phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh cần thơ

Vì những nguyên nhân trên mà đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ” cần được nghiên cứu một cách cấp thiết nhằm tìm ra các giải pháp tăng

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

NGUYỄN TRÍ NAM KHANG

Cần Thơ - 2012

THÂN NHẬT TRƯỜNG

MSSV: 1062647 Lớp: QTKD – TH – K32

LỜI CẢM TẠ

Trước hết em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng ACB Chi nhánh Cần Thơ đặc biệt là Ban lãnh đạo trong ngân hàng, các anh, chị trong phòng giao dịch và ngân quỹ đã tạo điều kiện cho em vào thực tập và nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian thực tập để em hoàn thành quyển luận văn tốt nghiệp này

Em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạy t ận t ìn h qua bốn năm học của quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Em xin cảm ơn cô Nguyễn Tri Nam Khang đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em rất nhiều để em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp

Trong quá trình thực tập, do thời gian có hạn nên nghiên cứu chưa sâu, mặt khác kiến thức còn hạn chế, chủ yếu là lý thuyết cũng như kinh nghiệm thực

tế chưa có nên không tránh khỏi những sai sót Do đ ó, đ ể bài luận văn đ ược hoàn chỉnh hơn, kính mong nhận được những ý kiến đóng góp chân tình của giáo viên hướng dẫn cũng như Ban lãnh đạo ngân hàng Trước khi dứt lời, em xin kính chúc quý thầy cô, các anh, chị trong ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ dồi dào sức khỏe, thành đạt và hạnh phúc Kính chúc ngân hàng Á Châu nói chung và ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ nói riêng ngày càng lớn mạnh và phát triển bền vững Xin chân thành cảm ơn!

Ngày … tháng … Năm ……

Sinh viên thực hiện

(kí và ghi họ tên)

ii

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất

kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày … tháng ….năm ……

Sinh viên thực hiện

(kí và ghi họ tên)

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Ngày… tháng … năm ……

Thủ trưởng đơn vị

(Kí tên và đóng dấu)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

Ngày… tháng … năm ……

Giáo viên phản biện

(Kí và ghi họ tên)

vi

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU -1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU -1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU -2

1.2.1 Mục tiêu chung -2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể -2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU -2

1.3.1 Không gian -2

1.3.2 Thời gian -2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu -3

1.4 GIỚI HẠN NGHIÊN CỨU -3

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU -3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN -5

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHTM -5

2.1.2 Khái niệm huy động vốn -6

2.1.3 Các hình thức huy động vốn -7

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn - 11

2.1.5 Nhiệm vụ, vai trò của huy động vốn - 12

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - 13

2.2.3 Sơ lược nội dung phương pháp phân tích - 14

Chương 3: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG Á CHÂU (ACB) CHI NHÁNH

CẦN THƠ - 15

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) - 15

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Á Châu - 15

3.1.2 Một số thành tựu đạt được - 17

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) CHI NHÁNH CẦN THƠ - 18

3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển - 18

3.2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của ngân hàng - 18

3.2.3 Chức năng và nhiệm vụ cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng - 19

3.2.4 Các sản phẩm, dịch vụ chính - 21

3.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ - 22

Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ - 26

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ - 26

4.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn – phân theo kỳ hạn - 29

4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế - 32

4.1.3 Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng – phân theo tiêu chí nội tệ, ngoại tệ - 35

4.1.4 Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn - 38

4.2 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA ACB CHI NHÁNH CẦN THƠ - 41

4.2.1 Phân tích yếu tố lãi suất - 41

4.2.2 Phân tích yếu tố tỷ giá hối đoái - 43

viii

4.2.4 Tâm lí nắm giữ tiền mặt của khách hàng - 50

4.2.5 Phân tích biến động giá vàng - 52

4.2.6 So sánh về tình hình huy động vốn của ACB đối với Sacombank và Vietcombank - 54

Chương 5: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KHẢ NĂNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ - 62

5.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ MỤC TIÊU - 66

5.2.1 Định hướng hoạt động - 66

5.2.2 Mục tiêu trong năm 2012 - 67

5.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KHẢ NĂNG HUY ĐỘNG VỐN - 67

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ - 72

6.1 KẾT LUẬN - 72

6.2 KIẾN NGHỊ - 73

6.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước - 73

6.2.2 Kiến nghị với ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ - 73

TÀI LIỆU THAM KHẢO - 76

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Á Châu

chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……… 22 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Á Châu chi nhánh

Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……… 27 Bảng 3: Huy động vốn theo thời gian của ngân hàng Á Châu

chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……….…30 Bảng 4: Huy động vốn theo thành phần kinh tế của ngân hàng

Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……… ….…….33 Bảng 5: Huy động vốn theo tiêu chí nội tệ - ngoại tệ của ngân hàng

Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011………36 Bảng 6: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn

của ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011………… 38 Bảng 7: Lãi suất huy động vốn bình quân của ngân hàng Á Châu

chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011 41 Bảng 8: Tỷ giá USD/VND của ngân hàng Á Châu chi nhánh

Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……….43

x

DANH MỤC HÌNH

Trang Hình 1: Thu nhập - chi phí - lợi nhuận của ngân hàng

Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011………22 Hình 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng

Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……… 27 Hình 3: Cơ cấu vốn huy động theo thời gian của ngân hàng

Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……… …….30 Hình 4: Cơ cấu vốn huy động theo thành phần kinh tế của

ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……… 34 Hình 5: Cơ cấu vồn huy động theo tiêu chí nội tệ - ngoại tệ

của ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……….… 36 Hình 6: Biến động tỷ giá USD/VND của ngân hàng

Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2009 – 2011……… ……43

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ………… 18

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

Tiếng Việt

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

NHNN Ngân hàng nhà nước (Việt Nam)

NHNN&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

FDI Đầu tư trực tiếp nước ngoài

1

Chương 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Sau hơn 20 năm đổi mới, trong bối cảnh kinh tế tài chính thế giới có nhiều biến động, song kiên trì với mục tiêu trở thành nước công nghiệp hiện đại vào năm 2020, kiên trì với con đường đổi mới, mở cửa hội nhập, tiềm lực kinh tế của Việt Nam đã và đang không ngừng được nâng cao Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân giai đoạn 1990 - 2010 đạt 7,38% – mức cao của khu vực và thế giới; GDP bình quân đầu người tăng nhanh từ mức 123 USD/người năm 1991 lên mức 1200 USD năm 2010; về cơ bản nước ta đã bước vào hàng ngũ những nước thu nhập trung bình Thể chế kinh tế thị trường từng bước được hình thành và phát triển theo hướng ngày càng gắn kết với thị trường thế giới, tạo điều kiện thu hút ngày càng nhiều và sử dụng ngày càng hiệu quả các dòng vốn đầu tư trong và ngoài nước phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội

Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế tài chính thế giới vô cùng phức tạp với những biến động liên tục, đa chiều, việc thu hút các nguồn vốn trong và ngoài nước gặp rất nhiều khó khăn Năm 2009, cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu tiếp tục tác động tiêu cực đến tình hình kinh tế - xã hội của nước ta Nhất là trong lĩnh vực đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) Những khoản tín dụng đầu tư trong nước không còn dồi dào như các năm trước, nhiều hợp đồng cho vay trở nên chặt chẽ hơn, khiến nhiều nhà đầu tư gặp khó khăn trong việc thu xếp tín dụng cho các dự

án mới Thị trường bất động sản đóng băng, làm giá bất động sản liên tục giảm mạnh đem lại nhiều cơ hội nhà đầu tư, cuộc khủng hoảng đã làm cho giá cả hàng hóa tăng cao do tỷ lệ lạm phát tăng, giá vàng luôn dao động ở mức cao kỷ lục, nhiều người dân có xu hướng đầu tư vào vàng nên không thể quan tâm đến gửi tiền tại ngân hàng và thị trường tài chính liên tục xuống dốc, giá cổ phiếu giảm ở mức thấp, đây là cơ hội cho người dân và các tổ chức kinh tế đầu tư vào cổ phiếu khiến cho việc huy động vốn của các NHTM gặp nhiều khó khăn….Vì vậy, đòi hỏi các Ngân hàng phải phấn đấu hơn nửa để phát huy vai trò là trung gian tài

chính cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và tăng cường tính cạnh tranh với các Ngân hàng trong nước và các Ngân hàng ngoài nước

Vì những nguyên nhân trên mà đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn

của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ” cần được nghiên cứu một

cách cấp thiết nhằm tìm ra các giải pháp tăng cường khả năng huy động vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ giúp các doanh nghiệp Việt Nam

có đủ nguồn vốn để hoạt động tốt vượt qua giai đoạn khó khăn của nền kinh tế và vươn xa hơn trong tương lai

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình huy động vốn hiện tại của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ Trên cơ sở đó đề ra giải pháp tăng cường khả năng huy động vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ

3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài chỉ xoay quanh nghiên cứu vấn đề huy động vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ

1.4 GIỚI HẠN NGHIÊN CỨU

Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm vốn tự có và vốn huy động nhưng đề tài chỉ nghiên cứu nguồn vốn huy động của Ngân hàng thương mại Á Châu chi nhánh Cần Thơ

Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến tình hình huy động vốn nhưng đề tài chỉ nghiên cứu các yếu tố sau: Lãi suất, tỷ giá hối đoái, các chính sách của ngân hàng, tâm lí nắm giữ tiền mặt của khách hàng, sự biến động của giá vàng

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Nguyễn Thị Thu Trâm (2010), “Phân tích tình hình huy động vốn tại Chi nhánh NHNN&PTNT quận Cái Răng, thành phố Cần Thơ” Luận văn tốt nghiệp khoa kinh tế Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ Đề tài nghiên cứu về tình hình huy động vốn tại Chi nhánh NHNN&PTNT quận Cái Răng, thành phố Cần Thơ Đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu, phân tích số liệu thứ cấp tại NHNN&PTNT để phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng Từ đó, tìm ra giải pháp nâng cao khả năng huy động vốn Đề tài giúp em có một số cơ

sở để tìm ra nguyên nhân ảnh hưởng tình hình huy động vốn tại ngân hàng và đưa ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng

Tô Thanh Nhàn (2007), “Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Chi nhánh Cà Mau” Luận văn tốt nghiệp khoa kinh tế Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ Đề tài nghiên cứu về tình hình huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cà Mau

Đề tài đã sử dụng phương pháp thu thập số liệu và phân tích số liệu thứ cấp tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Chi nhánh Cà Mau để phân tích thực trạng huy động vốn tại ngân hàng Từ đó, đề tài cũng đã xác định được nguyên nhân ảnh hưởng và đồng thời đưa ra được một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng Đề tài đã giúp em có cái nhìn tổng quát hơn về

hoạt động huy động vốn tại ngân hàng và hiểu rõ hơn những nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn tại ngân hàng

5

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHTM

2.1.1.1 Khái niệm về NHTM

Là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên đó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

2.1.1.2 Chức năng của NHTM

a) NHTM là trung gian tín dụng

NHTM một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội bao gồm tiền của các doanh nghiệp, các hộ gia đình, cá nhân và các cơ quan nhà nước Mặt khác, nó dùng chính số tiền huy động được để cho vay các thành phần kinh tế trong xã hội, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, NHTM là một trung gian tài chính quan trọng

để điều chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn, kích thích quá trình luân chuyển vốn của toàn xã hội và thúc đẩy quá trình tái sản xuất của các doanh nghiệp

b) Trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán

NHTM với tư cách là thủ quỹ của các doanh nghiệp đã tạo điều kiện để ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ thích hợp, thủ tục đơn giản, kỹ thuật ngày càng tiên tiến theo sự ủy nhiệm của khách hàng

Nhờ tập trung công việc thanh toán của xã hội vào ngân hàng, nên việc giao lưu hàng hoá, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm hơn Với chức năng này NHTM có điều kiện huy động tiền gửi của xã hội trước hết là các doanh nghiệp tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho vay và đầu tư, đẩy mạnh hoạt động của ngân hàng

c) NHTM cung cấp các dịch vụ tài chính – ngân hàng

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, ngân hàng có điều kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin rộng rãi với các doanh nghiệp, nên có thể thực hiện thêm một số dịch vụ khác kèm theo như: tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho doanh nghiệp,… để hưởng hoa hồng, sẽ tiết kiệm chi phí, vừa đạt hiệu quả

d) NHTM “ tạo ra tiền”

Sự ra đời của các ngân hàng đã tạo ra một bước phát triển về chất trong kinh doanh tiền tệ Nếu như trước đây các tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi và rồi cho vay cũng chính bằng những đồng tiền đó, thì nay ngân hàng có thể cho vay bằng tiền giấy của mình, thay thế tiền bạc và vàng do khách hàng gửi vào ngân hàng

Hơn nữa, khi đã hoạt động trong một hệ thống ngân hàng, NHTM có khả năng “tạo tiền” bằng cách chuyển khoản hay rút tệ để thay thế cho tiền mặt Quá trình tạo tiền của NHTM dựa trên cơ sở tiền gửi của xã hội, song số tiền gửi được nhân lên gấp bội khi ngân hàng cho vay thông qua cơ chế thanh toán chuyển khoản giữa các ngân hàng

