Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 56 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
56
Dung lượng
675,77 KB
Nội dung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
LUẬN VĂN TỐT NGHỆP CỬ NHÂN LUẬT
KHÓA 2011 – 2015
PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Cán bộ hướng dẫn:
TS. CAO NHẤT LINH
Bộ môn Luật Thương mại
Khoa Luật – ĐHCT
Sinh viên thực hiện:
VÕ MINH CHÂU
MSSV: 5117373
Lớp: Luật Thương mại
Cần Thơ, tháng 12/2014
1
MỤC LỤC
Lời mở đầu......................................................................................................1
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI……………………………………….........................................................................3
1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại..........................................................................3
1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại .....................................................................3
1.1.2 Đặc điểm của ngân hàng thương mại................................................................. 4
1.1.3 Phân loại ngân hàng thương mại........................................................................4
1.1.3.1 Ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nhà nước.............................................4
1.1.3.2 Ngân hàng thương mại cổ phần.....................................................................5
1.1.3.3 Ngân hàng thương mại liên doanh.................................................................5
1.1.3.4 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài........6
1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại..................................................................6
1.2.1 Trung gian tín dụng............................................................................................6
1.2.2 Trung gian thanh toán........................................................................................7
1.2.3 Tạo ra tiền...........................................................................................................8
1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại......................................................................10
1.3.1 Cung cấp vốn cho nền kinh tế............................................................................10
1.3.2 Làm cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường..................................................11
1.3.3 Điều tiết vĩ mô nền kinh tế.................................................................................11
1.3.4 Làm cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế..................12
1.4 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại ở Việt Nam.......12
1.4.1 Lịch sử hình thành.............................................................................................12
1.4.2 Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam.............14
CHƯƠNG 2: PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM.........................................................................16
2.1 Điều kiện thành lập ngân hàng thương mại.......................................................16
2.1.1 Điều kiện về hồ sơ.............................................................................................16
2.1.1.1 Ngân hàng thương mại trong nước..............................................................16
2.1.1.2 Ngân hàng thương mại liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài....... 18
2.1.2 Điều kiện về vốn pháp định.............................................................................. 20
2.1.2.1 Vốn pháp định của ngân hàng thương mại trong nước................................20
2.1.2.2 Vốn pháp định của ngân hàng thương mại liên doanh, ngân hàng 100% vốn
nước ngoài.........................................................................................................................20
2.1.3 Điều kiện về nhân sự.........................................................................................20
2
2.1.3.1 Tổng giám đốc (Giám đốc)..........................................................................20
2.1.3.2 Chủ tịch hội đồng quản trị...........................................................................21
2.1.3.3 Trưởng Ban kiểm soát................................................................................ 22
2.2 Trình tự thủ tục cấp giấy phép thành lập và hoạt động của ngân hàng thương
mại.....................................................................................................................................22
2.3 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại............... 23
2.3.1 Cơ cấu tổ chức..................................................................................................23
2.3.2 Mạng lưới hoạt động....................................................................................... 25
2.4 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại...........................................26
2.3.1 Hoạt động nhận tiền gửi.................................................................................27
2.3.1.1 Nguồn vốn chủ sở hữu.............................................................................27
2.3.1.2 Nhận tiền gửi..........................................................................................28
2.3.1.3 Vốn đi vay...............................................................................................30
2.3.1.4 Vốn khác................................................................................................ 32
2.3.2 Hoạt động cấp tín dụng....................................................................................33
2.3.2.1 Hoạt động cho vay vốn......................................................................... 33
2.3.2.2 Bảo lãnh.................................................................................................35
2.3.2.3 Chiết khấu các giấy tờ có giá.................................................................36
2.3.2.4 Cho thuê tài chính..................................................................................37
2.3.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ....................................................37
2.3.4 Các hoạt động kinh doanh khác.....................................................................38
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM
VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ………………………….…………………………….……41
3.1 Hoạt động của ngân hàng thương mại hiện nay.................................................41
3.2 Một số kiến nghị.....................................................................................................42
3.2.1 Cần nâng cao mức vốn pháp định của ngân hàng thương mại..........................42
3.2.2 Không nên quy định cho phép thành viên Hội đồng quản trị kiêm nhiệm thêm
chức vụ của ban điều hành................................................................................................44
3.2.3 Nâng cao chất lượng của đội ngũ nhân viên ngân hàng.................................... 44
3.2.4 Một số kiến nghị để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay..............................46
Kết luận..........................................................................................................48
3
LỜI MỞ ĐẦU
1 Lý do chọn đề tài
Ngân hàng đã có quá trình phát triển lâu đời trên thế giới, ở mỗi giai đoạn lịch sử, nó
đảm nhận một vai trò, một nhiệm vụ tương ứng. Ngày nay, với sự phát triển của nền kinh
tế hàng hóa, ngành ngân hàng càng tỏ rõ được vai trò, vị trí của mình là vô cùng quan
trọng. Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian có chức năng huy động vốn và dùng
chính tiền đó cho các cá nhân tổ chức vay lại. Ở Việt Nam, trong công cuộc đổi mới đất
nước, ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng càng tỏ rõ vị trí
hàng đầu của mình đối với sự phát triển của đất nước. Nó đảm nhận việc giữ cho dòng
vốn trong nền kinh tế được thông suốt, chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, tránh lãng
phí. Ngân hàng thương mại là chủ thể chính là cầu nối đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất
kinh doanh. Nhờ ngân hàng mà các doanh nghiệp có thể mở rộng sản xuất, tăng hiệu quả
kinh doanh từ đó phát triển kinh tế. Giữ vai trò chủ chốt trong hệ thống tài chính, ngân
hàng thương mại với số lượng khách hàng đông đảo, địa bàn hoạt động rộng lớn, đa dạng
trong nghiệp vụ. Ngân hàng thương mại có ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính của
một quốc gia. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa chủ thể cho vay và chủ thể đi vay.
Biết được tầm quan trọng của ngân hàng thương mại trong hệ thống tài chính nên em
đã chọn:” Pháp luật về thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại ” để làm đề tài
luận văn tốt nghiệp của mình.
2 Mục đích của đề tài
- Tìm hiểu và phân tích một số lý luận về ngân hàng cũng như các quy định của pháp
luật về việc thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại
- Đánh giá tình hình hoạt động của ngân hàng hiện nay
- Đưa ra một số kiến nghị nhằm có thể khắc phục những hạn chế của ngân hàng thương
mại hiện nay
3 Phạm vi nghiên cứu
Hệ thống ngân hàng ở Việt Nam rất phong phú và đa dạng nhưng do trình độ hiểu biết
hạn chế cũng như thời gian nghiên cứu có giới hạn nên luận văn chỉ tập trung vào phân
tích các quy định của “Pháp luật về thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại ở
Việt Nam”. Từ việc phân tích này, ta có thể thấy được tình hình hoạt động của ngân hàng
thương mại tại Việt Nam và từ đó phát huy các thành tựu đã đạt được, đề ra những kiến
nghị nhằm khắc phục khó khăn cho thời gian tiếp theo.
