Để phân tích tình hình huy động vốn và phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm ta sẽ sử dụng số liệu năm 2010 so với năm 2009 và số liệu năm 2011 so với năm 2010. Từ đó, theo phương pháp so sánh tuyệt đối ta sẽ tính ra được sự chênh lệch về doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tổng vốn huy động,…giữa các năm. Hoặc theo phương pháp so sánh tương đối ta cũng tính ra được tốc độ tăng hoặc giảm của doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tổng nguồn vốn,…Đây là cơ sở để đưa ra các nhận định, đánh giá về tình hình huy động vốn của ngân hàng và là cơ sở quan trọng để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn tại ngân hàng để có thể đề ra giải pháp khắc phục thích hợp.
Phương pháp so sánh tương đối: T = (T2 – T1)/T1
Trong đó: T1 là số liệu năm trước; T2 là số liệu năm sau.
T là tốc độ tăng trưởng của năm sau so với năm trước (%). Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ của các số liệu kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định. So sánh các tốc độ tăng trưởng của các số liệu qua các năm, đồng thời so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu để tìm ra các yếu tố ảnh hưởng. Qua đó đưa ra nhận xét, kết luận và các biện pháp khắc phục hay nâng cao tốc độ tăng trưởng.
Phương pháp so sánh tuyệt đối: T = T2 – T1
Trong đó: T1 là số liệu năm trước; T2 là số liệu năm sau T là chênh lệch tăng, giảm của các số liệu kinh tế
Phương pháp này nhằm xem xét sự biến động của các số liệu kinh tế và tìm hiểu các nguyên nhân tác động, từ đó, đưa ra giải pháp và biện pháp khắc phục.
Chương 3
GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB)
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Á Châu
Pháp lệnh về Ngân hàng nhà nước và Pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP. Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993. Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.
ACB: là chữ viết tắt của Asia Commercial Bank.
Ý nghĩa: ACB là: Attitude (Thái độ), Capability (Năng lực) và Behaviour (Hành vi).
Thái độ: Nhân viên ACB luôn có thái độ tôn trọng khách hàng, lắng nghe khách hàng, xem khách hàng là đối tác trong quan hệ, quan hệ lợi ích hỗ tương.
Năng lực: ACB cung ứng đầy đủ nguồn lực vật chất, tài chính và nhân sự để đảm bảo quá trình cung ứng sản phẩm dịch vụ và các tiện nghi giao dịch được thuận lợi và an toàn.
Hành vi: Nhân viên ACB luôn ứng xử lịch sự, thân thiện với khách hàng. Kể từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng. Gồm 328 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc.
Với phương châm “Quản lý tốt, lợi nhuận hợp lý, tăng trưởng bền vững”. Tầm nhìn, mục tiêu và chiến lược được cổ đông và nhân viên ACB đồng tâm bám sát trong suốt 17 năm hoạt động của mình và những kết quả đạt được đã chứng minh rằng đó là các định hướng đúng đối với ACB. Đó cũng chính là tiền đề giúp Ngân hàng khẳng định vị trí dẫn đầu của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam trong lĩnh vực bán lẻ.
Ngày 27/04/1996: ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-Mastercard.
Ngày 15/10/1997: ACB phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB -Visa. Năm 1997 tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, công tác chuẩn bị nhằm nhanh chóng đáp ứng các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng đã được bắt đầu tại ACB, dưới hình thức của một chương trình đào tạo nghiệp vụ ngân hàng toàn diện kéo dài hai năm. Thông qua chương trình đào tạo này, ACB nắm bắt một cách hệ thống các nguyên tắc vận hành một ngân hàng hiện đại, các chuẩn mực trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, và nghiên cứu điều chỉnh trong điều kiện Việt Nam để áp dụng trong thực tiễn hoạt động ngân hàng.
Thành lập Hội đồng ALCO: ALCO đã đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của ACB. ACB là ngân hàng tiên phong trong cung cấp các dịch vụ địa ốc cho khách hàng tại Việt Nam bằng cách mở siêu thị địa ốc. Hoạt động này đã góp phần giúp thị trường địa ốc ngày càng minh bạch và được khách hàng ủng hộ. ACB trở thành ngân hàng cho vay mua nhà mạnh nhất Việt Nam.
Năm 1999, ACB bắt đầu triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng (TCBS) nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động của ACB.
Năm 2000, cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ. Các khối kinh doanh gồm có: Khối khách hàng cá nhân; Khối khách hàng doanh nghiệp; Khối ngân quỹ. Các đơn vị hỗ trợ gồm có: Khối công nghệ thông tin; Khối giám sát điều hành; Khối phát triển kinh doanh; Khối quản trị nguồn lực và một số phòng ban. Hoạt động kinh doanh của Hội sở được chuyển giao cho Sở Giao dịch. Tổng Giám đốc trực tiếp chỉ đạo Ban Chiến lược, Ban kiểm tra và kiểm soát nội bộ, Ban Chính sách và quản lý rủi ro tín dụng.
