Phân tích tình hình tài chính của CTCP thang máy thiên nam – chi nhánh hà nội

Thấy rõ được vai trò của phát triển thị trường đối với các doanh nghiệp kinh doanhthang máy tại Việt Nam nói chung và qua việc tìm hiểu về CTCP Thang máy Thiên Nam– Chi nhánh Hà Nội, chú

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

-o0o—

Chuyên đề lập đọc và phân tích báo

cáo tài chính

Doanh nghiệpCÔNG TY CỐ PHẦN THANG MÁY THIÊN NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI

NHÓM 7

LỜI MỞ ĐẦU

Thị trường là mảnh đất tồn tại và phát triển của tất cả các doanh nghiệp Thị trường lànơi tiêu thụ sản phẩm đầu ra, là mục tiêu và động lực phát triển của các doanh nghiệp.Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu của con người ngày càng cao, cách thứcthỏa mãn nhu cầu ăn, ở, mặc mà còn là nhu cầu đi lại Nhu cầu đi lại của con người lạikhông chỉ dừng lại ở việc di chuyển trên những quãng đường xa mà còn là nhu cầu đượcnâng chuyển trên tầm cao Vì thế trong các ngôi nhà cao tầng bắt đầu xuất hiện thang máygiúp con người đi lại trong các tòa nhà dễ dàng hơn Bất kì sản phẩm nào ra đời thỏa mãnnhu cầu của con người đều có thể trở thành hàng hóa bán trên thị trường Trên thị trườngthế giới, thị trường thang máy đã phát triển từ rất lâu nhưng tại Việt Nam thang máy vẫncòn là một sản phẩm mới Do đó, các doanh nghiệp kinh doanh thang máy ở Việt Namcũng gặp nhiều khó khăn

Thấy rõ được vai trò của phát triển thị trường đối với các doanh nghiệp kinh doanhthang máy tại Việt Nam nói chung và qua việc tìm hiểu về CTCP Thang máy Thiên Nam– Chi nhánh Hà Nội, chúng em đã hoàn thành bài báo cáo của nhóm mình nhằm nắm bắtđược tình hình hoạt động kinh doanh và tình hình phát triển thị trường của công ty

Bài báo cáo của nhóm em được chia ra làm 3 phần:

Phần 1: Giới thiệu chung về CTCP Thang máy Thiên Nam – Chi nhánh Hà Nội Phần 2: Phân tích tình hình tài chính của CTCP Thang máy Thiên Nam – Chi nhánh Hà Nội.

Phần 3: Nhận xét và kết luận.

MỤC LỤC

Phần 1: Giới thiệu chung về CTCP Thang máy Thiên Nam – Chi nhánh Hà Nội.

1

1.1 Giới thiệu chung về công ty 1

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển 1

1.2 Cơ cấu tổ chức của CTCP Thang máy Thiên Nam - Chi nhánh Hà Nội 1

1.3 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận 3

1.3.1 Giám đốc chi nhánh 3

1.3.2 Phó giám đốc chi nhánh 3

1.3.3 Phòng kinh doanh 3

1.3.4 Phòng Lắp đặt-Vận hành 3

1.3.5 Phòng Dịch vụ khách hàng 4

1.3.6 Phòng HCNS 4

1.3.7 Phòng kế toán 4

1.3.8 Các VPĐD 4

PHẦN 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CTCP THANG MÁY THIÊN NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 6