4 Phương pháp nghiên cứu
Luận văn chủ yếu phân tích các lý luận cũng như một số quy định của pháp luật về
thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại
4
5 Bố cục luận văn chia làm ba chương:
Chương 1: Lý luận chung về ngân hàng thương mại
Chương 2: Pháp luật về thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại ở Việt Nam
Chương 3: Hoạt động của ngân hàng thương mại hiện nay và một số kiến nghị
5
CHƯƠNG 1
LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI
1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một tổ chức tài chính quan trọng của nền kinh tế. Ngân hàng bao
gồm nhiều loại hình khác nhau. Trong đó thì ngân hàng thương mại là một loại hình
doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, nó thường chiếm tỷ trọng lớn
về quy mô tài sản, số lượng các ngân hàng. Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại
và phát triển qua hàng trăm năm trên thế giới. Trãi qua một quá trình phát triển lâu dài từ
thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng
hoá. Khi mới ra đời, tổ chức và nhiệm vụ hoạt động của nó rất đơn giản nhưng càng về
sau theo đà phát triển của kinh tế hàng hoá, tổ chức của các ngân hàng cũng như nhiệm
vụ của nó ngày càng phát triển và hoàn thiện hơn. Sự phát triển hệ thống ngân hàng
thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế
hàng hoá. Kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị
trường thì ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành định chế
tài chính không thể thiếu được.
Hiện nay có rất nhiều khái niệm về ngân hàng thương mại khác nhau:
Cụ thể ở Mỹ thì : “Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên
cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính”.
Theo Luật ngân hàng của Pháp năm 1941 định nghĩa: "Ngân hàng thương mại là
những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công
chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó
cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính".
Luật pháp Ấn Độ năm 1959 lại có cái nhìn về ngân hàng như sau, họ định nghĩa:”
Ngân hàng thương mại là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu
tư.”1
1
Lê Thu Hằng - Đỗ Thị Bích Hồng, hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay
,https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&uact=8&ved=0CCwQFjA
D&url=http%3A%2F%2Fvi.slideshare.net%2Fdzodzohaha%2Fhotngcaccngnhngthngmitivitnamhinnay&ei=MWlf
VMCJAPTmgXcvYHwDw&usg=AFQjCNEetSQFdYsb2smW11KIVytXR8uOg&sig2=auepO3k40buUkiKwo0dPy
Q[Ngày truy cập9-11-2014]
6
Còn theo Luật các Tổ chức tín dụng của Việt Nam năm 2010 thì :” Ngân hàng
thương mại là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt
động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật Các tổ
chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật ”.2
Như vậy, thông qua một số khái niệm về ngân hàng thương mại ở các nước, ta có
thể hình dung ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tài chính trung gian giữa
người thừa tiền và người thiếu tiền, giữa nhà nước với người dân, doanh nghiệp và giữa
các ngân hàng thương mại với nhau. Nó làm nhiệm vụ trung gian tài chính là đi vay để
cho vay, qua đó thu lời từ chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi.
1.1.2 Đặc điểm của ngân hàng thương mại
Cũng giống như các doanh nghiệp kinh doanh khác trên thị trường, mục tiêu chủ
yếu của ngân hàng thương mại lợi nhuận. Ngân hàng thương mại thực hiện hai hình thức
hoạt động là kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng. Trong đó, hoạt động kinh
doanh tiền tệ thể hiện ở nghiệp vụ huy động vốn dưới các hình thức khác nhau, để cấp
vốn cho khách hàng khi họ có nhu cầu. Còn các dịch vụ ngân hàng được biểu hiện thông
qua việc ngân hàng thực hiện nghiệp vụ về tiền tệ, thanh toán, ngoại hối, chứng khoán,...
để cam kết thực hiện với khách hàng một công việc trong khoản thời gian nhất định nhằm
mục đích kiếm lời từ việc thu phí hay hưởng hoa hồng.
Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh có rủi ro cao hơn các hình thức
kinh doanh khác và thường có ảnh hưởng đến hoạt động của các ngành kinh tế khác.
Hoạt động của ngân hàng thương mại phải tuân thủ nghiêm ngặt theo quy định của pháp
luật, chỉ khi ngân hàng thương mại thỏa mãn đầy đủ các điều kiện nhất định do pháp luật
quy định về vốn, tổ chức, phương án kinh doanh,… thì mới được phép hoạt động.
Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi
trong xã hội rồi đem cho vay lại đối với các chủ thể có nhu cầu theo nguyên tắc hoàn trả
cả gốc lẫn lãi trong thời gian nhất định, nên đã tạo rủi ro cho các hoạt động ngân hàng,
rủi ro này có thể đến từ phía ngân hàng khi vỡ nợ, khách hàng vay tiền không trả được nợ
hay tài sản thế chấp không đủ để thanh toán,…Vì vậy, hoạt động ngân hàng là hoạt động
chịu nhiều rủi ro, nếu ngân hàng gặp nạn thì các chủ thể liên quan cũng bị ảnh hưởng. Để
tránh rủi ro đáng tiếc xảy ra và nhằm kiểm soát, giảm nhẹ tổn thất, chính phủ đã đặt ra
những đạo luật riêng nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng được an toàn, hiệu quả.
1.1.3 Phân loại ngân hàng thương mại
Dựa vào hình thức sở hữu, ngân hàng thương mại gồm có các loại sau:
1.1.3.1 Ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nhà nước
2
Khoản 3 Điều 4 Luật Các Tổ chức tín dụng 2010
7
Ngân hàng thương mại nhà nước là ngân hàng thương mại trong đó nhà
nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ. Ngân hàng thương mại nhà nước bao gồm ngân hàng
thương mại do nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ và ngân hàng thương mại cổ phần do
Nhà nước sỡ hữu trên 50% vốn điều lệ.3
Đây là loại hình ngân hàng giữ vai trò chủ đạo trong hệ thống ngân hàng ở
nước ta. Nguồn vốn sỡ hữu do nhà nước cấp và chịu sự quản lí của nhà nước có thể ở
trung ương hoặc tỉnh, thành phố. Các ngân hàng này được hình thành lập nhằm thực hiện
một số mục tiêu nhất định thường do chính sách của chính quyền trung ương hay địa
phương quy định. Những ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước thường được nhà nước hỗ
trợ về tài chính và bảo lãnh phát hành giấy nợ, do vậy rất ít khi bị phá sản. Tuy nhiên
trong nhiều trường hợp, các ngân hàng này phải thực hiện chính sách của nhà nước có thể
gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh. Ở Việt Nam có các ngân hàng thuộc sở hữu nhà
nước sau: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng công thương Việt
nam, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam,...
