PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của NHTM

Chuyên đề: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM MỤC LỤC 18 Chương I: KHÁI QUÁT VỀ NHTM 01 Khái niệm NHTM 01 Sự đời chất NHTM 01 Vị trí vai trò NHTM 03 Chương II: HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 04 Nghiệp vụ nguồn vốn 04 Các nghiệp vụ thuộc tài sản có 08 Nghiệp vụ trung gian 12 Chương III: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ NHỮNG HẠN 15 CHẾ RỦI RO Những rủi ro NHTM gặp phải 15 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro 16 Chương I: KHÁI QUÁT VỀ NHTM Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian, ngân hàng thực giao dịch trực tiếp với tổ chức kinh tế cá nhân xã hội cách kinh doanh tiền tệ với nội dung nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ toán Sự đời chất NHTM 1.1 Sự đời trình phát triển NHTM: Ngân hàng bắt nguồn từ công việc đơn giản giữ đồ vật quý cho người sở hữu tránh mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn ngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho người có tiền cung cấp tiền cho người cần tiền Các giai đoạn phát triển ngân hàng: • Giai đoạn một: Giai đoạn sơ khai hình thành nghề ngân hàng Vào thời kỳ trước Công nguyên khoảng 3500 năm chiến diễn triền miên tộc, tình trạng cướp bóc tranh giành xã hội ngày phổ biến; tiền đúc kim loại ( đồng, bạc, vàng ) xuất lưu thông đơn giản, làm nảy sinh yêu cầu:  Một bảo vệ tiền bạc điều kiện có cướp bóc chiến tranh xảy cách phổ biến  Hai chuyển đổi đồng tiền bị hao mòn thành đồng tiền có đầy đủ trọng lượng để lưu thông cách bình thường  Đáp ứng hai yêu cầu chùa chiền, nhà thờ người có quyền quý xã hội, … Nghề ngân hàng đời ban đầu vời nghiệp vụ đơn giản: nhận bảo quản tiền trả thù lao bảo quản; đổi tiền đúc ăn hoa hồng đổi tiền Nghề ngân hàng sơ khai kiểu xuất từ Hy Lạp lan nước khác Vào kỷ thứ VIII trước công nguyên Họ thu nhận bảo quản, đổi tiền mà sử dụng số tiền bảo quản vay, họ cho vay tiền mặt mà sử dụng chứng thư thay tiền mặt, điều làm cho hoạt động ngân hàng sơ khai trở nên phong phú trước thuật ngữ ngân hàng bắt đầu xuất từ • Giai đoạn 2: Từ kỷ thứ V đến kỷ thứ X sau công nguyên có bước phát triển tiến so với giai đoạn sơ khai Các chủ ngân hàng biết cách sử dụng số hiệu tài khoản để ghi chép theo dõi số tiền cho vay, số tiền thu nợ, tính lãi… Đây coi giai đoạn lịch sử phát triển ngân hàng thương mại Trong thời kỳ từ kỷ thứ XII đến kỷ thứ XVI sau công nguyên, nghiệp vụ ngân hàng phát triển đa dạng phong phú Nghiệp vụ chuyển ngân (transfer) thực hiện, mang lại lợi ích lớn lao cho thương nhân nói riêng cho xã hội nói chung Song song với nghiệp vụ chuyển ngân, chủ ngân hàng sẵn sàng thực việc trả tiền trước cho thương phiếu chưa đáo hạn theo cách chiết khấu tiền lãi, sau ta gọi nghiệp vụ nghiệp vụ chiết khấu (Discount) nghiệp vụ bảo lãnh (Guarantee)  Cùng với phát triển kinh tế, thương mại, thị trường nội địa củng cố phát triển mà bước hình thành thị trường quốc tế, hoạt động ngân hàng ngày phát triển phong phú • Giai đoạn 3: Bắt đầu từ kỷ thứ XVIII đến đầu kỷ XX hệ thống ngân hàng phát triển nhanh chóng Chính giai đoạn phát triển này, với chạy đua cạnh tranh ngân hàng bước hình thành hệ thống ngân hàng: Hệ thống ngân hàng phát hành ( Issuing Bank ) sau phát triển thành ngân hàng Trung ương ( Central Bank ) hệ thống ngân hàng thương mại ( Commercial Bank ) Ở Việt Nam hệ thống ngân hàng trải qua giai đoạn: • Thời kỳ 1951 - 1954: Ngân hàng quốc gia Việt Nam thực nhiệm vụ phát hành giấy bạc ngân hàng, thu hồi giấy bạc tài chính; Thực quản lý Kho bạc Nhà nước góp phần tăng thu, tiết kiệm chi, thống quản lý thu chi ngân sách; Phát triển tín dụng ngân hàng phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá, tăng cường lực lượng kinh tế quốc doanh đấu tranh tiền tệ với địch • Thời kỳ 1955 - 1975: Đây thời kỳ nước kháng chiến chống Mỹ, hoạt động kinh tế xã hội phải chuyển hướng theo yêu cầu Nên Ngân hàng Quốc gia thực nhiệm vụ sau:  Củng cố thị trường tiền tệ, góp phần bình ổn vật giá tạo nên thuận lợi cho công khôi phục kinh tế  Phát triển công tác tín dụng, đẩy mạnh khôi phục phát triển nông, công, thương nghiệp • Thời kỳ 1975 - 1985: Ngân hàng Quốc gia Việt Nam quyền Việt Nam cộng hoà (ở miền Nam) quốc hữu hoá sáp nhập vào hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cùng