hân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại nhnoptnt việt nam chi nhánh vị thủy hậu giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    DƯƠNG THỊ NUÔI HÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH VỊ THỦY HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 11-2013 i TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    DƯƠNG THỊ NUÔI MSSV: LT11142 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TS.PHAN ANH TÚ Tháng 11-2013 ii LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ và thời gian thực tập làm luận văn tốt nghiệp về đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang”, em đã nhận được sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình của giáo viên hướng dẫn trong khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang. Đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình, với sự trân trọng em xin chân thành cảm ơn đến: - Thầy Phan Anh Tú, đã trực tiếp hướng dẫn và nhiệt tình đóng góp ý kiến để luận văn tốt nghiệp của em có thể hoàn thành tốt. - Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang đã tạo điều kiện cho em được tiếp cận với thực tiễn. - Toàn thể quý thầy cô trong Trường, Khoa đã tận tình truyền đạt cho em những kiến thức quý báo trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu để em có thể vận dụng kiến thức vào luận văn. Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô được nhiều sức khỏe. Kính chúc Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy – Hậu Giang luôn vững mạnh. Trân trọng kính chào./. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2013 Người thực hiện Dương Thị Nuôi iii TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2013 Người thực hiện Dương Thị Nuôi iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... Vị Thủy, ngày.....tháng.....năm 2013 v MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU …….…………….…………….………………………..1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU………...……………………..………………1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU…………………………………..……………...2 1.2.1 Mục tiêu chung……………………………………………..……………….2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể…………………………………………….………………..2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU……………………...…………………..………...2 1.3.1 Thời gian……………………………………………………………………2 1.3.2 Không gian………………………………...………………….…………….2 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU………………………………………….………….3 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU…….4 2.1 CÁC VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...…………..……………………………………………..4 2.1.1 Khái niệm cho vay ngắn hạn……..………………………..………………..4 2.1.2 Điều kiện cho vay.……………….………………………………………….4 2.1.3 Thời hạn cho vay…….......……………..…………………………………...4 2.1.4 Phương thức cho vay ngắn hạn........…...…………………………………...5 2.1.5 Lãi suất cho vay …………………………..………………...………………7 2.1.6 Quy trình cho vay tại NHNo&PTNT Vị Thủy……………………………...7 2.2 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……………..…………...……………………….9 2.3.1 Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn…………...………………………………….9 2.3.2 Hệ số thu nợ……………………….……..………………...………………..9 2.3.3 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ…….………….…………………..9 2.3.4 Chỉ tiêu nợ quá hạn………………...………………………………………..9 2.3.6 Vòng quay vốn tín dụng…………………………………………………...10 2.3.7 Doanh số cho vay………………...….………...…………………………..10 2.3.8 Doanh số thu nợ……………………………..……………………………..10 2.3.9 Dư nợ…………………………………….….……………………………..10 2.3.10 Nợ quá hạn và nợ xấu………………….………...………...……………..11 vi 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU…………………....……………………...13 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu……………………...………………………13 23.2 Phương pháp phân tích số liệu……………………...……………………...13 Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG…14 3.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG…………………………………………………………………………..14 3.1.1 Sự ra đời và phát triển NHNo&PTNT Việt Nam…………………….……14 3.1.2 Lịch sử hình thành NHNo&PTNT Việt Nam Hậu Giang……...…….……15 3.1.3 Cơ cấu tổ chức...…………………………………………………..……….16 3.2 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYÊN VỊ THỦY………………………………………………………….…...18 3.2.1 Lịch sử hình thành………………………………………………..………..18 3.2.2 Cơ cấu tổ chức……………………………...……………………..……….16 3.3 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY…………..…….19 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG………...………………….……….23 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY…..…………...……………………….23 4.2 PHÂN TÍCH DSCV NGẮN HẠN CHI NHÁNH NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG.………………………………27 4.2.2 DSCV ngắn hạn so với tổng DSCV…..………………….………………..28 4.2.3 DSCV ngắn hạn theo ngành kinh tế………………………………...……..30 4.3 PHÂN TÍCH DSTN NGẮN HẠN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG……………….……………........…32 4.3.1 DSTN ngắn hạn so với tổng DSTN…...…………………………………...33 4.3.2 DSTN ngắn hạn theo ngành kinh tế……………………………………….35 4.4 PHÂN TÍCH DƯ NỢ NGẮN HẠN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY-HẬU GIANG…………………………….……...37 4.4.1 Dư nợ ngắn hạn so với tổng dư nợ………...………………………………38 4.4.2 Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế………….…………………………….40 vii 4.5 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM HUYỆN VỊ THỦY-HẬU GIANG………………………..……….42 4.4.1 Nợ quá hạn ngắn hạn so với tổng NQH………...…………………………43 4.4.2 Nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế………….………………………45 4.6 PHÂN TÍCH TÌNH TRẠNG NỢ XẤU CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG……………………..…………………..……47 4.6.1 Tình hình Nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy…..47 4.6.1.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ…………………...…………...…………….47 4.6.1.2 Nợ xấu phân theo ngành kinh tế…………………………………………49 4.6.2 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá nợ xấu……………………….…………....51 4.6.3 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu…………………………...…………….55 4.7 PHÂN TÍCH TỶ SỐ TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG…………………………………………………………………………..60 Chương 5: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY………….….63 5.1 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY…………………….64 5.2 GIẢI PHÁT HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY……………………..64 5.2.1 Đối với khoản cho vay mới………………………………………………..64 5.2.2 Đối với khoản đã cho vay có khả năng chuyển sang nợ quá hạn………….64 Chương 6: KẾT LUẬN.........................................................................................65 TÀI LIỆU THAM KHẢO……….………………………………………………67 viii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, năm 2011, năm 2012 của Agribank Chi nhánh huyện Vị Thủy…………………………………………….20 Bảng 4.1 Vốn huy động năm 2010, năm 2011 và năm 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy……………………………………………………………24 Bảng 4.2 DSCV ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy…..…………………..……………………………………28 Bảng 4.3 DSCV ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy……………………….…………………….30 Bảng 4.4 DSTN ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy…………………………………………..………………..33 Bảng 4.5 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy………….……………………………...35 Bảng 4.6 Dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy………………………..………….……………………….38 Bảng 4.7 Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy…………………….....……………...……..40 Bảng 4.8 Nợ quá hạn ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy…………………………..…………...………...……..43 Bảng 4.9 Nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy……………….………………….…….…...45 Bảng 4.10 Nợ xấu theo nhóm nợ năm 2010, 2011, 2012 của Agribank chi nhán huyện Vị Thủy.……………………………………………………………….….48 Bảng 4.11 Nợ xấu năm theo ngành 2010, 2011, 2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy.......................................................................................................49 Bảng 4.12 Chỉ tiêu đánh giá Nợ xấu năm 2010, 2011, 2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy…………………………………………..………………..52 Bảng 4.13 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay ngắn hạn…….…….……………60 ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại CBTD : Cán bộ tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh HMTD : Hạn mức tín dụng HĐTD : Hợp đồng tín dụng DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DN : Dư nợ DNNN : Doanh nghiệp nhà nước NQH : Nợ quá hạn RRTD : Rủi ro tín dụng DPRR : Dự phòng rủi ro HĐV : Huy động vốn BĐS : Bất động sản HTK : Hàng tồn kho x CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam luôn khẳng định được vị thế, vai trò chủ lực của Ngân hàng Thương mại nhà nước hàng đầu đồng hành, thủy chung cùng sự nghiệp phát triển Nông nghiệp, Nông thôn, Nông dân và nền kinh tế đất nước. Cơ chế tín dụng đặc thù đối với nông nghiệp, nông thôn, nhất là tập trung đầu tư vốn cho những ngành, lĩnh vực quan trọng có ảnh hưởng đến số đông người dân như lúa gạo, chăn nuôi, thủy sản. Khác với xu hướng “công nghiệp, dịch vụ, du lịch” mà nhiều tỉnh thành đang theo đuổi, Hậu Giang có một hướng đi khác. Hậu Giang là một tỉnh mới thành lập dựa trên kinh tế thuần nông nên Hậu Giang sẽ phải đi lên từ nông nghiệp. Hậu Giang quan tâm phát triển công nghiệp, thương mại, dịch vụ, nhưng phát triển với mục tiêu là công nghiệp, thương mại, dịch vụ phục vụ cho nông nghiệp, do nông nghiệp và vì nông nghiệp để phát triển nông thôn. Thực tế ở Vị Thủy hiện nay đang hình thành hai nhóm đối tượng, đối với những hộ nông dân thuần túy thì sản xuất chỉ mang tính chất nhỏ lẻ, có nghề phụ thêm để có tiền đóng học phí cho con và chi tiêu dùng hàng ngày; còn đối với những hộ đang có hướng mở rộng sản xuất thì việc vay vốn ngân hàng lớn hơn 50 triệu đồng trở lên để xây dựng chuồng trại, mở rộng quy mô đàn chăn nuôi hoặc diện tích hầm ao thả cá có quy mô từ 1 ha trở lên, nhưng số hộ này không nhiều. Do đó, nguồn vốn vay của ngân hàng để sản xuất kinh doanh đa phần là nguồn vốn ngắn hạn. Cho vay ngắn hạn không chỉ còn là nguồn vốn bổ sung nữa mà đã trở thành một nguồn vốn chủ yếu, quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Cho vay ngắn hạn giúp cho các doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, quá trình lưu thông được thông suốt, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Trong khi đó, về phía ngân hàng, để quản lý tình trạng nợ xấu thì hoạt động cho vay ngắn hạn được các ngân hàng hiện nay chú trọng hơn. - 11 - Để hiểu rõ hơn tầm quan trọng của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với ngân hàng nên tôi chọn đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn của NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang” để nghiên cứu. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012. - Phân tích tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012. - Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012. - Phân tích doanh số thu nợ của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012. - Phân tích dư nợ của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012. - Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012. - Phân tích chỉ tiêu tài chính trong cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Thời gian - Luận văn được thực hiện từ 12/08/2013 đến 18/11/2013. - Thời gian thu thập số liệu phân tích từ năm 2010 đến năm 2012. 1.3.2 Không gian - Nội dung của luận văn chỉ nghiên cứu về NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang. - 12 - 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU - Theo tác giả Nguyễn Phước Duy (2012) với đề tài “Phân tích tình hình tín dụng hộ sản xuất tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Kế Sách”. Luận văn tốt nghiệp, khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, trường Đại Học Cần Thơ. Nội dung của luận văn này là phân tích thực trạng huy động vốn, cho vay cụ thể là doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo ngành kinh tế và theo thời hạn đối với tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại chi nhánh NHN0&PTNT huyện Kế Sách bằng các phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối. Qua các phân tích trên, tác giả đã đưa ra một số giải pháp cụ thể giúp nâng cao hiệu quả tín dụng hộ sản xuất tại chi nhánh. Đề tài đã giúp phần nào cho luận văn của tôi, phương pháp phân tích, những chỉ tiêu đánh giá về tình hình tín dụng . Tuy nhiên đề tài này quá khái quát, chưa đi sâu phân tích từng mục tiêu cụ thể. - Nguyễn Thành Lọc (2011). Luận văn tốt nghiệp “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Vị Thủy”, trường Cao đẳng cộng đồng Hậu Giang. Với tác giả này trên cơ sở lý luận và thực tiễn, tác giả đã phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cũng như tìm ra nguyên nhân gây ra thực trạng trên, sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng. Nhưng đề tài chưa tập trung phân tích tình nợ quá hạn và nợ xấu là thành phần đáng lo ngại gây nên rủi ro trong cho vay. - Nguyễn Thị Kim Thoa (2011). Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Vị Thủy”, trường Cao đẳng cộng đồng Hậu Giang. Trong đề tài này tác giả đánh giá khái quát tình hình huy động vốn, cho vay, dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng. Qua phân tích tác giả chỉ ra những yếu tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến vấn đề nợ xấu và đề xuất ra được một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng. Đề tài chỉ tập trung phân tích nợ xấu theo các năm, chưa phân tích sâu về thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng theo các nhóm nợ Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước. Qua tham khảo trên, tôi có thể hiểu được những vấn đề cơ bản của phân tích, qua đó khắc phục những thiếu sót, những khía cạnh khác của vấn đề cho luận văn của tôi. - 13 - CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CÁC VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NHTM 2.1.1 Khái niệm cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào các tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá nhân. 2.1.2 Điều kiện cho vay - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết + Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống theo quy định. + Kinh doanh có hiệu quả, có lãi. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi. - Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của NHTM. Tài sản đảm bảo có thể là động sản hoặc bất động sản: + Quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất. + Sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, các loại giấy tờ có giá khác. + Vàng, bạc, đá quí. + Các tài sản khác theo qui định của pháp luật. 2.1.3 Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay được xác định căn cứ vào các yếu tố sau: - Chu kỳ sản xuất kinh doanh (SXKD) - Thời hạn thu hồi vốn của thường vụ hoặc phản ánh SXKD - 14 - - Khả năng trả nợ của khách hàng - Khả năng và mức cho vay của Ngân hàng Tất cả đều có thời hạn không quá 12 tháng. 2.1.4 Phương thức cho vay ngắn hạn Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của Ngân hàng, Ngân hàng thỏa thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn các phương thức cho vay sau đây: 2.1.4.1 Cho vay từng lần - Mỗi lần vay vốn khách hàng và Ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. - Đặc điểm của loại cho vay này là khách hàng xin vay món nào thì phải làm hồ sơ xin vay món đó. Như vậy nếu trong một quý khách hàng có bao nhiêu món vay, thì khách hàng phải làm bấy nhiêu hồ sơ xin vay. Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay và xem xét cho vay đối với từng hồ sơ cụ thể. - Cách thức phát tiền vay, thu nợ và thu lãi được thực hiện như sau: Phát tiền vay: Dựa vào hợp đồng tín dụng, Ngân hàng phát dần tiền vay theo yêu cầu của khách hàng, khi phát tiền vay, khoản tiền vay đó được ghi có vào tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp và ghi nợ số tiền vay vào tài khoản tiền vay. Thu nợ và lãi: Nợ gốc và lãi thu cùng một thời điểm. Khi đến ngày trả nợ ghi trên hợp đồng tín dụng, khách hàng phải chủ động lập giấy trả nợ cho Ngân hàng. Ngân hàng sẽ trích tiền gửi của khách hàng để trả nợ. Còn tiền lãi Ngân hàng sẽ thu sau khi tính toán trên số ổn định, theo công thức : Lãi tiền vay = Số tiền vay * Thời hạn vay * Lãi suất vay - Phạm vi áp dụng: Cho vay từng lần theo món được áp dụng trong các trường hợp sau:  Khách hàng vay không thường xuyên.  Khách hàng vay thường xuyên nhưng chưa được Ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng.  Thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc cho các dự án.  Thường yêu cầu khách hàng phải có bảo đảm. - 15 - 2.1.4.2 Cho vay theo hạn mức - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng thương mại và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoản thời gian nhất định. - Đặc điểm cơ bản của loại cho vay này là một hồ sơ xin vay cho nhiều món vay. - Phát tiền vay: Ngân hàng sẽ căn cứ vào bảng kê chứng từ xin vay của khách để giải ngân bằng cách ghi nợ vào tài khoản cho vay luân chuyển và ghi có vào tài khoản tiền gửi hoặc chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp. - Thu nợ: Việc thu nợ theo tài khoản cho vay luân chuyển. - Thu lãi: Cuối mỗi tháng Ngân hàng sẽ tính lãi theo phương pháp tích số. - Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và được Ngân hàng tín nhiệm. - Cách xác định hạn mức tín dụng: Căn cứ để xác định hạn mức tín dụng là kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo chi tiết về tài sản và nguồn vốn. Nhân viên tín dụng sẽ tiến hành xác định hạn mức tín dụng (HMTD) theo từng bước như sau: + Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của tổng tài sản + Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của nguồn vốn + Xác định HMTD theo công thức: Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn chủ sở hữu tham gia Nhu cầu vốn lưu động = Giá trị tài sản lưu động – nợ ngắn hạn phi ngân hàng – nợ dài hạn có thể sử dụng 2.1.4.3 Cho vay theo dự án đầu tư: khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. 2.1.4.4 Cho vay hợp vốn: Trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn, thời hạn vốn vay dài, Ngân hàng sẽ đứng ra làm đầu mối dàn xếp, huy động các nguồn vốn từ nhiều định chế tài chính khác nhau trong và ngoài nước để cùng đầu tư vào một hay nhiều dự án. - 16 - 2.1.4.5 Cho vay trả góp: khách hàng vay vốn với thỏa thuận sẽ hoàn trả gốc và lãi thành nhiều kỳ trong thời hạn cho vay. 2.1.4.6 Các hình thức cho vay khác: Tuỳ theo nhu cầu của khách hàng và thực tế phát sinh Ngân hàng sẽ xem xét cho vay theo các phương thức phù hợp với đặc điểm hoạt động trong từng thời kỳ và không trái với qui định của pháp luật. 2.1.5 Lãi suất cho vay Theo lãi suất qui định của Ngân hàng theo từng thời kỳ. 2.1.6 Quy trình cho vay tại NHNo&PTNT Việt Nam huyện Vị Thủy Hậu Giang - Sơ đồ quy trình: (1) (7) PHÒNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG (2) (6) (8) (3) (5) (4) GIÁM ĐỐC TRƯỞNG P.TÍN DỤNG Hình 2.1 Quy trình cho vay tại Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy - Giải thích quy trình: Bước 1: Khách hàng đến liên hệ với cán bộ tín dụng để được hướng dẫn về điều kiện cho vay vốn và lập giấy đề nghị vay vốn. Bước 2: Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định về các thông tin, tài liệu khách hàng cung cấp như phân tích tính khả thi phương án sản xuất, kinh doanh; khả năng trả nợ vay của khách hàng; kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay về mặt giá trị, quyền sở hữu… - 17 - Bước 3: Kế đến cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định và chịu trách nhiệm về kết quả phân tích, thẩm định và đề xuất việc cho vay hay không cho vay. Sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ lên trưởng phòng tín dụng. Bước 4: Khi nhận được hồ sơ, trưởng phòng tín dụng đánh giá lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, ghi rõ ý kiến cho vay hay không cho vay. Sau đó, toàn bộ hồ sơ này sẽ được chuyển lên giám đốc hay người có thẩm quyền phê duyệt. Bước 5: Giám đốc hoặc người được ủy quyền sẽ xem xét lại toàn bộ hồ sơ vay vốn. Nếu cần thiết, Giám đốc có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định để thẩm định lại phương án vay vốn của khách hàng. Sau đó, Giám đốc hoặc người được ủy quyền sẽ quyết định cho vay hay không và chuyển cho phòng tín dụng. Bước 6: Nếu không cho vay thì phòng tín dụng sẽ thông báo cho khách hàng bằng văn bản. Nếu cho vay thì cán bộ cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng kèm giấy nhận nợ, hợp đồng thế chấp hay cầm cố tài sản đảm bảo rồi cùng khách hàng công chứng hợp đồng thế chấp tại phòng công chứng hoặc tại xã. Bước 7: Sau khi thực hiện xong thủ tục công chứng, khách hàng chuyển toàn bộ hồ sơ cho phòng tín dụng và cán bộ tín dụng trình lãnh đạo ký. Bước 8: Cán bộ tín dụng sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng. 2.1.7 Hồ sơ cho vay vốn Khi có nhu cầu vay vốn khách hàng gởi giấy xin vay vốn và các thông tin, tài liệu cần thiết cho Ngân hàng, hồ sơ bao gồm: - Giấy đề nghị vay vốn. - Sổ vay vốn (đối với hộ sản xuất nông - lâm - ngư - nghiệp vay vốn không đảm bảo tiền vay). - Sổ hộ khẩu. - Giấy chứng minh nhân dân. - Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (bản chính), giấy sở hữu các tài sản thế chấp khác (bản chính). - Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ (nếu có). - Hợp đồng tín dụng. - Các giấy tờ khác nếu có liên quan đến nghiệp vụ vay vốn. - 18 - 2.2 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.3.1 Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn Hiệu quả sử dụng vốn (%) = Tổng dư nợ *100 Tổng vốn huy động (2.1) Chỉ tiêu này phản ánh Ngân hàng cho vay bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này lớn, một mặt phản ánh tình hình cân đối giữa huy động vốn và cho vay tốt, một mặt đánh giá khả năng huy động vốn chưa tốt. Nếu chỉ tiêu này nhỏ, một mặt phản ánh tình hình cho vay chưa tốt, một mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt. 2.3.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ (%) = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay *100 (2.2) Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả thu nợ trong việc cho vay của Ngân hàng, nó phản ánh trong thời kì nào đó với doanh số cho vay nhất định Ngân hàng thu về bao nhiêu đồng vốn. 2.3.3 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ Đây là một chỉ tiêu định lượng xác định cơ cấu tín dụng, chỉ tiêu này cho thấy sự biến động của tỷ trọng dư nợ tín dụng của Ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Tỷ trọng này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng lớn. Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn (%) = Dư nợ ngắn hạn Tổng dư nợ * 100 (2.3) 2.3.4 Chỉ tiêu nợ quá hạn Việc xác định tỷ lệ nợ quá hạn là yếu tố rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng, nhằm phản ánh những khoản cho vay có khả năng hoàn trả kém. Nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ tình hình kinh doanh của ngân hàng tốt, và có khả năng thu hồi. Ngược lại, nếu tỷ lệ này cao thì Ngân hàng cần - 19 - có những biện pháp kiểm soát nợ quá hạn, hạn chế những rủi ro có thể mất vốn do những khoản nợ quá hạn gây ra. Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn (%) = Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn (%) = Nợ quá hạn ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn Tổng dư nợ *100 * 100 (2.4) (2.5) 2.3.6 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng luân chuyển nhanh, vòng quay vốn càng nhanh thì việc đầu tư càng được an toàn. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Dư nợ bình quân trong kì = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Dư nợ đầu kì + Dư nợ cuối kì 2 (2.6) (2.7) 2.3.7 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà Ngân hàng phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa và thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm. 2.3.8 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là tổng các khoản thu nợ phát sinh trong một khoảng thời gian nào đó từ các khoản cho vay trong năm và cả những khoản cho vay của những năm trước chưa thu về được. Doanh số thu nợ thường được xác định theo tháng, quý hoặc theo năm. 2.3.9 Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được tại một thời điểm nhất định. Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + DSCV trong kỳ – DSTN trong kỳ - 20 - (2.8) 2.3.10 Nợ quá hạn và nợ xấu Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước, việc phân loại nợ được qui định tại chương 2, mục 1, điều 10 như sau: a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; (ii) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; (iii) Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây: - Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; - Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; - Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật; - 21 - - Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật; - Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. (v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra; (vi) Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; (vi) Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn trên 360 ngày; (ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; (v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; (vii) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong - 22 - tỏa vốn và tài sản; (viii) Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này. * Nợ quá hạn: là những khoản thuộc nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý), nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). * Nợ xấu: là những khoản thuộc nợ nhóm 3, nợ nhóm 4 và nợ nhóm 5. 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp từ phòng hành chánh- tín dụng, năm 2010, năm 2011 và năm 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang. 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu Trong phân tích kinh tế phương pháp so sánh là phương pháp được sử dụng phổ biến. Mục đích của so sánh là làm rõ sự khác biệt hay những đặc trưng riêng của đối tượng nghiên cứu. Các dạng so sánh thường được sử dụng trong phân tích: - So sánh bằng số tuyệt đối - So sánh bằng số tương đối *So sánh bằng số tuyệt đối Phản ánh qui mô của chỉ tiêu nghiên cứu để thấy rõ được sự biến động về qui mô của chỉ tiêu nghiên cứu. Cách tính: Yi+1 –Yi với (i=1,n) (2.9) *So sánh bằng số tương đối Khác với số tuyệt đối, khi so sánh bằng số tương đối sẽ nắm được kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển, mức độ phổ biến và xu hướng biến động của các chỉ tiêu kinh tế. Số tương đối (%): Y(i+1) Yi * 100 (i=1,n) - 23 - (2.10) CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY 3.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT HẬU GIANG 3.1.1 Sự ra đời và phát triển NHNo&PTNT Việt Nam Năm 1988: Được thành lập ngày 26/3/1988 với tên gọi Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam theo nghị định số 53/HĐBT ngày 20 tháng 3 năm 1988 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng. Năm 1990: Đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam theo quyết định số 400/CT ngày 14 tháng 11 năm 1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng. Năm 1995: Đề xuất thành lập Ngân hàng phục vụ người nghèo, nay là Ngân hàng Chính sách xã hội. Năm 1996: Đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam theo quyết định số 280/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 11 năm 1996 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam. Năm 2003: Được phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới. Năm 2005: Mở Văn phòng đại diện tại Campuchia. Năm 2006: Đạt Giải thưởng Sao Vàng đất Việt. Năm 2007: Được UNDP xếp hạng là Doanh nghiệp số 1 Việt Nam. Năm 2008: Đảm nhận chức Chủ tịch APRACA; Đạt Top 10 Giải thưởng Sao Vàng đất Việt. Năm 2009: Khai trương hệ thống IPCAS II, kết nối trực tuyến toàn bộ 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn hệ thống. Vinh dự được đón Tổng Bí thư tới thăm và làm việc. Là ngân hàng đầu tiên lần thứ 2 liên tiếp đạt Giải thưởng Top 10 Sao Vàng đất Việt. Năm 2010: Top 10 trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, tiếp tục là Định chế tài chính có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam. Agribank bứt phá vươn lên vị trí Ngân hàng số 1 Việt Nam trong lĩnh vực phát triển chủ thẻ. Năm 2011: Chuyển đổi hoạt động theo mô hình Công ty rách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu. - 24 - Trong năm 2012, Agribank được trao tặng các giải thưởng: Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam - VNR500; Doanh nghiệp tiêu biểu ASEAN; Thương hiệu nổi tiếng ASEAN; Ngân hàng có chất lượng thanh toán cao; Ngân hàng Thương mại thanh toán hàng đầu Việt Nam. 3.1.2 Lịch sử hình thành NHNo&PTNT Hậu Giang Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Hậu Giang là chi Nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Xuất phát từ việc chia tách tỉnh Cần Thơ thành tỉnh Hậu Giang và thành phố Cần Thơ trực thuộc Trung ương của Chính phủ. Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT tỉnh Hậu Giang là một Ngân hàng thương mại quốc doanh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, được thành lập theo quyết định 64.QĐ/HĐQT-TCCB ngày 01 tháng 03 năm 2004 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam, có trụ sở tại số 55 đường 30/4 Thị xã Vị Thanh Tỉnh Hậu Giang và chính thức đi vào hoạt động ngày 05 tháng 04 năm 2004. Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT tỉnh Hậu Giang hiện tại gồm các chi nhánh: - Chi nhánh Hội sở tỉnh. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Thị xã Ngã Bảy. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT huyện Long Mỹ. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT huyện Vị Thủy. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT huyện Châu Thành. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT huyện Châu Thành A. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT huyện Phụng Hiệp. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Hỏa Lựu. - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Cái Tắc. Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT tỉnh Hậu Giang là chi nhánh loại 2 chịu sự điều hành của NHNo & PTNT Việt Nam. Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng trên lĩnh vực tiền tệ từ việc huy động vốn đến việc cho vay, thực hiện các dịch vụ như: mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền, phát hành thẻ ATM... và thực hiện các dự án ủy thác đầu tư trung ương và địa phương. Ngân hàng còn thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội của Nhà nước mang ý nghĩa chính trị xã hội. - 25 - 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Đến 31/12/2009 tổng số cán bộ công nhân viên chức của NHNo&PTNT Hậu Giang là 254 người được phân bổ tại Hội sở tỉnh và 8 chi nhánh trong Tỉnh. Theo Quyết định số 1377/QĐ/HĐQT-TCCB, ngày 24/12/2007 của Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam về việc ban hành Quy chế về Tổ chức và Hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam được quy định cụ thể như sau: * Chi nhánh Ngân hàng Loại 3: - Giám đốc - Phó Giám đốc. - Các phòng chuyên môn nghiệp vụ: + Phòng kinh doanh. + Phòng Kế toán – Ngân quỹ. + Tổ Hành chánh – Nhân sự. - Phòng giao dịch. * Phòng Giao dịch: - Trưởng Phòng Giao dịch. - Các tổ chuyên môn nghiệp vụ: + Tổ tín dụng. + Tổ kế toán – ngân quỹ 3.1.4 Các sản phẩm dịch vụ của NHNo&PTNT Hậu Giang * Khách hàng cá nhân - Tài khoản và tiền gửi - Tiết kiệm - Giấy tờ có giá - Cho vay cá nhân, hộ gia đình - Dịch vụ thẻ - SMS Banking - 26 - - VnPopup - Atranfer - AbayBill - Mua bán ngoại tệ - Dịch vụ chuển tiền - Dịch vụ sec - Thanh toán trong nước - Chiết khấu, tái chiết khấu - Bảo lãnh - Dịch vụ khác - Dịch vụ kiều hối - Thanh toán biên mậu * Khách hàng doanh nghiệp - Tài khoản & Tiền gửi - Tín dụng doanh nghiệp - Bảo lãnh - Bao thanh toán - Chiết khấu, tái chiết khấu - Thanh toán trong nước - Thanh toán quốc tế - Thanh toán biên mậu - Dịch vụ sec - Kinh doanh ngoại tệ - Dịch vụ thẻ - SMS Banking - VNTopup - Giấy tờ có giá - 27 - 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH VỊ THỦY 3.2.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang được thành lập theo quyết định số 694/QĐ - NHNN – 02 ngày 09/09/1999 của NHNo& Trung ương Việt Nam. NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy là chi nhánh cấp 2 của NHNo&PTNT tỉnh Cần Thơ, thuộc hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Đến năm 2004 tỉnh Hậu Giang được thành lập thì NHNo&PTNT chi nhánh huyện Vị Thủy trở thành chi nhánh cấp 2 của NHNo&PTNT chi nhánh Hậu Giang, trụ sở tại ấp 04, thị trấn Nàng Mau, huyện Vị Thủy, tỉnh Hậu Giang. Ngày 17/02/2002 NHNo&PTNT chi nhánh Vị Thủy dời về trụ sở mới số 308, đường Ngô Quốc Trị, ấp 03, thị trấn Nàng Mau, huyện Vị Thủy, tỉnh Hậu Giang. Ngày 20/09/2013 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (AgriBank) chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang. 3.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang, có quy mô nhỏ nên cơ cấu tổ chức của Ngân hàng đơn giản phù hợp với tình hình kinhh doanh của đơn vị. Cụ thể như sau: Giám đốc PGĐ phụ trách PGĐ phụ trách kinh doanh kế toán – ngân sách Phòng Phòng kế hoạch – kinh doanh kế toán – ngân quỹ Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của AgriBank chi nhánh huyện Vị thủy - 28 - 3.3 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế. Do đó, hiệu quả hoạt động kinh doanh là việc làm tất yếu đối với từng Ngân hàng, giúp cho Nhà nước đưa ra được những chính sách tiền tệ phù hợp, tạo điều kiện ổn định và phát triển kinh tế. Lợi nhuận và rủi ro là hai vấn đề luôn song hành với nhau, lợi nhuận càng lớn thì rủi ro càng cao, đó là một nguyên tắc luôn đúng với hoạt động của mọi chủ thể kinh doanh. Vấn đề đem lại lợi nhuận cao nhất cũng như hạn chế chi phí thấp nhất luôn là mục tiêu phấn đấu trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Do đó, để tìm hiểu về những khía cạnh bên trong Ngân hàng cần phải có cái nhìn tổng thể bức tranh lợi nhuận của Ngân hàng. Những năm vừa qua NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang cũng đạt được những kết quả như sau: - 29 - Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, năm 2011, năm 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Tuyệt đối (%) Tuyệt đối (%) Doanh thu 40.738 62.043 78.155 21.305 52,29 16.112 25,97 Thu từ lãi cho vay 31.024 50.572 63.305 19.548 63,01 11.952 23,63 9.142 10.578 13.826 1.436 15,71 2.317 21,90 572 893 1.024 321 56,12 131 14,67 Chi phí 34.527 50.230 63.655 15.703 45,48 13.425 26,73 Trả lãi từ HĐV 29.297 43.108 54.106 13.811 47,14 10.998 25,51 4.936 6.683 8.911 1.747 35,39 2.228 33,34 294 439 638 145 49,32 199 45,33 6.211 11.813 14.500 5.602 90,19 2.687 22,75 Thu từ dịch vụ Thu khác Chi dịch vụ Chi phí khác Lợi nhuận Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011,2012. HĐV: Huy động vốn - 30 - Nhìn chung kết quả kinh doanh của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang trong 3 năm 2010, 2011, 2012 chuyển biến tỷ lệ thuận theo chiều hướng tăng dần. Cụ thể là lợi nhuận tăng mạnh nhất vào năm 2011 tăng 90,19% so với năm 2010. Ngân hàng đã tạo điều kiện cho vay đến tận các xã vùng sâu của huyện tiếp cận được với các tầng lớp dân cư nên thị phần ngày càng mở rộng và các khoản thu khác nhờ sự đa dạng và luôn đổi mới sản phẩm, dịch vụ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Lợi nhuận vẫn chủ yếu đến từ thu nhập lãi thuần, mặc dù trong thời gian gần đây Ngân hàng đã có nổ lực trong việc giảm tỷ trọng lợi nhuận từ mảng này và cải thiện tỷ trọng lợi nhuận từ dịch vụ nhằm đa dạng hóa hoạt động, tránh rủi ro khi lãi suất biến động. Các khoản thu từ dịch vụ cũng góp phần không ít trong việc làm tăng doanh thu cho Ngân hàng, thực tế là do xã hội ngày càng phát triển nên khách hàng đã quen dần và thấy được tiện ích của việc thanh toán qua Ngân hàng trong sản xuất kinh doanh ví dụ như thẻ ATM nên doanh thu từ dịch vụ của Ngân hàng cũng tăng khá nhanh. Kế đến là khoản mục luôn song hành cùng doanh thu là chi phí, năm 2011 có một điều đáng khích lệ là tốc độ gia tăng của chi phí chậm hơn tốc độ gia tăng của doanh thu, cho thấy những kết quả đáng khích lệ của AgriBank trong việc tinh gọn bộ máy, cắt giảm chi phí hoạt động trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế và ngành Ngân hàng. Năm 2012, vượt lên khó khăn của tình hình kinh tế thế giới và trong nước, hoạt động kinh doanh của AgriBank nói chung và AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy nói riêng tiếp tục phát triển ổn định. Lợi nhuận năm 2012 tăng 22,75% so với năm 2011 tỷ lệ này thấp hơn so với tỷ lệ tăng năm 2011 là do sự thay đổi về lãi suất của Ngân hàng Nhà nước theo quyết định số 2646/QĐ-NHNH về lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu, lãi suất cho vay qua đêm trong thanh toán điện tử liên Ngân hàng và cho vay bù đắp thiếu hụt vốn trong thanh toán bù trừ của Ngân hàng Nhà nước đối với các Ngân hàng. Bên cạnh đó là do thông tư số 32/2012/TT-NHNH qui định về lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng VND của tổ chức, cá nhân tại các tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, lãi suất huy động giảm làm cho khách hàng rút tiền mặt ra nhiều nên ảnh hưởng đến nguồn vốn kinh doanh, ảnh hưởng tới việc cho vay, Ngân hàng phải bù đắp nhiều khoản chi phí vì vậy mà tốc độ tăng của lợi nhuận năm 2012 giảm hơn so với năm 2011. Đi ngược lại với năm 2011 thì năm 2012 tốc độ tăng của chi phí là 26,73% trong khi doanh thu chỉ gia tăng thêm 25,97%. Nguyên nhân do Ngân hàng tăng cường hoạt động huy động vốn bằng cách đưa ra nhiều chương trình - 31 - khuyến mãi nên làm cho chi phí tăng, vốn huy động tăng thì chi phí trả lãi tăng lên đây là khoản chi phí tương xứng với khoản gia tăng của thu nhập. Tóm lại, từ những kết quả đạt được cho thấy NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy đã có những thành công nhất định trong lĩnh vực kinh doanh của mình. Để đạt được kết quả như vậy là do sự quản lý tốt của Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng với sự nổ lực của tập thể cán bộ công nhân viên, bên cạnh đó còn có sự quan tâm hỗ trợ của các cấp, các ngành chính quyền địa phương. Ngân hàng đã duy trì được nhịp độ tăng trưởng của mình, góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà, nâng cao sức cạnh tranh của Chi nhánh với các Ngân hàng khác. Đồng thời có những biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phí tạo tiền đề để tăng lợi nhuận. - 32 - CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY Nguồn vốn đối với ngân hàng là một yếu tố vô cùng quan trọng, mặc dù sự tăng hay giảm của nguồn vốn chưa thể khẳng định được chính xác hiệu quả hoạt động nhưng nó cũng thể hiện phần nào tầm quan trọng của mình trong các hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, vốn là một trong những nhân tố quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh. Do đó, Ngân hàng cần phải tạo được nguồn vốn ổn định, phù hợp với nhu cầu về vốn. Việc chăm lo công tác huy động vốn làm cho nguồn vốn tăng trưởng ổn định sẽ góp phần tích cực vào việc mở rộng đầu tư tín dụng nhằm đa dạng hóa khách hàng với định hướng phát triển của nghành. Vai trò đầu tiên của vốn huy động đó là quyết định đến quy mô của hoạt động và quy mô tín dụng của ngân hàng. Thứ hai, vốn huy động quyết định đến khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của các ngân hàng trên thị trường trong nền kinh tế. Để tồn tại và ngày càng mở rộng quy mô hoạt động, đòi hỏi ngân hàng phải có uy tín trên thị trường là điều trọng yếu. Uy tín đó trước hết phải được thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng, khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao thì vốn khả dụng của ngân hàng càng lớn, đồng thời nó tạo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng lớn, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có quan hệ, đảm bảo uy tín, nâng cao thế cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường. Cơ cấu Nguồn vốn của Chi nhánh được thể hiện trong bảng sau: - 33 - Bảng 4.1: Vốn huy động năm 2010, năm 2011 và năm 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2102 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Chỉ tiêu 1. Vốn huy động Tuyệt đối (%) Tuyệt đối (%) 143.502 209.147 250.502 65.645 45,75 41.355 19,77 -Tiền gửi tiết kiệm 88.109 130.185 157.816 42.076 47,75 27.631 21,22 +Không kỳ hạn 29.534 39.594 45.766 10.060 34,06 6.172 15,59 +Có kỳ hạn đến 12 tháng 35.145 60.414 72.595 25.269 71,90 12.181 20,16 +Có kỳ hạn trên 12 tháng 23.430 30.177 39.455 6.747 28,80 9.278 30,75 -Tiền gửi của TCKT 44.966 66.814 77.655 21.848 48,59 10.841 16,23 -Tiền gửi của kho bạc 6.415 7.135 8.767 720 11,22 1.632 22,87 -Giấy tờ có giá 4.012 5.013 6.264 1.001 24,95 1.251 24,96 2. Vốn điều chuyển 228.788 222.253 370.879 -6.535 -2,86 148.626 66,87 Tổng Nguồn Vốn 372.290 431.400 631.381 59.110 15,88 199.981 46,36 Nguồn:Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. TCKT: Tổ chức kinh tế - 34 - Bảng 4.1 thể hiện tổng Nguồn vốn của Ngân hàng lại phụ thuộc nhiều vào Vốn điều chuyển. Điều này không tốt cho Ngân hàng vì chi phí điều chuyển cao, đồng thời khi sử dụng vốn điều chuyển vượt mức kế hoạch thì Ngân hàng phải chịu một khoản lãi phạt. Vốn huy động của Ngân hàng qua 3 năm luôn tăng cho thấy được sự nổ lực trong công tác huy động vốn của nhân viên. So với tổng Nguồn vốn thì Nguồn vốn mà Ngân hàng huy động được chiếm tỷ trọng thấp. Cụ thể VHĐ năm 2010 chiếm 38,55% trong tổng Nguồn vốn và năm 2011 là 48,48%, gia tăng hơn năm 2010 45,75%. Và một điều quan trọng không kém là năm 2011 có sự giảm nhẹ trong phần Vốn điều chuyển cho thấy Ngân hàng đã chú trọng khai thác được nguồn vốn tại chỗ. Vì năm 2011 các doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng, hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, hàng tồn kho còn lớn nên doanh nghiệp có xu hướng sử dụng vốn tự có của mình để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Mặt khác, Chính phủ giảm lãi suất nhằm kiềm chế lạm phát, khiến nguồn tiền đi ra các kênh đầu tư khác. Đặt trong bối cảnh huy động vốn của các ngân hàng năm 2011 gặp nhiều khó khăn với hàng loạt các ràng buộc hành chính như trần lãi suất huy động tối đa, dù không đạt kế hoạch năm, mức tăng của Ngân hàng thực tế là rất khả quan. Sự dịch chuyển từ vốn dân cư sang vốn tổ chức kinh tế ở đây được hiểu là cách thích ứng linh hoạt với tình hình thực tế của thị trường. Bởi không riêng gì các Ngân hàng lớn, hoạt động huy động vốn của hệ thống ngân hàng