Ngày 29/06/2000, với sự ra đời của công ty chứng khoán ACBS, ACB có thêm công cụ đầu tư hiệu quả trên thị trường vốn tuy mới phát triển nhưng được đánh giá là đầy tiềm năng.
Ngày 02/01/2002, ACB hiện đại hóa ngân hàng chính thức vận hành TCBS. Trong năm 2003, các sản phẩm ngân hàng điện tử phone banking, mobile banking, home banking và Internet banking được đưa vào hoạt động trên cơ sở tiện ích của TCBS.
Ngày 17/06/2005, đối tác chiến lược của ACB là Ngân hàng Standard Chartered (SCB) đã ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật cho ACB. Cũng từ thời điểm này, SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB. Hai bên cam kết dựa trên thế mạnh của mỗi bên để khai thác thị trường bán lẻ đầy tiềm năng của Việt Nam. Cuối năn 2006, ACB đưa sản phẩm công nghệ cao - quyền chọn vàng, quyền chọn mua bán ngoại tệ.
3.1.2. Một số thành tựu đạt được
Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam thành lập Hội đồng Quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO). ALCO đã đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của ACB. ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên phát hành thẻ ghi nợ quốc tế ACB - Visa Electron tại Việt Nam.
Một trong các ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cung cấp các sản phẩm phát sinh cho khách hàng. Đến ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng, thuộc hàng lớn nhất trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. Các quy trình nghiệp vụ chính được chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000. Đạt tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000 trong các lĩnh vực: huy động vốn, cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở.
Lần đầu tiên và duy nhất tại Việt Nam, ACB nhận được 6 danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam từ 2009 - 2011 của 6 tạp chí tài chính ngân hàng uy tín trên thế giới: Asiamoney, Finance Asia, Euromoney, Global Finance, The Asset và The Banker.
3.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) CHI NHÁNH CẦN THƠ CẦN THƠ
3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Cần Thơ được thành lập vào ngày 16/09/1994 theo giấy phép thành lập số 52/QĐUBT của UBND tỉnh Cần Thơ. Giấy chấp nhận cho phép mở chi nhánh thuộc NHTMCP do NHNN Việt Nam cấp số 002/QTC ngày 21/11/1994 và giấy phép kinh doanh số 063984 do Uỷ ban kế hoạch tỉnh Cần Thơ cấp 19/06/1995.
Trụ sở chi nhánh đặt tại 14 - 16 B Đại lộ Hòa Bình, P. An Cư, Q. Ninh Kiều TP Cần Thơ. Trong những năm qua, ACB chi nhánh Cần Thơ luôn giữ vững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định. Thực hiện tốt mục tiêu và chiến lược của toàn hệ thống và gặt hái được nhiều thành tựu. Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ luôn hướng tới sự hoàn hảo để phục vụ khách hàng.
3.2.2. Cơ cấu bộ máy tổ chức của ngân hàng
(Nguồn: phòng kế toán ACB chi nhánh Cần Thơ)
BAN GIÁM ĐỐC Phòng KHDN Phòng KHCN Phòng HT&NV Phòng GD&NQ Bộ phận xử lí nợ Bộ phận HC - KT BP CA BP QH KH BP TD CN BP PFC BP DV KH BP PL CT BP GD BP NQ
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng ACB Cần Thơ gồm có ban giám đốc, 4 phòng: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, hỗ trợ và nghiệp vụ, giao dịch và ngân quỹ và 2 bộ phận chính: xử lý nợ và hành chánh – kế toán.
3.2.3. Chức năng và nhiệm vụ cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng 3.2.3.1. Phòng khách hàng doanh nghiệp 3.2.3.1. Phòng khách hàng doanh nghiệp
Về nhân sự gồm có trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp, trưởng bộ phận và các bộ phận phân tích tín dụng doanh nghiệp (CA), bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp. Có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp thị bán hàng. Tìm hiểu, thu thập thông tin tổng quát của khách hàng tiềm năng.
Lập kế hoạch tiếp thị, trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để giới thiệu sản phẩm, dịch vụ ngân hàng. Thu thập thông tin liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, năng lực và u y tín của doanh nghiệp. Thẩm định khách hàng, lập tờ trình, phối hợp với chuyên viên phân tích tín dụng đề xuất cấp tín dụng và các vấn đề liên quan. Củng cố và phát triển mối quan hệ khách hàng nhằm khai thác tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
3.2.3.2. Phòng khách hàng cá nhân
Về nhân sự gồm có trưởng phòng khách hàng cá nhân, trưởng bộ phận và bộ phận tín dụng cá nhân, bộ phận tư vấn tài chính cá nhân (PFC). Có nhiệm vụ chủ động tìm kiếm đối tượng khách hàng mục tiêu có nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ thuộc đối tượng khách hàng cá nhân. Duy trì khách hàng tiềm năng bằng cách cung cấp thông tin, tiện ích sản phẩm đến từng khách hàng, thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng, tư vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm và các điều kiện liên quan cho hợp lý. Tiến hành thẩm định và lập hồ sơ thẩm định. Thu thập thông tin và các chứng từ có liên quan đến hồ sơ tín dụng của khách hàng. Thẩm định và phân tích các thông tin đã thu thập. Nhận xét và đưa ra đề xuất đối với nhu cầu tín dụng của khách hàng.
