Quản trị rủi ro và hệ thống theo dõi.doc

Quản trị rủi ro và hệ thống theo dõi

Ngày nay dưới tác động của cạnh tranh trị trường và những phát minh mới

về công nghệ thông tin đã làm cho nghành kinh doanh dịch vụ tài chính của Ngân hàng ngày càng gắng liền với thông tin , phương tiện giao tiếp và đặc biệt là mối quan hệ với khách hàng (chính vì vậy mà việc mở rộng thêm chi nhánh tại những điểm có nhu cầu cao về loại hình dịch vụ đặc biệt này là điều tất yếu trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng )

Trở thành chi nhánh trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam _ Techcombank thành lập năm 1993 Ngân hàng Kỹ thương Thanh Khê tại Đà Nẵng thành lập từ năm 2002 đã có một vị thế mới trên bước đường phát triển hoà chung với sự phát triển của toàn hệ thống từ Hội sở đến các chi nhánh và tạo sự hài hoà phát triển kinh tế khu vực miền trung trong lĩnh vực tín dụng Ngân hàng , bên cạnh các Ngân hàng lớn Lợi nhuận tăng trưởng liên tục và ổn định gắn liền với sự phát triển chung của đời sống xã hội , nâng cao tính cạnh tranh , phát triển các loại hình dịch vụ mới , giãm thiểu rủi ro _ đây là phần không thể thiếu trong chinh sách quản lý của Ngân hàng

Với đặc thù kinh doanh trong lĩnh vực Tiền tệ -Ngân hàng các nhà kinh tế đều thừa nhận và khẳng định rằng : kinh doanh trong lĩnh vực này là một trong những " nghề đặc biệt " nhất trong các nghề kinh doanh , do hàng hoá kinh doanh trong nghề này là một hàng hoá " đặc biệt " đó là Tiền tệ , sự khác biệt này còn do tính đa dạng , phong phú và nhạy cảm đặc biệt của nó đối với

" sức khoẻ " của nền kinh tế mọi quốc gia , tính đặc biệt của nó còn khẳng định ở chổ , ngoài tính quy luật rủi ro đối với mọi nghề kinh doanh Kinh doanh Tiền tệ còn là nghề mạo hiểm nhất do độ rủi ro cao vì nó có tính thường trực và nó không những cấp số cộng mà còn là cấp số nhân của nền kinh tế

Nhận thấy tầm quan trọng của vấn đề rủi ro bên cạnh các vấn đề khác trong hoạt động Ngân hàng và việc xử lý vấn đề này để bảo đảm sự hoạt động Ngân hàng mỗi khi gằp phải Chính vì vậy , trong thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng Kỹ thương Thanh Khê nên em đi vào tìm hiểu vấn đề này một trong những lĩnh vực quản lý, kinh doanh của Ngân hàng

" QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ HỆ THỐNG THEO DÕI "

Chương III : Các giãi pháp tăng cường quản lý rủi ro tại chi nhánh Ngân

hàng Kỹ thương Thanh Khê

Đề tài này chỉ giúp cho em phần nào hiểu biết về vấn đề thế nào là rủi ro trong tổ chức tín dụng mà chưa giải thích hay phân tích được gì về vấn đề này Mặc dù rất cố gắng để hoàn thiện chuyên đề này nhưng vẫn còn nhiều thiếu sót và khập khiển , rất mong sự giúp đỡ của Thầy cô và các Cô chú, anh chị , Giám đốc Ngân hàng Kỹ thương Thanh Khê.

Em xin chân thành cảm ơn sự tận tình và tạo điều kiện giúp đỡ để em có thể hoàn thành bước đi đầu tiên này

CHƯƠNG I:

QUẢN LÝ RỦI RO VÀ HỆ THỐNG THEO DÕI TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI

I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Mỗi một quốc gia , mổi vùng do tập quán khác nhau người ta căn cứ vào hoạt động để định nghĩa và có kết luận khác nhau

Theo pháp lệnh 1990 chia pháp lệnh 3 loại

Ngân Hàng Thương Mại

Hợp Tác Xã Tín Dụng

Công Ty Tài Chính

Tấc cả các Ngân hàng gọi là Ngân hàng thương mại

Do sự hoạt động của Ngân hàng thương mại rất đa dạng, các nghiệp vụ rất phức tạp và luôn luôn biến động theo sự thay đổi chung của toàn bộ nền kinh tế, nên quan niệm về Ngân hàng thương mại là không thống nhất

1 Khái niệm

Ngân hàng Thương Mại là Tổ chức kinh doanh Tiền Tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên của nó là nhận tiền gởi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay , thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Theo luật Tổ chức Tín dụng 1998

Ngân hàng là loại hình Tổ chức Tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan

2.Chức năng của ngân hàng thương mại

2.1.Kinh doanh Tài chính

Vốn Tạm thời thừa (do tiết kiệm )

Tạm thời thiếu (phát sinh trong lĩnh vực đầu tư)

Để giải quyết vấn đề này cần có cơ chế chuyển giao vốn trong nền kinh tế thị trường

- Chuyển giao trực tiếp từ người thừa vốn sang người thiếu vốn dưới hình thức Tín dụng Thương mại

- Chuyển giao gián tiếp từ nơi thừa đến nơi thiếu thông qua một trung gian tài chính, chính là Ngân hàng Thương mại

Khi thực hiện chức năng này, Ngân hàng đóng vai trò là người trung gian giữa bên đi vay và bên cho vay, thu hút lượng tiền nhàn rỗi ở khắp nơi trong nền kinh tế tập hợp lại thành một nguồn vốn khá lớn phục vụ nhu cầu cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tìm kíếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất

2.2 Trung gian thanh toán

Chi Chi hộ Thu

Ngân hàng Thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán chính là việc Ngân hàng Thương mại thực hiện các nghiệp vụ chi trả tiền, hàng hoá, dịch

vụ cho các doanh nghiệp và cá nhân thông qua các công cu thanh toán như séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thuê tín dụng Việc Ngân hàng Thương mại thực hiện vai trò trung gian thanh toán có ý nghĩa rất lớn đối với nền kinh tế Hoạt động này thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hoá, tiết kiệm được tiền mặt, cước phí lưu thông, hạn chế vốn ứ đọng trong khâu thanh toán tạo cơ sở cho Ngân hàng Thương mại tạo tiền thông qua con đường tín dụng đối với các doanh nghiệp dưới hình thức cho vay bằng chuyển khoản (bút tệ) thúc đẩy việc luôn chuyển tiền tệ một cách nhanh chóng

Thông qua trung gian các ngân hàng tạo điều kiện các nghành kinh tế phát triển ngày càng nhiều hơn , đa dạng hơn, quy mô hơn

2.3 Chức năng tạo tiền

Nhờ hoạt động nhận tiền gởi Ngân hàng có khả năng cho vay và khi cho vay Ngân hàng có khả năng tạo nên tiền gởi không kỳ hạn, đó là một phần của khối tiền tệ hay nói cách khác Ngân hàng Thương mại có khả năng cung ứng tiền cho nền kinh tế Năng lực của hệ thống Ngân hàng Thương mại trong việc tạo tiền không những đáp ứng nhu cầu tồn tại và phát triển của bản thân hệ thống Ngân hàng Thương mại (tăng cường nguồn vốn để hoạt động mà còn có ý nghĩa to lớn

Vì chức năng “ tạo tiền “ của Ngân hàng Thương mại chỉ thực hiện được nếu vốn

mà Ngân hàng Thương mại huy động đã cho vay được và số tiền vay đó phải luân chuyển được trong hệ thống Ngân hàng Thương mại, do đó nếu Ngân hàng Thương mại không tạo được tiền có nghĩa là Ngân hàng Thương mại không tạo được điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất và trong nhiều trường hợp, sản xuất không thực hiện được nguồn tích luỹ từ lợi nhuận và các nguồn khác bị hạn chế, các đơn vị sản xuất lại còn có khả năng gánh chịu tình trạng ứ đọüng vốún do thừa vốún (tạûm thời) Còn khi Ngân hàng thương mại tăng cường tín dụng, khối lượng tín dụng có xu hướng tăng, kéo theo xu hướng tăng khối lượng tiền tệ cung ứng cho nền kinh tế

2.4 Thu quỷ của khách hàng :

Ngân hàng là một tổ chức đứng ra bảo quản tiền và tài sản của khách hàng theo sự uỷ thác, đồng thời thực hiện thu và chi của khách hàng

Tạo ra sự an toàn cho tài sản

Tài sản của khách hàng được sinh lợi

Các nguồn tài chính trng nền kinh tế được sử dụng triệt để

SƠ ĐỒ VỀ VAI TRÒ VÀ CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG

-Doanh nghiệp -Doanh nghiệp

-Tổ chức kinh tế - Tổ chức kinh tế

3 Hoạt động của ngân hàng thương mại:

Hoạt động của Ngân hàng thương mại là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nộ dung là :thường xuyên nhận tiền gởi sử dụng số tiền này

để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán

Ngân hàng có các loại hình :NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ,NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ , NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN ,NGÂN HÀNG HỢP TÁC ,NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH

Ngân hàng chỉ huy động và cho vay ngắn hạn là chủ yếu

3.1 Huy động vốn.

Để có nguồn vốn kinh doanh các ngân hàng phải có biện pháp thu hút khách hàng đến ký gới tài sản của mình chủ yếu là tiền vào tài khoản của mình để chi tiêu theo yêu cầu , trong các loại tiền gởi vào Ngân hàng thương mại đượ chia làm hai loại

Tiền gởi có kỳ hạn (còn gọi là tiền gởi định kỳ )

Có nhiều loại thời hạn khác nhau :3 tháng , 9 tháng , 12 tháng , trên 12 tháng thời hạn dài thì lãi suất càng cao

-Tiền gởi bao gồm :tiền gới thanh toán các tổ chức , cá nhân, tiền gởi tiết kiệm của các tần lớp dân cư

-Số lượng tiền gởi không kì hạn :là hình thức tiền gởi mà kgách hàng muốn rút ra bất kỳ lúc nào mà không cần báo trước (tiền gởi này bao gồm tiền gởi tiết kiệm và tiền gởi thanh toán )

3.2 Hoạt động cho vay

Sau khi xác định được mức vốn dự trữ bắt buộc theo định mức và số tiền gởi có thể sử dụng để kinh doanh Ngân hàng tiềm những khách hàng có uy tín có thể đầu tư an toàn , thu hồi vố đúng hạn , tăng tối đa vòng vay vốn tín dụng thu được nhiều lợi nhuận nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Đối tượng cho vay của các Ngân hàng thương mại rất phong phú , đa dạng Nói cách khác các thành phần kinh tế đều là đều là đối tượng phục vụ của các Ngân hàng nếu họ đáp ứng đầy đủ các nguyên tắc , chế độ , thể lệ tín dụng của Ngân hàng quy định và sử dụng vốn vay có hiệu qua.í

- Dịch vụ bảo lãnh , uỷ thác , tư vấn

- Dịch vụ kinh doanh ngoại hối

Trong cho vay gồm có :cho vay ngắn hạn về vốn lưu động Trong cho vay vốn lưu động thì có cho vay hổ trợ ngân quỹ nhẵm bù đắp vốn tạm thời trong một thời gian ngắn trong quỹ của doanh nghiệp do chưa đến thời hạn thu tiền bán hàng

mà phải trả nguyên nhiên vật liệu , công lao động , nộp thuế , thời gian vay theo kỳ Ngoài ra còn thực hiện ch vay chiết khấu , thương phiếu tín dụng ứng trước thời gian vay dưới 12 tháng