cũng trở nên khó khăn hơn với các biện pháp hành chính, đặc biệt khi lãi suất được cào bằng với tất cả các Ngân hàng. Nguy cơ vốn chạy sang các ngân hàng khác vì nhiều lý do là hoàn toàn có cơ sở. Không ít các ngân hàng, ngoài việc tập trung huy động vốn dân cư cũng như duy trì hiệu quả các khách hàng tổ chức có số dư tiền gửi lớn, còn phải đẩy mạnh các giải pháp nhằm theo dõi chặt chẽ nguồn tiền di chuyển của khách hàng để có thể linh hoạt giữ được nguồn vốn ngoại tệ cũng như Việt Nam Đồng (VND) của khách hàng. Sang năm 2012 tình hình huy động vốn của Ngân hàng dường như cũng có dấu hiệu khởi sắc sau các biện pháp điều hành của NHNN. Tổng vốn huy động năm 2012 đạt 250.502 triệu đồng, tăng 19,77% so với năm 2011. Trong những năm gần đây tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục tiền gửi, tuy nhiên khoảng 63% lượng tiền gửi lại tập trung ở kỳ hạn dưới 1 tháng và 20% lượng tiền gửi tập trung ở kỳ hạn 1-3 tháng. Tỷ trọng vốn của Ngân hàng hiện nay là nguồn vốn ngắn hạn, gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc quản trị nguồn vốn, khó bảo đảm cân đối kỳ hạn. Kỳ hạn huy động vốn bình quân có xu - 35 - hướng rút ngắn trong khi kỳ hạn cho vay bình quân dài, tạo nguy cơ rủi ro kỳ hạn và lãi suất. Hơn nữa, sự mất cân đối kỳ hạn vốn của Ngân hàng hiện nay cũng là một trong những nguyên nhân khiến Ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, do các doanh nghiệp này chủ yếu vay vốn trung và dài hạn để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh. Năm 2012 Ngân hàng tăng thêm quảng cáo và áp dụng các chương trình rút thăm trúng thưởng khi khách hàng gửi tiền, đa dạng hóa các sản phẩm như tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu,… với nhiều loại kỳ hạn, mệnh giá, và chủng loại nên thu hút được nhiều khách hàng. Tuy trong năm 2012 nguồn vốn huy động khá tốt hơn năm 2011 nhưng Ngân hàng cũng sử dụng vốn điều chuyển nhiều do nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng các hoạt động cho vay, trả tiền gửi cho khách hàng, trả tiền lãi và các khoản chi phí khác nên Ngân hàng phải điều chuyển thêm vốn để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. - 36 - 4.2 PHÂN TÍCH DSCV NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động lớn của Ngân hàng doanh thu từ hoạt động này thường chiếm 80% doanh thu ở các nước đang phát triển. Hiện nay khoảng 80% doanh thu của các Ngân hàng thương mại là từ hoạt động tín dụng, mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn. Mặt khác, nhờ có hoạt động cho vay, mà các đơn vị kinh tế có thể vay của Ngân hàng để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận thu được không những doanh nghiệp đủ tiền trả cho Ngân hàng mà còn có tiền gửi vào Ngân hàng, nghĩa là làm tăng hoạt động huy động vốn của Ngân hàng. Mặt khác, khi sản xuất kinh doanh phát triển, xã hội phát triển thì các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng cũng phát triển. Vì vậy, có thể nói Ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng thông qua việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài chính của xã hội với một mức lãi suất hợp lý. Cho vay là chức năng kinh tế cơ bản hàng đầu của các Ngân hàng. - 37 - 4.2.2 DSCV ngắn hạn so với tổng DSCV Bảng 4.2: DSCV ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng DSCV Năm 2011 Tỷ trọng(%) Số tiền Năm 2012 Tỷ trọng(%) Số tiền 416.542 85,66 523.386 91,74 593.258 69.705 14,34 47.112 8,26 71.796 486.248 100 570.498 100 665.054 So sánh 2011/2010 Tỷ trọng(%) 89,20 Tuyệt đối - 38 - đối Tương đối(%) 69.872 13,35 10,80 (22.593) (32,41) 24.684 52,39 94.556 16,57 84.250 17,33 Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. DSCV: Doanh số cho vay Tuyệt 25,65 100 106.844 Tương đối(%) So sánh 2012/2011 Nhìn chung, tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2011, DSCV là 570.498 triệu đồng tương đương tăng 17,33% so với năm 2010. Trong khi đó, tỷ trọng DSCV ngắn hạn tăng nhanh hơn còn tỷ trọng DSCV trung và dài hạn có chiều hướng giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2010 tỷ trọng DSCV ngắn hạn chiếm 85,66% trong tổng DSCV nhưng tỷ trọng này đến năm 2011 chiếm tới 91,74% trong tổng DSCV. Nguyên nhân là do tình hình dịch bệnh như: dịch vàng lùn xoắn lá trên cây lúa, dịch cúm A/H1N1, cúm H5N1 trên gia cầm cũng được giảm xuống và được kiểm soát trên nhu cầu mở rộng sản xuất chăn nuôi của người dân tăng lên, vì vậy người dân vay vốn để đầu tư đã làm cho doanh số cho vay tăng nhanh đặc biệt nhu cầu vốn vay của người dân là vay ngắn hạn. Vị Thủy là vùng thuộc khu vực nông thôn vì vậy đối tượng khách hàng đa phần là nông dân, ít doanh nghiệp kinh doanh nên doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp và có xu hướng giảm. Năm 2010 DSCV trung và dài hạn chiếm 14,34% trong tổng DSCV nhưng năm 2011 chỉ còn 8,26% trong tổng DSCV và đã giảm 32,41% so với năm 2010. Một phần là do ngân hàng huy động vốn chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn 1 tháng, 3 tháng và 6 tháng vì ít khách hàng gửi tiền dài hạn nên cũng không dám cho vay dài hạn vì e ngại rủi ro. Đây chính là sự mất cân đối cung cầu tín dụng hiện nay. Vẫn với ưu thế trên thì DSCV ngắn hạn năm 2012 chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng DSCV và đã tăng 13,35% so với 2011. Chính sách phát triển của Ngân hàng là cho vay tất cả các lĩnh vực nhưng chủ yếu vẫn là lĩnh vực nông nghiệp nông thôn nên cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao. Mà vùng đất ở Vị Thủy đặc thù là đất nông nghiệp nên chủ yếu người dân sản xuất các ngành nghề nông nghiệp ngắn hạn như trồng lúa, trồng mía, nuôi cá, xen canh các vụ mùa,… nên doanh số cho vay ngắn hạn mỗi năm đều tăng. Một số người dân vay vốn ngắn hạn để phục vụ nhu cầu mua sắm sinh hoạt trong nhà vì càng ngày mức sống người dân cũng dần dần được cải thiện. Và trong năm này DSCV trung và dài hạn cũng tăng trở lại vì trong sản xuất nông nghiệp đã có những cải tiến áp dụng công nghệ hiện đại trong sản xuất nên người dân cũng có nhu cầu vốn trung và dài hạn để đầu tư máy móc, thiết bị phục vụ cho nông nghiệp. Ngoài ra còn có những doanh nghiệp, hộ dân cư vay trung và dài hạn mở rộng quy mô tăng thêm thu nhập. Ngoài ra còn nguyên nhân là huyện đang trong quá trình đô thị hóa, người dân cần tiền để xây dựng nhà, làm các công trình,… - 39 - 4.2.3 DSCV ngắn hạn theo ngành kinh tế Bảng 4.3: DSCV ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chỉ tiêu So sánh 2011/2010 Tuyệt đối (%) So sánh 2012/2011 Tuyệtđối (%) Nông nghiệp 170.782 209.354 266.966 38.572 22,59 57.612 27,52 Thương mại, dịch vụ 145.789 193.652 200.640 47.863 32,83 6.988 3,61 Ngành thủy sản 35.406 52.338 65.258 16.932 47,82 12.920 24,69 Ngành khác 64.565 68.042 60.394 3.477 5,39 (7.648) (11,24) 416.542 523.386 593.258 106.844 25,65 69.872 13,35 Tổng Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. - 40 - Đặc thù là huyện nông nghiệp nên đối tượng khách hàng vay vốn của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào nhóm khách hàng nông nghiệp chiếm khoảng 50% DSCV ngắn hạn. Đây là nhóm khách hàng thường có độ rủi ro tín dụng tương đối thấp, vòng đời vốn ngắn. Vì vậy, Ngân hàng đang có xu hướng đa dạng hóa cơ cấu cho vay, giảm dần tỷ trọng cho vay trong các ngành có mức độ rủi ro cao sang các ngành khác. Trong những năm gần đây giá lúa có chiều hướng tăng lên nên người dân đẩy mạnh đầu tư nhiều hơn, do Nhà nước có chính sách hỗ trợ nông dân mua máy gặt đập liên hợp nên một phần số nông dân đầu tư máy móc cơ giới vào đồng ruộng. Bên cạnh đó giá phân bón, thuốc trừ sâu, xăng dầu tăng làm cho chi phí đầu tư tăng lên nên nông dân cần vốn nhiều hơn, ngoài ra họ còn chuyển dịch cơ cấu sang trồng trọt và chăn nuôi nên qui mô cần được mở rộng. Với hiệu quả thực tế trong hoạt động nông nghiệp của huyện Vị Thủy là vụ lúa Đông Xuân năm 2011 – 2012 xuống giống và thu hoạch diện tích 16.435 ha/16.373 ha, đạt 100,38% kế hoạch, sản lượng 119.976 tấn, tăng 2.090 tấn so với kế hoạch và tăng 1.154 tấn so vụ Đông Xuân năm 2010 - 2011, năng suất đạt 7,3 tấn/ha. Vụ lúa Hè Thu đã thu hoạch dứt điểm với diện tích 16.435 ha/16.371 ha, đạt 100,39% kế hoạch, năng suất 5,6 tấn/ha, đạt 103,7% kế hoạch, sản lượng 92.036/89,959 tấn, đạt 102,31% kế hoạch. Vụ lúa Thu Đông năm 2012 xuống giống 13.519/13.500 ha, đạt 100,14% kế hoạch, đã thu hoạch được 11.993 ha, với năng suất 4,8 tấn/ha. Huyện tập trung chỉ đạo nhiều hình thức chuyển giao, ứng dụng khoa học, kỹ thuật vào sản xuất, thực hiện tốt công tác thủy lợi nội đồng, chủ động nguồn lúa giống tại chỗ, thực hiện cơ giới hóa trong sản xuất, giám sát được dịch bệnh trên lúa. Chính vì vậy đã làm cho DSCV ngắn hạn ngành nông nghiệp không ngừng tăng lên từng năm. Riêng về phía ngân hàng luôn dành phần lớn tỷ trọng đầu tư cho nông nghiệp phần nào giúp bà con nông dân giải quyết vấn đề giảm bớt khó khăn trong quá trình sản xuất. Về thương mại dịch vụ cũng có nhiều biến động nhưng ngành này chiếm tỷ trọng thấp hơn so với ngành nông nghiệp trong DSCV ngắn hạn, chủ yếu là các tiểu thương ở chợ buôn bán nhỏ lẻ và các dịch vụ tại nhà. Ngành này chiếm tỷ trọng khoảng 30% trong DSCV ngắn hạn và cũng tăng nhẹ qua từng năm. Cụ thể là năm 2011 tăng 32,83% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 3,61% so với 2011, DSCV ngắn hạn ngành này không ổn định vì phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của từng người. Đối với ngành thủy sản hiện nay chưa phát triển, quy mô còn nhỏ nên DSCV ngắn hạn đối với mảng này rất thấp và không ổn định, chủ yếu là cá nhân - 41 - nhỏ lẻ, không lâu dài. Diện tích nuôi thủy sản từ đầu năm 2012 thả nuôi được 1.046/1.900 ha, đạt 55,05%, chủ yếu là cá rô Hậu Giang, cá sặc rằn, cá bống tượng, cá tra, cá chép, cá mè. Còn lại một số ngành khác như diện tích cây ăn trái các loại năm 2011 hiện có 1.958,5/1.950 ha, đạt 100,44% kế hoạch, công tác chăm sóc đúng kỹ thuật nên các vườn cây ăn trái phát triển tốt. Về rau màu, trong năm 2011 xuống giống được 2.657,6/3.270 ha, đạt 81,27% kế hoạch, việc trồng rau màu hiện nay đang phát triển, được bà con quan tâm và phát triển nhờ một phần từ nguồn vốn vay Ngân hàng. Tổng đàn gia súc với 38.747/50.950 con, đạt 76,05%; tổng đàn gia cầm 659.923/700.000 con, đạt 94,27%, để đạt được kết quả tốt và mở rộng thêm để gia tăng doanh thu ngoài nguồn vốn tự có thì một số người dân cũng nhờ đến sự hỗ trợ vốn từ phía Ngân hàng. Vì vậy mà nhu cầu vay vốn ngày càng tăng để người dân thực hiện được kế hoạch đề ra. Nhưng sang năm 2012 thì DSCV ngắn hạn của các ngành khác giảm nhẹ so với năm 2011 vì đa phần người dân sử dụng vốn tự có để canh tác. 4.3 PHÂN TÍCH DSTN NGẮN HẠN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY-HẬU GIANG Doanh số thu nợ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong việc cho vay. Vì các khoản cho vay được thu về đúng hạn thì mới tạo được lợi nhuận cho Ngân hàng, đánh giá chất lượng của khoản vay, đảm bảo khả năng quay vòng vốn vì bản chất của Ngân hàng là đi vay để cho vay. Chi tiết hơn về tình hình thu nợ của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang trong 3 năm 2010, 2011, 2012 được thể hiện trong bảng số liệu sau: - 42 - 4.3.1 DSTN ngắn hạn so với tổng DSTN Bảng 4.4: DSTN ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2011/2010 Năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng DSTN Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Tuyệt đối Tương đối(%) So sánh 2012/2011 Tuyệt đối Tương đối(%) 391.743 92,88 458.627 89,18 541.996 89,79 66.884 17,07 83.369 18,18 30.011 7,12 55.618 10,82 61.628 10,21 25.607 85,33 6.010 10,81 421.754 100 514.245 100 603.624 100 92.491 21,93 89.379 17,38 Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh Agribank Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. DSTN: Doanh số thu nợ - 43 - Cùng với sự gia tăng DSCV ngắn hạn thì DSTN ngắn hạn cũng tăng liên tục song song đó thì DSCV ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất thì DSTN ngắn hạn cũng vậy và luôn tăng qua các năm. Năm 2010 DSTN ngắn hạn chiếm 92,88% trong DSTN sang năm 2011 chiếm 89,18% DSTN và DSTN ngắn hạn tăng 17,07% so với năm 2010. Đó là nhờ sự nổ lực rất lớn của nhân viên Ngân hàng trong công tác thu hồi nợ, áp dụng tốt các chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện kinh tế của địa phương. Nguyên nhân chính là vì khách hàng của Ngân hàng chủ yếu là vay sản xuất nông nghiệp có chu kỳ ngắn nên khách hàng trả nợ nhanh chóng. Năm 2012 với nhiều chủ trương đầu tư phát triển cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn đã và đang đi vào cuộc sống. Tình hình sản xuất và xuất khẩu gạo đang đạt mức cao, nông dân có tích lũy và có điều kiện tái sản xuất tốt hơn. Cơ cấu giống lúa đang dần được cải thiện theo hướng chất lượng cao, năng suất bình quân gia tăng, thị trường tiêu thụ rộng mở cả trong và ngoài nước. Đây là những thuận lợi để những hộ nông dân trả những khoản nợ cho Ngân hàng cũng như giảm bớt tình trạng nợ quá hạn. Về khoản cho vay trung và dài hạn do thời hạn trả nợ lâu nên khoản thu hồi không cao nhưng vẫn tăng ổn định qua các năm. Đó là do sự hỗ trợ về phía Chính phủ trong vay vốn giúp khách hàng giảm một phần chi phí, giá cả tương đối ổn định thu được lợi nhuận trả được nợ cho ngân hàng. Chính vì vậy mà trong năm 2011 có sự thay đổi rất lớn là doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng tới 85,33% so với 2010. Nhưng sang năm 2012 các khoản nợ vẫn được thu hồi nhưng chậm hơn so với tiến độ năm 2011 chỉ tăng 10,81%. Nguyên nhân là do năm 2012 hoạt động tín dụng của khối Ngân hàng đều bị ảnh hưởng do chủ trương thắt chặt tiền tệ của Chính phủ và sự điều hành lãi suất của NHNN. Thay vào đó thì nhân viên ngân hàng luôn giám sát chặt chẽ công tác thu nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. - 44 - 4.3.2 DSTN ngắn hạn theo ngành kinh tế Bảng 4.5: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 Tuyệt đối (%) So sánh 2012/2011 Tuyệtđối (%) Nông nghiệp 180.201 197.209 228.928 17.008 9,44 31.719 16,08 Thương mại, dịch vụ 125.357 165.105 189.278 39.748 31,71 24.173 14,64 Ngành thủy sản 27.422 29.810 47.359 2.388 8,71 17.549 58,87 Ngành khác 58.763 66.503 76.452 7.740 13,17 9.949 14,96 391.743 458.627 541.996 66.884 17,07 83.369 18,18 