2.1.2 Khái niệm huy động vốn

Huy động vốn, được coi là hoạt động cơ bản, có tính chất sống còn đối với bất kỳ một NHTM nào, vì hoạt động này tạo ra nguồn vốn chủ yếu của các NHTM Theo luật pháp cho phép, các NHTM được phép huy động vốn bằng nhiều hình thức sau đây

Nhận tiền gửi: Nhận tiền gửi là hình thức huy động chủ yếu của NHTM, bao gồm:

 Nhận tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức

 Nhận tiền gửi không kỳ hạn của các cá nhân

 Nhận tiền gửi có kỳ hạn (tiền gửi tiết kiệm) của các cá nhân, tổ chức đoàn thể xã hội

7

 Nhận tiền gửi các tổ chức tín dụng khác

Phát hành giấy tờ có giá: NHTM được quyền phát hành giấy tờ có giá (kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng… ) để huy động vốn có kỳ hạn và có mục đích sử dụng

Các hình thức huy động vốn khác như: vay vốn ở các NHTM khác, vay vốn tại Ngân hàng Nhà nước…

2.1.3 Các hình thức huy động vốn

2.1.3.1 Nguồn tiền gửi và các nghiệp vụ huy động tiền gửi

Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ đầu tiên là

mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ cho khách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân cư

Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau

a) Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch)

Đây là tiền của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ Trong phạm vi số dư cho phép, các nhu cầu chi trả của doanh nghiệp và cá nhân đều được ngân hàng thực hiện Các khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và cá nhân đều có thể được nhập vào tiền gửi thanh toán theo yêu cầu Nhìn chung, lãi suất của khoản tiền này rất thấp (hoặc bằng không), thay vào đó chủ tài khoản có thể được hưởng các dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán (tài khoản có thể phát séc) cho khách hàng Thủ tục mở rất đơn giản Yêu cầu của ngân hàng là khách hàng phải

có tiền và chỉ thanh toán trong phạm vi số dư Một số ngân hàng kết hợp tài khoản tiền gửi thanh toán với tài khoản cho vay (thấu chi – chi trội trên số dư có của tài khoản tiền gửi thanh toán) Một số ngân hàng sử dụng nhiều “chiêu bài”

của hình thức tài khoản thanh toán để nâng lãi suất loại tiền gửi này nhằm cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác

b) Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội

Nhiều khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội sẽ được chi trả sau một thời gian xác định Tiền gửi thanh toán tuy rất thuận tiện cho hoạt động thanh toán, song lãi suất lại thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu của người gửi tiền, ngân hàng đã đưa ra hình thức tiền gửi có kỳ hạn Người gửi không được sử dụng các hình thức thanh toán đối với tiền gửi thanh toán để áp dụng đối với loại tiền gửi này Nếu cần chi tiêu, người gửi phải đến ngân hàng để rút tiền

ra Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng bằng hình thức tiền gửi thanh toán, song tiền gửi có kỳ hạn được hưởng lãi suất cao hơn tuỳ theo độ dài của kỳ hạn

c) Tiền gửi tiết kiệm của dân cư

Các tầng lớp dân cư đều có các khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng (các khoản tiền tiết kiệm) Trong điều kiện có khả năng tiếp cận với ngân hàng, họ đều có thể gửi tiết kiệm nhằm thực hiện các mục tiêu bảo toàn và sinh lời đối với các khoản tiết kiệm, đặc biệt là nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hàng đều cố gắng khuyến khích các dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt tại nhà bằng cách mở rộng mạng lưới huy động, đưa ra các hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn (ví dụ như tiền gửi

có kỳ hạn khác nhau, tiết kiệm bằng ngoại tệ, bằng vàng…) Ngân hàng có thể

mở cho mỗi người tiết kiệm nhiều chương mục tiết kiện (hoặc là sổ tiết kiệm) cho mỗi kỳ hạn và mỗi lần gửi khác nhau Sổ tiết kiệm này không dùng để thanh toán tiền hàng và dịch vụ song có thể thế chấp để vay vốn nếu được ngân hàng cho phép

d) Tiền gửi của các ngân hàng khác

Nhằm mục đích nhờ thanh toán hộ và một số mục đích khác ngân hàng thương mại này có thể gửi tiền tại một số ngân hàng khác Tuy nhiên, quy mô nguồn này thường không lớn

9

Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, khi cần, ngân hàng thường vay mượn thêm Tại nhiều nước, ngân hàng Trung ương thường quy định tỷ lệ giữa nguồn huy động và vốn của chủ Do vậy nhiều ngân hàng vào những giai đoạn cụ thể phải vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế

f) Vay NHNN (vay Ngân hàng Trung ương)

Đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả của ngân hàng thương mại Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán), ngân hàng thương mại thường vay Ngân hàng Nhà nước Hình thức cho vay chủ yếu của Ngân hàng Nhà nước là tái chiết khấu (hoặc tái cấp vốn) Các thương phiếu đã được các ngân hàng thương mại chiết khấu (hoặc tái chiết khấu) trở thành tài sản của họ Khi cần tiền, ngân hàng mang những thương phiếu này lên tái chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nước Nghiệp vụ này làm thương phiếu của NHTM giảm đi và dự trữ (tiền mặt hoặc tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước) tăng lên Ngân hàng thương mại phải thực hiện các điều kiện đảm bảo và kiểm soát nhất định Thông thường Ngân hàng Nhà nước chỉ tái chiết khấu cho những thương phiếu có chất lượng (thời gian đáo hạn ngắn, khả năng trả nợ cao)

và phù hợp với mục tiêu của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kì Trong điều kiện chưa có thương phiếu, Ngân hàng Nhà nước cho ngân hàng thương mại vay dưới hình thức tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng nhất định

g) Vay các tổ chức tín dụng khác

Đây là nguồn các ngân hàng vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng Các ngân hàng đang có dự trữ vượt yêu cầu do có kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay

sẽ có thể sẵn lòng cho các ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn Ngược lại, các ngân hàng đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo thanh khoản Như vậy nguồn vay mượn từ các ngân hàng khác là để đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách và trong nhiều trường hợp nó bổ sung hoặc thay thế cho nguồn vay mượn từ Ngân hàng Nhà nước Quá trình vay mượn rất đơn giản Ngân hàng vay chỉ cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng cho vay hoặc thông qua ngân hàng đại lí (hoặc Ngân hàng Nhà nước) Khoản vay có thể không

