Việc phát hành các hình thức tín dụng để huy động với ngoại tệ chẳn hạn kỳ hạn 5 năm , năm đầu trả lãi theo mức thị trường là 5% năm và cam kết trả lãi năm tiếp theo cao hơn năm trước và sự biến động thì Ngân hàng vẫn phải trả lãi cho người sở hữu khoản tín dụng trên 5% năm .Trong khi đó lãi suất cho vay USD cũng chỉ 5% năm . Rủi ro lãi suất còn do tình hình cạnh tranh Ngân hàng nâng lãi suất huy động quá cao so với mặt bằng chung , hạ lãi suất cho vay xuống thấp , do uy tín thấp , lo sợ mất thị trường , mất khách hàng ,thiếu vốn , dẫn đến kinh doanh thua lỗ , lợi nhuận thấp , năng lực tài chính yếu .Tình hình này xẩy ra trong năm 2002 - 2003 vẫn có sự thay đổi và cuộc chiến lãi suất trở nên nóng bổng sau một loạt thông báo tăng lãi suất tiết kiệm của các Ngân hàng thương mại (NHTM)cổ phần và được diển ra từ cuối năm ngoái . Nguyên nhân của việc tăng lãi suất được lý giãi là để thiếu hụt VND có thể xẩy ra vào những thời điểm mà nhu cầu cần thiết . Các dự án lớn ký kết đã đến kỳ giải ngân nên Ngân hàng cần một lượng huy động vốn huy động lớn . Điều này lý giãi ví sao các nhà kinh doanh trong linh vực Ngân hàng đồng loạt tăng lãi suất huy động với nhiều hình thức khác nhau. Đến thời điểm càn thiết các Ngân hàng đưa ra nhiều chiêu thức khác nhau :như lãi suất bật thang , đợt huy động mới , sự bất thường làm cho các Ngân hàng Thương mại cổ phần lo ngại tốc độ huy động bị chậm lại . Nhu cầu vốn trong nền kinh tế tăng lên là điều đáng mừng .Tuy nhiên , lãi suất huy động tăng nhanh , trong khi lãi suất cho vay tăng rất chậm lại là một nguy cơ tìm ẩn , để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng lãi suất cho vay trung dài Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com hạn phải là 10% năm chứ không phải là 8,5% năm như hiện tại (Theo phó Tổng Giám đốc Ngân hàng ICB) . Dù vậy ây mới là thời điểm khởi đầu , và cuộc chạy đua vẫn chưa có điểm dừng . Sự thay đổi lãi suất của Ngân hàng nhà nước buột các Ngân hàng thương mại dựa vào sự thay đổi này để điều chỉnh lãi suất của mình , với mặt bằng lãi suất thay đổi , diển ra sự chênh lệch giữa đầu vào và đầu ra vì có nhiều loại lãi suất với hạn mức cố định theo tháng, năm . Để bảo đảm an toàn lãi suất các khoản tín dụng cần có quá trình thay đổi hợp lý từ khâu cho vay hay huy động vốn . Việc các ngân hàng thi nhau tăng lãi suất gây cú sốc đối với thị trường lãi suất đang cân đối , thông thường là do vấn đề cạnh tranh để nhằm thu hút khách hàng và các ngân hàng đa ra các phương hướng khác nhau trong vấn đề lãi suất nhằm hấp dẫn khách hàng và , Như vậy nếu Ngân hàng không có định hướng phù hợp sẻ rơi vào tình trạng mất khách hàng và dẩn đến mọi vấn đề hoạt động bị ảnh hưởng rủi ro lãi suất là điệu không tránh khoải. Tất nhiên về hạch toán và kinh doanh lãi suất đầu vào sẻ được tính bình quân nhiềi đôiú tượng khách hàng khác nhau , nhưng giãm thu nhập cho Ngân hàng . *Lãi suất về tỷ giá (đối với khách hàng ) Lãi suất niêm yết trên thị trường chính là lãi suất áp dụng giữa các Ngân hàng (trên thị trường Ngân hàng) Vì vậy khi giao dịch với khách hàng của mình các Ngân hàng căng cứ vào lãi suất được niêm yết và phụ phí đế xác định ra lãi suất áp dụng với khách hàng cụ thể là : Lãi suất áp dụng Lãi suất trên thị trường Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com với khách hàng = phụ phí Điển hình, của sự biến động (Theo các nhà phân tích ) sau sự kiện cục dự trữ liên ban Mỹ (FED)và Ngân hàng Trung Ương châu Á cắt giãm lãi suất vào ngày 7/11/2002 mặt bằng lãi suất trên thị trường Ngân hàng Việt Nam đã có nhiều biến động . Lãi suất USD của hầu hết các Ngân hàng thương mại đẫ được cắt giãm mạnh , Ngân hàng ngoại thương Việt Nam có mức lãi suất kỳ hạn 12 tháng là 2,2% các Ngân hàng lớn đều cắt giãm lãi suất huy động 2 % xuống 2,2% năm đối với kỳ hạn tiết kiêm 12 tháng Sự chênh lệt của các loại lãi suất ngoại tệ và nội tệ một phần là do cung cầu của các loại tiền , nhu cầu vay của loại tiền này cao hơn loại tiền kia va ngược lại , do khách hàng rút tiền để chi tiêu cá nhân chính vì thế Ngân hàng cần tăng hay giảm lãi suất để bù đắp phần thiếu hụt hay dư thừa để điều hoà nguồn vốn . Và sự triển khai nhằm điều hoà sự chênh lệch Ngân hàng đã triển khai quản cáo , huy động mới để bù đáp sự sụt giảm đó . Sự can thiệp của Ngân hàng Nhà nước để bình ổn thị trường ,sự cắt giảm hay tăng lãi suất hay các công cụ khác để ngăn chặng trong nền kinh tế . Có thể nói thị trường Ngân hàng dù ở một giai đoạn biến động nào của lãi suất còn phụ thuộc vào cung cầu thị trường thị trường và của khách hàng . Dù muốn hay không sự bình ổn của thị trường là sự thành công trong hoạt động Ngân hàng có nhiều rủi ro này Trên đây là một số hình thức về lãi suất có thể gây ra rủi ro cho Ngân hàng. b)Ngoại hối: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Vốn kinh doanh của Ngân hàng bao gồm vốn nội tệ và ngoại tệ . Song nếu như vốn bằng ngoại tệ , bao gồm tồn quỷ , tiền gởi và dư nợ cho vay lớn , nhưng sau đó đồng nội tệ bị lên giá và kéo, kết thúc năm tài chính hoặc sau một kỳ kinh doanh bị thua lỗ , tình trạng rủi ro về tỷ giá hối đoái còn xẩy ra gữa các loại ngoại tệ với nhau khi biến động . Ngân hàng vay một loạt ngoại tệ , sau ngoại tệ này lên gía , sau đó mất giá dẫn đến thua lỗ . Số rủi ro lớn nhất về tỷ giá hối đoái đối với các Ngân hàng thương mại là tập trung ở khách hàng vay ngoại tệ và dẩn đến tình trạng không trả nợ theo cam kết cho Ngân hàng . Hoạt động ngoại hối của Ngân hàng chiệu sự ảnh hưởng lớn của tình hình kinh tế chính trị trên toàn cầu bất ổn , giá trị của nó phụ thuột vào thông tin thị trường( theo các nhà phân tích ) , nhiều lúc đó chỉ là thông tin ảo . Để cân bằng trạng thái ngoại hối , sử dụng các công cụ tài chính phát sinh là biện pháp chủ yếu kiểm soát các rủi ro ngoại hối của Ngân hàng . Nghiệp vụ kinh doanh hối đoái có kỳ hạn là nghiệp vụ kinh doanh trong đó các yếu tố giao dịch (tỷ giá , số tiền , ngày giao) được xác định tại một thời điểm hiện tại , còn việc hực hiện chúng thì tại một yhời điểm trong tương lai. Nghiệp vụ kinh doanh có kỳ hạn là một trong những biện pháp nhàm hạn chế rủi ro hối đoái tức là những thiệt hại do biến động của tỷ gía gây ra . Để thực hiện nghiệp vụ này điểm mấu chốt là phải xác địng tỷ giá có kỳ hạn , tức là tỷ giá được xác định từ ngày hôm nay để áp dụng cho một thời điểm trong tương lai . Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tỷ giá có kỳ hạn hoàn toàn không phải là một yếu tố dự đoán , mà chỉ là kết quả của việc tính toán là tổng đại số của các giao dịch khác nhau trên thị trường .Cụ thể là các yếu tố về tỷ giá và lãi suất của đồng tiền I và đồng tiền II. Giao dịch có kỳ hạn có phí tổn cuối cùng là hối đoái trao ngay trừ đi hay cộng thêm phần chênh lệch giữa lãi đi vay phải trả và lãi cho vay sẽ nhận được trên số ngày cụ thể của kỳ hạn .ta có phương trình sau. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh được quy đổi theo tỷ lệ liên Ngân hàng vào thời điểm cuối tháng cuối năm , việc xử lý chênh lệch phát sinh trong kỳ được thực hiện theo hướng dẫn tại thông tư số 112/2000/TT-BTC ngày 29/12/2000và quyết định số 522/2000/QĐ-NHNN ngày 20/12/2000 của thống đốc NHNN. c)Thanh khoản: Giảm thiểu rủi ro thanh khoản , trong việc đảm bảo chi trả ngay của mình , tỷ lệ an toàn trong hoạt động , đảm bảo khả năng chi trả ngay , tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn và khả năng thanh toán tức thời . Khó khăng về khả năng chi trả ngay nếu không được giãi quyết kiệp thời sẻ có tác động trực tiếp đến tam lý khách hàng , đến chủ nợ lầm ảnh hưởng đến uy tín Ngân hàng , của tổ chức tín dụng . Một tổ chức tín dụng hoạt động thật tốt , nhưng nếu không luôn đảm bảo khả năng chi trả ngay của mình trong mọi thời điểm , mất uy tín khách hàng gây hậu quả xâïu lâu dài , thiệt hại nặng nề . Trong trường hợp xấu nhất có thể bị khách hàng , chủ nợ đòi rút tiền hàng loạt thậm chí còn có thêí dẫn đến nguy cơ phải đóng cửa hay phá sản . Hệ số thanh khoản : để đảm bảo trong kinh doanh Ngân hàng phải thường xuyên thoã mản các nhu cầu chi tiêu , bao gồm nợ trên thị trường liên Ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com và các khoản nợ khác muốn thoả mản được điểm này thì hệ số thanh khoản phải lớn hơn hoặc = 100% Thanh khoản (nợ tiền gởi , nợ thị trường ) Hệ số thanh khoản = 100% Các khoản nợ( cho vay , tiền mặt tại quỹ ) và theo một thời hạn nhất định. Trong quản trị thanh khoản Ngân hàng vừa thực hiện dự trữ sơ cấp và thứ cấp đồng thời thực hiện các khoản vay NHTƯ và Ngân hàng khâc để đáp ứng nhu cầu chi trả , nếu trước đây chỉ thuần tuý quản trị theo khoản thuột tài sản có đã dãn đến tỷ lệ dự trữ cao và làm giãm tỷ lệ sinh lợ cho Ngân hàng và ngày nay do được bổ sung thanh khoản từ các nghiệp vụ trên thị trường liên Ngân hàng đã làm tăng tỷ trọng các nghiệp vụ sinh lợi , từ đó làm gia tăng mức sinh lời cho Ngân hàng và làm thiể khả năng thanh khoản của Ngân hàng . Quan hệ giữa tài sản có và nguồn vốn Ngân hàng . vốn của Ngân hàng là tài chính quan trọng (tài sản có , ngân quỹ . cho vay , đầu tư , tài sản cố định ) Vì vậy việc sử dụng vốn phải có quy mô thích hợp với vốn của Ngân hàng ,dưới đây là hai hệ số xác định mối tương quan này . (1)Vốn của Ngân hàng bao gồm vốn cơ bản và vốn bổ sung , tuy nhiên vốn bổ sung chỉ cho phép sử dụng tối đa bằng 50% so với vốn cơ bản. (2)Tổng giá trị tài sản có bao gốm cả tài sản có nội bản và ngoại bản Theo quy định của Ngân hàng nhà nước hệ số này tối thiểu = 50% Hệ số vốn của Ngân hàng so với giá trị tài snr rủi ro quy đổi còn được gọi là hệ số cook trong đó tổn giá trị rủi ro quy đổi như sau . Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Mỗi loại nghiệp vụ có một mức rủi ro khác nhau và tỷ lệ rủi ro do các cơ quan quản lý và kiểm soát Ngân hàng quy định . 1.3. Rủi ro về khai thác và các rủi ro khác.