Tổng Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. - 45 - Kết quả này cho thấy hoạt động thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng trong thời gian qua tương đối tốt, Ngân hàng đã có những biện pháp thu hồi vốn phù hợp và hiệu quả. Bên cạnh đó thì hoạt động thẩm định cũng như kiểm tra giám sát sử dụng vốn của khách hàng cũng phát huy tác dụng, đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích cam kết ban đầu, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện tốt nghĩa vụ trả gốc và lãi cho Ngân hàng khi tới hạn. Nhìn vào bảng 4.5 doanh số thu nợ thu nợ ngắn hạn thì cũng tương tự như doanh số cho vay ngắn hạn vì nông nghiệp luôn là ngành chủ chốt chiếm tỷ trọng cao nhất trong DSTN ngắn hạn. Năm 2010 ngành nông nghiệp có tỷ trọng 46% trong DSTN ngắn hạn và 39,08% ở năm 2011. DSTN ngắn hạn ngành nông nghiệp năm 2011 tăng tương ứng 9,44% so với năm 2010. Nguyên nhân là do Ngân hàng quan tâm đến tình hình sản xuất nông nghiệp đưa ra nhiều chính sách thích hợp cho khách hàng trả nợ khi đáo hạn, vì vậy đã khuyến khích được khách hàng trả nợ trước và đúng hạn. Mặt khác, điều kiện khí hậu thuận lợi, dịch bệnh có sự hạn chế hơn, giá cả thị trường cũng có xu hướng tăng, khách hàng sản xuất có hiệu quả nên có khả năng trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Năm 2012 do hoạt động sản xuất chính là nông nghiệp nên ngoài vốn ra, thì chất lượng mùa vụ phụ thuộc vào thời tiết cũng như kỹ thuật chăm sóc rất nhiều. Trong khoản mục thu nợ ngắn hạn đối với ngành nông nghiệp đạt doanh số cao nhất. Khu vực chăn nuôi, vườn, vụ mùa hè thu, đông xuân cũng đạt doanh số thu nợ cao, do thời gian này huyện đưa một số giống lúa mới vào sản xuất, nông dân mạnh dạn xen lúa và màu nhất là các loại cây trồng mùa hạn như: bắp lai, dưa leo, gừng, đậu phụng, củ sắn, rau sạch, nấm rơm,…nên lợi nhuận thu được khả quan, nông dân có thu nhập ổn định và trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. Đối với ngành thương mại dịch vụ doanh số thu nợ ngắn hạn cũng có sự biến động qua 3 năm. Năm 2011doanh số thu nợ ngắn hạn ngành thương mại dịch vụ tăng mạnh nhất tương ứng 31,71% so với năm 2010, tăng nhanh hơn tốc độ tăng của ngành nông nghiệp do các cơ sở kinh doanh hoạt động có lợi nhuận khách hàng có ý thức trả nợ hơn góp phần tăng doanh số thu nợ cho Ngân hàng. Khoản mục cho vay khác và thủy sản vẫn chiếm doanh số thu nợ cao, điều này cho thấy nuôi trồng thủy sản được sự quan tâm của không chỉ hộ cá thể mà các doanh nghiệp cũng đang đầu tư rất nhiều. Trong tổng doanh số thu nợ ngắn hạn đối với các cá nhân tổ chức hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn thì thủy sản do hộ sản xuất và doanh nghiệp kinh doanh. Năm 2012 thì do giá trị - 46 - xuất khẩu thủy sản tăng nên doanh số thu nợ của ngành này tăng cao bằng hơn những năm qua. Đối chiếu doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong 3 năm qua cho thấy Ngân hàng cho vay nhiều đồng thời thu nợ cũng khả quan. Đây là kết quả tốt trong hoạt động kinh doanh vì nó chứng tỏ Ngân hàng đã có được những khách hàng tốt, uy tín. Song song đó là Ngân hàng có chiến lược kinh doanh phù hợp nên đảm bảo được vai trò hỗ trợ nền kinh tế mà cũng đạt được mục tiêu lợi nhuận trong kinh doanh. 4.4 PHÂN TÍCH DƯ NỢ NGẮN HẠN CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG Dư nợ ngắn hạn là một chỉ tiêu phản ánh số vốn mà Ngân hàng đang cho khách hàng vay. Nếu số dư nợ càng lớn chứng tỏ quy mô hoạt động của Ngân hàng càng rộng, thị phần chiếm được càng cao và lợi nhuận thu được từ việc cho vay sẽ càng nhiều. Tuy nhiên bên cạnh đó các rủi ro về tín dụng cũng không ngừng gia tăng. Việc đánh giá dư nợ của Ngân hàng sẽ giúp cho ta có thể biết được nguồn vốn hiện tại của Ngân hàng đầu tư tại một thời điểm xác định. Cùng với việc đầu tư đúng mức của Ngân hàng trong việc cho khách hàng vay vốn. Tình hình dư nợ trong ngắn hạn của Ngân hàng qua 3 năm được thể hiện như sau: - 47 - 4.4.1 Dư nợ ngắn hạn so với tổng dư nợ Bảng 4.6: Dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Dư nợ Năm 2011 Tỷ trọng(%) Số tiền So sánh 2011/2010 Năm 2012 Tỷ trọng(%) Số tiền 292.021 78,99 356.780 83,76 408.042 77.677 21,01 69.171 16,24 79.339 369.698 100 425.951 100 487.381 Tỷ trọng(%) 83,72 Tuyệt đối Tuyệt đối 51.262 14,37 16,28 (8.506) (10,95) 10.168 14,70 61.430 14,42 56.253 15,22 Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. - 48 - Tương đối(%) 22,18 100 64.759 Tương đối(%) So sánh 2012/2011 Xét về cơ cấu, dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ. Cụ thể năm 2010 dư nợ ngắn hạn có tỷ trọng cao hơn dư nợ trung và dài hạn, dư nợ ngắn hạn của năm 2010 là 292.021 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 78,99% so với tổng dư nợ. Năm 2011 dư nợ ngắn hạn chiếm 83,76% tổng dư nợ tăng 64.759 triệu đồng so với năm 2010. Duy trì mức tăng cho đến năm 2012 là 408.042 triệu đồng tương ứng tăng 14,37% so với năm 2011. Nguyên nhân là do giá lúa, heo, vịt tăng cao nên nông dân sản xuất thu hồi được vốn nhanh và giảm chi phí trả lãi,… Từ đó làm tăng tỷ lệ hộ nông nghiệp gia hạn vốn hay tiếp tục đầu tư sản xuất, dẫn đến dư nợ tăng. Nông nghiệp phát triển còn kém bền vững, sức cạnh tranh thấp, chưa phát huy tốt nguồn nhân lực cho phát triển sản xuất, nghiên cứu khoa học, chuyển giao công nghệ… Việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế và đổi mới cách thức sản xuất trong nông nghiệp còn chậm, phổ biến vẫn là sản xuất nhỏ, phân tán. Phương thức hoạt động của các cấp hội nhiều nơi còn chậm đổi mới, mang nặng tính hình thức và kém hiệu quả. Tuy nhiên từ những hạn chế, yếu kém trong thực tiễn đời sống của nông dân và sự nghiệp phát triển nông nghiệp, nông thôn của huyện Vị Thủy đã kích thích tinh thần cầu tiến để xây dựng nền kinh tế huyện nhà thì Ngân hàng cũng tạo điều kiện cho vay và một phần cũng là tạo điều kiện mở rộng hoạt động cho Ngân hàng. Sản xuất hàng hoá trong nền kinh tế thị trường không còn bó hẹp như những năm trước đây, đặc biệt là mô hình kinh tế của hộ nông dân cũng thay đổi theo. Nét đặc trưng nhất vẫn là mô hình kinh doanh tổng hợp như kinh tế nông, lâm kết hợp, trồng trọt kết hợp với chăn nuôi hoặc thêm nghề phụ; nhiều hộ đã thuê mướn lao động để có hướng mở rộng sản xuất nên nhu cầu đầu tư vốn của mỗi hộ cũng tăng lên. Đối với những hộ biết tính toán làm giàu, thu hút thêm lao động, họ được các doanh nghiệp cung ứng vật tư, con giống và lo bao tiêu sản phẩm thông qua hợp đồng kinh tế giữa hai bên. Vì vậy, dư nợ Ngân hàng tăng do phải tính cả đầu vào và đầu ra, từ cơ sở vật chất ban đầu như xây dựng vườn, ao, chuồng, mua sắm máy móc thiết bị đến nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất cho các năm sau. Dư nợ trung và dài hạn năm 2012 tăng 14,70% so với năm 2011 là do Chính phủ có chủ trương hỗ trợ lãi suất mua máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh nên người dân vay mở rộng sản xuất. Ngân hàng thì ngày càng hoạt động lớn mạnh đáp ứng đầy đủ nhu cầu phục vụ khách hàng nhưng chỉ là dư nợ ngắn hạn, còn trung và dài hạn chiếm một phần thấp. Cụ thể là năm 2010 dư nợ trung và dài hạn chỉ 21% trong tổng dư nợ, năm 2011 là 16,24% và năm 2012 là 16,28%. - 49 - 4.4.2 Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế Bảng 4.7: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Tuyệt đối (%) Tuyệtđối (%) Nông nghiệp 131.409 143.554 181.592 12.145 9,24 38.038 26,50 Thương mại, dịch vụ 113.888 142.435 153.818 28.547 25,07 11.383 7.99 Ngành thủy sản 14.601 37.129 55.028 22.528 154,29 17.899 48,21 Ngành khác 32.123 33.662 17.604 1.539 4,79 (16.058) (47,70) 292.021 356.780 408.042 64.759 22,18 51.262 14,37 Tổng Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. - 50 - Thành phần hộ sản xuất nông nhiệp vẫn là thành phần quan trọng, chủ yếu là hoạt động sản xuất nông nghiệp, đây là một trong những mục tiêu trọng điểm lâu dài, vừa đẩy mạnh sản suất nông nghiệp vừa tăng cường phát triển công nghiệp của Đảng và Nhà nước trên địa bàn huyện. Tình hình Dư nợ đối với ngành nông nghiệp luôn tăng qua 3 năm, do công tác cho vay của đối tượng này cũng gia tăng và tăng liên tục trong 3 năm. Nguyên nhân là do một số khách hàng xin gia hạn nợ, một số khác do doanh số cho vay tăng nên dư nợ cũng tăng do Ngân hàng cho vay theo mùa vụ do người dân chủ yếu sống bằng nghề nông là chính. Nguyên nhân tăng cao là do chi nhánh mở rộng đầu tư, cho vay sản xuất vụ ba, giảm lãi suất cho vay đối với lĩnh vực sản xuất, đưa ra hàng loạt các biện pháp tăng trưởng tín dụng hầu hết là tăng vốn cho vay nông nghiệp, nông thôn vì vậy mà dư nợ tăng trưởng qua các năm. Do ảnh hưởng của mưa bão và thiếu thiết bị cơ giới nông nghiệp, một phần diện tích lúa khi thu hoạch bị ảnh hưởng đến năng suất và chất lượng; người dân chưa chủ động nguồn lúa giống chất lượng phục vụ sản xuất khi thời tiết bất lợi; giá lúa sau thu hoạch vụ sụt giảm, gây khó khăn cho người dân; thương lái thu mua lúa thương phẩm và các giống lúa chất lượng cao giá không chênh lệch nhiều, người dân trong lựa chọn dự trữ lúa sau thu hoạch, cần vay vốn để xoay sở vì vậy mà dư nợ ngắn hạn ngành nông nghiệp lại tiếp tục tăng trong năm 2012 tương ứng tăng 26,50% so với năm 2011. Về Thương mại dịch vụ tăng là do những năm trước đó chi phí cho ngành cao làm ăn không có lời, công tác thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn dư nợ cũng khá cao trong năm 2010 chiếm khoảng 40% dư nợ ngắn hạn. Tiếp đến năm 2011 và năm 2012 thì Ngân hàng có xu hướng phát triển trong mảng cho vay thương mại dịch vụ để giảm bớt rủi ro trong cho vay, cải thiện tình hình nợ quá hạn cho Ngân hàng. Nuôi thủy sản nguy cơ thua lỗ cao; chưa chọn được mô hình làm ăn có hiệu quả để nhân rộng; triển khai thực hiện mô hình cánh đồng mẫu còn chậm. Đó là nguyên nhân làm cho bảng dư nợ ngành thủy sản tăng chậm qua các năm. - 51 - 4.5 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT VỊ THỦY HẬU GIANG Nhu cầu về vốn là nhu cầu không thể thiếu đối với mọi người, mọi thành phần kinh tế nhằm tạo ra của cải vật chất ngày càng lớn hơn trong xã hội. Ngân hàng là chiếc cầu nối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn thông qua hoạt động huy động và cho vay. Tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu luôn là mối lo đối với tất cả cán bộ làm công tác tín dụng cũng như các nhà lãnh đạo ngân hàng, bởi vì việc thẩm định giải quyết một món vay đã khó, thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi là công việc khó hơn. Thông thường các khách hàng đều vay trả sòng phẳng, uy tín. Tuy nhiên cũng không hiếm khách hàng để phát sinh nợ quá hạn thậm chí trở thành nợ tồn động cần có biện pháp xử lý để lành mạnh hoá tài chính Ngân hàng. Nợ quá hạn ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng của một Ngân hàng. Tuy nhiên ảnh hưởng của nợ quá hạn không chỉ dừng lại trong phạm vi Ngân hàng. Sở dĩ người ta phải quan tâm nhiều đến vấn đề nợ quá hạn của Ngân hàng bởi nó có ảnh hưởng sâu rộng tới các doanh nghiệp và cả nền kinh tế. Sau đây ta sẽ phân tích tìm hiểu tình hình nợ quá hạn của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy giai đoạn 2010-2012: - 52 - 4.4.1 Nợ quá hạn ngắn hạn so với tổng Nợ quá hạn Bảng 4.8: Nợ quá hạn ngắn hạn, trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 của Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Số tiền Năm 2011 Tỷ trọng(%) Số tiền So sánh 2011/2010 Năm 2012 Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Tuyệt đối Tương đối(%) So sánh 2012/2011 Tuyệt đối Tương đối(%) Ngắn hạn 6.962 75,00 3.641 74,99 2.751 79,33 (3.321) (47,70) (890) (24,44) Trung và dài hạn 2.321 25,00 1.214 25,01 717 20,67 (1.107) (47,69) (497) (40,94) Tổng NQH 9.283 100 4.855 100 3.468 100 (4.428) (47,70) (1.387) (28,57) Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. NQH: Nợ quá hạn - 53 - Nợ quá hạn là xuất phát từ việc cho vay mà cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao vì vậy mà nợ quá hạn ngắn hạn vẫn đứng ở vị trí khá cao. Nhìn chung 3 năm thì nợ quá hạn ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng từ 70% trở lên trong tổng nợ quá hạn. Qua 3 năm thì nợ quá hạn đã từng bước được khắc phục và đã giảm dần cả về ngắn hạn, trung và dài hạn, năm 2011 thì tốc độ giảm của cả 2 chỉ tiêu ngắn-trung và dài hạn thì tương đương với nhau. Năm 2010 nợ quá hạn nhiều nguyên nhân chính do giá cả giảm sản xuất kinh doanh trong huyện không khả quan, thậm chí khó khăn hơn. Nhìn thẳng vào thực tế của đời sống người nông dân và trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn vẫn còn bộc lộ không ít hạn chế, yếu kém, thậm chí có những hạn chế, yếu kém kéo dài, chậm được khắc phục. Nguyên liệu không ổn định lúc thừa lúc thiếu, chưa kể rào cản kinh tế thương mại như chống bán phá giá, kiện tụng luôn đe dọa giới kinh doanh, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn gia tăng. Năm 2010 ngành thủy sản đang trong quá trình cố gắng duy trì ở mức ổn định. Sang năm 2011 thị trường sẽ có chuyển biến tích cực hơn, ngành thủy sản mới cơ hội phát triển và đạt lợi nhuận tốt một phần làm cho nợ quá hạn ngắn hạn trong năm 2011 giảm 47,7%. Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng trong thời gian qua có nhiều tiến triển một phần cũng nhờ doanh nghiệp được tiếp cận vốn ngân hàng và các chính sách tín dụng, lãi suất hỗ trợ nông nhiệp và tiếp tục tháo gỡ khó khăn, kịp thời để phát triển sản xuất kinh doanh, giúp đỡ khách hàng cũng là tạo điều kiện để khách hàng trả nợ cho Ngân hàng và năm 2012 thì nợ quá hạn đã giảm thêm nhiều hơn so với 2011. Năm 2012 thì nợ quá hạn trung và dài hạn giảm 40,94% so với năm 2011 trong khi đó thì nợ quá hạn ngắn hạn chỉ giảm được 24,44%. - 54 - 4.4.2 Nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế Bảng 4.9: Nợ quá hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế năm 2010, 2011 và 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 Tuyệt đối (%) So sánh 2012/2011 Tuyệtđối (%) 5.898 2.985 2.138 (2.913) (49,39) (847) (28,38) Thương mại, dịch vụ 626 287 292 (339) (54,15) (5) (1.74) Ngành thủy sản 318 214 186 (104) (32,70) (28) (13,08) Ngành khác 120 155 135 35 29,17 (20) (12,90) 6.962 3.641 2.751 (3.321) (47,70) (890) (24,44) Nông nghiệp Tổng Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. - 55 - Như đã trình bày ở bảng 4.8 thì nợ quá hạn ngắn hạn đã có xu hướng giảm trong 3 năm vừa qua và bảng 4.9 thể hiện chi tiết về lĩnh vực phát sinh nợ quá hạn ngắn hạn. Trong suốt quá trình phân tích huyện Vị Thủy nông nghiệp luôn chiếm vị trí cao trong tất cả các mảng từ cho vay đến thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn. Thực tế cho thấy năm 2010 nợ quá hạn ngành nông nghiệp là 5.898 triệu đồng chiếm 84,72% trong tổng nợ quá hạn ngắn hạn và chiếm tỷ trọng khoảng 65% trong tổng nợ quá hạn. Đây không phải vấn đề xa lạ vì từ nhiều năm nay, đối với địa bàn huyện Vị Thủy việc cho vay nông dân là chủ yếu. Mà thu nhập ở các vùng nông thôn thì còn hạn chế, trong khi nhu cầu chi tiêu hàng ngày của mỗi gia đình lại rất lớn. Nhiều nơi sản xuất vẫn theo lối cổ truyền là độc canh cây lúa, con lợn, con tôm, con cá theo phương thức tận dụng nên cuộc sống vẫn còn nhiều khó khăn. Cái đói, cái nghèo vẫn còn dai dẳng tồn tại, đeo đuổi cuộc sống người dân nên không thực hiện được tái sản xuất giản đơn, chứ chưa nói đến tái sản xuất mở rộng. Đây cũng là nguyên nhân dẫn đến khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng vì vậy mà tình trạng nợ quá hạn của ngân hàng là điều khó tránh khỏi. Tuy tình trạng này không tốt cho Ngân hàng nhưng Ngân hàng đã có nhiều nổ lực để cải thiện, bảng 4.9 cho ta thấy được điều này là năm 2011 nợ quá hạn đã giảm 49,39% so với năm 2010 và giảm tiếp 23,38% trong năm 2012. Ngoài ra, tình hình sâu bệnh không đáng kể, không gây ảnh hưởng đến năng suất. Trong giai đoạn này thì Vị Thủy đang từng bước triển khai để phát triển kinh tế xã hội nên ngoài nông nghiệp thì còn có các ngành tiêu biểu như thương mại-dịch vụ, thủy sản, chủ yếu là việc nuôi cá rô đồng chuyên canh và cá thát lát... cũng ngày càng phát triển vì vậy doanh số cho vay tăng lên nhưng nợ quá hạn cũng giảm dần do tình hình thu nợ của ngân hàng khá tốt, nguyên nhân chính là do tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, giá cả tăng, người dân kiểm soát được chi phí kinh doanh phù hợp, điều kiện thuận lợi, tập trung thực hiện tốt công tác phòng chống dịch bệnh trên gia súc, gia cầm, tránh gây thiệt hại cho người chăn nuôi …từ đó người dân có thêm thu nhập để trả nợ ngân hàng. Thương mại - dịch vụ phát triển khá, tổng mức bán lẻ hàng hóa và doanh thu dịch vụ trong năm đạt 32,73% KH năm; chỉ đạo các ngành tiến hành kiểm tra tình hình niêm yết giá và dự trữ hàng hóa ở các chợ, tránh tình trạng tăng giá đột biến, bất hợp lý, đảm bảo quyền lợi người tiêu dùng. - 56 - 4.6 PHÂN TÍCH TÌNH TRẠNG NỢ XẤU CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG Nợ xấu là nguyên nhân khiến cho dòng chảy tín dụng của nền kinh tế bị tắc nghẽn, thực tế cho thấy việc giải quyết vấn đề này đang gặp phải rất nhiều khó khăn. Những khoản Nợ có khả năng mất vốn cả gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, có lúc đã đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống Ngân hàng. Hơn bao giờ hết, công tác quản lý nợ xấu đang được các Ngân hàng đặt lên hàng đầu. Trong thực tế, bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng chứa đựng rủi ro, hoạt động của Ngân hàng cũng không ngoại lệ, nó cũng chứa đựng rủi ro đó là không thu hồi được nợ khi đến hạn. Trong quan hệ tín dụng, việc phát sinh nợ xấu là điều không thể tránh khỏi ngay cả khi Ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả nhất. Nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính Ngân hàng. Trạng thái động của nợ xấu có liên quan trực tiếp và chặt chẽ với tăng trưởng kinh tế, giống như hai mặt của một đồng tiền. Sau đây ta đi vào tìm hiểu tình hình nợ xấu của Ngân hàng trong thời gian qua. 4.6.1 Tình hình Nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang 4.6.1.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ Tìm lời giải hữu hiệu cho “bài toán” nợ xấu là vấn đề đặt ra không chỉ với NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang hiện nay mà còn là thách thức của toàn bộ hệ thống tài chính – tiền tệ. Để xử lý hiệu quả nợ xấu của Ngân hàng, việc phân loại nhóm nợ là biện pháp kiên quyết, phù hợp từ Nhà nước và chính bản thân các Ngân hàng là rất quan trọng và cần thiết. Sau đây ta đi vào tìm hiểu tình hình nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang trong 3 năm gần đây: - 57 - Bảng 4.10: Nợ xấu theo nhóm nợ năm 2010, 2011, 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1.100 (1.063) (47,71) Nợ nhóm 3 2.228 1.165 Nợ nhóm 4 928 486 450 Nợ nhóm 5 557 291 250 3.713 1.942 Tổng nợ xấu So sánh 2011/2010 Tuyệt (%) đối ĐVT: Triệu đồng So sánh 2012/2011 Tuyệt (%) đối (65) (5,58) (442) (47,63) (36) (7,41) (266) (47,76) (41) (14,09) 1.800 (1.771) (47,70) (142) (7,31) Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. Tỷ lệ nợ xấu biến động liên tục trong những năm gần đây và thấp hơn so với mức trung bình ngành, nhưng vẫn ở mức cao nhất trong số các Ngân hàng niêm yết. Tính đến năm 2012, nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang giảm đáng kể, trong cơ cấu nợ xấu của Ngân hàng qua các năm, tỷ trọng nợ nhóm 3 ( nợ dưới tiêu chuẩn ) trong tổng nợ xấu chiếm tỷ trọng cao nhất. Năm 2010 nợ xấu rất cao nguyên nhân một phần là do lãi suất nhưng nguyên nhân sâu xa hơn là trong quá khứ Ngân hàng đã quá mạnh tay trong cho vay. Có những năm Ngân hàng tăng trưởng tín dụng rất cao, khi mà tín dụng tăng nhanh có khả năng các dự án không được soát xét cẩn thận, nợ đến hạn không có khả năng trả nguyên nhân dẫn đến nợ xấu là rất cao. Trong bối cảnh lãi suất vẫn còn cao, môi trường kinh tế trong và ngoài nước tiềm ẩn rủi ro, các doanh nghiệp tiếp tục gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, làm dư nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng gia tăng, Ngân hàng đang ra sức thu hồi những món nợ quá hạn cũ và cố gắng hạn chế những món nợ quá hạn phát sinh mới để kiểm soát nợ xấu. Sang năm 2011 tình hình nợ xấu được cải thiện khá rõ trong bảng 4.10 tất cả các nhóm nợ xấu đều giảm khoảng 47% so với năm 2010 đó chính là do trong năm 2011 cán bộ tín dụng đã cố gắng đi xử lý nợ, thõa thuận với khách hàng xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ đặc biệt là nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu năm 2011 phát sinh là do giá cá trong năm giảm, chi phí kinh - 58 - doanh cao làm cho nhiều hộ nông dân nuôi cá gặp nhiều bấp bênh, không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Với diễn biến có xu hướng cải thiện từ cuối năm 2012 là vì tình hình sản xuất kinh doanh có hiệu quả, giá cả nguyên vật liệu bình ổn, công ty quản lý tài sản ra đời, có thể kỳ vọng nợ xấu sẽ dần được xử lý tốt hơn, nhưng Nợ xấu năm 2012 có giảm nhẹ vẫn không chênh lệch năm 2011 nhiều. Với địa bàn đặc thù của huyện Vị Thủy thì nợ xấu xuất phát từ sản xuất nông nghiệp như trồng lúa, trồng rau màu, nuôi cá phụ thuộc rất nhiều vào địa hình, thời tiết, giá cả cho nên một khi các yếu tố này thay đổi theo chiều hướng không tốt là dẫn đến nợ quá hạn và từ từ chuyển sang nợ xấu là không tránh khỏi. Chính vì vậy, cơ sở để giảm được nợ xấu bền vững vẫn tùy thuộc chủ yếu vào thiên thời địa lợi nhân hòa, sự phục hồi của nền kinh tế và sức khỏe của các doanh nghiệp cũng như khách hàng. - 59 - 4.6.1.2 Nợ xấu phân theo ngành kinh tế Bảng 4.11: Nợ xấu theo ngành năm 2010, 2011, 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 Tuyệt đối (%) So sánh 2012/2011 Tuyệtđối (%) 682 427 450 (255) (37,39) 23 5,39 1.368 582 504 (786) (57,46) (78) (13,40) 225 135 108 (90) (40) (27) (20) Ngành khác 1.438 798 738 (640) (44,51) (60) (7,52) Tổng 3.713 1.942 1.800 (1.771) (47,70) (142) (7,31) Nông nghiệp Thương mại, dịch vụ Ngành thủy sản Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. - 60 - Nhìn vào bảng 4.11 ta thấy được tình hình nợ xấu theo ngành giảm dần theo thời gian. Tuy nhiên, trong lĩnh vực nông nghiệp vẫn còn một số khó khăn như: diện tích lúa giảm đã làm ảnh hưởng đến sản lượng lúa cả năm, chăn nuôi gia cầm và sản lượng thủy sản không tăng tình hình dịch bệnh có chiều hướng tăng gia tăng trong thời gian trước nên năm 2010 nợ xấu của Ngân hàng cao đặc biệt là nợ xấu ngắn hạn ngành nông nghiệp và thương mại dịch vụ. Năm 2010 nợ xấu ngắn hạn ngành nông nghiệp chiếm khoảng 20% và ngành thương mại dịch vụ chiếm khoảng 35%. Nhưng bước qua năm 2011, ngành nông nghiệp trong năm 2011 hoạt động nông nghiệp của hộ nông dân trên địa bàn đều đạt hiệu quả tương đối và mang lại thu nhập khá cao. Hoạt động nông nghiệp mang lại hiệu quả như vậy là nhờ sự thuận lợi của các yếu tố thời tiết cộng với sự ổn định về giá cả thị trường và đầu ra trong khi chi phí như phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn gia súc,… khá ổn định. Đến năm 2012 nợ xấu giảm rất ít do thời tiết có nhiều diễn biến thất thường, dịch bệnh xảy ra liên tục, thị trường các sản phẩm và nguyên liệu đầu vào sản xuất nông nghiệp liên tục biến động theo chiều hướng tiêu cực đã làm cho hoạt động sản xuất nông nghiệp gặp nhiều khó khăn. Nhiều hộ gia đình trên địa bàn bị thất thu, thậm chí còn mất trắng do thời tiết và dịch bệnh kéo dài. Điều này đã làm cho các khoản nợ của họ không trả đúng hạn và được chuyển sang nhóm nợ xấu. Thủy sản là ngành cũng có tầm quan trọng đặc biệt đối với phát triển nông thôn, và chi phí để giải quyết nợ xấu không quá lớn. Thực tế là Nợ xấu ngành thủy sản giảm mạnh qua 3 năm, có thể chỉ cần có cơ chế khuyến khích phù hợp là có thể giúp cho ngành chế biến thuỷ sản thực hiện hiệu quả quá trình sàng lọc và tái cơ cấu như cơ cấu lại nợ cho doanh nghiệp; tăng hạn mức tín dụng, giảm lãi suất, điều chỉnh kỳ hạn; tiếp tục cho vay bằng ngoại tệ để giảm chi phí vốn; mua lại nợ cho doanh nghiệp kết hợp với việc giám sát dòng tiền, bảo đảm sử dụng đồng tiền đúng mục đích, không đầu tư ngoài ngành. Đây là một lợi thế phát triển ngành cũng như giảm nợ xấu khá rõ ràng, làm sạch bảng nợ xấu cho ngân hàng. Bên cạnh đó cũng cần kiểm soát chặt chẽ đến mức có thể để hạn chế nợ xấu ngành thủy sản ở mức thấp nhất. Tuy nợ xấu có xu hướng giảm qua các năm nhưng vẫn còn ở mức cao vì chất lượng cho vay thấp, do người quản lý của ngân hàng được trao quyền tự chủ trong việc ra quyết định cho vay, nhưng không hoàn toàn chịu trách nhiệm vào chất lượng các khoản cho vay theo quyết định của họ. Thế nhưng, vấn đề nợ khó đòi vẫn sẽ không được giải quyết triệt để vì rủi ro đạo đức vẫn còn đó đối với các - 61 - ngân hàng khi chính phủ tỏ ý sẵn sàng rót thêm vốn cho các ngân hàng quốc doanh, thúc đẩy quá trình xử lý nợ khó đòi chủ yếu thông qua các AMC, mà một trong những hậu quả chính là tiếp tục khuyến khích các ngân hàng quốc doanh theo đuổi các dự án vay vốn đầy rủi ro của các doanh nghiệp nhà nước. Trong đó, nợ xấu ở ngành thương mại dịch vụ chiếm khá cao trên cả ngành nông nghiệp. Nguyên nhân là do Ngân hàng cho vay nhiều ở các doanh nhiệp nhà nước (DNNN) những đơn vị kinh doanh kém hiệu quả. Theo Ngân hàng nhà nước (NHNN), năm 2012 các DNNN, tập đoàn kinh tế nhà nước chiếm tới 70% tổng tổng số nợ xấu. DNNN chiếm tới 70% nợ xấu. Như vậy có nghĩa là các doanh nghiệp này không chỉ làm đình trệ ngành sản xuất bởi năng lực yếu kém của mình, mà còn chôn rất nhiều vốn trong “cục máu đông” bất động sản. Bên cạnh xu hướng tái cơ cấu, việc xử lý nợ xấu là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng, còn chỉ tiêu tăng trưởng, lợi nhuận chỉ thứ yếu, triển vọng ngành ngân hàng trông chờ khá nhiều vào kết quả của việc dọn dẹp nợ xấu đưa vốn ra nền kinh tế. Tuy tỷ lệ nợ xấu đang giảm nhưng triển khai nhiệm vụ của ngân hàng phải tập trung đưa vốn ra nền kinh tế, hỗ trợ doanh nghiệp, người dân tiếp cận được tín dụng để tăng trưởng, linh hoạt điều chỉnh theo diễn biến và tình hình thực tế. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng sẽ không kiểm soát tỷ trọng cho vay đối với lĩnh vực không khuyến khích, tiếp tục cho phép các tổ chức tín dụng tự quyết định cho vay ngắn hạn. Tiếp tục thực hiện các biện pháp tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, hỗ trợ thị trường, chuyển đổi cơ cấu tín dụng theo hướng tập trung vốn cho sản xuất hàng xuất khẩu, nông nghiệp, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao. Tăng nguồn thu từ phát triển dịch vụ ngân hàng. Hy vọng, với xu hướng tái cơ cấu hệ thống ngân hàng và xử lý nợ xấu, tập trung đưa vốn ra nền kinh tế, hỗ trợ doanh nghiệp, người dân tiếp cận được tín dụng để tăng trưởng, hệ thống ngân hàng Agribank nói chung và Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang nói riêng có thể vực dậy và phát triển mạnh mẽ trở lại trong những năm tiếp theo. - 62 - 4.6.2 Phân tích chỉ tiêu đánh giá nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay và an toàn hoạt động trong cho vay. Điều quan trọng nhất là nợ xấu phải được phân loại, ghi nhận và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) đầy đủ theo mức độ rủi ro, đồng thời có biện pháp bảo đảm tiền vay (tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh,…). Không nên tuyệt đối hóa tỷ lệ nợ xấu cao hay thấp hoặc chỉ dựa vào mức DPRR đã trích lập trong quá trình đánh giá chất lượng tín dụng và xác định khả năng tổn thất tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu thấp nhưng không được trích lập DPRR đầy đủ và thiếu tài sản bảo đảm thì có thể nguy hiểm hơn là tỷ lệ nợ xấu cao hơn nhưng được trích lập DPRR và có tài sản bảo đảm đầy đủ. Cụ thể được thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 4.12: Chỉ tiêu đánh giá Nợ xấu năm 2010, 2011, 2012 của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Chỉ tiêu Tổng Dư nợ Tổng Nợ xấu Tổng Nợ xấu (%) Tổng Dư nợ Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 369.698 425.951 487.891 3.713 1.942 1,00 0,46 ĐVT: Triệu đồng So sánh So sánh 2011/2010 2012/2011 Tuyệt Tuyệt (%) (%) đối đối 56.253 15,22 1.800 (1.771) (47,70) 0,37 x (0,54) 61.940 (142) (7,31) x (0,09) Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy, 2010, 2011, 2012. - 63 - 14,54 Mặc dù AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang có tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tín dụng khá lớn và đang có chiều hướng giảm dần, trong năm 2011 tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là 0,46 % tỷ lệ này đã giảm (-0.54% ) so với