Slike Thực trạng quản lý vốn bằng tiền tại Công ty Cổ phần Dịch vụ vận tải và thương mại Transco

Vốn bằng tiền là toàn bộ các hình thức tiền tệ thực hiện do đơn vị sở hữu tồn tại dưới hình thức giá trị, thực hiện chức năng phương tiện thanh toán trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Vốn bằng tiền là loại tài sản mà doanh nghiệp nào cũng cần và sử dụng cho sự tồn tại và phát triển của mình

Trang 1

Chào mừng cô và các bạn đến với

buổi thảo luận của nhóm 4

bằng tiền tại Công ty Cổ phần Dịch

vụ vận tải và Thương mại

Transco

Trang 2

ĐỀ CƯƠNG

www.themegallery.com Company Logo

Lời mở đầu

Lý luận chung về quản lý vốn bằng tiền trong các doanh nghiệp

Thực trạng công tác quản lý vốn bằng tiền tại Công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại Transco

Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị vốn bằng tiền tại công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại Transco

I

II

III

Trang 3

Căn cứ tình hình tồn

tại vốn bằng tiền của

doanh nghiệp :

• Tiền Việt Nam

• Tiền ngoại tệ

• Vàng bạc, đá quý,

kim loại quý

Phân loại

Căn cứ vào trạng thái tồn tại, vốn bằng tiền :

• Tiền mặt tại quỹ doanh nghiệp

• Tiền gửi ngân hàng

• Tiền đang chuyển

1.1 Cơ sở lý thuyết

Khái niệm :

Vốn bằng tiền là toàn bộ các hình thức tiền tệ thực hiện do đơn vị sở hữu tồn tại dưới hình thức giá trị, thực hiện chức năng phương tiện thanh toán trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Vốn bằng tiền là loại tài sản mà doanh nghiệp nào cũng cần và sử dụng cho sự tồn tại và phát triển của mình.

Trang 4

Phương tiện đáp ứng nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp

Là kết quả của việc mua bán và thu hồi các khoản nợ

Loại vốn có tính linh hoạt cao nhất, nó có thể chuyển đổi để dùng thành các loại tài sản khác, tính luân chuyển cao

Đặc điểm

1

2

3

Đặc điểm vốn bằng tiền

Trang 5

Động cơ của việc giữ tiền

thực hiện các giao dịch

đáp ứng nhu cầu chi trả và thanh toán

dự phòng và đầu cơ

Sự cần thiết quản lý vốn bằng tiền

Trang 6

1.2 Nội dung quản lý vốn bằng tiền trong doanh nghiệp

Giúp doanh nghiệp ổn định tình hình tài chính, tình hình thanh toán và tăng khả năng sinh lời trên khối lượng tiền thu hồi lớn, do đó có thể tăng vốn cho đầu.

Doanh nghiệp có thể thu lợi bằng cách giảm tốc độ chi tiêu để có thêm tiền đầu

tư sinh lợi

hỗ trợ cho các nhà quản trị tài chính trong việc thỏa mãn các nhu cầu chi tiêu và

đầu tư sinh lợi bằng tiền của doanh nghiệp

Tăng tốc độ thu hồi tiền

Giảm tốc độ chi tiêu

Lập ngân sách thu chi tiền tệ

Mô hình dự trữ tiền tối ưu

mô hình về mức tồn trữ tiền tối ưu do nhà kinh tế học người Mỹ Wiliam

J.Baumol

Trang 7

Mô hình dự trữ tiền tối ưu

+ Số lần chuyển hoán trong một kỳ là:

T/C + Tổng chi phí để chuyển hoán trogn kỳ là:

(T/C)*B

+ Chi phí để duy trì lượng tiền dự trữ là:

(C/2)*i

+Tổng chi phí liên quan đến việc lưu giữ tiền

của doanh nghiệp trong một kỳ là:

K= +

+Mức dự trữ tiền là tối ưu khi :

C* =

c

c/2

Sự biến động mức dự trữ tiền và

mức dự trữ bình quân

Trang 8

2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ

VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI TRANSCO

2.1 Khái quát đặc điểm kinh doanh của công ty CPDVVT&TM Transco

• Công ty Cổ phần Dịch vụ vận tải và

Thương mại được thành lập từ việc cổ phần

hóa 100% Xí nghiệp Dịch vụ vận tải Hàng

hóa và Hành khách thuộc Công ty Vận tải

Biển III

• Kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hóa và

hành khách trong và ngoài nước.

• Kinh doanh dịch vụ đại lý, tàu biển,

liên hiệp vận chuyển, giao nhận hàng

hóa, môi giới và cung ứng tàu biển.

• Kinh doanh dịch vụ sửa chữa tàu biển.

• Hoạt động xuất nhập khẩu

Trang 9

2.2 Nội dung quản trị vốn bằng tiền tại

doanh nghiệp Transco

chiết khấu

thanh toán

chiết khấu

thanh toán

đầu tư chứng khoán thanh khoản cao

Nới rộng hạn mức tín

dụng

Nới rộng hạn mức tín

dụng

Hóa đơn < 20

triệu =>thu

tiền ngay Hóa

đơn > 20 triệu

=> chuyển

khoản

Hóa đơn < 20

triệu =>thu

tiền ngay Hóa

đơn > 20 triệu

=> chuyển

khoản

Phương tiện thanh toán : ủy nhiệm chi, séc hoặc L/C

Tổ chức công tác theo dõi và đôn đốc thu hồi công nợ

2.2.1 Tăng tốc độ thu hồi tiền

Trang 10

2.2.2 Giảm tốc độ chi tiêu

1

2

3

Tận dụng tối đa thời gian chậm thanh toán trong giới hạn cho phép

Lựa chọn phương thức, phương tiện và địa điểm thanh toán thích hợp

Lựa chọn chậm thanh toán để đầu tư thu lợi nhuận

Trang 11

2.2.3 Lập ngân sách thu chi tiền tệ

- Thu từ bán hàng và cung cấp

dịch vụ trong kỳ (thu tiền

ngay) gồm: giá bán thành

phẩm và cung cấp dịch vụ,

thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế

xuất nhập khẩu, thuế giá trị

gia tăng…

- Thu nợ tiền hàng kỳ trước

của khách hàng

- Thu những khoản đặt cọc,

ứng trước của khách hàng.