(Internet) Hệ thống cơ sở dữ liệu của Ngân hàng là một phần quan trọng hoạt động kinh doanh , nó là cơ sở để đánh giá kết quả kinh doanh của Ngân hàng cũng như thông tin về hoạt động của các thành phần kinh tế khi họ đến đầu tư tại Ngân hàng , từ đó để có những quyết định đúng đắng để ký kết hợp đống . 2. Hệ thống theo dỏi. Phòng Kiểm soát nội bộ có nhiệm vụ thường xuyên kiểm tra , kiểm soát sau mọi giao dịch trong hệ thống Ngân hàng theo hàng năm do Tổng Giám đốc phê duyệt nhằm đảm bảo việc tuân thủ theo đúng quy chế , quy định của Ngân hàng và của cơ quan nhà nước , đồng thời phát hiện các thiếu sót và mầm móng các rủi ro phát sinh trong mọi lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng , kiểm tra thường kỳ đảm bảo công tác hoạch toán kế toán và báo cáo tuân thủ đúng các quy định đềì ra và đảm bảo sự chính xác , đáng tin cậy của các số liệu báo cáo Các Tổ kiểm soát , kiẻm toán nội bộ và các kiểm toán viên nội bộ tại các chi nhánh chịu trách nhiệm kiểm tra , kiểm soát , kiêím toán mọi giao dịch và hoạt động tại chi nhánh theo kế hoạch của Tổng Giám đốc Ngân hàng và Giám đốc các ch nhánh . Ban kiểm soát trực thuộc Hội đồng Quản trị kiẻm tra thường xuyên và bất thường và các giao dịch tại Hội sở vá bất kỳ chi nhánh nào . Báo cáo kiểm toán nội bộ dược gởi cho Tổng Giám đốc và Ban Kiểm soát trực thuộc Hội đồng quản trị . Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Tóm lại : hậu quả của rủi ro được hiểu là vốn cho vay ra không thu được nợ gốc và lãi khi đến hạn , phát sinh chi phí lên hay thu được lãi suất thấp ngoài dự kiến , bị mất vốn , kinh doanh kém hiệu quả , thậm chí thua lỗ bị phá sản . Người ta ví kinh doanh và rủi ro như trên hai bàn cân trên một chiết cân . Việc xác định , đánh giá quản lý rủi ro tại Ngân hàng là một hoạt động thường xuyên theo nguyên tắc tối thiểu hoá và kiểm soát rủi ro thay vì loại trừ rủi ro. CHƯƠNG III :CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG THANH KHÊ -TECHCOMBANK I.THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN . Những việc đã làm Là thành viên trong một gia đình Ngân hàng thương mại Kỹ thương Việt Nam , với sự tín nhiệm của khách hàng Ngân hàng Techcombank Thanh Khê "chăm lo cho sự thành công của bạn " sự thành công của Techcombank chung cũng là thành công của Techcombank Thanh Khê. Chi nhánh Techcombank Thanh Khê có đội ngũ cán bộ trẻ , nhiệt tình , năng động , có trách nhiệm cao , cùng gắn bó đi đến thành công , trong hai năm qua (2002 , 2003) đã xây dựng một hệ thống giao dịch , phục vụ khách hàng thân thiện và cởi mở tạo ra một thế mạnh cạnh tranh tại thị trường Đà Nẵng . Thương hiệu của Techcombank đã khẳng định được trên thị trương Đà Nẵng và tăng trưởng . Môi trường đầu tư , cơ chế chính sách của Ngân hàng Nhà nước được thông thoán hơn tạo sự chủ động trong kinh doanh . Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com . khác nhau và tỷ lệ rủi ro do các cơ quan quản lý và kiểm soát Ngân hàng quy định . 1.3. Rủi ro về khai thác và các rủi ro khác.(Internet) Hệ thống cơ sở dữ liệu của Ngân hàng là một phần quan. (2)Tổng giá trị tài sản có bao gốm cả tài sản có nội bản và ngoại bản Theo quy định của Ngân hàng nhà nước hệ số này tối thiểu = 50 % Hệ số vốn của Ngân hàng so với giá trị tài snr rủi ro quy đổi. doanh và rủi ro như trên hai bàn cân trên một chiết cân . Việc xác định , đánh giá quản lý rủi ro tại Ngân hàng là một hoạt động thường xuyên theo nguyên tắc tối thiểu hoá và kiểm soát rủi ro