Đối với các loại cho vay trung ,dài hạn : Tín dụng cho vay trung , dài hạn là loại tín dụng đầu tư gồm các khoản cho vay tài sản cố định có thời gian trên 12 tháng (trung hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng , dài hạn trên 60 tháng trở lên nhưng không quá thời gian hoạt động còn lại của quyết định hoặc giấy phép thành lập đơn vị và không quá 25 năm đối với các dự án đầu tư phục vụ đời sống)

Đối tượng cho vay : Chi phí xây dựng cơ bản , nhà xưởng , kho tàn , máy móc thiết bị , phương tiện sản xuất , chế biến hàng hoá , chi phí xây dựng cơ sở hạ tầng điện nước xử lí ô nhiểm môi trường Ngoái ra có tín dụng thuê mua , thực chất là chi thuê tài chính là phương thức tài trợ vốn Thuê mua là hình thức cho thuê tài sản dài hạn mà trong đó người cho thue chuyển giao tài sản thuột sở hữu của mình cho người di thuê sử dụng

Cho vay tiêu dùng cũng là một nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại loại cho vay này nhằm tài trợ cho nhu cầu sinh hoạt của người tiêu dùng có thể cho vay ngắn hạn hoặc trung hạn để mua sắm sửa chữa cải tạo năng cấp nhà ở , phương tiện nghe nhìn , chi phí học tập của sinh viên

Ngoài hoạt động cho vay , các Ngân hàng thương mại cũng được phép kinh doanh chứng khoán , chuyển tiền , thu , chi hộ theo yêu cầu của khách hàng , tổ chức kinh doanh đối ngoại

II.CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.Khái niệm.

Là quan hệ tín dụng có ít nhất một chủ thể tham gia là Ngân hàng Ngân hàng có thể là người đi vay vừa là cho vay

- Tín dụng Ngân hàng là tín dụng hai đầu Vào Ra

- Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn

- Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là Ngân hàng một

tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và một bên là tất cả các tổ chức và

cá nhân trong xã hội

2.Vai trò tín dụng

Vai trò của tín dụng là góp phần phát triển sản xuất , tích tụ và tập trung vốn đồng thời là công cụ tài trợ phát triển kinh tế xã hội

2.1 Phát triển sản xuất

Nhu cầu vốn để phát triển sản xuất kinh doanh hiện nay của các doanh nghiệp và đầu tư cơ sở hạ tần rất cần thiết ,chinh vì vậy Ngân hàng là nơi mà nhu cầu các thành phần kinh tế đến vay vốn để phát triển công việc kinh doanh của mình bằng nguồn vốn ngắn hạn , trung hạn, dài hạn từ đó các doanh nghiệp đưa ra chiến lược kinh doanh ,quản lý nguồn nhân lực , tài sản một cách hợp lý đảm báo nguồn vay của mình Tín dụng góp phần đối mới phương thức sản xuất ,phát triển kinh tế xã hội.

2.3.Tài trợ phát triển kinh tế xã hội.

Tín dụng góp phần liên kết quan hệ quốc tế

Trong thời điểm hội nhập kinh tế thị trường , đa dạng hóa loại hình dịch

vụ ,kinh doanh thì mối quan hệ giữa của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới Hoạt động tín dụng mà thông qua hoạt động Ngân hàng đã trở thành phơng tiện kết nối nền kinh tế giữa các nước lại với nhau và đồng thời thời thúc đẩy các quan hệ kinh tế quôcú tế phát triển Tín dụng còn là phương tiện thu hút vốn đầu

tư nước ngoài , đóng vai trò trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá góp phần thúc đẩy quá trình công nghiệp hoá , hiên đại hoá đất nước

3 Các nguyên tắc tín dụng

3.1 Nguyên tắc cho vay phải hoàn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi

Khi cho khách hàng vay vốn thì bao giờ Ngân hàng cũng muốn thu hồi lại

đủ cả gốc lẫn lãi khi đến hạn thu nợ, bởi vì ngoài vấn đề bảo toàn vốn thì Ngân hàng cũng cần có khoản chênh lệch, tức lợi nhuận, nhằm để bù đắp chi phí cũng như để duy trì sự tồn tại và phát triển của chính Ngân hàng Mặt khác về phía khách hàng, việc thu hồi vốn vay đúng hạn cả gốc lẫn lãi của Ngân hàng còn giúp cho khách hàng sử dụng vốn vay tiết kiệm và có hiệu quả

3.2 Nguyên tắc vay vốn phải có mục đích, kế hoạch và sử dụng vốn vay đúng mục đích xin vay.

Theo nguyên tắc này thì người vay phải nêu rõ mục đích sử dụng vốn vay trong đơn xin vay hoặc trong khế ước vay nợ, đồng thời phải sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đó Nguyên tắc này giúp Ngân hàng và bên đi vay tiến hành hoạt động của mình được bình thường, tránh đầu tư sai mục đích, gây thất thoát và lãng phí vốn Nếu phát hiện có vi phạm Ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp thu hồi nợ trước hạn , nhằm hạn chế rủi ro có thể xẩy ra

3.3 Vốn vay phải được đảm bảo theo quy định.

Khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo theo quy định của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước

- Thế chấp tài sản với Ngân hàng : về phía khách hàng dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để trả nợ Đối với Ngân hàng , số tiền vay tối đa bằng 70% tài sản thế chấp của khách hàng

- Cầm cố tài sản vay vốn ngân hàng: về phía khách hàng dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để trả nợ Đối với Ngân hàng , số tiền vay tối đa bằng 80% tài sản thế chấp của khách hàng

- Bảo lãnh vốn vay Ngân hàng : là người thứ ba (pháp nhân hay cá nhân ) cam kết với Ngân hàng để thực hiện trả nợ thay cho người vay vốn

Vấn đề này đảm bảo khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng để không xẩy ra tình trạng mất vốn trong quả trình kinh doanh

4 Phân loại tín dụng

4.1.Căn cứ vào thời hạn tín dụng :

Thời hạn tín dụng chung :là khoản thời gian kể từ khi vốn vay được cấp phát lần đầu tiên cho đến khi nợ gốc được hoàn trả lần cuối cùng

Thời hạn tín dụng trung bình :là khoản thời gian thực tế hay giã định mà toàn bộ vốn được sử dụng trong suốt thời gian đó

V T

t_

Căn cứ vào thời hạn tín dụng chung để phân loại

Tín dụng Ngân hàng có 3 loại ngắn hạn

trung hạn dài hạn

có quy mô nhỏ và thu hồi vốn nhanh

c)Tín dụng dài hạn :

Là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng (đối với Việt Nam ) 7 năm (đối với các nước trên thế giới) và được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây nhà ở, mua sắm các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các

xí nghiệp mới

4.2.Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn :

a) Tín dụng tiêu dùng : Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng

như mua sắm xe máy, ti vi, tủ lạnh, nhà cửa và các vật dụng đắt tiền khác

b) Tín dụng đầu tư : Là hình thức tín dụng phục vụ cho hoạt động đầu tư,

sản xuất kinh doanh nhằm mang lại lợi nhuận

4.3.Căn cứ vào mức độ đảm bảo tín dụng :

a) Tín dụng không bảo đảm : Là loại cho vay không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của

bản thân khách hàng và khả năng trả nợ khi xem xét cho vay phải xem khả năng của khách hàng thông qua danh mục đầu tư của khách hàng có thê thu hồi nợ không

b) Tín dụng có bảo đảm : Là loại cho vay có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc

sự bảo lãnh của người thứ ba

4.4.Căn cứ vào xuất xứ tín dụng :

a) Tín dụng trực tiếp.

b) Tín dụng gián tiếp.

4.5.Căn cứ vào phương thức hoàn trả :

a)Tín dụng hoàn trả một lần : Là loại tín dụng được thanh toán một lần

theo kỳ hạn đã thỏa thuận

b)Tín dụng hoàn trả nhiều lần : Hoàn trả gốc và lãi theo định kỳ.

Tóm lại , có rất nhiều căn cứ để phân loại tín dụng của hoạt động Ngân hàng thương mại trên đây là một số phân loại chủ yếy

5 Một số hình thức cho vay chủ yếu của Ngân hàng.

5.2.Hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng :

Là sự thoả thuận giữa khách hàng và Ngân hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định hay theo chu kỳ sản xuất kinh doanh

Vấn đề naỳ được thực hiện khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên , mục đích rỏ ràng và có uy tín với Ngân hàng sau khi hợp đồng đã ký kết , mổi lần rút vốn vay Ngân hàng không phải ký hợp đồng lại mà lập giấy nhận nợ kèm bản

kê cùng bản sao chứng từ , tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay

5.3 Hình thức cho vay theo dự án đầu tư:

Ngân hàng cho khách hàng vay để thực hiện các dự án đầu tư phát triển các loại hình kinh doanh , dịch vụ và phục vụ đời sống

Theo hình thức này thì khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu để đầu tư vào tổng mức vốn dự án đầu tư Mức cho vay của Ngân hàng xác định theo công thức

Mức cho vay = tổng nhu cầu vốn của dự án - vốn tự có (chủ sở hữu) tham gia - nguồn vốn huy động khác

Ngân hàng sẻ căn cứ vào các danh mục của dự án đầu tư để cấp vốn vay

5.4.Hình thức cho vay trả góp :

Khi vay vốn , khách hàng và Ngân hàng xác định và thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời gian cho vay , tài sản mua bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu của bên vay khi trả đủ

nợ gốc và lãi

5.5.Hình thức cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng :

Ngân hàng cho khách hàng vay trong một hạn mức tín dụng để thanh toán tiền hàng , dịch vụ , rút tiền tại máy rút tiền tự dộng

III.VẤN ĐỀ RỦI RO VÀ HỆ THỐNG THEO DÕI RỦI RO.

A Nhũng vấn đề chung về rủi ro trong kinh doanh

2 Phân loại rủi ro:

a)Rủi ro động :

Là những rủi ro do những nhân tố động của nền kinh tế ,dân số , quá trình tái sản xuất xã hội , vấn đề kỷ thuật công nghệ , năng suất lao động xá hội , nhu cầu thị hiếu của công chúng Thông thường rủi ro động xẩy ra phạm vi rộng và nảy sinh một cách bất thường

b)Rủi ro tỉnh :

Là các loại rủi ro thường xẩy ra đều đặng ở phạm vi hẹp , tạo ra sự huỷ hoại về mặt vật chất đối với tài sản và con người

c) Rủi ro thuần tuý :

Là rủi ro đi liền với sự mất mát huỷ hoại về mặt vật chất hay có thể phòng ngừa hay chống đở bằng các vật chất kỷ thuật hay bảo hiểm

e)Rủi ro suy tính :