1.1.3.2 Ngân hàng thương mại cổ phần
Ngân hàng thương mại cổ phần là ngân hàng thương mại được tổ chức dưới
hình thức công ty cổ phần.4 Ngân hàng này được thành lập thông qua phát hành các cổ
phiếu. Sở hữu ngân hàng là các cổ đông, họ cùng nhau góp vốn để hình thành và hoạt
động theo quy định của pháp luật. Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sỡ hữu có
quyền tham gia quyết định các hoạt động của ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập
của ngân hàng đồng thời phải gánh chịu những tổn thất có thể xảy ra. Do nguồn vốn của
ngân hàng được hình thành thông qua tập trung nên các ngân hàng cổ phần có thể tăng
nguồn vốn lên nhanh chóng. Đây thường là những ngân hàng lớn, các ngân hàng cổ phần
thường có phạm vi hoạt động rộng lớn, đa năng, có nhiều chi nhánh. Khả năng đa dạng
hóa cao nên các ngân hàng cổ phần có thể giảm rủi ro như thiên tai từ một vùng, sự suy
thoái của một ngành kinh tế. Một số ngân hàng thương mại cổ phần đang hoạt động ở
Việt Nam: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Ngân hàng thương mại cổ phần
Phương Đông, Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, Ngân hàng thương mại cổ phần
Quân đội,...
1.1.3.3 Ngân hàng thương mại liên doanh
Ngân hàng thương mại liên doanh là ngân hàng thương mại được thành lập
tại Việt Nam, bằng vốn góp của bên Việt Nam (gồm một hoặc nhiều ngân hàng Việt
Nam) và bên nước ngoài (gồm một hoặc nhiều ngân hàng nước ngoài) trên cơ sở hợp
đồng liên doanh. Ngân hàng thương mại liên doanh được thành lập dưới hình thức công
ty trách nhiệm hữu hạn từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính
3
4
Khoản 2 Điều 5 Nghị định 59/2009
Khoản 3 Điều 5 Nghị định 59/2009
8
tại Việt Nam. Loại hình này có các ngân hàng sau: INDOVINA BANK LIMITTED,
SHINHANVINA BANK, VID PUBLIC BANK, VINASIAM BANK,...
1.1.3.4 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài:
Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài là Ngân hàng thương mại
được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài; trong đó
phải có một ngân hàng nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ (ngân hàng mẹ). Ngân
hàng thương mại 100% vốn nước ngoài được thành lập dưới hình thức công ty trách
nhiệm hữu hạn một thành viên hoặc từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân, có trụ sở
chính tại Việt Nam.5 Có một số ngân hàng 100% vốn nước ngoài sau: Ngân hàng trách
nhiệm hữu hạn một thành viên ANZ, Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên
Standard Chartered, Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành viên HSBC, Ngân hàng
trách nhiệm hữu hạn một thành viên Shinhan, Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn một thành
viên Hongleong,...
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài:
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước
ngoài, không có tư cách pháp nhân, được ngân hàng nước ngoài bảo đảm chịu trách
nhiệm về mọi nghĩa vụ, cam kết của chi nhánh tại Việt Nam.6 Một số các chi nhánh ngân
hàng nước ngoài sau: CITY BANK, BANGKOK BANK, SHINHAN BANK,
DEUSTCH BANK,...
1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu
thường xuyên là huy động tiền gửi của khách hàng để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết
khấu và làm phương tiện thanh toán. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng
thương mại gắn liền với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa. Ngày nay,
ngân hàng thương mại đã phát triển mạnh mẽ cả về số lượng lẫn chất lượng và trở thành
một loại hình ngân hàng chiếm vị trí chủ yếu trong hệ thống các ngân hàng trung gian.
Ngân hàng thương mại có các chức năng sau:
1.2.1 Trung gian tín dụng
Xuất phát từ khách quan mà các ngân hàng khác cũng như ngân hàng thương
mại thực hiện chức năng làm trung gian tín dụng. Đó là đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ
trong xã hội đã phát sinh hiện tượng trong cùng một lúc các cá nhân, tổ chức có một
lượng tiền nhàn rỗi chưa sử dụng. Trong khi đó có những cá nhân tổ chức khác lại cần
tiền vốn để đầu tư kinh doanh, bổ sung nhanh trong thời gian ngắn. Vấn đề này được giải
quyết để tăng hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế tránh lãng phí. Ngoài ra, do đặc thù
5
6
Khoản 4 Điều 5 Nghị định 59/2009
Khoản 9 Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng 2010
9
của yêu cầu tiết kiệm và đầu tư, người tiết kiệm không muốn rủi ro xảy ra đối với mình
nhưng lại muốn có thêm khoản thu nhập, còn người đầu tư lại muốn có nguồn vốn và chi
phí vay phù hợp. Vì vậy, ngân hàng cần đứng ra làm trung gian để chuyển vốn từ nơi
thừa sang nơi thiếu tạm thời.
Với chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi
ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay. Đối với người
gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình dưới hình thức lãi tiền
gửi mà ngân hàng trả cho họ. Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về
khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi. Với người đi vay, họ sẽ thoả
mãn được nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải chi phí nhiều
về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp.
Còn với ngân hàng thương mại, họ sẽ tìm kiếm được lợi nhuận cho bản thân mình
từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới. Lợi nhuận
này chính là cơ sở để tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại. Về mặt kinh tế,
chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp
ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục không gián
đoạn và để mở rộng quy mô sản xuất. Thông qua viêc thu hút tiền gửi với khối lượng lớn,
ngân hàng có thể giải quyết mối quan hệ giữa cung cầu cả về khối lượng vốn cho vay và
thời gian cho vay. Với chức năng này, ngân hàng thương mại đã biến vốn nhàn rỗi không
hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất
kinh doanh phát triển.7
Như vậy, ngân hàng làm chức năng trung gian tín dụng khi nó là cầu nối giữa
người có vốn và người cần vốn. Chức năng này được thực hiện bằng cách huy động các
khoản vốn tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội hình thành quỹ cho vay của nó rồi đem cho vay
đối với các chủ thể khác có nhu cầu vay vốn, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn hay
dài hạn. Với chức năng này ngân hàng vừa đóng vay trò là người đi vay vừa đóng vai trò
là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất cho vay. Điều này
cũng có nghĩa là ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên trong
quan hệ là người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đảm bảo lợi ích của nền kinh tế.
Đây là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại vì nó phản ánh bản chất của
ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự duy trì và phát triển của
ngân hàng. Đồng thời nó cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng sau.
1.2.2 Trung gian thanh toán
7
Th.s Đặng Thị Việt Đức, Th.s Phan Tuấn Anh, Các chức năng của ngân hàng thương mại,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=rja&uact=8&ved=0CCgQFACu
rl=http%3A%2F%2Fquantri.vn%2Fdict%2Fdetails%2F8299cacchucnangcuanganhangthuongmai&ei=c8F2wXM&
usg=AFQjCNG-D8xAwwHpje5K6AslSgv-Z5AAaA&sig2=01_w28r_BjlZ7K7opGaH3g[Ngày truy cập20-1-2014]
10
Thực chất ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán dựa
trên cơ sở nó thực hiện chức năng trung gian tín dụng. Bởi vì thông qua việc nhận tiền
gửi, ngân hàng đã mở cho khách hàng một tài khoản tiền gửi để theo dõi các khoản thu
chi. Đó chính là tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng
vào vị trí trung gian thanh toán. Hơn nữa, khi mà việc thanh toán bằng tiền mặt giữa các
chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế và khó khăn do phải chịu rủi ro cao trong quá trình vận
chuyển, bảo quản cũng như độ an toàn, đặc biệt là các khách hàng ở cách xa nhau, điều
đó đã tạo nên nhu cầu khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng.