thực nhiệm vụ thống tiền tệ nước, phát hành loại tiền nước CHXHCN Việt Nam, thu hồi loại tiền cũ hai miền Nam - Bắc vào năm 1978 Từ cuối năm 80 hệ thống ngân hàng - chuyển dần sang hoạt động theo chế thị trường kéo dài ngày • Thời kỳ 1986 đến nay: - Từ năm 1986 đến năm 1990: hệ thống ngân hàng tách dần chức quản lý Nhà nước khỏi chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng, chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán, kinh doanh xã hội chủ nghĩa Cơ chế hoạt động ngân hàng hình thành hoàn thiện dần, thức chuyển chế hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ cấp sang cấp : Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng kinh doanh - Từ năm 1991 đến nay: hệ thống ngân hàng Việt Nam không ngừng đổi lớn mạnh, đảm bảo thực trọng trách nghiệp xây dựng phát triển kinh tế đất nước thiên niên kỷ 1.2 Bản chất NHTM: NHTM loại hình doanh nghiệp đơn vị kinh tế: hoạt động ngành kinh tế, có cấu tổ chức máy doanh nghiệp, bình đẳng quan hệ kinh tế với doanh nghiệp khác, hoạt động theo quy định pháp luật, phải tự chủ kinh tế đóng thuế cho nhà nước đơn vị kinh tế bình thường khác Hoạt động NHTM hoạt động kinh doanh: NHTM cần phải có vốn, phải tự chủ tài (tự lấy thu bù chi), hoạt động hướng tới mục tiêu cuối lợi nhuận Và việc tìm kiếm lợi nhuận tất nhiên năm khuôn khổ pháp luật cho phép Hoạt động kinh doanh cua NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Đây lĩnh vực “ đặc biệt” liên quan tới tất ngành, mặt đời sống kinh tế, đồng thời lĩnh vực tiền tệ lĩnh vực “nhạy cảm”, đòi hỏi khéo léo, thận trọng việc điều hành hoạt động ngân hàng để tránh thiệt hại cho xã hội Vị trí vai trò NHTM: Ngân hàng thương mại: định chế tài trung gian tiêu biểu, đóng vai trò quan trọng bậc kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, nhờ có định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng nguồn vốn tiết kiệm đáp ứng nhu cầu chi tiêu cá nhân nhu cầu đầu tư chủ thể kinh tế Bên cạnh giữ vai trò quan trọng việc đảm bảo cho kinh tế vận hành nhịp nhàng, hữu hiệu Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trò quan trọng, đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) kinh tế lưu thông có góp phần bôi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu Chương II HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục tiêu hoạt động NHTM nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, an toàn kinh doanh không ngừng gia tăng lợi nhuận Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM: • Vốn tiền vừa phương tiện vừa mục đích kinh doanh đồng thời đối tượng kinh doanh NHTM • NHTM kinh doanh chủ yếu vốn người khác nên vốn tự có ngân hàng • Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khác • Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro, tổng hợp tất rủi ro khách hàng, đồng thời rủi ro hoạt động kinh doanh NH gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế loại hình doanh nghiệp tính chất lây lan làm rung chuyển toàn hệ thống kinh tế quốc gia • Hoạt động kinh doanh NHTM diễn biến liên tục loại hình nghiệp vụ sản phẩm NHTM có mối liên hệ với chặc chẽ Nhìn nhận cách tổng thể,thì NHTM hoạt động kinh doanh với mảng nghiệp vụ lớn : Nghiệp vụ nguồn vốn ; Nghiệp vụ tín dụng đầu tư ; nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng Mỗi nghiệp vụ có vị trí tác dụng khác điều hướng đến mục tiêu chung tổng quát NHTM đáp ứng nhu cầu khách hàng với hiệu cao Sau nghiên cứu nghiệp vụ NHTM Nghiệp vụ nguồn vốn Nghiệp vụ nguồn vốn gọi nghiệp vụ nợ nghiệp vụ tiền đề, nghiệp vụ cần xử lý trước Đây nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn hoạt động NHTM Xét theo khía cạnh logic hợp lý ngân hàng tạo lập nhiều nguồn vốn có điều kiện để mở rộng cho vay, mở rộng tín dụng cho kinh tế, nghiệp vụ nguồn vốn lúc quan tâm mức Nguồn vốn NHTM bao gồm loại nguồn vốn sau đây: 1.1 Vốn tự có (vốn chủ sở hữu)- vốn ngân hàng: Nguồn vốn chủ sở hữu nguồn vốn khởi đầu bổ sung không ngừng trình hoạt động phát triển NHTM Nguồn vốn ban đầu không chiếm tỷ trọng lớn, có ý nghĩa quan trọng Vốn chủ sở hữu NHTM gồm: • Vốn điều lệ : Đây số vốn đầu tư ban đầu thành lập NHTM ghi vào điều lệ ngân hàng Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật NHTW công bố vào đầu năm tài (ở nước Việt Nam có quy định