Gắng liền với cá quyết định sai lầm của người lãnh đạo

3 Các loại rủi ro trong kinh doanh :

3.1.Rủi ro do thiếu kiến thức và kỷ năng quản trị kinh doanh:

muốn có kết quả tốt đòi hỏi phải có kiến thức và kỷ năng quản trị kinh doanh , nhung không phải mọi doanh nghiệp đều có kỹ năng đó và tấc yếu là dẫn đến rủi

ro Những kiến thức về kỹ năng cũng như quãn trị kinh doanh là :am hiểu về kinh

tế , pháp luật , luật khin doanh , chủ trương của Chính phủ , tình hình biến động của thị trường , kỷ thuật điều hành doanh nghiệp , quản trị nhân viên , khả năng giao tiếp , tiếp thị Từ những hiểíu biết đó mà doanh nghịêp đưa ra chiến lược kinh doanh của mình

3.2.Rủi ro do không thích nghi với cạnh tranh :

Lợi nhuận là điều mà mỗi một nhà kinh doanh đều mong muốn Tuy nhiên, muốn đạt được thì tấc yếu là phải cạnh tranh và sự thất bại dẫn đến thua lỗ Muốn tồn tại các doanh nghiệp đưa ra nhiều chiêu thức mới nhằm thu hút khách hàng để thu lại những gì đã mất

3.3.Rủi ro lạm phát:

Là sự giảm giá của đồng tiền trong nước làm cho mức sinh lợi của đồng vốn không đủ bù đắp sự mất giá của đồng tiền trong một thời gian nhất định và rủi

ro xẩy ra do doanh nghiệp bị mất dần vốn không thể bảo toàn sản xuất kinh doanh

3.4.Rủi ro do chính sách thuế không ổn định :

Thuế là công cụ chính phủ kiểm soát , điều tiết và thúc đẩy nền kinh tế phát triển ,nhưng sự chồng chéo của các sắc thuế không hợp lý làm cho sự kinh doanh

bị xáo trộn và sản phẩm bán ra với giá cao nên khách hàng không chấp nhận , thua

lỗ là điều xẩy ra

3.5.Rủi ro do hàng giả, nhập lậu :

3.6.Rủi ro do thiếu thông tin

3.7.Rủi ro tình hình chính trị không ổn định

3.7.Rủi ro trong bảo lãnh mở L/C vv

B Rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng

Là một lĩnh vực kinh doanh đặc thù nên nó chứa đựng những rủi ro cơ bản sau:

1 Khái niệm :

Rủi ro Ngân hàng là những biến cố xẩy ra ngoài mong đợi , gây mất mát , thiệt hại về tài sản ( tiền ), thu nhập của Ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình.

Chính vì vậy người quản lý Ngân hàng luôn tìm những phương cách nhằm hạn chế tối thiểu rủi ro có thể xẩy ra

2 Các loại rủi ro chủ yếu của Ngân hàng :

2.1.Rủi ro do không thu hồi được các khoản cho vay :

Loại rủi ro này so với các loại rủi ro hàng hoá (H - T ) khác vì ở đây là tiền

mà khách hàng phải chuyển hoá công đoạn (T - H - T ) mới có khả năng hoàn trả cho Ngân hàng Có nhiều hình thức cho vay khác nhau nên mức độ rủi ro cũng khác nhau Chẳng hạng rủi ro đối với cho vay ngắn hạn thường do chất lượng kiểm tra tính toán đầu tư không chặt chẻ so với cho vay trung dài hạn vì ở hai khoản này việc thẩm định một cách kỹ lưỡng nhưng việc thu hồi các khỏn nợ lâu cho nên xác suất xẩy ra rủi ro cao nhiều khi mất cả vốn lẫn lãi

Nguyên nhân chủ yếu là từ phía khách hàng do trong quá trình hoạt động kinh doanh không đạc hiệu quả cho nên không thanh toán đúng hạn các khoản nợ cho Ngân hàng

2.2 Rủi ro về nguồn vốn :

a)Bị ứ đọng vốn

Rủi ra này xảy ra là do nguồn vốn huy động của Ngân hàng bị ứ đọng không thể cho vay được hoặc không thể chuyển san tài sản có thể sinh lãi Và điều này gây nên rủi ro lớn cho Ngân hàng , bởi vì Ngân hàng thương mại là đơn vị kinh doanh tiền theo phương châm "đi vay để bổ sung " do dó nguồn vốn chủ yếu

để Ngân hàng hoạt động chính là nguồn vốn huy động mà Ngân hàng có được và Ngân hàng kinh doanh có lãi là khi hoạt dộng di vay , các chi phí khác liên quan và đảm bảo có lãi Nhưng nế vì một lý do nào đó vốn Ngân hàng không cho vay ra được hặc không sử dụng được hết , có nghĩa là tồn đọng một số tiền dự trử quá mức không tính lãi Trong khi đó , những khoản tiền mà Ngân hàng đi vay khi đến hạn trả lãi số tiền đó , chi phí nghiệp vụ , chi phí quản lý cho số tiền này gây nên sự thua lỗểtong kinh doanh Nếu tình trạng này kéo dài Ngân hàng không khăc phục được có thể sẻ phải đóng cữa Nguyên nhân chủ yếu của tình trạng này

có thể do cơ cấu lãi xứt không phù hợp , do tình hình kinh tế , xã hội không ổn định , do Ngân hàng mất khách hàng bỏi sự tín nhiệm của khách hàng không cao

Vì vậy Ngân hàng phải khắc phục tình trạng này để hoạt động bình thường trở lại

b)Thiếu vốn :

Loại này xẩy ra khi Ngân hàng không đáp ứng được nhu càu thanh toán cho khách hàng Rủi ro này xuất phát từ chức năng chuyển toán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của Ngân hàng Thông thường các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn nguồn vốn của Ngân hàng có thể gặp phải hai tình huống khó khăn:

(1) Ngân hàng không thể đáp ứng các cam kết ngắn hạn của mình, có nguồn vốn

kỳ hạn ngày càng ngắn lại , trong khi sử dụng vốn vẫn theo kỳ hạn không đổi

(2) Có thể do Ngân hàng đột ngột mát lòng tịn hay vì lý do nào đó , cùng một lúc

có hàng loạt khách hàng ồ ạt đến rút tiền làm cho Ngân hàng không thể cùng một lúc có đủ tièn mặt để thanh toán Trong trường hợp này Ngân hàng sẽ bị rủi ro do bị mất tiền lãi và các chi phí khác có liên quan

2.3.Rủi ro lãi suất :

Lãi suất là công cụ quan trọng trong cơ chế lãi suất để Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trong các tầng lớp dân cư , doanh nghiệp , tổ chức kinh tế

Trong cơ chế thị trường lãi suất của Ngân hàng thương mại được hình thành trên cơ sở lãi suất thị trường , vì thế luôn luôn biến động Rủi ro này bắt nguồn từ quan hệ tài sản có và tài sản nợ Cơ cấu tài sản có , tài sản nợ mức độ mất cân đối của nó sẽ quyết định tình thế rủi ro lãi suất của một Ngân hàng Điển hình là nếu Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn hoặc với lãi suất biến đổi để đầu

tư vào tài sản có dài hạn hơn với lãi suất biến đổi để đầu tư vào tài sản có dài hạn hơn vẫn giữ nguyên Những thiệt hại do lãi suất gây ra làm chi phí nguồn vốn (tài sản nợ) , cao hơn thu nhập sử dụng vốn (tài sản có )lúc đó kinh doanh bị lỗ vốn Ngoài ra, do sự giảm sút gía trị của đồng tiền trong thời hạn chi vay dẫn tới tình trạng :Tuy lãi suất cho vay không thay đổi nhưng lãi suất thực tế giảm sút Vốn và lãi Ngân hàng thu về có giá trị thực tế không bằng vốn bỏ ra ban đầu (lạm phát)

2.5.Rủi ro thanh khoản :

Thanh khoản là Ngân hàng sử dụng ngân quỹ , khả năng hoán chuyển và khả năng huy động của các nguồn vốn từ bên ngoài để đáp ứng nhu cầu chi trả tiền gởi của khách hàng và chi tiêu của Ngân hàng , nguồn lớn khả năng thanh khoản tôt và ngược lại Nhu cầu chi trả tiền gởi là cấp thiết nhất và sau đó đến vốn vay

và chi tiêu của Ngân hàng

Rủi ro mất khả năng thanh toán riêng của Ngân hàng và liên quan đến quả trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Rủi ro này là một trong những rủi ro lớn của Ngân hàng không lường trước được khi rủi ro này xẩy ra tức là vốn tự có của Ngân hàng mất khả năng bù đắp các khoản mất mát , thiệt hại

Mọi rủi ró có thể xẩy ra ,đây là một trong những rủi ro có thể xẩy ra vì thường xẩy ra hằng ngày trong mỗi lần giao dịch với khách hàng , chính vì vậy sự quyết toán sau một ngày mà mọi Ngân hàng thường làm với hoạt dộng kinh doanh riêng của Ngân hàng

Mô hình quản lý chung về rủi ro Ngân hàng

Hoạt động quản lý rủi ro

- Cạnh tranh tăng lên

- Cầu thị trường giãm

Rủi ro tín dụng:

- Chi phí vốn thay đổi

- Tỷ giá hối đoái

Rủi ro về thuế:

- Thuế thu nhập tăng

- Thuế VAT tăng

- Thuế vốn tăng

Rủi ro pháp lý:

- Giới hại về những giao dịch và dịch vụ Ngân hàng

- Sự hổ của NHNN không tôt

- Ngưng bảo hộ của NHNN

CHƯƠNG II:

PHÂN TÍCH QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG

KỸ THƯƠNG THANH KHÊ

I SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG THANH KHÊ.

1 Qúa trình ra đời và phát triển Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam.

Tên tiến việt : NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

Gọi tắc: NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

Tên tiếng anh:Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank Gọi tắc : Techcombank

Ngày thành lập : 27/03/1993

Vốn điều lệ : 20 tỷ đồng

Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập vào ngày 27/03/1993

Từ một Ngân hàng với vốn pháp định ban đầu chỉ có 20 tỷ đồng , một trụ

sở thuê tại 24 Lý Thường Kiệt - Hà Nội và chỉ có hơn 20 cán bộ nhân viên Techcombank đã trở thành một trong những Ngân hàng cổ phần có mạng luới giao dịch rộng rãi khắp các thành phố lớn trong cả nước,1chi nhánh cấp 1 và 4 chi nhánh cấp 2 (Hà Nội,Hải Phòng,Đà Nẵng,TpHồ Chí Minh) Hiện nay , Techcombank đã đạt được một số nhất định đóng góp vào sự phát triển kinh tế chung của đất nước và ngày càng khẳng định vị thế uy tín của một Ngân hàng thường mại cổ phần đa năng hàng đầu tại Việt Nam , trở nên thân quen là điểm giao dịch của khách hàng thuôc mọi tầng lớp trong và ngoài nước

Là một Ngân hàng đa chức năng Techcombank cung ứng đầy đủ ,phong phú đa dạng các loại hình sản phẩm dịch vụ của các Ngân hàng truyền thống hiện nay và phấn đấu trở thành một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu của Việt Nam , hoạt động hiệu qủa , tạo giá trị kinh tế cho cổ đông và là môi trường phấn đấu cho cán bộ công nhân viên và hoàn thành nghĩa vụ củ cộng đồng

xã hội , để hội nhập và phát triển , Techcombank sẻ tiếp tục không ngừng cải thiện quy trình hoạt động , hiện đại hoá hệ thống tin học , nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn của cán bộ nhân viên , nghiên cứu và phát triển các dịch vụ Ngân hàng hiện đại để nâng cao chất lượng Ngân hàng

BỘ MÁY TỔ CHỨC TẠI HỘI SỞ

Techcombank Đà Nẵng Techcombank Thanh Khê

2.Sự ra đời của Ngân hàng Kỹ Thương Thanh Khê.