cần đảm bảo, hoặc được đảm bảo bằng các chứng khoán của kho bạc Kết quả là

dự trữ của ngân hàng cho vay giảm đi và ngân hàng đi vay tăng lên

h) Vay trên thị trường vốn

Giống như các doanh nghiệp khác, các ngân hàng cũng vay mượn bằng cách phát hành các giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn Rất nhiều ngân hàng thương mại thiếu nguồn tiền gửi trung và dài hạn dẫn đến không đáp ứng được nhu cầu cho vay trung dài hạn Do vậy, các khoản vay trung

và dài hạn nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trung dài hạn Thông thường đây là khoản vay không có đảm bảo Những ngân hàng có uy tín hoặc trả lãi suất cao sẽ vay mượn được nhiều hơn Các ngân hàng nhỏ thường khó vay mượn trực tiếp bằng cách này; họ thường phải vay thông qua các ngân hàng đại lý hoặc được bảo lãnh của Ngân hàng Đầu tư Khả năng vay mượn còn phụ thuộc vào trình độ phát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dài hạn của ngân hàng Nghiệp vụ mượn tương đối phức tạp Ngân hàng cần nghiên cứu kĩ thị trường để quyết định qui mô, mệnh giá, lãi suất và thời hạn vay mượn thích hợp Các vấn đề chuyển nhượng, điều chỉnh lãi suất, bảo quản hộ… cũng được các ngân hàng quan tâm

2.1.3.2 Các nguồn khác

a) Nguồn ủy thác

Ngân hàng thương mại thực hiện các dịch vụ ủy thác như ủy thác cho vay,

ủy thác đầu tư, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ… Các hoạt động này tạo nên nguồn ủy thác tại ngân hàng Ví dụ, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cho vay ủy thác hộ cho Nhà nước đối với một số dự án trồng rừng với nguồn ngân sách hoặc ODA Theo hợp đồng giữa các bên, các nguồn vốn trên được chuyển về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, để từ

đó chuyển tải đến địa điểm đã được xác định trước Cùng với sự phát triển các mối quan hệ đa phương, rất nhiều các tổ chức kinh tế, xã hội có cùng mục tiêu phát triển như của ngân hàng, có nguồn tài chính, đã sử dụng mạng lưới ngân hàng như các kênh dẫn vốn tới các mục tiêu Kết quả là hình thành nguồn uỷ thác, làm gia tăng nguồn vốn của ngân hàng

11

b) Nguồn trong thanh toán

Các hoạt động trong thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn trong thanh toán (séc trong quá trình chi trả, tiền ký quỹ để mở L/C…) Những ngân hàng là ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ có kết số dư từ tiền của các ngân hàng thành viên chuyển về để thực hiện cho vay

c) Nguồn khác

Các khoản nợ khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả…

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn

2.1.4.1 Vốn huy động / Tổng nguồn vốn

Tỷ số này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng Đối với NHTM nếu tỷ số này càng cao thì khả năng chủ động của ngân hàng càng lớn

2.1.4.2 Vốn huy động có kỳ hạn / Tổng nguồn vốn

Tỷ số này cho biết tính ổn định vững chắc của nguồn vốn huy động tại một

tổ chức tín dụng Tỷ số này càng lớn thì nguồn vốn huy động càng ổn định

2.1.4.3 Dư nợ / Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ Nó còn cho biết khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì khả năng huy động vốn không đáp ứng đủ nhu cầu vay tiền của

khách hàng, vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa cao Ngược lại, nếu tỷ số này nhỏ hơn 1 thì khả năng huy động vốn của ngân hàng cao, đáp ứng đủ nhu cầu vay tiền của khách hàng nhưng sẽ cho vay không hết vốn huy động

2.1.5 Nhiệm vụ, vai trò của huy động vốn

2.1.5.1 Nhiệm vụ

Huy động vốn nhằm đem lại cho ngân hàng lượng vốn cần thiết giúp cho ngân hàng tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh, đảm nhận vai trò làm trung gian tài chính cung cấp vốn cho nền kinh tế Ngoài ra, huy động vốn còn giúp cho việc quản lý và cân đối vốn được điều chỉnh linh hoạt, khi nguồn vốn huy động tăng lên vượt mức kế hoạch, nếu là nguồn vốn có mức lãi suất đầu vào thấp, có kỳ hạn tương đối ổn định thì có thể tiếp tục huy động vượt kế hoạch để giảm nhận vốn điều chuyển, hoặc tăng số vốn điều chuyển về NHTM hội sở chính tổng hợp và tiến hành lập kế hoạch điều chuyển cho các chi nhánh khác Nguồn vốn huy động dùng trong việc cấp tín dụng để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, vì ngân hàng kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực

tế, các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ”

2.1.5.2 Vai trò

Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng giúp cho việc điều chuyển vốn nhàn rỗi từ những nơi thừa vốn cung cấp cho những nơi thiếu vốn để đầu tư phát triển

Huy động vốn tạo nguồn vốn cho ngân hàng trong việc kinh doanh nhằm tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

Từ nguồn vốn huy động ngân hàng tiến hành cho vay cung cấp nguồn vốn cho các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế để tiến hành hoạt động sản xuất Việc huy động vốn còn giúp các ngân hàng có thể nắm bắt được thông tin,

tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ với ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứ để quy định mức vốn để đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó

13

Vốn tiền mà ngân hàng huy động được trên tài khoản tiền gửi của khách hàng còn là cơ sở cho các tổ chức thanh tra, kiểm toán thực hiện được nhiệm vụ nhanh chóng, chính xác phát hiện kịp thời tham ô, trốn thuế, lừa đảo của những doanh nghiệp làm ăn không chính đáng, ngăn chặn những vụ việc tiêu cực, xử lý kịp thời những kẻ vi phạm pháp luật

Ngoài ra, việc huy động vốn tiền gửi của ngân hàng còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được thu thập trong luận văn là số liệu thứ cấp lấy từ phòng kế toán của ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ như: bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình huy động vốn trong 3 năm 2009 – 2011 Ngoài

ra, các số liệu còn được thu thập từ trên báo, website có liên quan đến ngân hàng ACB trong giai đoạn từ năm 2009 - 2011

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Đề tài sử dụng phương pháp phân tích ứng với từng mục tiêu cụ thể sau:

 Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh tương đối và phương pháp so sánh tuyệt đối kết hợp với biểu bảng, đồ thị để phân tích tình hình huy động vốn

và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP ACB Cần Thơ

 Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, kết hợp với biểu bảng, đồ thị để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ

 Mục tiêu 3: Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, đánh giá dựa trên các số liệu được cung cấp từ các báo cáo hàng năm từ phòng kế toán và các diễn biến thông tin kinh tế trong 3 năm qua để đưa ra giải pháp tăng cường khả năng huy động vốn tài Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ

2.2.3 Sơ lược nội dung phương pháp phân tích

Để phân tích tình hình huy động vốn và phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm ta sẽ sử dụng số liệu năm

2010 so với năm 2009 và số liệu năm 2011 so với năm 2010 Từ đó, theo phương pháp so sánh tuyệt đối ta sẽ tính ra được sự chênh lệch về doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tổng vốn huy động,…giữa các năm Hoặc theo phương pháp so sánh tương đối ta cũng tính ra được tốc độ tăng hoặc giảm của doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tổng nguồn vốn,…Đây là cơ sở để đưa ra các nhận định, đánh giá về tình hình huy động vốn của ngân hàng và là cơ sở quan trọng để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn tại ngân hàng để có thể đề ra giải pháp khắc phục thích hợp

Phương pháp so sánh tương đối: T = (T2 – T1)/T1

Trong đó: T1 là số liệu năm trước; T2 là số liệu năm sau

T là tốc độ tăng trưởng của năm sau so với năm trước (%) Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ của các số liệu kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định So sánh các tốc độ tăng trưởng của các số liệu qua các năm, đồng thời so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu để tìm ra các yếu tố ảnh hưởng Qua đó đưa ra nhận xét, kết luận và các biện pháp khắc phục hay nâng cao tốc độ tăng trưởng

Phương pháp so sánh tuyệt đối: T = T2 – T1

Trong đó: T1 là số liệu năm trước; T2 là số liệu năm sau

T là chênh lệch tăng, giảm của các số liệu kinh tế

Phương pháp này nhằm xem xét sự biến động của các số liệu kinh tế và tìm hiểu các nguyên nhân tác động, từ đó, đưa ra giải pháp và biện pháp khắc phục

15

Chương 3 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB)

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Á Châu

Pháp lệnh về Ngân hàng nhà nước và Pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động ACB: là chữ viết tắt của Asia Commercial Bank

Ý nghĩa: ACB là: Attitude (Thái độ), Capability (Năng lực) và Behaviour (Hành vi)

Thái độ: Nhân viên ACB luôn có thái độ tôn trọng khách hàng, lắng nghe khách hàng, xem khách hàng là đối tác trong quan hệ, quan hệ lợi ích hỗ tương Năng lực: ACB cung ứng đầy đủ nguồn lực vật chất, tài chính và nhân sự

để đảm bảo quá trình cung ứng sản phẩm dịch vụ và các tiện nghi giao dịch được thuận lợi và an toàn

Hành vi: Nhân viên ACB luôn ứng xử lịch sự, thân thiện với khách hàng

Kể từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng Gồm 328 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc

Với phương châm “Quản lý tốt, lợi nhuận hợp lý, tăng trưởng bền vững” Tầm nhìn, mục tiêu và chiến lược được cổ đông và nhân viên ACB đồng tâm bám sát trong suốt 17 năm hoạt động của mình và những kết quả đạt được đã chứng minh rằng đó là các định hướng đúng đối với ACB Đó cũng chính là tiền

đề giúp Ngân hàng khẳng định vị trí dẫn đầu của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam trong lĩnh vực bán lẻ

Ngày 27/04/1996: ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-Mastercard

Ngày 15/10/1997: ACB phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB -Visa Năm

1997 tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, công tác chuẩn bị nhằm nhanh chóng đáp ứng các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng đã được bắt đầu tại ACB, dưới hình thức của một chương trình đào tạo nghiệp vụ ngân hàng toàn diện kéo dài hai năm Thông qua chương trình đào tạo này, ACB nắm bắt một cách hệ thống các nguyên tắc vận hành một ngân hàng hiện đại, các chuẩn mực trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, và nghiên cứu điều chỉnh trong điều kiện Việt Nam để áp dụng trong thực tiễn hoạt động ngân hàng

Thành lập Hội đồng ALCO: ALCO đã đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của ACB ACB là ngân hàng tiên phong trong cung cấp các dịch vụ địa ốc cho khách hàng tại Việt Nam bằng cách mở siêu thị địa ốc Hoạt động này đã góp phần giúp thị trường địa ốc ngày càng minh bạch và được khách hàng ủng hộ ACB trở thành ngân hàng cho vay mua nhà mạnh nhất Việt Nam

Năm 1999, ACB bắt đầu triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng (TCBS) nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động của ACB

Năm 2000, cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ Các khối kinh doanh gồm có: Khối khách hàng cá nhân; Khối khách hàng doanh nghiệp; Khối ngân quỹ Các đơn vị hỗ trợ gồm có: Khối công nghệ thông tin; Khối giám sát điều hành; Khối phát triển kinh doanh; Khối quản trị nguồn lực và một số phòng ban Hoạt động kinh doanh của Hội sở được chuyển giao cho Sở Giao dịch Tổng Giám đốc trực tiếp chỉ đạo Ban Chiến lược, Ban kiểm tra

và kiểm soát nội bộ, Ban Chính sách và quản lý rủi ro tín dụng

Ngày 29/06/2000, với sự ra đời của công ty chứng khoán ACBS, ACB có thêm công cụ đầu tư hiệu quả trên thị trường vốn tuy mới phát triển nhưng được đánh giá là đầy tiềm năng

17

Ngày 02/01/2002, ACB hiện đại hóa ngân hàng chính thức vận hành TCBS Trong năm 2003, các sản phẩm ngân hàng điện tử phone banking, mobile banking, home banking và Internet banking được đưa vào hoạt động trên cơ sở tiện ích của TCBS

Ngày 17/06/2005, đối tác chiến lược của ACB là Ngân hàng Standard Chartered (SCB) đã ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật cho ACB Cũng từ thời điểm này, SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB Hai bên cam kết dựa trên thế mạnh của mỗi bên để khai thác thị trường bán lẻ đầy tiềm năng của Việt Nam Cuối năn 2006, ACB đưa sản phẩm công nghệ cao - quyền chọn vàng, quyền chọn mua bán ngoại tệ

3.1.2 Một số thành tựu đạt được

Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam thành lập Hội đồng Quản lý tài sản Nợ -

Có (ALCO) ALCO đã đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của ACB ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên phát hành thẻ ghi nợ quốc tế ACB - Visa Electron tại Việt Nam

Một trong các ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cung cấp các sản phẩm phát sinh cho khách hàng Đến ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng, thuộc hàng lớn nhất trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Các quy trình nghiệp vụ chính được chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000 Đạt tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000 trong các lĩnh vực: huy động vốn, cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở

Lần đầu tiên và duy nhất tại Việt Nam, ACB nhận được 6 danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam từ 2009 - 2011 của 6 tạp chí tài chính ngân hàng uy tín trên thế giới: Asiamoney, Finance Asia, Euromoney, Global Finance, The Asset

và The Banker

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ được thành lập vào ngày 16/09/1994 theo giấy phép thành lập số 52/QĐUBT của UBND tỉnh Cần Thơ Giấy chấp nhận cho phép mở chi nhánh thuộc NHTMCP do NHNN Việt Nam cấp số 002/QTC ngày 21/11/1994 và giấy phép kinh doanh số 063984 do Uỷ ban

kế hoạch tỉnh Cần Thơ cấp 19/06/1995

Trụ sở chi nhánh đặt tại 14 - 16 B Đại lộ Hòa Bình, P An Cư, Q Ninh Kiều TP Cần Thơ Trong những năm qua, ACB chi nhánh Cần Thơ luôn giữ vững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định Thực hiện tốt mục tiêu và chiến lược của toàn hệ thống và gặt hái được nhiều thành tựu Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ luôn hướng tới sự hoàn hảo để phục vụ khách hàng

3.2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của ngân hàng

(Nguồn: phòng kế toán ACB chi nhánh Cần Thơ)

Phòng GD&NQ

BP PFC

BP

DV KH

BP

PL CT

BP GD

BP NQ

Sơ đồ 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA ACB CHI NHÁNH CẦN THƠ

19

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng ACB Cần Thơ gồm có ban giám đốc, 4 phòng: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, hỗ trợ và nghiệp vụ, giao dịch và ngân quỹ và 2 bộ phận chính: xử lý nợ và hành chánh – kế toán

3.2.3 Chức năng và nhiệm vụ cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng 3.2.3.1 Phòng khách hàng doanh nghiệp

Về nhân sự gồm có trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp, trưởng bộ phận và các bộ phận phân tích tín dụng doanh nghiệp (CA), bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp Có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp thị bán hàng Tìm hiểu, thu thập thông tin tổng quát của khách hàng tiềm năng

Lập kế hoạch tiếp thị, trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để giới thiệu sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Thu thập thông tin liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, năng lực và u y tín của doanh nghiệp Thẩm định khách hàng, lập tờ trình, phối hợp với chuyên viên phân tích tín dụng đề xuất cấp tín dụng

và các vấn đề liên quan Củng cố và phát triển mối quan hệ khách hàng nhằm khai thác tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

3.2.3.2 Phòng khách hàng cá nhân

Về nhân sự gồm có trưởng phòng khách hàng cá nhân, trưởng bộ phận

và bộ phận tín dụng cá nhân, bộ phận tư vấn tài chính cá nhân (PFC) Có nhiệm vụ chủ động tìm kiếm đối tượng khách hàng mục tiêu có nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ thuộc đối tượng khách hàng cá nhân Duy trì khách hàng tiềm năng bằng cách cung cấp thông tin, tiện ích sản phẩm đến từng khách hàng, thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng, tư vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm và các điều kiện liên quan cho hợp lý Tiến hành thẩm định và lập hồ sơ thẩm định Thu thập thông tin và các chứng từ có liên quan đến hồ sơ tín dụng của khách hàng Thẩm định và phân tích các thông tin đã thu thập Nhận xét và đưa ra đề xuất đối với nhu cầu tín dụng của khách hàng

3.2.3.4 Phòng giao dịch ngân quỹ

Về nhân sự gồm có trưởng phòng giao dịch, trưởng bộ phận và bộ phận giao dịch, bộ phận ngân quỹ Có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng làm thủ tục

mở và sử dụng tài khoản, thực hiện các giao dịch gửi và rút tiền trên tài khoản chuyên dùng của khách hàng Thực hiện ký quỹ chờ thanh toán thư tín dụng, mua bán bất động sản, thanh toán séc bảo chi… Thực hiện giải ngân, thu nợ tiền vay thu phí các dịch vụ theo biểu phí ban hành, nhận tiếp qu ỹ nghiệp vụ đầu ngày và kết quỹ cuối ngày… Lưu trữ hồ sơ phụ, phiếu thu tiết kiệm (đối với sổ gửi tiết kiệm của khách hàng, phòng giao dịch có một phiếu lưu riêng

để phục vụ cho việc theo dõi tính lãi, so sánh đối chiếu chữ ký, tất toán sổ…) Ngoài ra ngân hàng còn có bộ phận xử lý nợ và bộ phận hành chánh -

kế toán: Bộ phận xử lý nợ có nhiệm vụ tiếp nhận, nghiên cứu, phân loại hồ

sơ nợ quá hạn khó đòi Thẩm định, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn khó đòi Đề xuất biện pháp, hướng xử lý thích hợp đạt hiệu quả cao nhất Lập

hồ sơ khởi kiện, tham gia vào quá trình tố tụng để thu hồi nợ

Bộ phận hành chánh - kế toán có nhiệm vụ hạch toán các nghiệp vụ kinh

tế phát sinh, soạn thảo báo cáo tài chính Soát xét, lên kế hoạch và quản lý chi phí của ngân hàng để báo cáo các cấp lãnh đạo Thực hiện quản lý nhân sự,

21

tiền lương của nhân viên Hỗ trợ thực hiện các công tác hành chính quản trị của ngân hàng

=> Nhận xét: Cơ cấu tổ chức hợp lý, chức năng, nhiệm vụ của các phòng

ban được phân chia rõ ràng Giám đốc trực tiếp chỉ đạo các phòng và các bộ phận trong ngân hàng Cơ cấu tổ chức đảm bảo tính chỉ đạo xuyên suốt toàn hệ thống Sản phẩm được quản lý theo định hướng khách hàng và được thiết kế phù hợp với từng phân đoạn khách hàng

3.2.4 Các sản phẩm, dịch vụ chính

Danh mục sản phẩm của ACB chi nhánh Cần Thơ nói riêng và toàn hệ thống ACB nói chung rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn khách hàng mục tiêu, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Việc đa dạng hóa sản phẩm, phát triển sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng đã trở thành công việc thuờng xuyên và liên tục Các sản phẩm của ACB luôn dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến, có độ an toàn và bảo mật cao

Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng Ngân hàng chủ yếu hu y động vốn ngắn, trung và dài hạn của các tổ chức, cá nhân trong nước và cá nhân là người nước ngoài sinh sống

ở Việt Nam theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư, nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước

Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, góp vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng Cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với các tổ chức, cá nhân theo qu y định của pháp luật, của NHNN và ngân hàng ACB, chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá

Các dịch vụ trung gian: thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiểu hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng Kinh doanh ngoại tệ và vàng, phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ

Chất lượng các sản phẩm dịch vụ của ACB được các khách hàng đón

nhận, được nhiều tổ chức trong và ngoài nước bình chọn đánh giá cao qua các năm Nhiều giải thưởng lớn do khách hàng và các tổ chức quản lý nhà nước, các đối tác nước ngoài dành cho ACB là một minh chứng quan trọng cho điều này

3.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB CẦN THƠ QUA

3 NĂM 2009 – 2011

ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch

Năm

2010/2009 2011/2010 Chỉ tiêu

2009 2010 2011 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Doanh thu 265.715 233.778 378.843 (31.937) (12,02) 145.065 62,05

245,002

38,610 17,936

20,713 0

Hình 1: THU NHẬP – CHI PHÍ - LỢI NHUẬN CỦA ACB CHI NHÁNH

CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2009 – 2011

(Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ)

Doanh thu: Doanh thu tại ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ nhìn

23

giảm 31.937 triệu đồng Năm 2010 phải đối mặt với những khó khăn trong nền kinh tế Việt Nam do ảnh hưởng trực tiếp của suy thoái kinh tế toàn cầu vẫn đang tiếp diễn, doanh thu đã giảm 31.937 triệu đồng tương đương 12,02% Năm

2009 là 265.715 triệu đồng đến năm 2011 tăng lên 378.843 triệu đồng, năm 2011 doanh thu tăng cao nhất, tăng 145.065 triệu đồng tương đương 6 2 ,05% D o năm 2011 những khó khăn trong nền kinh tế Việt Nam do ảnh hưởng trực tiếp của su y thoái kinh tế toàn cầu đã dần được khắc phục Vào những năm này sàn vàng tại ngân hàng hoạt động có hiệu quả, hoạt động kinh doanh đầu tư vàng được đẩy mạnh góp phần không nhỏ vào lượng tăng doanh thu

Nhìn chung, doanh thu của chi nhánh tăng liên tục qua ba năm là do: Thu nhập của chi nhánh từ nhiều nguồn, ngoài nguồn thu từ hoạt động tín dụng còn có nguồn thu từ các hoạt động kinh doanh khác như: kinh doanh đầu tư vàng, tư vấn, thu phí từ dịch vụ thanh toán… Các hoạt động phụ này tại ngân hàng phát triển tốt đóng góp vào doanh thu chung của chi nhánh

Hoạt động tín dụng phát triển, uy tín của ngân hàng được nâng cao, phong cách phục vụ tốt nên thu hút được nhiều khách hàng, đặc biệt số lượng doanh nghiệp lớn trên địa bàn và cả Đồng Bằng Sông Cửu Long sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của chi nhánh ngày càng nhiều

Mạng lưới hoạt động của ACB Cần Thơ trong thời gian qua không ngừng được mở rộng, đây cũng là một trong những yếu tố làm tăng doanh thu Trong những năm gần đây khai trương rất nhiều các phòng giao dịch: Ninh Kiều, Thốt Nốt, An Thới, Xuân Khánh, Tây Đô…

Chi phí: Song song với sự gia tăng của doanh thu, chi phí cũng tăng gia

tăng theo Nhìn chung chi phí tăng lên qua các năm 2009 chi phí là 245.002 triệu đồng đến năm 2011 là 340.233 triệu đồng, chi phí năm 2011 tăng so với năm 2010 là 124.391 triệu đồng tương đương 57,63% Do trong năm này khối ngân hàng nói chung và ACB nói riêng đã cạnh tranh huy động vốn, tăng lãi suất huy động Trong năm này ngân hàng cũng tung ra nhiều sản phẩm mới như tiền gửi qua đêm, dịch vụ ngân hàng điện tử, tiết kiệm 15+… nên chi phí quảng bá tiếp thị cho sản phẩm mới cũng là một trong những ngu yên nhân làm cho chi phí tăng cao Việc mở rộng các phòng giao dịch làm tốn chi phí cơ

sở vật chất hạ tầng, tuyển thêm nhân viên…Năm 2010, chi phí có xu h ư ớn g giảm h ơn so với n ăm 2 0 09 nhưng với lượng nhỏ g iảm 29 16 0 triệu đồng tương đương khoảng 11,90% so với năm 2009 Trong năm 2009 phải đối mặt với những khó khăn chung của nền kinh tế đó là ảnh hưởng trực tiếp của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên chi phí hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và của ngân hàng nói riêng đều tăng cao Trước thực trạng đó đòi hỏi các ngân hàng phải có chiến lược phù hợp để tiết kiệm chí phí, nâng cao tính cạnh tranh của đơn vị mình Bên cạnh đó, chi nhánh cũng đã có những chính sách quản lý, kiểm soát chi phí chặt chẽ, thực hiện tiết kiệm để khắc phục tình trạng chi phí tăng mạnh qua đó làm giảm được chi phí trong năm 2010

Lợi nhuận: Trong giai đoạn 2009- 2011 tu y phải đối mặt với nhiều khó

khăn kéo dài của cuộc khủng hoảng kinh tế vào t o à n c ầ u nhưng mức tăng doanh thu tại ngân hàng luôn lớn hơn mức tăng chi phí Vì vậy, lợi nhuận ngân hàng tăng cụ thể là năm 2009 lợi nhuận đạt 20.713 triệu đồng đến năm

2011 là 38.610 triệu đồng Năm 2011 lợi nhuận tăng so với năm 2010 với 20.674 triệu đồng tương đương tăng 115,27% Năm 2010 lợi nhuận đạt 17.936 triệu đồng giảm 2.777 triệu đồng tương đương 13,41% so với năm 2009

Tu y nhiên tỷ lệ giảm lợi nhuận không cao do những khó khăn m à diễn biến xấu của cuộc su y thói kinh tế làm cho doanh thu giảm m à chi phí tăng nên lợi nhuận giảm theo Tốc độ tăng lợi nhuận không cao do song song với việc doanh thu tăng, chi phí cũng tăng lên Tu y gặp nhiều khó khăn trong những năm 2009 – 2011 gây khó khăn cho hoạt động tại ngân hàng nhưng ngân hàng đã đẩy mạnh tín dụng, mở rộng thị phần và khách hàng, nâng cao chất lượng hoạt động,… để đối phó với tình hình biến động của nền kinh tế Ngân hàng cũng đã tính đến yêu cầu đảm bảo có lãi, nhưng lợi nhuận trong

g i ai đ o ạn này sẽ không tăng nhanh, vì chi phí vốn chưa thể giảm ngay

Tóm lại: Hoạt động tín dụng tại ngân hàng quy mô ngày càng mở rộng,

lợi nhuận tăng qua các năm Tốc độ tăng lợi nhuận mạnh nhất vào năm 2011 Tuy trong năm 2010 lợi nhuận có giảm so với năm 2009, nhưng phần trăm giảm này không cao tại ngân hàng Nguyên nhân do trong năm 2010 chính sách thắt chặt tín dụng của chính phủ, tiền đồng mất giá ngân hàng nhà nước phải 3