mức vốn pháp định cho loại hình ngân hàng) Vốn pháp định NHTM nhà Nước 3000 tỷ đồng, loại hình NHTM khác 1000 tỷ đồng đến năm 2010 3000 tỷ đồng Vốn điều lệ Ngân sách Nhà nước cấp ngân hàng công, cổ đông đóng góp theo cổ phần ngân hàng cổ phần Vốn điều lệ thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ cấp bổ sung, phát hành cổ phiếu bổ sung, kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định luật pháp nước Vốn điều lệ sử dụng trước hết để xây dựng mua sắm tài sản cố định, phương tiện làm việc quản lý, tức tạo sở vật chất cho hoạt động ngân hàng Ngoài NHTM sử dụng vốn điều lệ để hùn vốn liên doanh, cấp vốn cho công ty trực thuộc hoạt động kinh doanh khác • Các quỹ ngân hàng : NHTM tổ chức kinh tế, NHTM trích lập quỹ đơn vị kinh tế khác, để sử dụng cho mục đích định Ngoài NHTM hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, xem hoạt động lĩnh vực ‘‘đặc biệt’’ nên hầu hết hệ thống luật ngân hàng nước cho phép NHTM trích lập Qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ Như quỹ NHTM bao gồm : -Qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ gọi tắt quỹ dự trữ ( chiếm 5% tính lãi ròng hàng năm) -Qũy đầu tư phát triển (chiếm 50% tính lãi ròng hàng năm ) -Qũy dự phòng tài (chiếm 10% tính lãi ròng hàng năm) -Quỹ dự phòng rủi ro: + Dự phòng rủi ro chung ( chiếm 0,75% tính lãi ròng nợ từ nhóm đến nhóm ) + Dự phòng rủi ro cụ thể ( nợ nhóm 1: 0%, nợ nhóm 2: 5%, nợ nhóm 3: 20%, nợ nhóm 4: 50%, nợ nhóm 5: 100%) Ngoài lợi nhuận không chia phần thu nhập ròng ngân hàng có từ hoạt động kinh doanh không chia trả lãi cho cổ đông mà giữ lại để tăng vốn nguồn vốn thường xuyên bổ sung cho nguồn vốn chủ sỡ hữu 1.2 Vốn huy động: Vốn huy động tài sản tiền tổ chức cá nhân mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng với trách nhiệm hoàn trả Vốn huy động gọi tài sản nợ ngân hàng Đây nguồn vốn chủ yếu quan trọng của NHTM nào, tính chất quan trọng vốn huy động thể chỗ chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng, tiền nhàn rỗi xã hội huy động tập trung lại nên không ổn định khách hàng rút lúc nào, có tính cạnh tranh mạnh ngân hàng đua tăng lãi suất để thu hút khách hàng gửi tiền vào Nguồn vốn sử dụng có hiệu cho yêu cầu kinh tế, xã hội Vốn huy động theo tính chất phân loại thành nhóm : • Nhóm 1: Vốn huy động hoạt kỳ, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế cá nhân, tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác Đây loại tiền gửi mà theo tính chất nó, khách hàng linh hoạt sử dụng, người ta gọi tiền gửi phát séc để tính linh hoạt Chủ tài khoản đươc quyền lập thư chuyển tiền, phát hành séc rút tiền từ tài khoản cách tự do, báo trước Các đơn vị, cá nhân gửi tiền vào tài khoản không nhằm mục đích hưởng lãi, mà nhằm phục vụ nhu cầu giao dịch toán cho Vì loại vốn này, lãi suất công cụ để thu hút nguồn vốn này, mà công cụ dịch vụ mà ngân hàng cung cấp kèm theo có đơn giản, thuận lợi, an toàn nhanh chóng kịp thời hay không Thông thường khách hàng lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản ngân hàng có quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp, có hệ thống dịch vụ ngân hàng đại • Nhóm 2: Vốn huy động định kỳ, gồm tiền gửi định kỳ, tiền gửi tiết kiệm cá nhân, tổ chức, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu… Đặc điểm loại nguồn vốn khách hàng rút tiền đáo hạn (tuy nhiên điều kiện bình thường, ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trước hạn) Vốn huy động định kỳ vốn ổn định sử dụng để cấp tính dụng ngắn hạn mà sử dụng cấp tín dụng trung dài hạn, lý thuyết, nguồn vốn định kỳ sử dụng cho vay ngắn hạn Đối với huy động định kỳ, người gửi tiền có mục đích xác định hưởng lãi Vì họ chọn ngân hàng có lãi suất cao hơn, không đòi hỏi hệ thống dịch vụ đại nguồn vốn hoạt kỳ Với lý đó, ngân hàng thường sử dụng công cụ lãi suất để tập trung nguồn vốn Cạnh tranh lãi suất để thu hút nguồn vốn cạnh tranh hợp lý gay gắt Do nguồn vốn huy động nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn, nên nghiệp vụ nguồn vốn NHTM tập trung để thu hút nguồn vốn huy động Tuy nhiên, tài sản tiền chủ sở hữu nên việc huy động sử dụng nguồn vốn phải tuân thủ theo nguyên tắc là: hoàn trả, bí mật, trả lãi - Hoàn trả : nguyên tắc cao nhất, theo NHTM phải có trách nhiệm hoàn trả cho khách hàng có yêu cầu đáo hạn Nhờ tạo lòng tin nơi khách hàng để họ yên tâm gửi tiền vào ngân hàng mà không sợ bị mát Để hoàn trả cho khách hàng, ngân hàng cần có biện pháp sử dụng vốn an toàn, có hiệu Trong trường hợp kinh doanh thua lỗ, ngân hàng bị phá sản việc hoàn trả tiền cho khách hàng áp dụng chế bảo hiểm tiền gửi Theo chế này, tất ngân hàng có nhận tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi Chính phủ với tỷ lệ phí bảo hiểm từ 0,02% đến 0,2% /năm (ở Việt Nam tỷ lệ 0,15%/năm, Mỹ cent cho 100USD) Sau ngân hàng bị phá sản bảo hiểm tiền gửi hoàn trả tiền gửi cho khách hàng với mức chi trả tối đa quy chế bảo hiểm tiền gửi quy định ( Việt Nam tối đa 30 triệu đồng, Mỹ tối đa 100.000 USD) Với chế bảo hiểm tiền gửi, đảm bảo quyền lợi cho khách hàng, mà góp phần ngăn ngừa rủi ro hệ thống ngân hàng, giữ vững an toàn cho hệ thống ngân hàng - Bí mật: Đây nguyên tắc quan trọng, đồng thời đòi hỏi khách quan khách hàng Theo nguyên tắc này, ngân hàng phải có trách nhiệm giữ bí mật tài khoản khách hàng gồm số dư, số ghi nợ ( rút ) số ghi có ( nhập vào ) trừ trường hợp đặc biệt, có yêu cầu riêng quan điều tra Giữ bí mật tài khoản hoạt động tài khoản khách hàng trở thành tiêu chuẩn hệ thống ngân hàng đại Những nước có hệ thống ngân hàng phát triển lâu đời: nguyên tắc thực nghiêm túc – ngân hàng Thụy Sỹ tiếng vấn đề - Trả lãi: Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc mà phải có trách nhiệm trả lãi cho khách hàng, ngân hàng hoạt động có lãi hay không Nguyên tắc đảm bảo cho người gởi tiền vừa bảo tồn giá trị (vốn ) vừa có thu nhập thích đáng (lãi) gởi tiền tiết kiệm vào ngân hàng, mua kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng phát hành hình thức “Đầu tư” có hiệu quả, đồng thời đảm bảo an toàn – hệ số rủi ro gần không 1.3 Vốn vay: Vốn vay chiếm vị trí quan trọng tổng nguồn vốn NHTM, giúp cho NHTM bổ sung nguồn vốn ngắn hạn để đảm bảo trì hoạt động cách bình thường Đồng thời nguồn vốn mang ý nghĩa thiết lập cân cân đối sử dụng vốn NHTM - Đối với ngân hàng vừa nhỏ, tình trạng thiếu vốn kinh doanh diễn thường xuyên cần phải bổ sung nguồn vốn cách vay ngân hàng khác - Đối với ngân hàng có điều kiện mở rộng cho vay, thủ tục cho vay đơn giản, điều kiện cho vay thoáng hơn, lãi suất hấp dẫn 10 dẫn đến kết thiếu vốn Trong trường hợp này, NHTM cần vay để đáp ứng nhu cầu mở rộng tín dụng, NHTM sử dụng hết nguồn vốn khả dụng mà phát sinh nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng trạng thái hưng thịnh, vốn vay ngân hàng khác vừa giúp họ mở rộng tín dụng, vừa giúp mở rộng giữ chân khách hàng Nguồn vốn vay NHTM gồm có : • Vay ngân hàng trung ương: Đây khoản vay cấp bách chi trả NHTM NHTW tiếp vốn NHTM thông qua nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu chứng từ có giá, cho vay lại theo hồ sơ tín dụng mà NHTM xuất trình, cho vay theo đối tượng định Điều kiện tiếp vốn NHTW NHTM dễ dãi hay khắt khe phụ thuộc vào sách tiền tệ thời kì uy tín chất lượng hoạt động tín dụng NHTM Hình thức gọi tái cấp vốn nhằm hỗ trợ cho NHTM bổ sung nguồn vốn ngắn hạn để họ tiếp tục cho vay DN, tổ chức, cá nhân, nhờ làm gia tăng khối lượng tín dụng cho kinh tế • Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước • Vay ngân hàng thương mại khác: Các NHTM vay lẫn thông qua thị trường liên ngân hàng ngân hàng cho vay trực tiếp lẫn không qua thị trường liên ngân hàng Thông thường khoản vay khoản nợ ngắn hạn, tuần Tuy nhiên, để hệ thống ngân hàng ổn định, hoạt động có hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng nên tập trung qua thị trường liên ngân hàng 1.4 Vốn tiếp nhận: Vốn tiếp nhận nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ Chính phủ tổ chức tài tư nhân để tài trợ theo chương trình dự án phát triển kinh tế - xã hội… Ngân hàng định tiếp nhận chuyển giao vốn này, coi thực dịch vụ trung gian tài 11 theo yêu cầu nhà tài trợ, hưởng thu nhập dạng hoa hồng dịch vụ tài trung gian Thường ngân hàng lớn, có mạng lưới rộng khắp có uy tín có đủ điều kiện để định làm dịch vụ trung gian tài Hoặc vốn tiếp nhận nghiệp vụ uỷ thác NHTM mà ngân hàng đóng vai trò người quản lý vốn 1.5 Vốn khác : Vốn phát sinh trình hoạt động không thuộc nguồn nói vốn phát sinh làm đại lý chuyển tiền, toán, công nợ chưa đến hạn phải trả… Các nghiệp vụ thuộc tài sản có Nhiệm vụ NHTM chuyển hóa nguồn vốn tiền tệ huy động