Nội dung của chức năng thanh toán là việc các ngân hàng thương mại mở các
tài khoản tiền gửi cho khách hàng. Khi có yêu cầu, ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán cho
khách hàng thông qua việc trích tiền từ tài khoản gửi cho họ để họ thanh toán tiền hàng
hóa, dịch vụ của khách hàng, tiền thu do bán hàng và các tài khoản khác theo lệnh của
họ. Ở đây, ngân hàng đóng vai trò như là thủ quỹ của các cá nhân tổ chức bởi ngân hàng
là người giữ tài khoản của khách hàng, chi tiền cho khách hàng. Nền kinh tế thị trường
càng phát triển thì chức năng này được phát huy việc thanh toán qua ngân hàng càng
được mở rộng.8
Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể lựa chọn cho mình những phương thức
thanh toán phù hợp với các công cụ thanh toán thuận lợi như: séc, ủy nhiệm thu, ủy
nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có
thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Việc hệ thống ngân hàng thương
mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất lớn đối với nền kinh tế.
Đồng thời đối với các bản thân ngân hàng thương mại thì chức năng này góp phần tạo
nên lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu phí thanh toán. Thêm nữa nó lại làm
tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có của tài khoản tiền gửi
khách hàng, chức năng này cũng chính là cơ sở cho chức năng tạo tiền của ngân hàng
thương mại.
1.2.3 Tạo ra tiền
Sự kết hợp giữa chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh
toán chính là cơ sở để ngân hàng thương mại thực hiện chức năng tạo ra tiền gửi thanh
toán. Sự ra đời của các ngân hàng đã tạo ra một bước phát triển về chất lượng trong kinh
doanh tiền tệ. Nếu như trước đây, các tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi rồi cho vay
bằng chính đồng tiền đó, thì kể từ khi các ngân hàng ra đời, việc cho vay không nhất thiết
phải là tiền, vàng, bạc mà họ nhận được từ người gửi. Trong quá trình kinh doanh tiền tệ,
8
Th.s Đặng Thị Việt Đức - Th.s Phan Tuấn Anh, Các chức năng của ngân hàng thương mại,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=rja&uact=8&ved=0CCgQFACr
=http%3A%2F%2Fquantri.vn%2Fdict%2Fdetails%2F8299cacchucnangcuanganhangthuongmai&ei=c8F2wXM64&
usg=AFQjCNG-D8xAwwHpje5K6AslSgv-Z5AAaA&sig2=01_w28r_BjlZ7K7opGaH3g[Ngày truy cập 20-1-2014]
11
các chủ ngân hàng đã phát hiện ra giấy chứng nhận tiền gửi, tín phiếu được khách hàng
sử dụng để thanh toán các khoản nợ. Vì vậy, tiền giấy được chuyển đổi từ vàng, bạc được
các ngân hàng đưa vào lưu thông qua nghiệp vụ tín dụng thay thế vàng hoặc bạc. Đây là
phát minh có giá trị nhất trong lịch sử hoạt động của việc kinh doanh tiền tệ.
Khi có sự phân hóa trong hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát
hành và các ngân hàng trung gian thì ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức
năng phát hành giấy bạc ngân hàng. Nhưng với chức năng trung gian tín dụng và chức
năng trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền ghi sổ thể hiện
trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại. Đây chính là
một bộ phận của lượng tiền giao dịch.9
Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng vốn huy động
được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh
toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được
coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch
vụ,… Khi ngân hàng chỉ thực hiện chức năng nhận tiền gửi mà chưa cho vay, ngân hàng
chưa hề tạo tiền, chỉ khi thực hiện cho vay, ngân hàng mới bắt đầu tạo tiền. Đó cũng là
một phát minh lớn trong hoạt động ngân hàng. Ở đây, chính việc cho vay đã tạo ra tiền
gửi. Từ tài khoản dữ trự tăng lên ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản,
hệ thống ngân hàng có khả năng tạo ra số tiền gửi gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban
đầu. Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi. Hệ số này đến lược nó
chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ dư thừa và tỷ lệ tiền mặt so
với tiền gửi thanh toán. Tuy vậy, để tạo ra tiền thanh toán, ngân hàng thương mại phải
làm chức năng trung gian thanh toán, mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho khách hàng
thì số tiền trên tài khoản này mới là bộ phận của lượng tiền giao dịch.
Trước đây, sự phân biệt giữa ngân hàng thương mại với các ngân hàng trung
gian khác chính là chức năng thanh toán và chức năng tạo ra tiền thanh toán. Ngày nay,
hầu hết các ngân hàng trung gian đều được phép nhận tiền gửi không kỳ hạn, làm trung
gian thanh toán và do vậy có khả năng tạo ra tiền gửi thanh toán. Sự phân biệt các loại
hình ngân hàng trung gian chủ yếu dựa vào tài sản có, mục đích cho vay và đầu tư. Với
chức năng tạo ra tiền, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng phương tiện thanh
toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả xã hội. Rõ ràng khái niệm
9
Th.s Đặng Thị Việt Đức - Th.s Phan Tuấn Anh, Các chức năng của ngân hàng thương mại,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=rja&uact=8&ved=0CCgQFAC&
url=http%3A%2F%2Fquantri.vn%2Fdict%2Fdetails%2F8299cacchucnangcuanganhangthuongmai&ei=c8F2wXM6
4GgDg&usg=AFQjCNG-D8xAwwHpje5K6AslSgv-Z5AAaA&sig2=01_w28r_BjlZ7K7opGaH3g[Ngày truy cập
20-1-2014]
12
về tiền, tiền giao dịch không chỉ là giấy bạc do ngân hàng trung ương của mỗi nước phát
hành ra mà bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra.10
Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân hàng
thương mại. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại
và phát triển của mình, các ngân hang thương mại với nghiệp vụ kinh doanh mang tính
đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Chức
năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của ngân hàng thương mại là
chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng,
ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách
hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi
thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử
dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống ngân hàng
thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu
thanh toán, chi trả của xã hội. Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ
bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với ngân hàng thương mại. Do vậy,
ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn.
Có thể nói các chức năng của ngân hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ, bổ
sung hỗ trợ cho nhau, trong đó chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản nhất,
tạo cơ sở cho việc thực hiện các chức năng sau. Đồng thời khi ngân hàng thương mại
thực hiện tốt chức năng thanh toán và chức năng tạo tiền thì lại góp phần làm tăng nguồn
vốn tín dụng và mở rộng hoạt động tín dụng.