2.1 Khái quát về ngành nghề kinh doanh của công ty 6

2.1.1 Lĩnh vực hoạt động 6

2.1.2 Các mặt hàng kinh doanh chính của công ty 6

2.2 Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty 7

2.2.1 Mô tả đặc điểm hoạt động sản xuất - kinh doanh chung 7

2.2.2 Mô tả quy trình lắp đặt thang máy tại công ty 7

2.3.1 Tình hình doanh thu – chi phí – lợi nhuận năm 2010 – 2011 của CTCP Thang máy Thiên Nam – Chi nhánh Hà Nội 9

2.4 Phân tích một số chỉ tiêu tài chính căn bản của CTCP Thang máy Thiên Nam -Chi nhánh Hà Nội 20

2.4.1 Chỉ tiêu xác định cơ cấu tài sản và nguồn vốn 20

2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán 21

2.4.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản 22

2.4.4 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời 22

2.5 Tình hình lao động tại Chi nhánh Hà Nội năm 2011 23

2.5.1 Cơ cấu lao động 23

2.5.2 Chính sách tiền lương 24

2.5.3 Chính sách đãi ngộ 25

PHẦN 3 NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN 26

3.1 Môi trường kinh doanh 26

3.1.1 Thuận lợi 26

3.1.2 Khó khăn 27

3.1.3 Nguyên nhân 27

3.2 Định hướng phát triển 29

3.2.1 Mục tiêu phát triển 29

3.2.2 Phương hướng phát triển 29

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ ĐỒ THỊ, CÔNG THỨC

Sơđồ1.1: Cơ cấu tổ chức của CTCP Thang máy Thiên Nam – Chi nhánh Hà Nội 2

Sơ đồ 2.1: Quy trình thực hiện lắp đặt 7

Bảng 2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2011 10

Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán 14

Bảng 2.3 Chỉ tiêu xác định cơ cấu tài sản và nguồn vốn 20

Bảng 2.4 Khả năng thanh toán của công ty 21

Bảng 2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản 22

Bảng 2.6 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời 23

PHẦN 1 GiỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CP THANG MÁY THIÊN NAM

1.1 Giới thiệu chung về công ty

Tên công ty: CTCP Thang máy Thiên Nam

Tên công ty tiếng nước ngoài: THIEN NAM ELEVATOR JOINT STOCK

CORPORATION

Tên viết tắt: THIEN NAM CORP

Địa chỉ:119 Nguyễn Ngọc Nại, Khương Mai, Thanh Xuân, Hà Nội

Vốn điều lệ: 63.842.000.000 VNĐ

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển

Cùng với công ty chính, chi nhánh Hà Nội cũng được thành lập vào tháng 3 năm 1994.Giám đốc chi nhánh là ông Bùi Huy Công (một trong các cổ đông của công ty) Chi nhánhđược thành lập là đại diện chính của công ty ở phía Bắc, điều hành toàn bộ công việc củacác văn phòng đại diện tại Hải Phòng, Quảng Ninh, Nghệ An, Thanh Hóa, Thái Nguyên.Mục tiêu chính của chi nhánh là phát triển thị trường khu vực phía Bắc giúp đưa Thiên Namtrở thành công ty thang máy đầu tiên tại Việt Nam Chi nhánh Hà Nội đã có những đónggóp không nhỏ vào sự thành công của toàn công ty với đội ngũ cán bộ công nhân viên nhiệttình và giàu kinh nghiệm

Tháng 4/2006, chi nhánh cũng là một trong các chi nhánh và đại diện được cấp chứng nhận áp dụng tiêu chuẩn chất lượng ISO 9001:2000

1.3 Khái quát về ngành nghề kinh doanh của công ty

Chuyên cung cấp các sản phẩm và dịch vụ về thang máy, thang cuốn Là nhà sản xuấtthang máy lớn nhất Việt Nam đồng thời cũng là nhà phân phối thang máy hiệu KONE, 1trong 4 công ty thang máy hàng đầu thế giới Sản xuất, mua bán , lắp đặt, sửa chữa, bảo trìthang máy, thang cuốn, thiết bị nâng hạ, băng tải và thiết bị, vật tư, phụ tùng các loại phục

vụ sản xuất kinh doanh của công ty

PHẦN 2.PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CTCP

THANG MÁY THIÊN NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI

2.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của CTCP Thang máy Thiên Nam –

Chi nhánh Hà Nội năm 2010 – 2011

2.1.1 Tình hình doanh thu – chi phí – lợi nhuận năm 2010 – 2011 của CTCP Thang

máy Thiên Nam – Chi nhánh Hà Nội

Bảng 2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

10 Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh 4.806.864.131 11.694.191.745 (6.887.327.614) (58,90)

Qua bảng số liệu trên ta thấy:

Tình hình Doanh thu:

- Có thể thấy trong cả hai năm 2010 và 2011, công ty không phát sinh các khoản giảm trừ

doanh thu Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ hay cũng chính là Doanh thu thuần năm

2011 tăng 48.657.493.945 VNĐ so với năm 2010 tương ứng tăng 18,72% cho thấy tình hìnhkinh doanh của công ty năm 2011 khả quan hơn so với năm 2010 Doanh thu tăng có thể thấy

là do sản lượng sản phẩm tiêu thụ trong năm của công ty tăng do năm 2011 công ty nhận thêmnhiều hợp đồng lắp đặt thang máy

- Doanh thu từ hoạt động tài chính giảm từ 2.036.075.571VNĐ xuống 1.141.786.956 VNĐ.