dể đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội hình thức khác – Đó nghiệp vụ tín dụng đầu tư 2.1 Nghiệp vụ tín dụng: Đây nghiệp vụ hàng đầu NHTM 12 2.1.1 Cho vay trực tiếp: Theo loại hình này, người xin vay tiến hành thủ tục vay vốn, ngân hàng sau thẩm định kiểm tra hồ sơ vay vốn khách hàng, nhu cầu vay vốn hợp lệ có khả trả nợ, có tài sản đảm bảo ngân hàng thực việc cho vay Khách hàng muốn nhận vốn vay phải ký vào khế ước Khi đến hạn, khách hàng vay vốn trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, đến hạn khách hàng không trả nợ ngân hàng quyền phát tài sản áp dụng chế tài khác để thu nợ Phân loại: Căn vào thời hạn: loại • Cho vay ngắn hạn: ngày đến năm • Cho vay trung hạn: năm đến năm • Cho vay dài hạn: năm Căn vào tính chất bảo đảm khoản vay: loại • Cho vay có bảo đảm: áp dụng với khách hàng chưa quen khách hàng chưa có uy tín với ngân hàng Được thể việc cho vay có cầm cố tài sản hình thức tài sản cá nhân Yêu cầu chung tài sản phải bán được, nhằm giảm bớt rủi ro cho người cho vay trường hợp khách hàng khả toán nợ • Cho vay không bảo đảm: áp dụng cho khách hàng truyền thống có quan hệ tín dụng với ngân hàng lâu năm, chủ yếu dựa vào tình hình tài ổn định khách hàng tình hình trả nợ trước Căn vào tính chất sử dụng vốn: loại • Cho vay có tính chất sản xuất kinh doanh, áp dụng đơn vị kinh tế, nhà đầu tư • Cho vay tiêu dùng, áp dụng cá nhân Căn vào đối tượng vay: • Khách hàng doanh nghiệp: + Cho vay ngắn hạn: bao gồm cho vay theo hạn mức tín dụng cho vay lần + Cho vay trung dài hạn + Cho vay hợp vốn: nhằm giảm thiểu rủi ro mà đáp ứng nhu cầu vay vốn với lượng lớn 13 • Khách hàng cá nhân: + cho vay sản xuất kinh doanh + Cho vay tiêu dùng + Cho vay hộ nông dân + Một số hình thức cho vay khác 2.1.2 Cho vay gián tiếp: Cho vay gián tiếp khoản cho vay thực cách chiết khấu chứng từ có giá mua lại chứng từ nợ thương mại theo thỏa thuận ngân hàng với khách hàng Cho vay gián tiếp thực hình thức sau: - Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá: nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thực hình thức chuyển nhượng quyền sỡ hữu chứng từ ( kì phiếu, trái phiếu, tín phiếu, thương phiếu,…) cho ngân hàng để nhận khoản tiền mệnh giá trừ mức chiết khấu - Nghiệp vụ bao toán: Bao toán hình thức cấp tín dụng TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hoá bên bán hàng 14 bên mua hàng thoả thuận hợp đồng mua bán hàng NHTM ( thông qua công ty con) đứng mua lại nợ sở hoá đơn, chứng từ người bán (giá trị mua nhỏ giá trị thực khoản nợ), nhờ người bán có tiền để đáp ứng nhu cầu Khi đến hạn nợ toán nợ cho ngân hàng ( chủ nợ mới) thay phải toán cho người bán hàng 2.1.3 Cho thuê tài chính: Cho thuê tài loại hình nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn hình thành phát triển từ thập niên 60 kỉ XX Đây loại hình tài trợ hình thức cho thuê máy móc thiết bị theo yêu cầu người thuê thực qua công ty NHTM (công ty cho thuê tài chính) Ngân hàng phải thành lập Công ty cho thuê tài hoạt động cho thuê tài 2.1.4 Bảo lãnh ngân hàng: Bảo lãnh ngân hàng tín dụng chữ ký, nhờ chứng thư bảo lãnh ngân hàng, mà người bảo lãnh ký kết thực hợp đồng kinh tế, thương mại, hợp đồng tài cách thuận lợi 2.2 Nghiệp vụ đầu tư: Đầu tư hình thức bỏ vốn nhằm thực thu kết định kinh tế - xã hội Theo nghĩa hẹp đầu tư loại hình thức bỏ vốn kiếm lời Phân loại: _ Đầu tư trực tiếp: hình thức ngân hàng bỏ vốn đầu tư trực tiếp quản lý sử dụng phần vốn mình, để tạo lợi nhuận Các ngân hàng quyền sử dụng vốn để đầu tư trực tiếp, hình thức đầu tư gồm: • Hùn vốn liên doanh nước nước • Mua cổ phần công ty kinh tế • Mua cổ phần công ty đơn vị kinh tế 15 • Cấp vốn thành lập công ty _ Đầu tư tài chính: hình thức đầu tư linh hoạt, người đầu tư dễ dàng thay đổi danh mục đầu tư theo hướng có lợi hình thức đầu tư thường NHTM sử dụng phổ biến Đầu tư tài thực cách: • Đầu tư vào trái phiếu phủ trái phiếu Ngân hàng Trung ương • Đầu tư vào trái phiếu công ty Nghiệp vụ trung gian: Nghiệp vụ trung gian coi kinh doanh dịch vụ ngân hàng, không ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn (nghiệp vụ nợ) không ảnh hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ tín dụng, đầu tư (nghiệp vụ có) Kinh doanh dịch vụ ngân hàng, làm cho Ngân hàng Thương mại trở thành ngân hàng “đa năng” mà qua hoạt động