1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại
1.3.1 Cung cấp vốn cho nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp muốn sản xuất
kinh doanh thì phải có vốn để đầu tư mua sắm trang thiết bị, máy móc, thuê nhân công
lao động,…Nhu cầu về vốn của các chủ thể này thường lớn mà vốn tự có của họ đôi khi
không thể đáp ứng được nhu cầu nên do đó họ cần tìm đến những nguồn vốn từ bên
ngoài. Bên cạnh đó, lại có những nguồn vốn nhàn rỗi do quá trình tiết kiệm, lãi sinh ra từ
sản xuất, tích lũy của các chủ thể khác và ngân hàng thương mại là chủ thể đứng ra huy
động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đó sử dụng nguồn vốn đó để cấp vốn cho nền kinh
tế thông qua hoạt động tín dụng.11 Ngân hàng thương mại trở thành chủ thể đáp ứng nhu
10
Th.s Đặng Thị Việt Đức - Th.s Phan Tuấn Anh, Các chức năng của ngân hàng thương mại,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=rja&uact=8&ved=0CCgQFACu
rl=http%3A%2F%2Fquantri.vn%2Fdict%2Fdetails%2F8299cacchucnangcuanganhangthuongmai&ei=c8F2wXM&
usg=AFQjCNG-D8xAwwHpje5K6AslSgv-Z5AAaA&sig2=01_w28r_BjlZ7K7opGaH3g[Ngày truy cập20-1-2014]
11
Ts Nguyễn Thị Kim Thanh, Những tác động của tái cấu trúc ngân hàng thương mại đến sự phát triển của thị
trường vốn,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=6&cad=rja&uact=8&ved=0CD4QFjA&
url=http%3A%2F%2Fwww.tapchitaichinh.vn%2FTraodoiBinhluan%2FNhungtacdongtutaicautruchethongnganhang
13
cầu vốn của nền kinh tế. Nhờ đó hoạt động ngân hàng và đặc biệt là hoạt động tín dụng
đã giúp các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến máy móc
công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế góp phần thúc đẩy kinh tế
phát triển.
1.3.2 Làm cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu
nhiều tác động mạnh mẽ của quy luật kinh tế như quy luật giá trị, cung cầu, cạnh tranh và
sản xuất phải dựa trên cơ sở đáp ứng nhu cầu của thị trường về mọi phương diện không
chỉ về giá cả, khối lượng, chất lượng mà còn đòi hỏi phải thỏa mãn về thời gian, địa
điểm. Để đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường doanh nghiệp không những cần nâng cao
chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ cấu kinh tế, chế độ hạch toán kinh tế mà
còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, đưa công nghệ mới vào sản xuất, tìm tòi
và sử dụng nguyên liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất. Những hoạt động này cần phải có
một lượng vốn đầu tư lớn, nhiều khi vượt quá khả năng của doanh nghiệp. Do đó, để giải
quyết những khó khăn này, doanh nghiệp đến ngân hàng để xin vay vốn thỏa mãn nhu
cầu đầu tư của mình.12 Thông qua hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp thì ngân
hàng là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường. Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cấp
cho doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao chất lượng về mọi mặt
của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu của thị trường và từ đó tạo cho doanh
nghiệp chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh.
1.3.3 Điều tiết vĩ mô nền kinh tế
Hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả sẽ thực sự là công cụ để
nhà nước diều tiết vĩ mô nền kinh tế. Thông qua hoạt động thanh toán giữa các ngân hàng
trong hệ thống, ngân hàng thương mại đã góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng
cho lưu thông. Thông qua việc cấp tín dụng cho nền kinh tế, ngân hàng thương mại đã
thực hiện việc dẫn dắt các nguồn vốn, tập hợp và phân phối vốn trên thị trường, điều
khiển chúng một cách có hiệu quả và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô nền kinh tế.
Cùng với các cơ quan khác, ngân hàng thương mại luôn được sử dụng như một công cụ
quan trọng để nhà nước điều chỉnh sự phát triển của nền kinh tế.
Khi nhà nước muốn phát triển một ngành kinh tế hay một vùng kinh tế nào đó
thì cùng với việc sử dụng các công cụ khác để khuyến khích thì các ngân hàng thương
thuongmaidenphattrienthitruongvon%2F52166.tctc&ei=omR2VPrTGIPYmAXp0oDwDw&ug=AFQjCNGWcFOE
EystLarxEr6_2A2EM4q4Q[Ngày truy cập 20-11-2014]
12
Ts. Nguyễn Đại Lai, Giải pháp nào để đáp ứng vốn vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&cad=rja&uact=8&ved=0CCEQFjAB
&url=http%3A%2F%2Fwww.vietinbank.vn%2Fweb%2Fhome%2Fvn%2Fresearch%2F10%2F101001.html&ei=7ul
1VKy-NeT7ygPxjYK4CQ&usg=AFQjCNFDYNJ-8GDhNhlrBmhfkTWs50siqw[Ngày truy cập 12-11-2014]
14
mại luôn được sử dụng bằng cách ngân hàng nhà nước yêu cầu ngân hàng thương mại
thực hiện chính sách ưu đãi trong đầu tư sử dụng vốn như: giảm lãi suất, kéo dài thời gian
vay, giảm điều kiện vay vốn hoặc thông qua hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước
cấp vốn ưu đãi cho các lĩnh vực nhất định. Khi nền kinh tế tăng trưởng quá mức thì nhà
nước thông qua ngân hàng trung ương thực hiện chính sách tiền tệ như: tăng tỉ lệ dự trữ
bắt buộc để giảm khả năng tạo tiền từ đó giảm khả năng cấp tín dụng cho nền kinh tế để
nền kinh tế phát triển ổn định.
1.3.4 Làm cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế
Ngày nay, xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế với việc hình thành nhiều tổ
chức kinh tế làm cho mối quan hệ thương mại, lưu thông hàng hóa giữa các quốc gia trên
thế giới ngày càng mở rộng và trở nên cần thiết. Nền tài chính của một quốc gia cần phải
hòa nhập với nền tài chính thế giới. Các ngân hàng thương mại là trung gian, cầu nối để
tiến hành hội nhập. Hiện nay việc đầu tư ra nước ngoài là một hướng đi quan trọng và
mang lại nhiều lợi nhuận. Các ngân hàng thương mại với những nghiệp vụ kinh doanh
như: nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh…và đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán quốc tế đã góp
phần tạo điều kiện, thúc đẩy ngoại thương không ngừng mở rộng, phát triển.
1.4 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại ở Việt Nam
1.4.1 Lịch sử hình thành
Giai đoạn 1945 – 1951
Trong suốt thời kì phong kiến cho đến nửa đầu thế kỉ 19, ở Việt Nam hầu như
không tồn tại định chế ngân hàng. Nhưng hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng như in đúc,
cho vay đã xuất hiện trong đời sống xã hội.
Năm 1858, thực dân Pháp tiến hành xâm lược Việt Nam, bắt đầu giai đoạn
thực dân nửa phong kiến ở nước ta. Ngày 21/01/1857 chúng cho thành lập Ngân hàng
Đông Dương với chức năng chủ yếu là phát hành tiền, tiến hành cho vay, chiết khấu, đổi
tiền. Giai đoạn này, nó là công cụ cung cấp phương tiện để thực dân Pháp tiến hành đầu
tư, kinh doanh, cung cấp các dịch vụ tiền tệ cho chính quyền đô hộ.
