thoái thì những thiệt hại mà nó mang lại thật không phải nhỏ Đáng quan tâm hơn, khi Việt Nam đang có sự gắn kết ngày càng chặt chẽ với thị trường kinh tế thế giới thì những tác hại do thời kỳ suy thoái kinh tế gây ra càng trầm trọng hơn từ năm 2007 đến nay, và đỉnh cao là cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008

Không ít tổ chức kinh tế, doanh nghiệp trong và ngoài nước đã hứng chịu sự tàn phá khủng khiếp của cuộc khủng hoảng, thậm chí không thể tránh khỏi tình trạng phải phá sản giải thể Chính hệ thống ngân hàng là nguồn hỗ trợ tài chính chủ yếu giúp cho các doanh nghiệp vượt qua khó khăn, nhưng làm sao để cho việc hỗ trợ của ngân hàng dành cho doanh nghiệp không làm ảnh hưởng đến chính sách kinh tế nhà nước để khống chế tình hình kinh tế đang xấu dần, vừa đảm bảo được hiệu quả hoạt động kinh doanh cho bản thân các ngân hàng Và trong thời kỳ đó, việc kinh doanh của các ngân hàng diễn biến như thế nào để vừa có thể giúp người giúp ta, đặc biệt là hệ thống ngân hàng có kênh thu nhập chính từ cho vay doanh nghiệp tiêu biểu là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – EXIMBANK

Vì những lý do trên đã đưa em đi đến quyết định nghiên cứu đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Cái Khế” nhằm làm rõ những điều mình đang thắc mắc

II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1 Mục tiêu chung

- Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Exim-bank Cái Khế qua 3 năm 2006, 2007, 2008 để thấy rõ thực trạng hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, và đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng trong thời gian tới

2 Mục tiêu cụ thể

- Để nội dung đề tài đạt được các mục tiêu nêu trên cần phân tích rõ các hoạt động và chỉ tiêu sau:

- Đánh giá tình hình chung của EIBCK qua việc phân tích sơ bộ về công tác huy động vốn và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm

- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí & lợi nhuận của Ngân hàng qua các năm nghiên cứu

- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh hiện tại của ngân hàng

- Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh

- So sánh kết quả kinh doanh của các nghiệp vụ trên với các ngân hàng khác để cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ở mức % hoàn thành kế hoạch

- Đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho EIBCK

III NỘI DUNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1 Nội dung nghiên cứu:

- Đề tài gồm có ba phần: phần mở đầu, phần nội dung và phần kết luận Phần nội dung bao gồm 4 chương gồm cá nội dung sau

- Chương I : Giới thiệu

- Chương II : Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

- Chương III : Khái quát về Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Cái Khế - Eximbank Cái Khế (EIBCK)

- Chương IV : Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Eximbank Cái khế trong ba năm từ 2006 đến 2008, qua phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận và các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh

So sánh hiệu quả hoạt động kinh doanh với chi nhánh các ngân hàng khác

- Chương V : Các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân

- Thời gian nghiên cứu bắt đầu từ ngày 02.02.2009 đến ngày 25.04.2009

c Đối tượng nghiên cứu

- Các chỉ tiêu về thu nhập, chi phí, lợi nhuận và các chỉ số phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

d Lược khảo tài liệu

- Tiểu luận tốt nghiệp “Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Cái Khế” của Nguyễn Thị Hồng Thảo

- "Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Cái Khế" của Trần Trung Hiếu

CHƯƠNG II

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

I PHƯƠNG PHÁP LUẬN

1 Khái niệm về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh là đi sâu nghiên cứu quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh theo yêu cầu của quản lý kinh doanh, căn cứ vào các tài liệu hạch toán và các thông tin kinh tế khác, bằng những phương pháp nghiên cứu thích hợp, phân giải mối quan hệ giữa các hiện tượng kinh tế nhằm làm rõ chất lượng của hoạt động kinh doanh, nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp

2 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh

Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình và kết quả đó, được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế

3 Sự cần thiết của phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh có vai trò rất quan trọng, vì:

- Kiểm tra, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua những chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng

- Giúp tổ chức, doanh nghiệp nhìn nhận đúng đắn khả năng, sức mạnh và hạn chế của mình

- Phát hiện khả năng tiềm tàng chưa được phát hiện

- Kết quả của phân tích hoạt động kinh doanh là cơ sở quan trọng để ra quyết định quản trị trong ngắn hạn và dài hạn

- Giúp dự báo, đề phòng và hạn chế những rủi ro trong kinh doanh

4 Mục đích và nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh

Mục đích cuối cùng của phân tích hoạt động kinh doanh là đúc kết quá trình kinh doanh và kết quả kinh doanh, những kinh nghiệm trong quá khứ thành quy luật để đề ra những giải pháp đúng đắn cho các vấn để hiện tại và tương lai

Nhiệm vụ cụ thể của phân tích hoạt động kinh doanh là:

- Đánh giá kết quả thực hiện được so với kế hoạch hoặc so với tình hình thực hiện kì trước, các tổ chức doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành hoặc chỉ tiêu trung bình

- Lập báo cáo kết quả phân tích, thuyết minh và đề xuất biện pháp quản trị Các báo cáo được thể hiện bằng văn bản, danh mục, biểu bảng và các loại đồ thị hình thuyết phục

5 Thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng a Thu nhập

- Thu nhập của Ngân hàng là các khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như: cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ…

Các khoản thu nhập của Ngân hàng:

Thu từ lãi cho vay : cho vay là nguồn gốc tạo ra khoản thu nhập quan trọng nhất cho ngân hàng thương mại, chiếm 2/3 tổng nguồn thu của ngân hàng Đây cũng là khoản mục quyết định lãi suất cơ bản ròng – sự chênh lệch giữa mức lãi thu và mức lãi phải chi

Thu từ hoạt động kinh doanh

Thu từ các khoản tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khác Thu từ dịch vụ ngân hàng : Mặc dù nguồn thu này của ngân hàng cũng có tầm quan trọng nhưng chúng chiếm tỷ trọng không lớn so với lợi tức thu được từ các khoảng cho vay và đầu tư Các khoản này thu từ dịch vụ ủy thác, các chi phí dịch vụ từ các tài khoản ký thác từ các nghiệp vụ khác

b Chi phí

- Chi phí là toàn bộ tài sản, tiền bạc bỏ ra để thực hiện một quá trình sản xuất kinh doanh

Các khoản chi phí của ngân hàng:

- Tiền lương, công lao động và các phúc lợi của nhân viên chiếm một phần lớn trong các chi phí dịch vụ

- Lãi tiền gửi định kỳ và tiết kiệm : Đây là khoản chi lớn nhất từ trước đến nay và sẽ là chi phí lớn nhất trong tương lai và sẽ thay đổi khi mức lãi dao động

- Chi phí liên quan đến tài sản sở hữu : gồm tiền lương nhân viên, chi phí khấu hao bảo dưỡng, sửa chữa, bảo hiểm, hỏa hoạn… Các chi phí liên quan đến tài sản sở hữu chủ yếu vì sự gia tăng chi nhánh các ngân hàng

- Các chi phí nghiệp vụ khác : Bao gồm tất cả các chi phí không được phân loại ở trên, nhưng cũng cần thiết cho hoạt động ngân hàng như: chi phí bảo hiểm các loại quảng cáo, marketing, in ấn, thiết bị văn phòng…

- Các khoản thuế ngân hàng phải nộp : thuế lợi thức, thuế thu nhập doanh nghiệp

c Lợi nhuận của Ngân hàng

- Lợi nhuận của ngân hàng cũng giống như lợi nhuận của doanh nghiệp đây là thu nhập sau khi đã trừ đi hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh

- Lợi nhuận của ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, khuyến khích các nhà quản lý mở rộng và cải thiện công việc, giảm chi phí và gia tăng các dịch vụ Khi ký thác vốn vào ngân hàng các cổ đông sẽ quan tâm xem xét đến lợi nhuận thích hợp của các ngân hàng

6 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

a Lợi nhuận trên tổng tài sản: tỷ số này phản ánh một đồng kinh doanh

mang lại bao nhiêu đồng tài sản cho ngân hàng

Lợi nhuận / tổng tài sản

(ROA) Tài sản có

b Lợi nhuận ròng trên vốn tự có : tỷ số này phản ánh khả năng sinh lợi của

vốn tự có, đo lường tỷ suất lợi nhuận trên vốn tự có của các ngân hàng Nếu chỉ số này quá lớn so với ROA thì nó sẽ rất nguy hiểm, vì vốn tự có quá ít so với vốn huy động, mà huy động càng nhiều thì rủi ro càng cao

Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng / vốn tự có

(ROE) Vốn tự có

c Hệ số chênh lệch lãi : cũng tương tự như mức lợi nhuận, nó là tỷ số của

phần chênh lệch thu lãi và chi lãi trên tổng tài sản có sinh lợi của ngân hàng Thu lãi – chi lãi

Hệ số chênh lệch lãi

Tài sản sinh lời

Tài sản sinh lời = Tổng tài sản – ( Tiền mặt + tiền dự trữ + TSCĐ)

d Hệ số doanh lợi : được tính bằng cách lấy lợi nhuận ròng chia cho tổng thu

nhập của ngân hàng Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã đã có biện pháp giảm chi phí và tăng thu nhập của ngân hàng

Lợi nhuận ròng Hệ số doanh lợi

(ROS) Thu nhập

e Hệ số sử dụng tài sản : là tiêu chuẩn để đánh giá một nhà quản lý đã sử

dụng tài sản có của mình như thế nào và phản ánh cơ sở hiệu quả của việc tăng lợi nhuận cho ngân hàng thương mại

Thu nhập Hệ số sử dụng tài sản

Tài sản có

f Tài sản trên vốn tự có : Hệ số tài sản có trên vốn tự có phản ánh khả năng

tạo tài sản có trên vốn tự có, một đồng vốn tạo ra bao nhiêu đồng tài sản Tài sản có

Tài sản trên vốn tự có

Vốn tự có

g Tổng chi phí trên tổng tài sản : đánh giá khả năng sử dụng chi phí, một

đồng tài sản phải tốn bao nhiêu chi phí

Tổng chi phí

Tổng chi phí trên tổng tài sản x 100(%) Tổng tài sản

h Tổng chi phí trên tổng thu nhập : đánh giá chất lượng chi phí, nếu chi phí

thấp hơn thu nhập chứng tỏ kinh doanh hiệu quả Tổng chi phí

Tổng chi phí trên tổng thu nhập x 100(%) Tổng thu nhập

7 Các chỉ số đánh giá rủi ro Rủi ro về lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro liên quan đến sự thay đổi trong thu nhập tài sản và nợ phải trả khi thay đổi lãi suất thị trường Chỉ số này phản ánh rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận để tiên đoán xu hướng cho thu nhập

Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (= Tất cả các khoản ký thác) là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

Rủi ro về tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đươc nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản

Rủi ro tín dụng = Nợ xấu Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao

Hệ số nhạy cảm lãi suất = Tài sản nhạy cảm với lãi suất Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

Rủi ro về thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là chỉ số phản ánh khả năng thanh khoản của ngân hàng, nếu xảy ra tình trạng thâm hụt thanh khoản thì đó là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang ở trong tình trạng khó khăn tài chính nghiêm trọng Vì vậy đo lường khả năng thanh khoản của ngân hàng là hết sức cần thiết