dịch vụ tạo phần thu nhập lớn với chi phí thấp, đồng thời thu hút nhiều khách hàng hơn, thời buổi kinh tế hội nhập hoạt động thương mại phát triển, nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày tăng cao Trong thực tế, ngân hàng mở rộng hoạt động dịch vụ kết kinh doanh tốt hơn, tỷ suất lợi nhuận cao hơn, nhiên, ngân hàng lớn đại, mạng lưới rộng, quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng nước nước… có khả điều kiện để phát triển loại hình dịch vụ ngân hàng Các dịch vụ ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng bao gồm : 3.1 Dịch vụ ngân quỹ : Đây dịch vụ chiếm ưu ngân hàng Các công việc kiểm, đếm, phân loại, công việc, bảo quản thu phát tiền mặt… thuộc loại dịch vụ này, nói không làm dịch vụ ngân quỹ tốt nhà ngân hàng 16 3.2 Chuyển tiền: Ngân hàng nhận chuyển tiền để chuyển tiền từ địa phương nàu sang địa phương khác nước, từ nước sang nước khác theo yêu cầu người chuyển tiền Nhịp sống đại đòi hỏi việc chuyển tiền ngân hàng thực phải nhanh chóng xác với hệ thống trang thiết bị đại cho phép ngân hàng thực việc chuyển nhanh nước quốc tế đáp ứng nhu cầu khách hàng 3.3 Dịch vụ toán: Hầu hết giao dịch toán khách hàng nước nước thực qua ngân hàng Nhờ việc nắm giữ tài khoản khách hàng, đồng thời thông qua việc kiểm soát chứng từ toán mà ngân hàng hoàn toàn có khả thực dịch vụ toán theo yêu cầu khách hàng Các dịch vụ toán chia thành nhóm : + Dịch vụ toán quốc nội ( Thanh toán séc, nhờ thu, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng…) + Dịch vụ toán quốc tế (Tín dụng thư, nhờ thu, chuyển tiền, thẻ tín dụng quốc tế… ) Khi thực dịch vụ toán, ngân hàng vừa đóng vai trò trung gian toán vừa người kiểm soát trình toán, sai sót khâu toán ngân hàng thực xảy ra, đồng thời ngăn ngừa tiêu cực xảy toán 3.4 Thu hộ: 17 Ngân hàng đứng thu hộ cho khách hàng sở chứng từ mà khách hàng nộp vào gồm : - Thu hộ lợi tức cổ phần (cổ tức) - Thu hộ lợi tức trái phiếu - Thu hộ trái phiếu đến hạn v.v… 3.5 Mua – bán hộ: Các hoạt động mua bán không giúp đỡ ngân hàng khách hàng không thực có rủi ro lớn Chỉ có ngân hàng thực với chi phí thấp an toàn, : - Mua bán hộ ngoại tệ, kim khí đá quý - Mua bán hộ tài sản quý, báu vật, cổ vật… 3.6 Dịch vụ ủy thác: Ngân hàng nhận thực công việc mà khách hàng ủy thác : - Bảo quản tài sản cho cá nhân (cô nhi, phụ) - Bảo quản chứng thư quan trọng ( chúc thư, giấy tờ khoán nhà đất…) - Bảo quản tài sản quý giá ( vàng bạc, đá quý… kỷ vật) - Bảo quản lưu giữ chứng khoán khách hàng - Kiểm kê, đánh giá tài sản công ty xí nghiệp bị phá sản - Nhận bảo quản hàng hóa nhâp từ nước v.v… 3.7 Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm định dự án, cung cấp thông tin… 3.8 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, toán thẻ tín dụng quốc tế 18 3.9 Dịch vụ nhận chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ phi mậu dịch v.v… 19 Tóm lại, dịch vụ ngân hàng đa dạng phong phú, lĩnh vực có liên quan đến hoạt động ngân hàng, ngân hàng sẵn sàng cung cấp dịch vụ theo yêu cầu khách hàng – có loại hình dịch vụ, ngân hàng hưởng hoa hồng, có dịch vụ miễn phí hoàn toàn, điều chứng tỏ mặt dịch vụ ngân hàng mảng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mặt khác dịch vụ ngân hàng góp phần tạo điều kiện để mở rộng phát triển mảng hoạt động kinh doanh khác Chương III: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO Như phần đầu chương II giới thiệu, hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro, tổng hợp tất rủi ro khách hàng Đồng thời bên cạnh có nhiều rủi ro khác với nhiều nguyên nhân khác Sau vài rủi ro thường gặp Những rủi ro NHTM gặp phải: 1.1 rủi ro tác nghiệp: Rủi ro dễ nhận biết rủi ro tác nghiệp (rủi ro quản trị): • Thông tin sai thật khách hàng, tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, tính khoản, quản trị điều hành doanh nghiệp, uy tín doanh nghiệp • Cán ngân hàng thông đồng với khách hàng lập hồ sơ khống để vay vốn • Cán ngân hàng nâng giá trị tài sản, đảm bảo vay mục đích nhận “thù lao” • Cán ngân hàng quản lý khách hàng vay vốn trực tiếp thu nợ gốc lãi vay ngân hàng nộp lãi vào ngân hàng, nợ gốc giữ lại chi tiêu cá nhân 1.2 Rủi ro phân phối: Nó xảy ngân hàng cung cấp dịch vụ tài 1.3 Rủi ro môi trường: 20 • Các ngân hàng thương mại phải hoạt động vượt qua tác động từ môi trương bên ngòai cách