25

lần hạ giá đồng Việt so với USD, hoạt động kinh doanh liên quan đến vàng bị thu hẹp và hạn chế bởi quy định của nhà nước nên ACB đã đóng cửa các sàn giao dịch vàng, các sản phẩm dịch vụ có giá trị gia tăng và tính cạnh tranh cao, nhất là sản phẩm thay thế cho sản phẩm đầu tư vàng, không thể triển khai do các quy định pháp lý nên không thực hiện được kế hoạch đẩy nhanh nguồn thu từ phí Tình trạng hai tỷ giá, hai lãi suất làm cho tỷ giá USD trên thị trường cao hơn tỷ giá niêm yết tại ngân hàng có lúc lên tới 10% Tương tự, lãi suất niêm yết tháng 11 – 12/2010 ở mức 12% thì chi phí huy động thực huy động ở mức 14 – 17% Vì vậy, đã có cuộc đua tranh lãi suất huy động quyết liệt giữa các ngân hàng thương mại, làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Năm

2010, ACB chi nhánh Cần Thơ còn khai trương phòng giao dịch Tây Đô vào ngày 21/06/2010 làm tăng thêm chi phí hoạt động trong năm này

Chương 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại hiệu quả kinh tế cao thì điều trước tiên là phải có nguồn vốn dồi dào Khi các thành phần kinh tế bị thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu là cung cấp vốn tín dụng cho các tổ chức kinh tế khi có nhu cầu về vốn

Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các thành phần kinh

tế Trong quá trình hoạt động ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lượng dịch

vụ và đa dạng hoá các hình thức huy động để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư, hay các doanh nghiệp để phân phối lại những nơi cần vốn để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư

ACB Cần Thơ là một chi nhánh phụ thuộc ACB Hội sở vì thế nguồn vốn hoạt động chủ yếu là vốn huy động tại chỗ và nhận vốn điều chuyển nội bộ từ ACB Hội sở Đối với nguồn vốn huy động, tại chi nhánh trong 3 năm qua được huy động dưới nhiều hình thức như tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn

và không kỳ hạn

27

Bảng 2: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA ACB CHI NHÁNH CẦN THƠ

QUA 3 NĂM 2009 - 2011

ĐVT: Triệu đồng Năm

Chênh lệch 2009/2010

Chênh lệch 2010/2011 Chỉ tiêu

Số tiền

Tỷ trọng

%

Số tiền

Tỷ trọng

%

Số tiền

Tỷ trọng

%

Số tiền Tỷ lệ

%

Số tiền

Tỷ

lệ % Vốn ĐC 6.917 0,67 6.501 0,52 5.942 0,44 (346) (6,01) (559) (8,59)

6,501

1,251,274 1,257,775

5,942 1,336,6631,342,605

0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000

Triệu đồng

Vốn điều chuyển Vốn huy động Tổng nguồn vốn

Hình 2: CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA ACB CHI NHÁNH

CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2009 - 2011

(Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ)

Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng trong giai đoạn từ 2009 – 2011 Trong đó nguồn vốn huy động tăng và vốn điều chuyển giảm Cụ thể như sau:

Vốn điều chuyển: qua bảng số liệu cho thấy vốn điều chuyển giảm qua

các năm Năm 2011 vốn điều chuyển thấp nhất chỉ chiếm 0,44% tổng nguồn vốn do lượng vốn huy động tăng dần qua các năm nên ngân hàng không cần

nhiều vốn điều chuyển Lượng vốn điều chuyển giảm giúp ngân hàng chủ động hơn về vốn cho vay, giảm đi sự phụ thuộc vào chỉ tiêu điều hòa vốn, kế hoạch điều chuyển vốn của Hội sở chính, giảm bị động về việc vay vốn trên thị trường liên ngân hàng Vốn điều chuyển giảm qua các năm do lượng vốn huy động tăng giúp ngân hàng giảm lượng vốn điều chuyển, vì khi đó ngân hàng sẽ

có đủ nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay mà không cần phải vay từ liên ngân hàng hay NHNN

Vốn huy động: Vấn đề vốn huy động luôn được n g â n h àn g ưu tiên

phát triển bằng cách luôn tăng cường huy động Trong giai đoạn 2009 – 2011 vốn hu y động chiếm tỉ trọng cao trong tổng nguồn vốn Lượng vốn này tăng qua các năm, năm 2009 lượng vốn huy động đạt 1.032.290 triệu đồng, năm

2010 lượng vốn huy động đạt 1.251.274 triệu đồng, tăng 21,21% so với năm

2009 tương đương 218.984 triệu đồng Năm 2011 lượng vốn huy động đạt 1.336.663 triệu đồng, tăng 6, 82% tương đương 85.389 triệu đồng Lượng vốn huy động luôn tăng chứng tỏ được tính hoạt động độc lập của chi nhánh không phụ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển Tuy nhiên tốc độ tăng của lượng vốn huy động chưa cao do tình hình kinh tế khó khăn chung, ảnh hưởng của cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu, tỷ lệ lạm phát tương đối cao,…người dân ít quan tâm đến việc gửi tiền vào ngân hàng, ảnh hưởng đến công tác huy động vốn của chi nhánh

Tổng nguồn vốn: năm 2009 tổng nguồn vốn tại ngân hàng đạt 1.039.207

triệu đồng, năm 2010 nguồn vốn tăng lên 1.257.775 triệu đồng tương đương 21,03% tăng 218.568 triệu đồng so với năm 2009 Năm 2011 tổng nguồn vốn này tăng lên 1.342.605 triệu đồng tương đương 6,74% tức tăng 84.830 triệu đồng so với năm 2010 Nguyên nhân của sự biến đổi các chỉ tiêu này là do:

Trong hu y động vốn, mặc dù đứng trước những khó khăn, thách thức chung của nền kinh tế cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu vẫn còn kéo dài chưa dứt, nhưng ACB chi nhánh Cần Thơ đã có những chiến lược rõ ràng và

tổ chức chặt chẽ ACB chi nhánh Cần Thơ có nhiều sản phẩm tiết kiệm cả nội

tệ lẫn ngoại tệ nên thu hút mạnh nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư Các sản phẩm huy động vốn rất đa dạng thích hợp với nhu cầu của dân cư và tổ chức