Nguyên nhân chủ yếu là do lãi từ tiền gửi ngân hàng do công ty cần vốn để mở rộng kinhdoanh nên số tiền gửi trong ngân hàng được duy trì ít hơn so với năm 2010

- Thu nhập khác năm 2011 giảm đi 341.248.275 VNĐ tương đương giảm 35,5% so với năm

2010 Nguyên nhân có thể do chênh lệch đánh giá lại giá trị tài sản, hàng hóa có gốc ngoại tệgiảm Ngoài ra, trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng ít đi so với năm trước cũng là mộtnguyên nhân khiến thu nhập khác của công ty giảm

Tình hình chi phí:

- Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng 48.726.948.751 VNĐ so với năm 2010 tương ứng tăng

23,36% Nguyên nhân là do lượng hàng hóa và dịch vụ mà công ty cung cấp ra thị trườngtương đối lớn, bởi hiện nay các tòa nhà cao tầng được xây dựng ngày càng nhiều kéo theo nhucầu về thang máy cũng tăng mạnh tạo cơ hội thị trường tốt cho công ty Bên cạnh đó, giá cảnguyên vật liệu đầu vào có xu hướng tăng lên cũng là một yếu tố quan trọng

- Tuy nhiên, ta có thể thấy, tốc độ tăng của giá vốn hàng bán tăng nhanh hơn tốc độ tăng của

doanh thu thuần, có thể là do công tác quản lí chi phí của doanh nghiệp đang gặp vấn đề Công

ty nên chú trọng hơn trong việc giảm thiểu giá vốn bằng cách tìm thêm những nhà cung cấpmới, từ đó so sánh nhằm ra tìm ra mức giá hợp lí

- Về chi phí tài chính, ta thấy chi phí tài chính năm 2011 tăng 7.789.697.117 VNĐ so với năm

2010 tương ứng với 47,6%, chủ yếu do chi phí lãi vay tăng đáng kể từ8.496.604.558 VNĐ lên11.718.867.817 VNĐ tương đương tăng 37,92% Nguyên nhân do nguồn vốn của công ty cấuthành chủ yếu từ vốn nợ Do đó công ty phải chịu nhiều áp lực về lãi vay

- Chi phí bán hàng năm 2011 tăng 130.378.773 VNĐ so với năm 2010 cho thấy công ty vẫn

tiếp tục không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chú trọng phát triển mạnh cácdịch vụ bán hàng và hậu mãi, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của công ty

- Tuy công ty đang trong quá trình mở rộng hoạt động sản xuất, đồng thời đẩy mạnh nghiên

cứu công nghệ, cải tiến chất lượng sản phẩm song chi phí quản lí doanh nghiệp lại giảm từ19.370.669.145 VNĐ xuống 17.374.177.448 VNĐ, năm 2011 thấp hơn so với năm 20101.996.491.697 VNĐ tương đương giảm 10,31% Điều này cho thấy công ty đã thành công phầnnào trong việc cơ cấu lại tổ chức để nâng cao hiệu quả quản lí

- Ngoài ra, chi phí khác năm 2011 thấp hơn 341.248.275 VNĐ so với năm 2010.

Tình hình lợi nhuận:

- Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 69.454.806 VNĐ so với năm trước Tuy

doanh thu thuần tăng nhưng do giá vốn hàng bán tăng mạnh hơn dẫn đến sự sụt giảm của lợinhuận gộp

- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2011 vẫn giảm đáng kể so với năm 2010 Năm

2011, lợi nhuần thuần thấp hơn năm 2010 6.887.327.614 VNĐ tương ứng giảm 58,9% Nguyênnhân là do giá vốn hàng bán tăng nhanh hơn doanh thu thuần, cùng với sự tăng lên của các chiphí bán hàng, chi phí lãi vay cũng làm cho lợi nhuận thuần giảm

- Lợi nhuận khác cũng giảm 2.284.036 VNĐ so với năm trước

- Lợi nhuận kế toán trước thuế của Công ty năm 2011 thấp hơn 6.889.611.650 VNĐ so với năm

2010, tương đương giảm 59,79% Nguyên nhân chủ yếu vẫn là do chi phí giá vốn hàng bántăng với tốc độ nhanh hơn nhiều so với tốc độ tăng của doanh thu thuần

- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp giảm từ 3.203.800.653 VNĐ xuống 1.477.981.421 VNĐ.