Sau Cách mạng Tháng Tám 1945 thành công, tình hình tài chính - tiền tệ của
chính quyền cách mạng gặp vô vàn khó khăn. Ngân hàng Đông Dương vẫn nằm trong tay
tư bản thực dân và chúng luôn tìm cách phá hoại ta về tài chính, tiền tệ, các nguồn thu
ngân sách quá ít ỏi so với nhu cầu chi tiêu của chính quyền. Trước tình hình đó, Chính
phủ đã kêu gọi nhân dân quyên góp tài chính dưới các hình thức như “Quỹ độc lập”,
“Tuần lễ vàng”, đồng thời gấp rút chuẩn bị cho việc phát hành tiền.
Để phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế kháng chiến, Chính phủ cho thành lập
3 khu vực tiền tệ và cho phép phát hành các đồng tiền khu vực. Nhiều biện pháp đã được
áp dụng để tạo nguồn thu cho ngân sách như: phát hành Công phiếu kháng chiến, Công
trái quốc gia… Ngày 23/11/1946 tại kì họp thứ 2, Quốc hội khóa I đã quyết định giao cho
15
Bộ Tài chính phát phát hành giấy bạc Việt Nam trong phạm vi cả nước. Bộ Tài chính là
cơ quan phát hành và quản lí tiền tệ. Ngày 3/2/1947, Chính phủ ban hành sắc lệnh số
14/SL về thành lập Nha tín dụng trực thuộc Bộ Tài chính. Nha tín dụng sản xuất, tổ chức
tín dụng đầu tiên ở nước ta được thành lập với nhiệm vụ giúp vốn cho nhân dân phát triển
sản xuất, hạn chế cho vay nặng lãi ở nông thôn, làm hậu thuẫn cho chính sách giảm tức
và
hướng
dẫn
nhân
dân
đi
vào
con
đường
làm
ăn
tập
thể.13
Giai đoạn 1951 – 1975
Ngày 6/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký Sắc lệnh số 15/SL thành lập
Ngân hàng Quốc gia Việt Nam trực thuộc Chính phủ, với những nhiệm vụ chủ yếu là:
quản lý việc phát hành giấy bạc và tổ chức lưu thông tiền tệ; quản lý Kho bạc của Nhà
nước; huy động vốn và cho vay phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hóa; quản lý hoạt động
tín dụng bằng biện pháp hành chính; quản lý ngoại hối và đấu tranh tiền tệ với kẻ thù.
Ngày 27/5/1951 Thủ tướng Chính Phủ ra nghị định 94/TTg quy định về tổ
chức Ngân hàng quốc gia. Theo đó hệ thống tổ chức của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam
gồm: Ngân hàng Trung ương, Ngân hàng liên khu, ngân hàng tỉnh, thành phố và chi
nhánh ngân hàng ở nước ngoài. Ngày 26/10/1961, Hội đồng Chính phủ ban hành nghị
định 171/CP quy định nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
(đây là tên mới của Ngân hàng quốc gia Việt Nam). Hoạt động tín dụng được đẩy mạnh
để đáp ứng yêu cầu khôi phục kinh tế, phục vụ yêu cầu hợp tác hóa và đẩy mạnh sản xuất
tiểu thủ công nghiệp, phát triển kinh tế quốc doanh. Ngân hàng Nhà nước đã có nhiều cải
tiến trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt, mở rộng quan hệ thanh toán đến hầu
hết các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan của nhà nước; tập trung quản lý và đẩy mạnh
các nguồn thu ngoại hối để đáp ứng nhu cầu kiến thiết nước nhà. Cũng trong giai đoạn
này, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thành
lập và đi vào hoạt động.14
Giai đoạn 1975-1987
Ngày 6/6/1975 Chính phủ cách mạng lâm thời miền nam Việt Nam ban
hành nghị định 04/PCT-75 thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam. Trong thời gian này
Việt Nam tồn tại hai hệ thống ngân hàng và hai loại tiền tệ trên lãnh thổ Việt Nam.
Ngày 16/6/1977 nghị định 163-CP của Chính phủ ban hành quy định lại cơ
cấu nhà nước. Trong đó, các ngân hàng nông nghiệp, ngân hàng công nghiệp, ngân hàng
thương nghiệp, ngoại thương, quỹ tiết kiệm đều nằm trong hệ thống Ngân hàng nhà nước
Việt Nam. Các ngân hàng này không có tư cách pháp nhân, chỉ đóng vai trò là cơ quan
chức năng của Ngân hàng nhà nước
13
14
Tập bài giảng Luật ngân hàng năm 2010
Tập bài giảng Luật ngân hàng năm 2010
16
Năm 1981-1985, Hội đồng Bộ trưởng ra nghị định 65/HĐBT về chức năng,
nhiệm vụ và tổ chức của Ngân hàng nhà nước. Theo đó thì hệ thống ngân hàng bao gồm:
Ngân hàng nhà nước và các ngân hàng chuyên nghiệp thuộc nhà nước. Những ngân hàng
chuyên nghiệp này có tư cách pháp nhân hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế. Đây là
tiền đề để chuyển đổi mô hình ngân hàng một cấp ở Việt Nam sang ngân hàng hai cấp.15
Giai đoạn từ 1987-2004
Ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng ban hành nghị định 53/HĐBT về tổ
chức bộ máy ngân hàng nhà nước. Theo đó Ngân hàng nhà nước Việt Nam là cơ quan
của Hội đồng Bộ trưởng. Mô hình Ngân hàng nhà nước Việt Nam chia làm hai cấp: Ngân
hàng nhà nước Việt Nam và các ngân hàng chuyên môn trực thuộc.
Ngày 23/5/1990 Hội đồng Bộ trưởng ban hành Pháp lệnh Ngân hàng nhà
nước Việt Nam và Pháp lệnh Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính có hiệu lực ngày
1/10/1990. Đây là văn bản pháp lý đánh dấu bước ngoặc trong quá trình đổi mới hệ thống
ngân hàng và hoạt động tiền tệ tín dụng ngân hàng. Các ngân hàng thương mại và những
tổ chức tín dụng trung gian được pháp lệnh trao quyền tự chủ kinh doanh, tự chủ trách
nhiệm về hoạt động kinh doanh của mình.
Tháng 12/1997 Quốc hội ban hành Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam và
Luật các tổ chức tín dụng.
Ngày 16/6/2010 Quốc hội thông qua hai văn bản luật Ngân hàng nhà nước
và Luật các tổ chức tín dụng thay thế cho Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam 1997( sửa
đổi, bổ sung năm 2003) và Luật các Tổ chức tín dụng 1997( sửa đổi, bổ sung năm 2004).
Hai văn bản này có hiệu lực vào 01/01/2011.16
1.4.2 Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam
Cho đến nay, ngành ngân hàng Việt Nam đã trải qua hơn 63 năm hoạt động và
phát triển, bắt đầu từ ngày 06/5/1951 xây dựng và phát triển, với chặng đường gay go và
phức tạp. Đặc biệt là chặng từ 1986 đến nay, chặng đường đổi mới căn bản và toàn diện
của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Thực hiện đường lối đổi mới toàn diện, chủ tịch Hội
đồng Bộ trưởng kí quyết định ngày 03/7/1987 cho làm thử việc chuyển hoạt động ngân
hàng sang hạch toán kinh tế và kinh doanh xã hội chủ nghĩa, sau đó tổng kết và Chủ tịch
Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 đổi mới mô hình tổ
chức bộ máy ngân hàng Việt Nam, với sự ra đời của hệ thống ngân hàng chuyên doanh.