Tên giao dịch : Techcombank Thanh Khê

Địa chỉ: 119 Lý Thái Tổ

Thành lập tháng 2 năm 2002

Vốn điều lệ tăng lên : 104,435 tỷ đồng trên toàn hệ thống

Chi nhánh Techcombank Thanh Khê trước đây là phòng giao dịch số 2 của Techcombank Đà Nẵng , chi nhánh chính thức đi vào hoạt động từ tháng 2 năm

2002 nâng vốn điều lệ lên 104,435 tỷ đồng , hoạt động theo quy mô là Ngân hàng cấp 4 , một chi nhánh ra đời gặp không ít khó khăng Bên cạnh đó còn có sự cạnh tranh của hơn 18 Ngân hàng trên cùng địa bàn Tuy nhiên , sự ra đời của Ngân hàng cấp 4 là định hướng chung của Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam nhằm mục đích mở rộng mang lưới kinh doanh , tiếp cận đến các thành phần kinh tế , các tần lớp dân cư trong xã hội và còn phối hợp với các cơ quan chức năng nhất là nơi chính quyền đoàn thể các địa phương lân cận Chi nhánh ra đời đã chuyển tải vốn đến tận tay người dân có nhu cầu vay vốn , sản xuất kinh doanh cũng như tiêu

Đại Hội Cổ Đông Hội Đồng Quản Trị

Ban Kiểm Soát

Ban Tổng Giám Đốc

Uỷ Ban Kiểm

Soát Rũi Ro

Hội Đồng Tín Dụng

Uỷ Ban Quản Lý TS nợ-TS có

Kế Hoạch Tống Hợp Quản Trị Rủi Ro

Kiểm soát

nội bộ

Tài chính, Kế toán

Văn phòng

Sở giao

dịch Các chi nhánh

dùng một cách có hiệu quả Được sự quan tâm của ban lãnh đạo Ngân hàng Kỹ Thương chi nhánh Đà Nẵng ngay từ ngày thành lập chi nhánh Thanh Khê tại Đà Nẵng đã điều động một số cán bộ chi nhánh Đà Nẵng về làm việc Đà Nẵng về làm việc với trình độ và nghiệp vụ chuyên môn có kinh nghiệm

3.Chức năng và nhiệm vụ Ngân hàng Kỹ Thương Thanh Khê

Chi nhánh Techcombank Thanh Khê hoạt động kinh doanh theo quy chế của Techcombank Việt Nam và theo quy định của pháp luật cũng như các Ngân hàng chuyên doanh khác , chi nhánh Techcom bank Thanh Khê có chức năng của Ngân hàng chuyên doanh là kinh doanh và quản lý trực tiếp đồng Việt Nam và Ngoại Tệ

Với những chức năng này Ngân hàng có nhiệm vụ sau :

- Tổ chức thực hiện tiếp nhận , huy động vốn , cho vay trong khuôn khổ, điều lệ Ngân hàng Techcombank theo chính sách điều lệ của nhà nước

- Nhận tiền gởi thanh toán, tiết kiệm , phát hành kỳ phiếu và thực hiệ các nghiệp vụ theo quy định của Techcombank Việt Nam

- Căn cứ thông báo của Techcombank Việt Nam đẻ ấn định kinh doanh ngoại tệ , lãi suất cho vay , lãi suất tiền gởi trên địa bàn hoạt động

- Kinh doanh Ngoại tệ , làm các dịch vụ tín dụng thanh toán và dịch vụ Ngân hàng , đổi Ngoại tệ

- Bảo đảm các khoản vay và thanh toàn cho các pháp nhân trong nước

- Thực hiện các thanh toán và các dịch vụ thanh toán trong và ngoài hệ thống Techcombank , cho các đơn vị , cá nhân có tài khoản

- Đại diện cho Techcombank trong những vấn đề liên quan đến chức năng , nhiệm vụ của nghành tại địa phương

4 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý:

Là một Ngân hàng cấp 4 và mới thành lập nên Techcombank Thanh Khê

có cơ cấu tổ chức còn gọn nhẹ

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG

TECHCOMBANK THANH KHÊ

Quan hệ trực tuyến Quan hệ hỗ trợ

Giám Đốc

Phòng Kinh

Doanh

Bộ phận Ngân Quỹ Phong Kế

Toán

Phòng kinh doanh 2 người (1trưởng phòng , 1 nhân viên).

Phòng kế toán 4 người (1 trưởng phòng , 3 nhân viên )

Bộ phận ngân quỷ 1nhân viên

 Giám đốc là người đứng đầu chi nhánh điều hành mọi hoạt động của chi

nhánh , chiệu trách nhiệm trước hội sở và trước pháp luật và hoạt động cuả chi nhánh

 Phòng kinh doanh : Là phân tích chuyên nghành trên cơ sở đó thực hiện

phân loại khách hàng có tín nhiệm , đề xuất chương trình tối ưu

+ Thẩm định dự án , tín dụng , tổ chức kiểm tra , thanh tra giám sát việc thực hiện

+ Trực tiếp thực hiện hoạt đọng cho vay từ khâu hướng dẫn khách hàng làm

hồ sơ vay vốn đến việc giãi ngân và theo dõi kiểm tra , giám sát khoản vay

 Phòng kế toán : Hướng dẫn thủ tục mở tài khoản , quản lý các tài khoản

tiền gởi của chi nhánh và thanh toán liên hàng , quản lý hoạh toán thu nhập ,chi phí phải thu , phải trả , nắm tình hình quản lý nguồn vốn và sử dụng vốn và dự kiến biến động nguồn vốn