Tài sản thanh khoản – Vay ngắn hạn Hệ số thanh khoản

Vốn tiền gửi

Tài sản thanh khoản bao gồm : Tiền mặt tại quỹ; tiền gửi tại ngân hàng trung ương; tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác; các chứng khoán ngắn hạn…

Vốn tiền gửi gồm : Tiền gửi huy động từ các tổ chức kinh tế; dân cư; tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác…

Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho người gửi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn lực thật sự hoặc tiềm năng trong thanh toán Tỷ số thanh khoản cao thì cho thấy rủi ro của ngân hàng thấp và lợi nhuận thấp

II PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu được tổng hợp từ bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo tài chính qua ba năm 2006, 2007 và 2008 trong quá trình thực tập tại ngân hàng

- Ngoài ra, số liệu còn được tổng hợp từ các thông tin trên internet, báo đài để cho ra bài tổng hợp hoàn chỉnh

2 Phương pháp phân tích

Vận dụng các kiến thức liên quan đến phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh để tiến hành phân tích các số liệu thu thập được, dựa trên sự hướng dẫn của giáo viên và cán bộ hướng dẫn tại ngân hàng

Các phương pháp phân tích số liệu bao gồm:

a Phương pháp chi tiết

Đây là phương pháp được sử dụng rộng rãi trong phân tích hoạt động kinh doanh Mọi kết quả hoạt động kinh doanh đều cần thiết và có thể chi tiết theo các hướng khác nhau Thông thường phương pháp phân tích được thực hiện như sau:

o Chi tiết theo các bộ phận cấu thành chỉ tiêu o Chi tiết theo thời gian

o Chi tiết theo địa điểm và phạm vi kinh doanh

Đối với bài nghiên cứu này, phương pháp chi tiết được phân tích theo hướng cấu

thành các chỉ tiêu

b Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối:

- Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

c Phương pháp so sánh bằng số tương đối:

- Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

CHƯƠNG III

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI KHẾ THÀNH PHỐ CẦN THƠ

I KHÁI QUÁT VỀ VỊ TRÍ ĐỊA LÝ, TÌNH HÌNH KINH TẾ-XÃ HỘI THÀNH PHỐ CẦN THƠ

1 Vị trí địa lý

TP Cần Thơ nằm ở trung tâm Đồng bằng sông Cửu Long, phía Tây sông Hậu, phía Bắc giáp An Giang, phía Nam giáp Hậu Giang, phía Tây giáp Kiên Giang, phía Đông giáp Vĩnh Long và Đồng Tháp

Đây là thành phố trọng điểm về kinh tế với những lợi thế và tiềm năng to lớn cả về công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, du lịch, thương mại Thành phố Cần Thơ còn là đầu mối giao thông của các tỉnh trong vùng với hệ thống đường bộ, đường thủy, bến Cảng và sân bay đang được nâng cấp và mở rộng để trở thành sân bay quốc tế Bên cạnh đó, Cần Thơ có hệ thống ngân hàng, bảo hiểm đang hoạt động tốt và ngày càng mở rộng, có khả năng cung ứng đầy đủ cho sự đầu tư và hợp tác quốc tế

2 Tình hình kinh tế- xã hội

Năm 2006, Thành phố Cần Thơ dù còn nhiều khó khăn, thử thách nhưng vẫn tiếp tục phát triển và ổn định, các chỉ tiêu kinh tế - xã hội chủ yếu đều đạt và vượt kế hoạch, tăng khá so với năm trước Cụ thể:

- Tổng sản phẩm trên địa bàn (GDP) tăng 16,18% Thu nhập bình quân đầu người đạt 980 USD, tăng 188 USD so với năm 2005

- Giá trị sản xuất nông, lâm ngư nghiệp tăng 3,06%; công nghiệp xây dựng tăng 21,7%; các ngành dịch vụ tăng 17,4%

- Cơ cấu kinh tế: tỷ trọng khu vực nông lâm nghiệp, thuỷ sản là 17,05%, khu vực công nghiệp xây dựng là 39,03%, khu vực dịch vụ là 43,92%