- Thu khác

- Chi mua hàng trong kỳ

- Chi trả tiền mua hàng kỳ trước

- Chi đầu tư TSĐ

- Chi thanh toán lương, chi phí quản lý, chi phí bán hàng và chi phí khác

- Chi nộp thuế, phí, lệ phí

- Chi khác

a Hoạt động kinh doanh

dịch vụ

Trang 12

b Hoạt động kinh doanh tài

chính

- Tiền lãi đầu tư hoặc kinh

doanh, mua bán, chuyển

nhượng chứng khoán.

- Thu từ cho thuê tài sản.

- Lãi từ việc cho vay vốn.

- Thu từ hoạt động hợp tác,

liên doanh.

- Thu từ các khoản đầu tư

ngắn hạn.

- Thu từ hoạt động đầu tư tài

chính khác.

- Tiền lỗ do kinh doanh, mua bán, chuyển nhượng các loại chứng khoán

- Chi cho hoạt động đầu tư tài chính

- Chi tiền trả vốn gốc ngân hàng

- Chi tham gia góp vốn liên doanh và tiền lỗ góp vốn liên doanh

- Chi phí khác cho hoạt động tài chính

Trang 13

c Hoạt động bất

thường

- Thu do khách hàng, đối tác

vi phạm hợp đồng.

- Thu do bán tài sản cố định,

thanh lý tài sản cố định.

- Tài sản thừa doanh nghiệp

được hưởng.

- Các khoản nợ khó đòi nay lại

đòi được.

- Các khoản nợ phải trả nhưng

nay không còn chủ nợ.

- Chi thanh lý, nhượng bán TSCĐ

- Tiền doanh nghiệp bị phạt do vi phạm hợp đồng

Trang 14

2.2.4 Mô hình quản trị tiền của doanh nghiệp (Mô hình Miller-Orr)

Đồ thị biểu diễn mô hình Miller-Orr

Trang 15

2.2.5 Cân đối thu chi

Xử lý thâm

hụt vốn

bằng tiền

Xử lý thâm

hụt vốn

bằng tiền

• Bán chứng khoán ngắn hạn và giấy tờ có giá khác

• Vay ngắn hạn ngân hàng

• Mua chịu, mua bán trả chậm hay trả góp

• Đi vay của cán bộ nhân viên trong doanh nghiệp, hay bán các khoản nợ

Xử lý thặng

dư vốn bằng

tiền

Xử lý thặng

dư vốn bằng

tiền

• Đầu tư chứng khoán khả hoán

• Gửi tiết kiệm có kì hạn 1 hoặc 2 tháng

• Trả trước cho người cung cấp

Trang 16

2.3 Kết quả của hoạt động quản trị vốn bằng tiền

tại doanh nghiệp trong 2 năm 2013 và 2014

Khoản mục 31/12/2013 31/12/2014

Các khoản phải thu 13.854 9.351

Dự trữ 16.008 12.923

TSLĐ khác 1.342 724

Nợ ngắn hạn 38.905 28.540

Vay ngắn hạn 18.951 13.213

Phải trả cho người bán 14.484 10.405

Phải trả CNV 3.093 4.251

Phải trả, phải nộp khác 2.377 671

Bảng 2.3.1 Một số chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán năm 2013 và 2014

Đơn vị tính: Triệu đồng

Trang 17

2.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị vốn

bằng tiền tại doanh nghiệp

Chỉ tiêu Công thức tính Năm 2013 Năm 2014

Hệ số thanh toán ngắn hạn TSLĐ/Nợ ngắn hạn 0,83 1,28

Hệ số thanh toán nhanh (TSLĐ-Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn 0,66 1,16

Nội dung Công thức tính Năm 2013 Năm 2014 Vòng quay tiền 7,06 6,77

Nội dung Công thức tính Năm 2013 Năm 2014 Vòng quay các khoản

 Các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán năm 2013 và 2014

 Vòng quay tiền

 Vòng quay các khoản phải thu

Trang 18

Vận dụng có hiệu quả hơn nữa mô hình quản trị tài chính

Miller-Orr

Áp dụng các biện pháp nhằm tăng tốc độ thu tiền và giảm tốc

độ chi tiền trong giới hạn cho phép.

Lập được kế hoạch thu chi chi tiết và chính xác để dự báo

được nhu cầu chi tiêu để có được mức dự trữ tiền hợp lý

Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị vốn

bằng tiền tại doanh nghiệp

Xử lý tốt các trường hợp thâm hụt ngân quỹ bằng các nguồn

tài trợ hợp lý với chi phí thấp nhất.

Không để lãng phí các nguồn tiền nhàn rỗi.

Trang 19

Ưu điểm Nhược điểm

Trang 20

THANKS FOR

Định dạng
Số trang	20
Dung lượng	746,58 KB