Đến năm 1990, cơ chế đổi mơi ngân hàng được hoàn thiện thông qua việc công bố hai
Pháp lệnh ngân hàng vào ngày 24/5/1990 (Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và
Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính) đã chính thức chuyển cơ
15
16
Tập bài giảng Luật ngân hàng năm 2010
Tập bài giảng Luật ngân hàng năm 2010
17
chế hoạt động của hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ hệ thống ngân hàng một cấp sang hai
cấp.
Như vậy, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã chính thức đánh dấu
sự ra đời và phát triển hơn 20 năm từ năm 1990 đến nay. Mạng lưới ngân hàng phát triển
nhanh chóng rộng khắp các tỉnh, thành. Nguồn vốn điều lệ tăng nhanh chóng để đáp ứng
theo quy định của pháp luật trong từng thời kỳ. Hoạt động theo hướng hiện đại hóa, đa
dạng hóa sản phẩm.
18
CHƯƠNG 2
PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM
2.1 Điều kiện thành lập ngân hàng thương mại
2.1.1 Điều kiện về hồ sơ
2.1.1.1 Ngân hàng thương mại trong nước
Để thành lập ngân hàng thương mại thì hồ sơ đề nghị cấp giấy phép thành lập
và hoạt động của ngân hàng thương mại gồm những nội dung sau đây:
Đơn đề nghị cấp Giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng thương mại
theo mẫu của Thông tư 40/2011 của Ngân hàng nhà nước quy định về việc cấp giấy phép
và tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn
phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động
ngân hàng tại Việt Nam.
Bản dự thảo điều lệ ngân hàng, trong dự thảo gồm những nội dụng chủ yếu
sau: tên ngân hàng, địa điểm nơi đặt trụ sở chính, thời gian hoạt động, vốn điều lệ cùng
các phương thức góp vốn cũng như các hình thức tăng giảm vốn điều lệ. Quyền, nghĩa vụ
của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) và Ban kiểm
soát, các hình thức bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên của Hội đồng quản trị, Hội
đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) và Ban kiểm soát. Sơ yếu lý lịch của chủ sở
hữu, cổ đông đối với hình thức ngân hàng là công ty cổ phần và thành viên góp vốn đối
với ngân hàng là công ty trách nhiệm hữu hạn và quyền nghĩa vụ của chủ sỡ hữu, cổ
đông, thành viên trên, người đại diện theo pháp luật. Các nguyên tắc tài chính, kế toán
của ngân hàng, quy chế kiểm soát và kiểm toán nội bộ, thể thức để thông qua quyết định
của ngân hàng, nguyên tắc giải quyết tranh chấp nội bộ. Phương thức trả thù lao, tiền
lương, tiền thưởng cho người quản lí, điều hành và ban kiểm soát. Thủ tục sửa đổi, bổ
sung điều lệ, các trường hợp giải thể ngân hàng.17
Đề án thành lập ngân hàng thương mại, trong đó nêu sự cần thiết để thành lập
ngân hàng, tên ngân hàng, tên tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương dự kiến đặt trụ sở
chính, thời gian hoạt động, vốn điều lệ, nội dung hoạt động. Năng lực tài chính của các
cổ đông góp vốn thành lập, thành viên góp vốn.
Sơ đồ tổ chức mạng lưới hoạt động của ngân hàng dự kiến trong 3 năm đầu
tiên. Danh sách nhân sự dự kiến của ngân hàng về Chủ tịch, thành viên Hội đồng quản
17
Khoản 1 Điều 31 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
19
trị, Hội đồng thành viên, Trưởng ban các ủy ban thuộc Hội đồng quản trị, Hội đồng thành
viên, Trưởng ban, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) các Phó tổng
giám đốc (Phó giám đốc), Kế toán trưởng, trong đó nêu rõ trình độ chuyên môn, kinh
nghiệm công tác trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng và quản trị rủi ro đáp ứng theo yêu
cầu của từng vị trí sẽ đảm nhiệm.
Chính sách quản lý rủi ro thông qua việc nhân diện, đo lường, phòng ngừa,
quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng, thanh toán, rủi ro đến từ thị trường
và các rủi ro khác phát sinh trong quá trình hoạt động.
Hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng phải đáp ứng các yêu cầu về việc
quản trị, điều hành, quản lý rủi ro của ngân hàng thương mại. Khả năng áp dụng công
nghệ thông tin trong đó nêu rõ về thời gian thực hiện đầu tư công nghệ, loại hình công
nghệ dự kiến sẽ áp dụng để đảm bảo hệ thống thông tin có thể tích hợp và kết nối với hệ
thống quản lý của Ngân hàng nhà nước để cung cấp thông tin theo yêu cầu quản lý của
Ngân hàng nhà nước, hồ sơ về hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ hoạt động của ngân
hàng thương mại, các giải pháp bảo đảm an toàn, bảo mật thông tin, các phương án quản
lý rủi ro trong hoạt động của hệ thống thông tin.
Khả năng đứng vững và phát triển của ngân hàng trên thị trường: trong đó
phân tích đánh giá thị trường ngân hàng thông qua việc nêu thực trạng, thách thức và
những triển vọng trong tương lai khả năng tham gia và cạnh tranh trên thị trường của
ngân hàng trong đó chứng minh được lợi thế của ngân hàng khi tham gia vào thị trường,
chiến lược phát triển, mở rộng mạng lưới hoạt động, nội dụng hoạt động, loại khách
hàng, số lượng khách hàng trong đó phân tích chi tiết việc đáp ứng các điều kiện với
những nội dung hoạt động.
Hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ gồm nguyên tắc hoạt động của hệ thống
kiểm soát nội bộ, dự thảo các quy định nội bộ cơ bản về tổ chức và hoạt động của ngân
hàng, quy định về tổ chức và hoạt động của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban
kiểm soát, người điều hành, quy định về tổ chức và hoạt động của trụ sở chính, chi nhánh
và các đơn vị trực thuộc khác, nội dung và quy trình hoạt động của kiểm toán nội bộ,
phương án kinh doanh dự kiến trong 03 năm đầu, trong đó phân tích thị trường, chiến
lược, mục tiêu và kế hoạch hành động, các báo cáo tài chính của từng năm.
Tài liệu chứng minh năng lực của bộ máy quản trị, kiểm soát, điều hành dự
kiến gồm sơ yếu lý lịch theo mẫu Thông tư 40/2011 của Ngân hàng nhà nước quy định về
việc cấp giấy phép và tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước
ngoài khác có hoạt động ngân hàng tại Việt Nam. Lý lịch tư pháp (hoặc văn bản tương
đương) theo quy định của pháp luật. Bản sao có chứng thực các văn bằng chứng minh
trình độ chuyên môn, Các tài liệu khác chứng minh việc đáp ứng các điều kiện, tiêu
20
chuẩn theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng và các quy định có liên quan của pháp
luật. Trường hợp người dự kiến được bầu làm thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng
thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) không có quốc tịch
Việt Nam, ngoài các văn bản nêu trên, phải có văn bản cam kết đáp ứng đầy đủ các điều
kiện để được cư trú và làm việc tại Việt Nam.