- Kim ngạch xuất khẩu hàng hoá và dịch vụ thu ngoại tệ tăng 24,9%

- Ngân hàng: Tổng vốn huy động trên địa bàn ước thực hiện đến cuối năm 2006 đạt 5.880 tỷ đồng, tăng 22,12% so với năm 2005 Tổng dư nợ cho vay đạt 11.430 triệu đồng, tăng 18,03% so với năm 2005, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm 73,5%, dư nợ

trung và dài hạn chiếm 26,5% Nợ xấu trên địa bàn là 316 tỷ đồng, chiếm 2,76% tổng dư nợ

Ngoài việc tranh thủ Trung ương đầu tư, địa phương tập trung huy động mọi nguồn lực bổ sung thêm vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho các công trình bức bách, phục vụ phát triển kinh tế - xã hội nên khối lượng xây dựng cơ bản đạt khá, nhiều công trình hoàn thành đưa vào sử dụng, cơ sở hạ tầng thành phố có nhiều thay đổi Đăng ký kinh doanh tăng nhanh cả về số lượng và vốn đầu tư Văn hoá - xã hội tiếp tục chuyển biến tốt, công tác trật tự - an ninh được giữ vững

Với đặc điểm tình hình kinh tế xã hội của thành phố Cần Thơ nêu trên thì đây là nơi kinh doanh hết sức thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ và ngược lại, Eximbank Cần Thơ cũng có điều kiện đóng góp hết sức mình để thành phố phát triển thông qua việc cung ứng vốn vào nền kinh tế

3 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH EXIMBANK CÁI KHẾ, TP.CẦN THƠ

3.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh Cái Khế

Cần Thơ là một thành phố trọng điểm của khu vực đồng bằng sông Cửu Long, là một nơi tập trung nhiều nguồn lực kinh tế Chính vì vậy, thành phố Cần Thơ ngày càng được chú trọng phát triển về cơ sở vật chất, giao thông vận tải, thông tin liên lạc và cả về thủy lợi,…từ đó đã thu hút được nhiều nguồn vốn trong và ngoài nước đầu tư vào Cần Thơ

Thấy được những tiềm năng đó, ngân hàng Eximbank Việt Nam đã quyết định đặt thêm một chi nhánh mới là ngân hàng Eximbank cấp II có trụ sở đặt tại khu trung tâm thương mại Cái Khế vào ngày 28 – 03 – 1995, theo giấy chấp thuận mở của vụ trưởng – vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là chi nhánh Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi Nhánh Cái Khế

Đến năm 2006, chi nhánh Cái Khế đã chính thức tách khỏi chi nhánh Cần Thơ và trở thành chi nhánh Cấp 1 trực thuộc Hội sở Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam

Những lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng

- Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ, vàng

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản

- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option)

- Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card

- Thực hiện giao dịch, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước

- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước )

- Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ - Dịch vụ đa dạng về Địa ốc; Home-Banking; Telephone-Banking

4 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Exim-bank chi nhánh Cái Khế,

Giám đốc

- Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách chế độ nghiệp vụ và kế hoạch kinh doanh theo sự chỉ đạo của Tổng Giám đốc

- Chịu trách nhiệm về toàn bộ tài sản, vốn, tổ chức cán bộ các chi nhánh - Quyết định chương trình hoạt động, kế hoạch công tác

- Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ thanh toán trong phạm vi hoạt động của chi nhánh

- Xây dựng các chỉ tiêu, kế hoạch của chi nhánh

- Tổ chức nghiên cứu học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ thế hệ nghiệp vụ của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và các vấn đề có liên quan do Nhà nước, Bộ Thương mại, Ngân hàng Nhà nước, Bộ tài chính, các Bộ quản lý ban ngành

- Chịu trách nhiệm về tài sản và kết quả kinh doanh của chi nhánh, chịu trách nhiệm về việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc

- Đại diện đương nhiên của pháp nhân chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam tại Cần Thơ trước pháp luật và trong quan hệ tố tụng

Phó Giám đốc

- Giúp Giám đốc chỉ đạo và điều hành trực tiếp một số lĩnh vực công tác, trong các mặt nghiệp vụ của phòng kế toán và phòng ngân quỹ Và cũng góp phần tham gia với Giám đốc việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động của chi nhánh

- Có trách nhiệm thay mặt Giám đốc giám sát và điều hành các hoạt động của đơn vị được uỷ nhiệm khi Giám đốc vắng mặt và chịu trách nhiệm trước Giám đốc Bên cạnh đó, Phó Giám đốc còn thay mặt Giám đốc giải quyết và ký kết các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công

Phòng dịch vụ khách hàng

Làm đầu mối cung cấp tất cả các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cho khách hàng, gồm các bộ phận về kế toán, thực hiện giao dịch kiều hối, thẻ, du học,…

Bộ phận kế toán gồm các khâu như sau: thực hiện công tác kế toán giao dịch, kế toán tập trung, kế toán tài vụ, chuyển ngân, thực hiện các khoản cho vay bằng ngoại tệ, thực hiện công tác thống kê kế hoạch, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế

Phòng tín dụng

- Thực hiện công tác tín dụng theo chế độ tín dụng hiện hành

- Thực hiện các khoản cho vay chủ yếu là cho vay ngắn hạn, trung hạn và cho vay bằng ngoại tệ Và có kế hoạch giám sát theo dõi các khoản vay, thu lãi và nợ của khách hàng

- Xét bảo lãnh các L/C hàng nhập và tài trợ cho các L/C hàng xuất - Thực hiện công tác bảo lãnh khi Tổng Giám đốc uỷ quyền

Phòng kinh doanh tổng hợp

Nghiên cứu tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh

doanh, kế hoạch phát triển mạng lưới của chi nhánh và tổ chức thực hịên theo kế hoạch được giao

Thực hiện các hoạt động giao dịch, kinh doanh ngoại tệ, vàng và thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc giao

Phòng thanh toán quốc tế

Thực hiện công tác như: thanh toán hàng xuất nhập khẩu, mật mã, thực hiện và theo dõi tỷ giá hối đoái, dịch thuật và thông dịch

Phòng ngân quỹ

Đây là bộ phận thực hiện công tác thu chi, có quan hệ mật thiết với phòng kế

toán và được kiểm tra qua lại trên chứng từ Thực hiện công tác đó như sau: thu, chi đồng Việt Nam (tiền mặt và ngân phiếu); thu, chi ngoại tệ (tiền mặt và các séc ngoại tệ), thu tiết kiệm, chuyển ngân và giữ kho, mua bán thu đổi ngoại tệ

Các công tác thu chi trên được thực hiện một cách tương đối chính xác, kịp thời và quản lý chặt chẽ tiền mặt Việt Nam, các loại ngoại tệ, séc và giấy tờ có giá trị, ngoại tệ ở kho quỹ

Phòng hành chính – nhân sự

- Tổ chức việc thực hiện quy hoạch cán bộ, quản lý nhân sự, chi trả lương cho người lao động, đào tạo nhân viên theo kế hoạch

- Chịu trách nhiệm thực hiện các công tác như: văn thư, lễ tân, quản trị, bảo vệ, lao vụ và thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc giao

5 Thuận lợi và khó khăn của ngân hàng a Thuận lợi:

Ngân hàng Eximbank chi nhánh Cái Khế có được những thành tựu như ngày hôm nay là nhờ sự tận dụng những nguồn lực sẵn có và phát huy tối đa mọi lợi thế của mình:

- Thời gian qua, Chính phủ đã điều chỉnh, bổ sung và ban hành nhiều chính sách vĩ mô phù hợp với điều kiện thực tiễn, tạo môi trường kinh doanh thông thoáng, nên tốc độ kinh tế của cả nước nói chung, của Cần Thơ nói riêng tiếp tục phát triển ổn định Nhiều chỉ tiêu tăng qua các năm và vượt mục tiêu đề ra, trong đó nhiều khách hàng của chi nhánh đạt được hiệu quả kinh doanh cao, tạo ra môi trường an toàn, ít rủi ra hơn cho hoạt động Ngân hàng, đặc biệt là sự tăng trưởng tín dụng cũng như chất lượng tín dụng

- Việc Eximbank Cái Khế trở thành chi nhánh cấp I cũng đã đem lại cho Ngân hàng nhiều cơ hội trong tham gia đầu tư, tài trợ, cho vay, huy động vốn… làm gia tăng hoạt động của Ngân hàng cũng như góp phần vào sự phát triển của thành phố

- Bên cạnh đó, Chi nhánh còn được sự quan tâm và chỉ đạo kịp thời sát sao của UBND quận uỷ Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ, Ngân hàng Nhà Nước chi nhánh Cần Thơ và nhất là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đã tạo điều kiện thuận lợi về cung ứng nguồn vốn đầy đủ và kịp thời góp phần giúp chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ của mình

- Bước vào kỷ nguyên khoa học công nghệ, Ngân hàng đã có điều kiện tiếp cận với những thành tựu công nghệ tiên tiến đã góp phần rất lớn trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Từ năm 2006, ngân hàng đã tiến hành đưa công nghệ Korebank vào công tác quản lý chi nhánh

- Ngân hàng đã thành lập trên 10 năm nên đội ngũ cán bộ công nhân viên có thâm niên, kinh nghiệm trong nghiệp vụ Bộ máy quản lý và điều hành ngày một trưởng thành hơn, góp phần tích cực vào công cuộc xây dựng và nâng cao chất lượng

hoạt động của Ngân hàng b Khó khăn:

Bên cạnh những điểm mạnh và cơ hội trên, Ngân hàng Eximbank chi nhánh Cái Khế cũng gặp không ít khó khăn như sau:

- Những năm gần đây, nhiều diễn biến phức tạp của thiên tai, khủng bố và xung đột liên tiếp xảy ra Dịch cúm gia cầm có nguy cơ bùng phát thành đại dịch trên phạm vi toàn cầu…đã gây không ít bất lợi trong hoạt động của nền kinh tế Việt Nam nói chung và hoạt động của ngành Ngân hàng nói riêng

- Hiện tại trên địa bàn TP Cần Thơ có 5 NHTM Nhà nước, trên 20 NHTM Cổ phần, 3 ngân hàng nước ngoài nên cạnh tranh rất quyết liệt, đặc biệt là cạnh tranh về lãi suất, thủ tục vay, chất lượng dịch vụ và tiện ích ngân hàng…

- Khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Trước sự biến động của thị trường, các doanh nghiệp đều rất cố gắng trong hoạt động kinh doanh của mình nhưng vẫn có những tồn tại đã ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng

- Lực lượng nhân viên của ngân hàng dù có bổ sung, đổi mới nhưng vẫn chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu số lượng và chất lượng lao động cho chi nhánh Tốc độ xử lý công việc chưa thực sự đạt hiệu quả như mong đợi

- Mặc dù kết quả huy động vốn đều tăng trưởng qua các năm nhưng địa điểm của trụ sở không nằm trên vị trí hoàn toàn thuận lợi nên việc huy động vốn cũng hạn chế và gặp nhiều khó khăn

c Phương hướng hoạt động của Ngân hàng năm 2009

Qua hơn 10 năm hoạt động và 3 năm từ ngày trở thành chi nhánh cấp I, EIB Cái Khế đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, là nền tảng khá vững chắc cho những bước đi tiếp theo Toàn thể cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng đều nêu cao tinh thần trách nhiệm, luôn giữ vững sự đoàn kết nhất trí nhằm đưa Ngân hàng mình phát triển đi lên Căn cứ vào tình hình phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn, kết quả kinh doanh và khả năng phát triển 2008, Chi nhánh EIB Cái Khế đã đưa ra các phương hướng hoạt động như sau:

- Tiếp tục nâng cao nguồn vốn để tăng cường nội lực, khả năng cạnh tranh - Áp dụng thường xuyên những biện pháp huy động mới, hấp dẫn để thu hút nhiều hơn nữa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân chúng

- Vì nhu cầu vay vốn ngày càng tăng nên ngoài việc tăng cường huy động vốn tại chỗ và có kế hoạch vay vốn điều chuyển từ Hội sở

- Chú trọng hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng, kìm giữ tỷ lệ nợ quá hạn ở mức nhỏ hơn 1% trên tổng dư nợ Tăng cường những biện pháp đề phòng rủi ro Tiết kiệm chi phí, đầu tư và tăng nguồn thu nhập

Để đạt được những kết quả trong năm 2009 như kế hoạch đã đề ra, Ngân hàng cần thực hiện những biện pháp sau:

- Tiếp tục kiện toàn bộ máy điều hành, chú trọng phát triển thể chế, nâng cao năng lực điều hành, kiểm soát rủi ro, quản lý tốt tài sản nợ, đảm bảo cho Ngân hàng phát triển ổn định

- Tập trung mọi nỗ lực để tìm kiếm khách hàng mới nhằm tăng trưởng dư nợ trên cơ sở an toàn và hiệu quả, chú trọng cho vay các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng và khách hàng có hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu

- Đa dạng hoá mọi hình thức huy động vốn sao cho phù hợp với tập quán, tâm lý khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng hơn nữa

- Tạo dựng cơ sở vật chất khang trang hiện đại Gấp rút xây dựng xong trụ sở mới để thuận tiện hơn trong việc giao dịch với khách hàng

- Mở rộng mạng lưới kinh doanh để tăng cường huy động vốn và bán lẻ sản phẩm

- Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ: mua bán vàng, mua bán ngoại tệ thuận lợi cho khách hàng đi du lịch, chữa bệnh, đi du học nước ngoài

- Áp dụng các cơ chế lãi suất cho vay, huy động và phí dịch vụ với từng đối tượng khách hàng để lôi cuốn nhiều khách hàng hơn nữa

- Đẩy mạnh công tác xử lý nợ quá hạn, hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới, tập trung thu hồi dứt điểm các khoản nợ đã xử lý rủi ro

- Tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo, phân công cụ thể cho từng phòng ban của chi nhánh

- Đặt trọng tâm vào công tác huấn luyện, đào tạo nhân viên để nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên, phát triển năng lực cán bộ nhằm đề cử vào nhiệm vụ quản lý làm lực lượng kế thừa trong tương lai

CHƯƠNG IV

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI KHẾ THÀNH PHỐ CẦN THƠ I PHÂN TÍCH LỢI NHUẬN, CHI PHÍ VÀ THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI KHẾ

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CÁI

(Nguồn : Phòng Kế toán chi nhánh Eximbank Cái Khế)

Trong suốt 3 năm, từ khi chi nhánh Cái Khế trở thành chi nhánh cấp 1, việc kinh doanh của chi nhánh ngày càng phát triển Thu nhập liên tục tăng lên đáng kể, lợi nhuận cũng từng bước đi lên là nhờ vào sự nỗ lực của toàn thể ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên của chi nhánh

1 THU NHẬP

Thu nhập của ngân hàng chủ yếu tập trung vào các nguồn thu từ tín dụng và các dịch vụ chủ yếu như : thanh toán quốc tế, phát hành thẻ, kinh doanh vàng và ngoại tệ… Để thấy rõ được nguồn thu của ngân hàng, ta cần phân tích nguồn thu nhập từ các hoạt động kinh doanh