3.2.3.3. Phòng hỗ trợ và nghiệp vụ
Về nhân sự gồm có trưởng phòng hỗ trợ và nghiệp vụ, trưởng bộ phận và các bộ phận dịch vụ khách hàng, bộ phận pháp lý chứng từ. Bộ phận dịch vụ khách hàng có nhiệm vụ thực hiện thủ tục giải ngân cho khách hàng, kiểm tra tính hợp lý của các hồ sơ và thực hiện thanh lý, lưu trữ...
Bộ phận pháp lý chứng từ có nhiệm vụ trực tiếp thực hiện phê duyệt của Hội đồng tín dụng, Ban tín dụng, cấp có thẩm quyền xét duyệt khác, thực hiện thủ tục công chứng và đăng kí TSĐB, hướng dẫn khách hàng ký kết các hợp đồng, các thỏa thuận, cam kết sau khi đã soạn thảo, thực hiện phê duyệt của cấp có thẩm quyền liên quan đến TSĐB trong thời gian TSĐB đang được đảm bảo tại ACB, tư vấn cho các trưởng đơn vị những việc liên quan đến nghiệp vụ pháp lý chứng từ.
3.2.3.4. Phòng giao dịch ngân quỹ
Về nhân sự gồm có trưởng phòng giao dịch, trưởng bộ phận và bộ phận giao dịch, bộ phận ngân quỹ. Có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng làm thủ tục mở và sử dụng tài khoản, thực hiện các giao dịch gửi và rút tiền trên tài khoản chuyên dùng của khách hàng. Thực hiện ký quỹ chờ thanh toán thư tín dụng, mua bán bất động sản, thanh toán séc bảo chi… Thực hiện giải ngân, thu nợ tiền vay thu phí các dịch vụ theo biểu phí ban hành, nhận tiếp qu ỹ nghiệp vụ đầu ngày và kết quỹ cuối ngày… Lưu trữ hồ sơ phụ, phiếu thu tiết kiệm (đối với sổ gửi tiết kiệm của khách hàng, phòng giao dịch có một phiếu lưu riêng để phục vụ cho việc theo dõi tính lãi, so sánh đối chiếu chữ ký, tất toán sổ…).
Ngoài ra ngân hàng còn có bộ phận xử lý nợ và bộ phận hành chánh - kế toán: Bộ phận xử lý nợ có nhiệm vụ tiếp nhận, nghiên cứu, phân loại hồ sơ nợ quá hạn khó đòi. Thẩm định, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn khó đòi. Đề xuất biện pháp, hướng xử lý thích hợp đạt hiệu quả cao nhất. Lập hồ sơ khởi kiện, tham gia vào quá trình tố tụng để thu hồi nợ.
Bộ phận hành chánh - kế toán có nhiệm vụ hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, soạn thảo báo cáo tài chính. Soát xét, lên kế hoạch và quản lý chi phí của ngân hàng để báo cáo các cấp lãnh đạo. Thực hiện quản lý nhân sự,
tiền lương của nhân viên. Hỗ trợ thực hiện các công tác hành chính quản trị của ngân hàng.
=> Nhận xét: Cơ cấu tổ chức hợp lý, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban được phân chia rõ ràng. Giám đốc trực tiếp chỉ đạo các phòng và các bộ phận trong ngân hàng. Cơ cấu tổ chức đảm bảo tính chỉ đạo xuyên suốt toàn hệ thống. Sản phẩm được quản lý theo định hướng khách hàng và được thiết kế phù hợp với từng phân đoạn khách hàng.
3.2.4. Các sản phẩm, dịch vụ chính
Danh mục sản phẩm của ACB chi nhánh Cần Thơ nói riêng và toàn hệ thống ACB nói chung rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn khách hàng mục tiêu, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Việc đa dạng hóa sản phẩm, phát triển sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng đã trở thành công việc thuờng xuyên và liên tục. Các sản phẩm của ACB luôn dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến, có độ an toàn và bảo mật cao.
Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng. Ngân hàng chủ yếu hu y động vốn ngắn, trung và dài hạn của các tổ chức, cá nhân trong nước và cá nhân là người nước ngoài sinh sống ở Việt Nam theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư, nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.
Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, góp vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng. Cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với các tổ chức, cá nhân theo qu y định của pháp luật, của NHNN và ngân hàng ACB, chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá.
Các dịch vụ trung gian: thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiểu hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng. Kinh doanh ngoại tệ và vàng, phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ.
nhận, được nhiều tổ chức trong và ngoài nước bình chọn đánh giá cao qua các