+ Hạch toán quản lý các tài sản của chi nhánh , tiép cận và kiểm soát chúng từ , thực hiện chế độ báo cáo , quản lý mạng máy tính và bảo mật số liệu

Ngân quỹ: Thực hiện các nghiẹp vụ mua bán ngoại tệ , vàng bạc, nghiẹp

cụ thanh toán thẻ , nghiệp vụ thu chi tiền tệ , nghjệp vụ chuyển tiền trong và ngoài nước , chi trả kiều hối , nghiệp vụ chi hộ trong hệ thống Ngân hàng thuơng mại Kỹ Thương hoặc theo uỷ nhiệm của khách hàng Ngoài ra , bộ phận ngân quỹ còn có nhiệm vụ thu tiền mặt vào ngân quỷ của chi nhánh và chi ra theo yeu cầu của khách hàng xin vay vốn được duyệt

II.PHÂN TÍCH QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG THANH KHÊ.

1.Các loại rủi ro cơ bản trong chính sách quản lý

Quản trị rủi ro (trên toàn hệ thống quản lý Techcombank)

Uỷ ban quản trị rủi ro của hội đồng quản trị xác định các chủ trương chính sách cơ bản cũng như các giới hạn rủi ro chủ yếu trên cơ sở đề xuất của Ban điều hành và các uỷ ban , cơ cấu điều hành rủi ro của Ngân hàng (ALCO, Hội đồng Tín dụng , Phòng Kê hoạch Tổng hợp và Quản trị Rủi ro và phòng kiểm soát nội bộ ) các chính sách quản trị rủi ro được lập trên nguyên tắc tối thiểu hoá và kiểm soát rủi ro thay vì loại trừ rủi ro

Quản trị rủi ro và hệ thống theo dõi

Các loại rủi ro trong chính sách quản lý rủi ro của hội đồng quản trị gồm

Rủi ro tín dụng

Các rủi ro thị trường :thanh khoản , lãi xuất , ngoại hối

Rủi ro khai thác và các rủi ro khác

1.1 Rủi ro tín dụng : Là khả năng Ngân hàng , nhà đầu tư gián tiếp phải

chiệu thiệt hại vì sẻ không nhận được hoặc nhận được không đầy đủ khoản thanh toán mà người nhận nợ đã cam kết hoàn trả trước khi nhận tiền vay.

Cơ chế phân tích , thẫm định và xét duyệt cho vay đảm bảo nguyên tắc 3 cấp : cấp phân tích và đán giá khoản vay (cán bộ phân tích tín dụng ) , cấp tái thẩm định (cán bộ trung gian tái thẩm định) cấp xét duyệt cho vay (cán bộ các cấp được

uỷ quyền và hội đồng tín dụng các cấp )

Phòng quản lý tín dụng tại Hội sở trực thuộc ban Tổng Giám đốc và tổ tái thẩm định trực thuột Giám đốc các chi nhánh thực hiện chức năng tái thẩm định các khoản vay trên toàn hệ thống của Techcombank , đồng thời thực hiện chức năng phân tích đánh giá các khoản tìn dụng có vấn đề , theo dõi , đánh giá và đề xuất các giải pháp kiểm soát và ngăn ngừa rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống Techcombank

Ban Tổng giám đốc và Giám đốc các chi nhánh các cấp thực hiện các chức năng xét duyệt cá nhân đối với các khoản vay có quy mô vừa và nhỏ

Hội đồng tín dụng hội sở và Hội đồng tín dụng các chi nhánh (tối thiểu 3 thành viên ) thực hiện cơ chế xét duyệt tín dụng tật thể đối với các khoản vay có giá trị lớn Những khoản vay có giá tri quá lớn thời gian vay dài và phức tạp phải được hội đông quản trị thông qua

Ban xử lý nợ thực hiện chức năng xử lý các khoản nợ tồn đọng lâu ngày (quá 120 ngày )và xử lý các tài sản đảm bảo

Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng , nên có thể được coi là trung tâm chứa đựng rủi ro của nền kinh tế với nhiều loại rủi ro phức tạp luôn đi sát các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng , xét theo tính chất nghiệp vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng có các loại sau

Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính , đi vay để cho vay , huy động vốn vào phải cho vay ra Theo dự toán tổng dư nợ cho vay và đầu tư chiếm

75 80% nguồn vốn của Ngân hàng là lý tưởng , trước mức đó là yếu thanh khoản , Ngân hàng mất khả năng thanh toán , có thể bị dẫn đến phá sản , ngược lại nếu thấp hơn thì vốn bị đọng nhiều , kinh doanh kém hiệu quả Hay noái cách khác rủi ro nguồn vốn xẩy ra khi tỷ trọng vốn đang sử dụng nằm ngoài tỷ lệ lý tưởng trên Điển hình từ năm 2002 trở về trước một số Ngân hàng thương mại Việt nam ở nhiều thời điểm bị đọng vốn không cho vay ra được ,với tỷ lệ lý tưởng nói trên chỉ đạt 55 60%

Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao , cộng với việc khách hàng đến rút tiền trước thời hạn , thanh khoản yếu , nguồn vốn bị cạn kiệt dần dẫn đến Ngân hàng mất khă năng thanh toán

Thiếu nội tệ , thừa ngoại tệ hay ngược lại thì Ngân hàng phải sử dụng tỷ lệ hợp lý với nguồn vốn của mình để phòng ngừa rủi ro

Sử dụng vốn ngắn hạn sang cho vay trung, dài hạn vược quá 20% theo quy định của pháp luật gây rủi ro cho thanh khoản

1.1.1 Tình hình tín dụng tại Techcombank Thanh Khê