tốt kiểm soát hạn chế để đạt kết mong muốm với rủi ro chấp nhận Trong môi trường hoạt động rủi ro ngân hàng cần quan tâm như: Thứ rủi ro luật pháp thay đổi pháp luật ảnh hưởng đến họat động kết ngân hàng thương mại, làm cho kết bị giảm sút, bị hạn chế lãnh vực hoạt động • Thứ hai rủi ro kinh tế, rủi ro gắn với yếu tố kinh tế vùng hay quốc gia ảnh hưởng đến tình hình hoạt động ngân hàng, kinh tế thịnh vượng chắn hoạt động ngân hàng phát triển mạnh ngược lại kinh tế bị suy thoái, hoạt động ngân hàng cần phải thu hẹp lại để tránh phá sản • Kế đến rủi ro cạnh tranh, cạnh tranh ngày gia tăng hầu hết dịch vụ sản phẩm ngân hàng cung cấp ngày nhiều doanh nghiệp tài phi tài chính, cuối rủi ro định chế: chế đô, qui tắc qui định, mà ngân hàng phải hoạt động sống với qui tắc đó, chế độ qui tắc đặt ngân hàng vào bất lợi cạnh tranh 1.4 Rủi ro tài chính: Nó đề cập đến quản trị bảng cân đối kế toán 1.5 Các loại rủi ro khác : • Rủi ro tín dụng, gọi không hoàn thành rủi ro chất lượng tài sản, khả việc nhận số tiền từ tài sản hứa • Rủi ro khoản: rủi ro cung cấp tiền lực tiềm tàng ngân hàng cung cấp tiền cho nhu cầu tài ngân hàng • Rủi ro lãi suất: ảnh hưởng tiêu cực (ngược lại) đến số tiền giá trị tài sản hay nợ phải trả lãi suất thay đổi 21 • Rủi ro hệ số vốn CSH thể vốn ngân hàng phải bảo vệ chủ tiền gởi người cho vay từ giảm xuống giá trị tài sản… Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro 2.1 Nâng cao trình độ kỹ đội ngũ cán nhân viên hoạt động ngân hàng TMCP Để NH ngày vững mạnh đáp ứng yêu cầu cạnh tranh ngày gay gắt thị trường nội địa quốc tế đòi hỏi phải có đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, động, tìm tòi học hỏi, tuân thủ qui định NH có đạo đức kinh doanh Để đạt mục tiêu ngân hàng phải quan tâm đến công tác quản trị đào tạo nhân viên nghiệp vụ, ngoại ngữ, thực tốt công tác tuyển dụng, chế độ khen thưởng, thường xuyên tổ chức hội thảo, tập huấn cho nhân viên KDNT đồng thời hỗ trợ phòng nghiên cứu quan hệ khách hàng hoạch định chiến lược 2.2 Xây dựng mô hình kiểm soát quản lý hoạt động KDNT hiệu Hoạt động kiểm soát thật chưa quan tâm mức ngân hàng Bổ nhiệm người tiêu chuẩn, đào tạo cán kiểm soát tương xứng với nhiệm vụ việc cần phải làm nhằm đảm bảo kiểm soát dự báo kịp thời rủi ro phát sinh 2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội chuyên môn hóa công tác xử lý rủi ro Về cấu quản lý rủi ro, NH thường phòng chuyên trách để quản lý rủi ro Nhiệm vụ phòng kiểm soát nội quản lý Trách nhiệm phòng kiểm soát nội giám sát việc thực qui định kinh doanh ngân hàng thực công tác quản lý rủi ro Hiện NH thiếu chế giám sát, NH cần xây dựng máy quản lý rủi ro Ngoài yếu tố nhân sự, NH cần phải xây dựng qui trình, qui chế hoạt động, tiêu định lượng giá trị rủi ro kiểm soát chặt chẽ hoạt động trạng thái mở KDNT 22 2.4 Tăng cường hoạt động tra, kiểm tra kiểm soát Thực sáp nhập mạnh dạn xóa sổ ngân hàng hoạt động yếu Công tác tra kiểm tra tiến hành từ phía NHNN có ý nghĩa quan trọng, qua NH hoạt động mối lo khách hàng gửi tiền mà nguy chung cho hệ thống NH tác động dây chuyền biến động xảy Vì vậy, xác định NH hoạt động kém, có nguy thất bại cao để chuẩn bị biện pháp xử lý thích hợp việc cần thiết Để chấn chỉnh hoạt động NH TMCP cần phải thực nghiêm túc tích cực thời gian tới 2.5 Xác định hạn mức hợp lý cho khách hàng thực hoạt động tư vấn cho khách hàng họat động KDNT 2.6 Trích lập Quỹ rủi ro Ngoài số phương pháp nhằm hạn chế rủi ro, NH cần trích phần lợi nhuận để dành làm quỹ rủi ro KDNT Cũng giống như, hoạt động tín dụng, hàng năm phải trích phần lợi nhuận để bù đắp phòng ngừa cho khoản nợ khó đòi hay tiểm ẩn nguy khó thu hồi nợ Trong KDNT, rủi ro luôn xuất đồng thời với giao dịch mở nghĩa trạng thái ngoại tệ không cần Trích lập quĩ rủi ro 10% -20% lợi nhuận năm KDNT 23 24 [...]