- Tương tự, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại năm 2011 giảm 11.822.917 VNĐ

tương ứng 28,39% so với năm 2010

- Năm 2011 lợi nhuận sau thuế thấp hơn 5.101.969.501 VNĐ tương đương giảm 61,61%

Nhận xét chung:Nhìn chung công ty hoạt động có hiệu quả và tổng thu chủ yếu đến từ hoạt

động bán hàng và cung cấp dịch vụ Tuy nhiên, qua phân tích về tình hình chi phí ở trên, dườngnhư công ty vẫn chưa thực sự quản lí tốt về mặt chi phí và có thể thấy, điều này dẫn đến sự sụtgiảm của lợi nhuận

2.3.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn năm 2010 – 2011 của CTCP Thang máy Thiên Nam

Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán

Ngày 31/12/2011

Đơn vị tính: Việt Nam đồng

Chênh lệch Tuyệt đối Tương đối

(%) TÀI SẢN

- Giá trị hao mòn lũy kế (201.870.375) (159.386.475) (42.483.900) 26,65

IV.Các khoản đầu tư

tài chính dài hạn 26.137.485.458 23.429.693.486 2.707.791.972 11,56

1 Đầu tư vào công ty

con 26.137.485.458 23.429.693.487 2.707.791.971 11,56

V.Tài sản dài hạn

TỔNG TÀI SẢN 478.841.216.747 460.617.127.197 18.224.089.550 3,96 NGUỒN VỐN

2 Lợi nhuận sau thuế

chưa phân phối 22.033.319.024 20.819.610.313 1.213.708.711 5,83

TỔNG NGUỒN VỐN 478.841.216.747 460.617.127.197 18.224.089.550 3,96

Nhận xét:

Tình hình Tài sản:

Tổng tài sản của công ty đang nắm giữ và sử dụng năm 2010 là 460.617.127.197 VNĐ,đến năm 2011 là 478.841.216.747 VNĐ, tăng 18.224.089.550 VNĐ tương ứng tỷ lệ3,96% Trong đó, TSNH chiếm 89,7% trong tỉ trọng tổng tài sản

- Tài sản ngắn hạn:

+Tiền và các khoản tương đương tiền có xu hướng giảm, năm 2011 thấp hơn2.948.412.280 VNĐ tương ứng tỉ lệ 21,32% so với năm 2010, chủ yếu là do lượng tiềnmặt của công ty giảm khá mạnh, từ 9.826.786.922 VNĐ năm 2010 xuống còn5.316.665.587 VNĐ năm 2011, giảm 4.510.121.335 VNĐ tương ứng tỷ lệ 45,9% Điềunày chứng tỏ công ty đã quản lý tiền hiệu quả hơn, lượng tiền tồn trong quỹ không nhiềunhư năm 2010 Công ty sử dùng tiền để đầu tư nhiều hơn nhằm tăng khả năng sinh lời,tránh sự lãng phí Tuy nhiên trong tình hình lạm phát hiện nay, công ty cũng nên duy trìmột lượng tiền mặt đủ để đảm bảo khả năng thanh toán tức thời, giúp tạo niềm tin củacông ty đối với các nhà cung cấp, các ngân hàng, các khách hàng

+ Khoản phải thu nhìn chung năm 2011 cũng giảm so với năm 2010, giảm17.186.864.502 VNĐ tương ứng tỷ lệ 13,77%

PTKH năm 2010 là 118.731.433.138 VNĐ, năm 2011 là 104.840.287.509 VNĐ, giảm13.891.145.629VNĐ tương ứng tỷ lệ 11,7% Nguyên nhân là do trong năm 2011, một sốkhách hàng của công ty đã trả các khoản trả chậm, thêm vào đó là có nhiều khách hàngứng trước cho công ty Điều này chứng tỏ khả năng thanh toán của khách hàng đều tốt, từ