năm 2010. Nhưng sang năm 2012 thì vấn đề nợ xấu lại là vấn đề sôi nổi của ngành ngân hàng nói chung do ảnh hưởng xấu của nền kinh tế, và AgiBank chi nhánh huyện Vị Thủy cũng không loại trừ. Tổng nợ xấu năm 2012 là 1.800 triệu đồng con số này đã giảm hơn so với năm 2011 và kéo theo tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ giảm 0,09%. Năm 2010 vì nợ xấu cao nên tổng dư nợ cũng khá cao trong năm 2010 buộc các TCTD đã trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) cũng nhiều hơn làm giảm nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng. Phần lớn nợ được bảo đảm bằng tài sản, nhờ đó TCTD có thể thu hồi được một phần hoặc toàn bộ khoản nợ xấu từ việc bán, xử lý tài sản bảo đảm (tuy nhiên việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ trong thực tiễn là không dễ dàng và cần một thời gian dài). Và tài sản đảm bảo của ngân hàng phần lớn là bất động sản nhưng thời gian này thì thị trường bất động sản đang đóng băng, khó khăn cho ngân hàng khi xử lý nợ. Một số nguyên nhân khác dẫn đến chất lượng tín dụng suy giảm là do tốc độ tăng trưởng kinh tế trong nước suy giảm, do đó môi trường kinh doanh và hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng. Trong giai đoạn 2010-2012, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân gần 15% nhưng tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân giảm. Tốc độ tăng trưởng nợ xấu từ năm 2011 chậm lại đáng kể, còn dư nợ thì tăng trưởng do tình hình kinh doanh và tài chính của các doanh nghiệp đang phục hồi, sản xuất nông nghiệp được thuận lợi nên dư nợ di chuyển theo hướng ngược lại với nợ xấu, mảng này đã góp phần giúp cho doanh thu năm 2011 tăng vượt bậc. Mặt khác, do ngành xây dựng gặp nhiều khó khăn do hoạt động đầu tư tăng chậm, thị trường bất động sản trầm lắng kéo dài. Nhiều công trình, dự án xây dựng giãn tiến độ hoặc dừng khởi công làm cho nhu cầu nguyên vật liệu xây dựng không tăng cao, nhiều sản phẩm tiêu thụ khó khăn (như xi măng, sắt thép,…) dẫn đến nợ xấu tăng vượt bậc trong năm 2010 và giảm dần nhưng vẫn ở mức cao trong năm 2012. Chỉ số tiêu thụ của ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng thấp. Về tiêu dùng cá nhân cũng tăng chậm, chỉ số tồn kho tăng mạnh và ở mức cao so với cùng kỳ các năm trước. Điều này phản ánh khả năng tiêu thụ sản phẩm cũng như sức cầu tiêu dùng của nền kinh tế đang ở mức rất yếu dẫn đến đọng vốn trong sản xuất kinh doanh và làm - 64 - tăng nợ xấu của các TCTD. Nguyên nhân khác là do khách hàng vay của TCTD có tình hình tài chính suy giảm, kém lành mạnh hoặc kinh doanh thua lỗ. Sản xuất kinh doanh phải đối mặt với vấn đề chi phí cao, lãi suất ngân hàng cao, thiếu vốn, đồng thời tiêu thụ hàng hoá khó khăn đã ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ vay ngân hàng của doanh nghiệp. Số lượng doanh nghiệp giải thể, tạm ngừng hoạt động cũng tăng nhanh. Nhiều doanh nghiệp hiện nay có năng lực tài chính yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phó với sự thay đổi môi trường kinh doanh hạn chế. Vì vậy, khi môi trường kinh doanh xấu đi, chính sách kinh tế vĩ mô thắt chặt, lãi suất tăng thì các doanh nghiệp dễ gặp khó khăn về khả năng trả nợ. Trong điều kiện nền kinh còn gặp nhiều khó khăn, tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm lại trong năm 2012, lãi suất giảm mạnh đã khiến cho tình hình hoạt động kinh doanh của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy sụt giảm nhẹ so với năm 2011. Bên cạnh đó, việc sản xuất suy giảm nghiêm trọng, lượng tồn kho tăng cao tại các doanh nghiệp đã ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của ngân hàng. Nợ xấu của AgriBank năm 2012 là tương đối cao trong tất cả các ngân hàng. Tình hình dư nợ gia tăng khiến cho Ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm. Và việc tăng vốn điều lệ Ngân hàng vào năm 2012 đã cải thiện được phần nào rủi ro cho Ngân hàng. - 65 - 4.6.3 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu 4.6.3.1 Thành tựu AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang đã có được những chuyển biến tốt trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu. Do Ngân hàng đã triển khai các biện pháp thu nợ dựa vào những chủ trương sáng suốt và nhạy bén, cùng với sự giúp đỡ của NHNN và các cơ quan có thẩm quyền cho nên công tác thu hồi nợ đạt được những kết quả nhất định. Với mục đích nâng cao tính an toàn trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, trong thời gian vừa qua, AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy đã tích cực trích lập dự phòng rủi ro từ nguồn lợi nhuận hàng năm. Công tác quản trị rủi ro tín dụng cũng được nâng cao, AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy thực hiện phương châm tăng trưởng ổn đinh, tăng trưởng bền vững đi kèm với kiểm soát và bảo đảm chất lượng tín dụng. Nhờ có việc lập kế hoạch, giải ngân, thu nợ hàng tháng, hàng quý đối với từng dự án, từng khách hàng, AgriBank đã thực hiện tốt việc giám sát chặt chẽ giới hạn tín dụng theo đúng qui định. Việc này đã làm giảm một khoản dư nợ xấu đáng kể trong tổng dư nợ của chi nhánh, giúp cho tăng lợi nhuận, tăng uy tín cho ngân hàng trong hệ thống cũng như trên thị trường liên Ngân hàng Việt Nam. Việc xử lý nợ xấu hiệu quả như trên đã góp phần làm trong sạch bảng cân đối kế toán, nâng cao tính thanh khoản, năng lực tài chính và lành mạnh hóa tài chính của AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang. 4.6.3.2 Hạn chế Nguy cơ nợ xấu là vấn đề đã khá rõ ràng hiện nay, những nỗ lực trả lãi vay sẽ tiếp tục bào mòn khả năng tài chính của doanh nghiệp, nhiều khoản nợ sẽ tiếp tục được xếp vào loại nợ xấu. Gia tăng dự phòng rủi ro: Nợ xấu sẽ kéo theo việc ngân hàng phải tăng cường trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ này. Đặc biệt, khi có thêm nhiều thông tin về tình hình kinh tế vĩ mô, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chuyển biến tiêu cực, những khoản nợ mới đến hạn nhưng doanh nghiệp không có khả năng trả nợ khiến nợ xấu gia tăng và có xu hướng phải di chuyển lên các nhóm nợ cao hơn, đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ phải trích lập dự phòng nhiều hơn. - 66 - Giảm tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu: Rủi ro nợ xấu liên quan trực tiếp tới chỉ tiêu lợi nhuận của ngân hàng. Bên cạnh đó, không phải ngân hàng nào cũng công bố con số nợ xấu thực tế của đơn vị mình, nợ xấu tiềm ẩn của ngân hàng Việt Nam được đánh giá là khá lớn so với con số công bố. Theo đó, số liệu tuyệt đối về lợi nhuận có thể tăng nhưng tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu tại ngân hàng chắc chắn sẽ bị ảnh hưởng. Rủi ro thanh khoản, kỳ hạn, rủi ro đổ vỡ hệ thống gia tăng: Tính đến thời điểm hiện tại, vẫn chưa có thêm thông tin cụ thể về việc nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam đang ở mức nào. Tuy nhiên, xu hướng gia tăng nợ xấu cũng như tỷ lệ nợ xấu thực tế lớn hơn đáng kể so với những con số công bố là điều có thực. Theo đó, nợ xấu sẽ kéo theo rủi ro vỡ thanh khoản, vỡ cơ cấu kỳ hạn của ngân hàng trong trường hợp không thu hồi được nợ. Ngoài ra, Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao cũng sẽ bị ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín và danh tiếng, đồng thời, khi Ngân hàng gặp khó khăn nhất định thì khả năng xảy ra đổ vỡ cũng cao hơn. Do những mối liên hệ trên thị trường tài chính nói chung và thị trường vay mượn tiền giữa các ngân hàng nói riêng, khi bất kỳ một Ngân hàng nào gặp những rủi ro trên cũng đều có thể ảnh hưởng tới cả hệ thống. 4.6.3.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Nguyên nhân khách quan: Nhóm tác động bất khả kháng như thay đổi về lãi suất, biến động thị trường, tỷ giá, ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực, những nguyên nhân do thay đổi chính sách của kinh tế vĩ mô tạo nên những gánh nợ nần không đáng có cho khách hàng. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: Nới lỏng điều kiện phê duyệt tín dụng: Cạnh tranh thu hút khách hàng buộc các ngân hàng phải nới lỏng điều kiện tín dụng: tỷ lệ cho vay/ trị giá TSĐB, tín chấp, cầm cố hàng hóa không giám sát chặt món vay. Khâu thẩm định hời hợt: Trừ một số ít khách hàng có phát sinh nợ xấu bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan như: kinh doanh thua lỗ, công nợ khó đòi, khó khăn do thay đổi cơ chế, thay đổi chính sách tăng trưởng của Nhà nước thì hầu hết các khoản nợ xấu bắt nguồn từ khâu thẩm định quá hời hợt của cán bộ tín dụng. Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu và về đâu để có thể - 67 - đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý. Cán bộ ngân hàng đôi khi còn hời hợt trong phần kiểm tra sử dụng vốn, dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm. Không ít khách hàng, khi được kiểm tra về việc sử dụng vốn sau khi vay cho biết một phần vốn vay thực sự vào kinh doanh, phần khác dùng cho mục đích sửa nhà, mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhân... Đến khi phần vốn đầu tư kinh doanh thua lỗ, không còn nguồn khác để trả nợ ngân hàng, thế là phát sinh nợ xấu. Mặt khác, tư cách khách hàng là yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng thường bị lãng quên trong quá trình thẩm định ban đầu. Nguồn cung cấp thông tin hạn chế. Thực sự, ngoài những thông tin do khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng cũng gặp nhiều khó khăn với các kênh thông tin về khách hàng. Rất khó kiểm chứng được toàn bộ những thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng. Tâm lý một số cán bộ muốn đẩy phần rủi ro cho ngân hàng khác bằng cách chỉ cung cấp thông tin tốt về khách hàng đó khi ngân hàng bạn hỏi thăm. Ngân hàng vẫn chưa có sự liên thông với các cơ quan khác như Thuế, Hải quan,... để kiểm chứng những thông tin tài chính do khách hàng cung cấp. Trừ những doanh nghiệp lớn, các công ty cổ phần do yêu cầu phải kiểm toán cáo báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Hệ thống kế toán của chúng ta còn nhiều bất cập và chưa hoàn toàn thống nhất với các chuẩn mực của hệ thống kế toán thế giới. Thậm chí còn có doanh nghiệp sử dụng đồng thời hai hệ thống kế toán, một luôn lỗ hay lợi nhuận rất thấp để đối phó với cơ quan thuế và một rất đẹp đẽ khi đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng. Khâu quản trị rủi ro: của một số ngân hàng, đặc biệt là khâu định hướng khách hàng mục tiêu, kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng ảnh hưởng đến nợ xấu phát sinh tăng hoặc giảm. Còn tồn tại hành vi đảo nợ, che dấu nợ bằng cách hạch toán nợ và tài khoản phải thu, ủy thác đầu tư... Do tính minh bạch còn hạn chế, số nợ xấu công bố qua báo cáo của TCTD không đúng thực chất, làm cho số lũy kế nợ xấu thực tăng theo thời gian, việc xử lý ngày càng khó khăn. Nguyên nhân từ phía khách hàng: Phụ thuộc quá nhiều vào vốn vay có khách hàng tỷ lệ vay lên đến 80 đến 90% tổng tài sản dẫn đến khi lãi suất cho vay biến động tăng ngoài dự kiến, lợi nhuận kinh doanh không đủ trả lãi vay. - 68 - Đầu tư ngoài ngành, kể cả những ngành không liên quan đến hoạt động chính dẫn đến phân tán nguồn lực đặc biệt là vốn dẫn đến thiếu hụt vốn, sản xuất ngưng trệ dẫn đến phá sản. Phương án kinh doanh không khả thi. Sử dụng vốn không đúng mục đích. Khả năng dự báo, lập kế hoạch kém. Thiếu tính minh bạch (2 số sách kế toán cho thuế và cho ngân hàng là hoàn toàn khác nhau). Quản trị rủi rỏ kém. Nguyên nhân từ Tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo bị giảm giá trị quá nhanh trong một thời gian ngắn như bất động sản, hàng tồn kho một số khu vực và một số loại hàng hóa. Khâu xử lý tài sản thế chấp còn vướng nhiều thủ tục, mất nhiều thời gian từ 1 đến 3 năm. 4.6.3.4 Định hướng xử lý nợ xấu Việc cơ cấu lại nợ là câu chuyện dứt khoát phải làm vì lợi ích cho cả đôi bên và thanh khoản cho cả nền kinh tế của huyện Vị Thủy. Để từng bước xử lý nợ xấu một cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thông dòng vốn trong NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy, bảo đảm an toàn hoạt động Ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và hỗ trợ vốn tích cực cho nền kinh tế, giải pháp sau đây cần được triển khai: - Giảm dần mặt bằng lãi suất cho vay vào lĩnh vực như nông nghiệp, nông thôn. - Đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý các tài sản bảo đảm của các khoản nợ xấu để thu hồi vốn. - Cùng với với việc xử lý nợ xấu cũ, Ngân hàng cần coi trọng đúng mức đến việc hạn chế nợ xấu mới nảy sinh. - Tăng cường công tác thanh tra, giám sát Ngân hàng để bảo đảm các TCTD tuân thủ đúng các quy định về hoạt động Ngân hàng, đặc biệt là quy định về cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập DPRR và quy định về an toàn hoạt động cho vay. - 69 - 4.7 PHÂN TÍCH TỶ SỐ TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của việc cho vay giúp cho Ngân hàng có cái nhìn tổng thể hơn về nhiều mặt. Thông qua đó giúp cho Ngân hàng xem xét lại, kiểm tra công tác cho vay đã được quan tâm đúng mức hay chưa. Ngoài ra còn giúp Ngân hàng biết được những hạn chế, thiếu sót, khó khăn trước mắt đưa ra các giải pháp xử lý kịp thời từ đó nâng cao được chất lượng cho vay. Chi tiết về các chỉ tiêu được thể hiện trong bảng số liệu: Bảng 4.13: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay ngắn hạn ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1.Doanh số cho vay ngắn hạn 416.542 523.386 593.258 2.Doanh số thu nợ ngắn hạn 391.743 458.627 541.996 3.Dư nợ ngắn hạn 292.021 356.780 408.042 4.Dư nợ ngắn hạn bình quân 289.072 324.440,5 382.591 5.Nợ quá hạn ngắn hạn 6.962 3.641 2.751 6.Vốn huy động 143.502 209.147 250.502 7.Tổng nguồn vốn 372.290 431.400 631.381 8.Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn (5/3) (%) 2,38 1,02 0,67 9. Hệ số thu nợ ngắn hạn (2/1) (%) 94,0 87,6 91,4 10. Hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn (3/6) (lần) 2,04 1,71 1,63 11. Vòng quay tín dụng (2/4) (vòng) 1,36 1,41 1,42 Nguồn: Phòng kế hoạch-kinh doanh AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy 2010, 2011,2012. - 70 - * Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn Năm 2010 tỷ lệ này cho thấy trong hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng gặp rủi ro cao do nợ quá hạn ngắn hạn trong năm phát sinh nhiều. Năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm 1,36% so với năm 2010 và kế đến năm 2012 tiếp tục giảm thêm 0,35%. Chiều hướng giảm tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn hàng năm cho thấy được sự nỗ lực của nhân viên Ngân hàng trong công tác thu hồi nợ và một phần do kinh tế của người dân tăng, cán bộ tín dụng theo dõi khách hàng chặt chẽ hơn nên những khoản nợ quá hạn ngắn hạn có khả năng thu hồi. * Hệ số thu nợ ngắn hạn Trong năm 2010 với doanh số cho vay ngắn hạn là 100 đồng thì ngân hàng thu về được 94 đồng vốn trong hoạt động cho vay ngắn hạn, về tính tương đối thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng trong năm 2010 là khá tốt. Đến năm 2011 việc thu nợ của ngân hàng chậm lại chỉ đạt được 87,6% trong doanh số cho vay đã giảm 6,4% so với năm 2010 là do năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn tăng nhanh hơn doanh số thu nợ ngắn hạn. Sang năm 2012 việc thu hồi nợ ngắn hạn thuận lợi hơn với 100 đồng cho vay ngân hàng thu được 91,4 đồng nợ và chỉ số này trong năm 2012 tăng 3,8% so với năm 2011 đây là kết quả cho sự cố gắng của nhân viên Ngân hàng trong việc nhắc nhở khách hàng trả nợ. * Hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn Qua 3 năm thì hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn của Ngân hàng giảm dần nhưng hiệu quả sử dụng vốn tốt cụ thể năm 2010 dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động là 2,04 lần nhưng sang năm 2011 là 1,71 lần và chỉ còn 1,63 lần trong năm 2012. Cho thấy năm 2010 với 1 đồng vốn huy động thì cho vay 2,04 đồng con số này thể hiện được ngoài việc sử dụng tối đa nguồn vốn huy động còn sử dụng vốn điều chuyển phản ánh sự phát triển trong cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Năm 2011 hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn giảm nói lên được công tác huy động vốn của ngân hàng tốt và hiệu quả sử dụng vốn vẫn tốt vì trong năm 2011 thì 1 đồng vốn huy động cho vay 1,71 đồng, nhưng chỉ số này giảm là do tốc độ tăng của vốn huy động cao hơn tốc độ tăng của dư nợ ngắn hạn, trong năm 2011 thì DSCV vẫn tăng 25,65% so với năm 2010. Hiệu quả sử dụng vốn năm 2012 không chênh lệch nhiều so với năm 2011, ngân hàng thu được 1,63 đồng nợ khi huy động 1 đồng vốn đó là do tốc độ tăng trưởng vốn huy động và cho vay ổn định. - 71 - * Vòng quay tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 việc thu hồi nợ của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy tương đối ổn định, vốn luân chuyển chưa được nhanh nhưng việc đầu tư trong tầm kiểm soát của Ngân hàng. Qua 3 năm ta thấy vòng quay vốn tín dụng không thay đổi nhiều. Nguyên nhân là do doanh số thu nợ và dư nợ bình quân tăng ổn định, bền vững. Điều này cũng biểu hiện hiệu quả công tác thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng đang có xu hướng tăng nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn. - 72 - CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG 5.1 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY Trong kết quả phân tích của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang trong 3 năm vừa qua cho thấy được Ngân hàng hoạt động khá tốt trong lĩnh vực cho vay, góp phần phát triển kinh tế của huyện Vị thủy. Tuy nhiên, xã hội ngày ngày càng phát triển đòi hỏi Ngân hàng phải hoạt động hiệu quả hơn nhằm phục vụ khách hàng một cách tốt nhất, để thực hiện được như vậy thì Ngân hàng nên: Đẩy mạnh công tác huy động vốn: hoạt động chính của Ngân hàng là đi vay và cho vay, cần phải tiếp tục duy trì và phát huy các hình thức huy động nhưng cũng không chạy theo cuộc đua lãi suất huy động. Cung cấp thông tin về các sản phẩm dịch vụ chính xác, đầy đủ cho khách hàng đã sử dụng và chưa sử dụng dịch vụ của Ngân hàng bằng phương pháp nhanh nhất. Phải có những chiến lược chăm sóc khách hàng như: điện thoại thông báo cho khách hàng khi có những chương trình tặng quà tri ân khách hàng, rút thăm trúng thưởng, sinh nhật khách hàng,… để Ngân hàng chủ động hơn trong việc sử dụng vốn cho vay, không phụ thuộc quá nhiều vào vốn điều chuyển. Đẩy mạnh đầu tư cho vay ngành nông nhiệp ngoài việc giúp Ngân hàng thực hiện sứ mạng phát triển nền nông nghiệp nước nhà mà còn mang lại hiệu quả tương đối ổn định. Ưu tiên cho vay đến ngành thủy sản bởi vì đây là ngành của Việt Nam được thừa nhận rộng rãi là có lợi thế so sánh và khả năng cạnh tranh quốc tế. Ngân hàng cần kết hợp triệt để 3 chỉ tiêu: đúng, đủ và kịp thời để tăng trưởng dư nợ ổn định, mang lại lợi nhuận cao nhất. Kết hợp với các cấp chính quyền địa phương để hoàn thành thủ tục hồ sơ vay vốn cho khách hàng nhanh chóng và hiệu quả. Ngoài công tác tuyên truyền, tìm kiếm khách hàng còn phải lưu ý nguyên nhân vì sao khách hàng không giao dịch với Ngân hàng của mình mà chuyển sang giao dịch với các Ngân hàng khác. - 73 - Tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên trong công tác, tạo sự gắn bó lâu dài giữa nhân viên và Ngân hàng, tạo điều kiện cho nhân viên có thời gian trao đổi và học hỏi kinh nghiệm của lãnh đạo Ngân hàng. 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY 5.2.1 Đối với các khoản cho vay mới Tìm hiểu nắm bắt khách hàng là một trong những yếu tố tạo nên thành công của Ngân hàng. Vì vậy trước khi thiết lập quan hệ tín dụng, Ngân hàng phải nghiên cứu rõ về khách hàng của mình. Trên cơ sở đó Ngân hàng đánh giá khả năng chi trả của khách hàng. Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng: đây là một công cụ đắc lực giúp cho cả Ngân hàng và khách hàng cùng phát triển. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với hoạt động khách hàng. Doanh nghiệp hoặc bất kì hộ nông dân muốn tồn tại và phát triển không thể thiếu Ngân hàng. Ngân hàng là nhà quản lý ngân quỹ, cung cấp các khoản tín dụng để hoạt động vào những thời điểm khó khăn và thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng. Đồng thời, sự phát triển của khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của Ngân hàng. Với dịch vụ này, Ngân hàng có thể tạo ra một thị trường mới, tăng thêm lợi nhuận đồng thời giảm được rủi ro. Hạn chế việc giải ngân bằng tiền mặt: giải ngân qua tài khoản tiền gửi sẽ giúp cho khách hàng xem xét cẩn trọng hơn trong việc sử dụng vốn. Thường xuyên quan tâm nhắc nhở đến phẩm chất đạo đức nghề nhiệp việc giáo dục chính trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp sẽ cân nhắc cán bộ tín dụng trong việc giải quyết cho vay trên cơ sở đầy đủ những thủ tục qui định và sự án có hiệu quả. 5.2.2 Đối với các khoản đã cho vay có khả năng chuyển sang nợ quá hạn - Theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng - Khuyến khích người vay hợp nhất với người khác - Yêu cầu giảm bớt kế hoạch mở rộng - Cấp phát thêm vốn để “nuôi nợ” - 74 - CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN Thực hiện phương châm “AgriBank mang phồn thịnh đến khách hàng” Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang thực hiện theo định hướng của hệ thống AgriBank đề ra và đã đạt được thành tựu nhất định. Trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao trong danh mục tài sản của Ngân hàng. Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực nông ngiệp, mục đích kinh doanh không riêng vì lợi nhuận mà Ngân hàng còn chú trọng quan tâm đến mục tiêu phát triển kinh tế xã hội địa phương. Trong những năm qua Ngân hàng đã cung cấp vốn tạo điều kiện cho người sản xuất mua máy móc, vật liệu sản xuất để họ đẩy mạnh sản xuất và ngày càng tiếp thu, ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất, chuyển dịch cơ cấu kinh tế góp phần thúc đẩy nền kinh tế huyện nhà phát triển. Mặc dù kinh tế xã hội ở địa phương đang trong quá trình đổi mới và phát triển, đời sống người dân chưa cao lắm nhưng trong những năm qua DSCV liên tục tăng, nợ quá hạn và nợ xấu vẫn nằm trong tầm kiểm soát của Ngân hàng. Những biện pháp cải cách trong hệ thống Ngân hàng gần đây đã mang lại những hiệu quả nhất định như tăng chất lượng cho vay thương mại nhờ sự can thiệp và khuyến khích của chính phủ vào các quyết định cho vay của Ngân hàng có lợi cho các doanh nghiệp nhà nước, tăng cường tính minh bạch và kiểm soát chặt quy trình cho vay, đi đôi với các biện pháp cải cách trong khu vực doanh nghiệp nhà nước, làm tăng tính hiệu quả trong hoạt động. Bên cạnh đó, việc đẩy các món nợ khó đòi ra khỏi bảng tổng kết tài sản sang tay các AMC thì chưa đủ để giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam hiện nay. Việc này phải được thực hiện với một thủ tục pháp lý quy định chặt chẽ và nhất thiết không được làm nảy sinh kỳ vọng giữa người cho vay (ngân hàng) và người đi vay (các doanh nghiệp Nhà nước) về sự cứu vớt của chính phủ trong tương lai. Sự cam kết mạnh mẽ của Chính Phủ nhằm thắt chặt kỷ luật tài chính đối với cả ngân hàng quốc doanh và doanh nghiệp Nhà nước sẽ là điều thiết yếu để ngăn chặn sự lặp lại vòng luẩn quẩn phát sinh và tích tụ nợ khó đòi. Trong quá trình hoạt động thì Ban Giám đốc cùng toàn thể nhân viên trong Ngân hàng không ngừng nổ lực vượt qua những khó khăn để không ngừng đổi - 75 - mới, mở rộng qui mô hoạt động tín dụng, đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ của khách hàng. Tuy nhiên trước mắt vẫn còn nhiều khó khăn, nhưng với những gì đã đạt được cùng với sự phấn đấu của ngân hàng tin rằng AgriBank Vị Thủy sẽ vượt qua tất cả những khó khăn hiện tại và ngày càng phát triển vững mạnh. Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng hướng tới thực hiện công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp - nông thôn, dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc AgriBank chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang, ngân hàng sẽ phát huy những thành quả đã đạt được, tiếp tục làm tốt chính sách đầu tư tín dụng, đặc biệt là tín dụng nông nghiệp nông thôn, gắn việc thực hiện mục tiêu quốc gia về xây dựng nông thôn mới với việc đầu tư tín dụng theo nghị định 41/2010/NĐ-CP, ngày 12 tháng 04 năm 2010 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn, góp phần thiết thực vào quá trình phát triển kinh tế xã hội của địa phương, thông qua đó không ngừng quảng bá thương hiệu Agribank đến với khách hàng, góp phần phát triển và xây dựng một Agribank gần gũi mà chuyên nghiệp, truyền thống mà hiện đại,… xứng đáng là người bạn đồng hành thủy chung với nông nghiệp, nông dân , nông thôn, để hình ảnh Agribank mãi trong tâm thức mọi người. - 76 - TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại (2012). Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, Đại học Cần Thơ. 2. Nguyễn Thanh Nguyệt, Trần Ái Kết (1997). Giáo trình Quản trị tài chính, tủ sách Đại học Cần Thơ. 3. Lê Văn Tư (2005). Quản trị ngân hàng thương mại NXB Tài chính, Hà Nội. 4. Trang web: www.haugiang.ogv.vn - 77 - [...]... trọng của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với ngân hàng nên tôi chọn đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn của NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang để nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích khái... Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012 - Phân tích dư nợ của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012 - Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012 - Phân tích chỉ tiêu tài chính trong cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị. .. hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012 - Phân tích tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012 - Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang năm 2010, năm 2011 và năm 2012 - Phân tích doanh số thu nợ của NHNo&PTNT Việt. .. CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY Nguồn vốn đối với ngân hàng là một yếu tố vô cùng quan trọng, mặc dù sự tăng hay giảm của nguồn vốn chưa thể khẳng định được chính xác hiệu quả hoạt động nhưng nó cũng... NHNo&PTNT chi nhánh huyện Vị Thủy trở thành chi nhánh cấp 2 của NHNo&PTNT chi nhánh Hậu Giang, trụ sở tại ấp 04, thị trấn Nàng Mau, huyện Vị Thủy, tỉnh Hậu Giang Ngày 17/02/2002 NHNo&PTNT chi nhánh Vị Thủy dời về trụ sở mới số 308, đường Ngô Quốc Trị, ấp 03, thị trấn Nàng Mau, huyện Vị Thủy, tỉnh Hậu Giang Ngày 20/09/2013 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (AgriBank) chi nhánh. .. VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH VỊ THỦY 3.2.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vị Thủy Hậu Giang được thành lập theo quyết định số 694/QĐ - NHNN – 02 ngày 09/09/1999 của NHNo& Trung ương Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Vị Thủy là chi nhánh cấp 2 của NHNo&PTNT tỉnh Cần Thơ, thuộc hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Đến năm 2004 tỉnh Hậu Giang được thành... PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CÁC VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NHTM 2.1.1 Khái niệm cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào các tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá nhân 2.1.2 Điều kiện cho vay - Có năng lực pháp luật dân sự, năng... ngân quỹ Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của AgriBank chi nhánh huyện Vị thủy - 28 - 3.3 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VỊ THỦY HẬU GIANG Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế Do đó, hiệu quả hoạt động kinh doanh là việc làm tất yếu đối với từng Ngân hàng, giúp cho Nhà nước đưa ra được những chính sách tiền tệ phù... nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Vị Thủy , trường Cao đẳng cộng đồng Hậu Giang Trong đề tài này tác giả đánh giá khái quát tình hình huy động vốn, cho vay, dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng Qua phân tích tác giả chỉ ra những yếu tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến vấn đề nợ xấu và đề xuất ra được một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân... đặc điểm hoạt động trong từng thời kỳ và không trái với qui định của pháp luật 2.1.5 Lãi suất cho vay Theo lãi suất qui định của Ngân hàng theo từng thời kỳ 2.1.6 Quy trình cho vay tại NHNo&PTNT Việt Nam huyện Vị Thủy Hậu Giang - Sơ đồ quy trình: (1) (7) PHÒNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG (2) (6) (8) (3) (5) (4) GIÁM ĐỐC TRƯỞNG P.TÍN DỤNG Hình 2.1 Quy trình cho vay tại Agribank chi nhánh huyện Vị Thủy - Giải