... bản khác Chương III: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO Như ở phần đầu của chương II đã giới thiệu, hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động chứa nhiều rủi ro, bởi vì nó tổng hợp tất cả các rủi ro của khách hàng Đồng thời bên cạnh đó cũng có nhiều rủi ro khác với nhiều nguyên nhân khác nhau Sau đây là một vài rủi ro thường gặp 1 Những rủi ro NHTM gặp phải: 1.1 rủi ro tác nghiệp:... hưởng đến họat động và kết quả của ngân hàng thương mại, làm cho kết quả bị giảm sút, hoặc bị hạn chế trong lãnh vực hoạt động • Thứ hai là rủi ro kinh tế, rủi ro này gắn với yếu tố kinh tế của từng vùng hay từng quốc gia nó có thể ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của ngân hàng, khi nền kinh tế thịnh vượng thì chắc chắn hoạt động của ngân hàng cũng sẽ phát triển mạnh và ngược lại nếu nền kinh tế bị suy... quan đến hoạt động ngân hàng, các ngân hàng đều sẵn sàng cung cấp dịch vụ theo yêu cầu của khách hàng – có loại hình dịch vụ, ngân hàng được hưởng hoa hồng, nhưng cũng có những dịch vụ miễn phí hoàn toàn, điều này chứng tỏ một mặt dịch vụ ngân hàng là một mảng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mặt khác dịch vụ ngân hàng góp phần tạo điều kiện để mở rộng và phát triển các mảng hoạt động kinh doanh cơ... bách trong chi trả của NHTM NHTW sẽ tiếp vốn đối với các NHTM thông qua nghiệp vụ chiết khấu và tái chiết khấu các chứng từ có giá, cho vay lại theo hồ sơ tín dụng mà NHTM xuất trình, hoặc cho vay theo đối tượng chỉ định Điều kiện tiếp vốn của NHTW đối với NHTM dễ dãi hay khắt khe phụ thuộc vào chính sách tiền tệ trong từng thời kì uy tín và chất lượng hoạt động tín dụng của mỗi NHTM Hình thức này... 2.4 Tăng cường các hoạt động thanh tra, kiểm tra kiểm soát Thực hiện sáp nhập hoặc mạnh dạn xóa sổ những ngân hàng hoạt động yếu kém Công tác thanh tra kiểm tra được tiến hành từ phía NHNN có ý nghĩa rất quan trọng, qua đó vì những NH hoạt động kém luôn là mối lo không những của các khách hàng gửi tiền mà còn là nguy cơ chung cho cả hệ thống NH do tác động dây chuyền của những biến động có thể xảy ra... thành các ngân hàng “đa năng” mà còn qua hoạt động dịch vụ sẽ tạo ra một phần thu nhập khá lớn với chi phí rất thấp, đồng thời cũng thu hút nhiều khách hàng hơn, vì trong thời buổi kinh tế và hội nhập hoạt động thương mại phát triển, nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng ngày càng tăng cao Trong thực tế, ngân hàng nào mở rộng hoạt động dịch vụ thì kết quả kinh doanh sẽ tốt hơn, tỷ suất lợi nhuận cao... động có thể xảy ra Vì vậy, xác định các NH hoạt động kém, có nguy cơ thất bại cao để chuẩn bị các biện pháp xử lý thích hợp là việc rất cần thiết Để chấn chỉnh hoạt động của các NH TMCP nhưng cần phải thực hiện nghiêm túc và tích cực hơn nữa trong thời gian tới 2.5 Xác định hạn mức hợp lý cho từng khách hàng và thực hiện hoạt động tư vấn cho khách hàng trong họat động KDNT 2.6 Trích lập Quỹ rủi ro Ngoài... hạn chế rủi ro 2.1 Nâng cao trình độ và kỹ năng của đội ngũ cán bộ nhân viên hoạt động trong các ngân hàng TMCP Để NH ngày càng vững mạnh đáp ứng được yêu cầu cạnh tranh ngày càng gay gắt của thị trường nội địa và quốc tế đòi hỏi phải có một đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, năng động, tìm tòi học hỏi, tuân thủ đúng qui định của NH và có đạo đức kinh doanh Để đạt được mục tiêu trên các ngân hàng phải... nhiệm của phòng kiểm soát nội bộ là giám sát việc thực hiện các qui định kinh doanh của ngân hàng chứ không phải là thực hiện công tác quản lý rủi ro Hiện nay các NH còn thiếu cơ chế giám sát, vì thế các NH cần xây dựng bộ máy quản lý rủi ro Ngoài yếu tố về nhân sự, các NH cần phải xây dựng các qui trình, qui chế hoạt động, chỉ tiêu định lượng giá trị rủi ro và kiểm soát chặt chẽ hơn các hoạt động nhất... nhất của bất kỳ một NHTM là chuyển hóa nguồn vốn tiền tệ huy động được dể đáp ứng các nhu cầu của nền kinh tế xã hội dưới các hình thức khác nhau – Đó là nghiệp vụ tín dụng và đầu tư 2.1 Nghiệp vụ tín dụng: Đây là nghiệp vụ cơ bản hàng đầu của các NHTM 12 2.1.1 Cho vay trực tiếp: Theo loại hình này, người xin vay tiến hành các thủ tục vay vốn, ngân hàng sau khi thẩm định kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách ... an toàn kinh doanh không ngừng gia tăng lợi nhuận Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM: • Vốn tiền vừa phương tiện vừa mục đích kinh doanh đồng thời đối tượng kinh doanh NHTM • NHTM kinh doanh chủ... nên vốn tự có ngân hàng • Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khác • Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro,... mạch máu (dòng vốn) kinh tế lưu thông có góp phần bôi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu Chương II HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục tiêu hoạt động NHTM nhằm mục tiêu