đó giảm rủi ro không thu hồi được vốn của doanh nghiệp

Mặt khác, ƯTNB giảm đáng kể từ 6.668.330.168 VNĐ năm 2010 xuống còn2.718.696.708 VNĐ năm 2011, tương ứng tỷ lệ 59,23%, điều này cho thấy uy tín củacông ty ngày càng cao, công ty tạo được mối quan hệ làm ăn tốt đẹp với các nhà cung cấpnên ứng trước cho người bán giảm Phải thu khác cũng tăng song không đáng kể

Ngoài ra, dự phòng PTNH khó đòi giảm 691.657.888 VNĐ tương ứng tỷ lệ 35,91%cho thấy các khoản khó đòi được thu hồi dần dần và số tiền công ty phải bỏ ra để bù lấpcác khoản không thu được giảm Nhìn chung, trong năm 2011 chính sách quản lý khoảnphải thu của Công ty khá hiệu quả, giúp công ty chiếm dụng thêm một khoản đáng kể vốntín dụng thương mại

+ HTK: Năm 2011, công ty đẩy mạnh sản xuất hoạt động kinh doanh, kí kết thêm đượcrất nhiều hợp động xây lắp mới, tuy nhiên các công trình này phần lớn chưa hoàn thànhhoặc mới chỉ dừng lại ở giai đoạn khảo sát, thiết kế nên HTK năm 2010 tăng từ259.486.122.471 VNĐ lên 303.833.801.482 VNĐ vào năm 2011, tăng 44.347.679.011VNĐ tương ứng tỷ lệ 17,09% Mặt khác, chỉ tiêu này tăng cũng có thể là do tồn kho vềnguyên vật liệu phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Điều này phần nào

có lợi trong tình hình giá cả nguyên vật liệu đầu vào đang tăng như hiện nay Tuy nhiên,công ty cũng cần lưu ý tránh tình trạng ứ đọng vốn

+ TSNH khác: Nhìn chung giảm đáng kể, năm 2010 là 14.782.580.443 VNĐ, năm 2011

Tương tự thuế và các khoản phải thu nhà nước cũng giảm, từ 936.651.731 VNĐ năm

2010 xuống còn 4.194.100 VNĐ, giảm 932.457.631 VNĐ tương ứng tỷ lệ 99,55%.Nguyên nhân là do số lượng nguyên vật liệu đầu vào của doanh nghiệp giảm do tồn khovẫn còn, nên năm 2011, công ty giảm việc mua nguyên vật liệu hàng hóa phục vụ hoạtđộng sản xuất dẫn đến thuế GTGT được khấu trừ cũng giảm theo

Mặt khác, các khoản thuế được hoàn lại hay miễn giảm cũng có xu hướng giảm dẫnđến các khoản phải thu nhà nước cũng giảm

Ngoài ra, TSNH khác năm 2011 cũng giảm 4.035.366.122 VNĐ tương ứng tỷ lệ36,88% so với năm 2010

Nhận xét: Nhìn chung tuy TSNH khác có xu hướng giảm nhưng không ảnh hưởng xấu

tới Công ty

- Tài sản dài hạn:

TSDH của công ty có xu hướng tăng tuy không đáng kể, năm 2010 là 47.704.547.517VNĐ, năm 2011 là 49.213.948.086 VNĐ, tăng 1.509.400.569 VNĐ tương ứng tỷ lệ3,16%

+ TSCĐ giảm so với năm trước, cụ thể năm 2011 giảm 1.283.360.959 VNĐ so với năm

2010, tương ứng tỷ lệ 5,37% Nguyên nhân là do cả TSCĐHH và TSCĐVH năm 2011đều giảm

+ Cụ thể, TSCĐHH giảm 1.240.877.059 VNĐ Nguyên giá tăng cho thấy công ty có muathêm TSCĐ mới nhưng không nhiều, tuy thế nhưng giá trị hao mòn vẫn tăng làm cho tổngGTGS của TSCĐHH giảm, có thể thấy TSCĐHH đóng góp ngày càng nhiều vào việckinh doanh của công ty TSCĐVH không biến động có biến động lớn, việc giảm giá trịTSCĐHH hầu hết cũng là do khấu hao

+ Đầu tư vào công ty con tăng 11,56% so với năm trước, tương ứng với số tiền2.707.791.971 VNĐ cho thấy công ty tăng cường đầu tư tài chính vào các chi nhánh trênkhắp các tỉnh thành cả nước nhằm mở rộng địa bàn hoạt động, mở rộng thị trường nhằmhoạt động ngày càng hiệu quả hơn