Biên bản cuộc họp cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập hoặc văn bản của
chủ sở hữu về việc lựa chọn Ban trù bị, Trưởng Ban trù bị, thông qua dự thảo Điều lệ, đề
án thành lập ngân hàng và danh sách các chức danh quản trị, kiểm soát, điều hành dự
kiến.18
2.1.1.2 Ngân hàng thương mại liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài
Để thành lập ngân hàng thương mại liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước
ngoài, ngoài việc đáp ứng điều kiện về hồ sơ theo quy định để thành lập ngân hàng
thương mại trong nước thì còn phải đáp ứng thêm các điều kiện sau về:
Hồ sơ của chủ sở hữu, thành viên sáng lập là ngân hàng nước ngoài gồm báo
cáo tài chính đã được kiểm toán 05 năm liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép.
Bản sao giấy phép thành lập và hoạt động hoặc văn bản tương đương. Văn bản của cơ
quan có thẩm quyền của nước nguyên xứ cung cấp thông tin về ngân hàng nước ngoài
như sau: Nội dung hoạt động được phép tại nước nguyên xứ tại thời điểm nộp hồ sơ đề
nghị cấp giấy phép, tình hình tuân thủ pháp luật về hoạt động ngân hàng và các quy định
pháp luật khác trong vòng 05 năm liên tiếp liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép
và đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép, tỷ lệ an toàn vốn và các tỷ lệ đảm bảo
an toàn khác theo quy định của nước nguyên xứ vào năm liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị
cấp giấy phép và đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép, tình hình tuân thủ các
quy định về quản trị rủi ro và trích lập dự phòng vào năm liền kề năm nộp hồ sơ đề nghị
cấp giấy phép và đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép.
Văn bản hoặc tài liệu của tổ chức xếp loại tín nhiệm quốc tế xếp hạng tín
nhiệm đối với ngân hàng nước ngoài trong thời hạn 06 tháng trước thời điểm nộp hồ sơ,
điều lệ tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng nước ngoài, báo cáo quá trình thành
lập, hoạt động và định hướng phát triển của tổ chức tín dụng nước ngoài cho đến thời
điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép, quyết định bổ nhiệm người đại diện vốn góp tại
ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài của tổ chức tín dụng nước ngoài
theo quy định của pháp luật kèm theo hộ chiếu của người đại diện vốn góp.
Hồ sơ của thành viên sáng lập ngân hàng liên doanh là ngân hàng thương mại
Việt Nam gồm các giấy tờ, tài liệu quy định sau:
18
Điều 14 Thông tư 40/2011 của Ngân hang nhà nước quy định về việc cấp Giấy phép và tổ chức, hoạt động của
ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ
chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng tại Việt Nam.
21
Hợp đồng liên doanh có các nội dung chủ yếu theo quy định của pháp luật.
Hợp đồng thỏa thuận góp vốn giữa các thành viên sáng lập đối với ngân hàng 100% vốn
nước ngoài.
Văn bản của cơ quan có thẩm quyền của nước nguyên xứ cam kết bảo đảm
khả năng giám sát toàn bộ hoạt động của ngân hàng nước ngoài (bao gồm cả hoạt động
của ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam) trên cơ sở hợp
nhất theo thông lệ quốc tế.
Văn bản cam kết của chủ sở hữu, các thành viên sáng lập về việc sẵn sàng hỗ
trợ về tài chính, công nghệ, quản trị, điều hành, hoạt động cho ngân hàng liên doanh,
ngân hàng 100% vốn nước ngoài, đảm bảo duy trì giá trị thực có của vốn điều lệ của
ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài không thấp hơn mức vốn pháp
định và đáp ứng đầy đủ các quy định về an toàn hoạt động theo quy định của Ngân hàng
nhà nước.
Sau khi nhận được văn bản chấp thuận nguyên tắc, Ban trù bị của ngân hàng
phải nộp bổ sung thêm điều lệ tổ chức và hoạt động ngân hàng đã được Hội đồng thành
viên thông qua. Văn bản của một ngân hàng thương mại nơi Ban trù bị mở tài khoản góp
vốn xác nhận số tiền góp vốn của các thành viên sáng lập, văn bản chứng minh quyền sở
hữu hoặc quyền sử dụng hợp pháp trụ sở chính của ngân hàng thương mại. Quy định nội
bộ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài
đã được Hội đồng thành viên thông qua. Báo cáo của thành viên sáng lập là ngân hàng
thương mại trong nước về việc đáp ứng các điều kiện quy định của pháp luật từ thời điểm
nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép đến thời điểm nộp bổ sung văn bản. Văn bản của cơ
quan có thẩm quyền nước nguyên xứ đánh giá chủ sở hữu, thành viên sáng lập là tổ chức
tín dụng nước ngoài đáp ứng các điều kiện là không vi phạm quy định về hoạt động ngân
hàng liên tiếp liền kề trước năm nộp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép, hoạt động phải có lãi
liên tiếp 5 năm liền kề năm xin cấp giấy phép, được cơ quan nguyên xứ đánh giá về mức
độ đảm bảo an toàn vốn, tuân thủ các quy định về quản lý rủi ro, trích lập quỹ dự phòng
đầy đủ.
Ngoài các thành phần hồ sơ quy định trên thì Ban trù bị thành lập ngân hàng
100% vốn nước ngoài là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên phải nộp bổ sung
các văn bản sau: Quyết định của chủ sở hữu về việc bổ nhiệm Chủ tịch hội đồng thành
viên, thành viên hội đồng thành viên, thành viên ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám
đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) Kế toán trưởng. Biên bản họp Ban kiểm soát
về việc bầu chức danh Trưởng Ban kiểm soát và thành viên Ban kiểm soát chuyên trách.
Còn đối với việc thành lập ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài là
công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thì Ban trù bị phải nộp bổ sung thêm
các văn bản sau: Biên bản cuộc họp Thành viên góp vốn đầu tiên. Biên bản họp Hội đồng
22
thành viên thông qua các nội dung về việc bầu chức danh Chủ tịch Hội đồng thành viên.
Biên bản họp Ban kiểm soát về việc bầu chức danh Trưởng Ban Kiểm soát và thành viên
Ban kiểm soát chuyên trách. Quyết định của Hội đồng thành viên về việc bổ nhiệm chức
danh Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc), Kế toán trưởng.
Cơ quan có thẩm quyền cấp Giấy phép đối với các loại hình ngân hàng là
Ngân hàng nhà nước Việt Nam.19
2.1.2 Điều kiện về vốn pháp định
2.1.2.1 Vốn pháp định của ngân hàng thương mại trong nước
Vốn pháp định là mức vốn tối thiểu phải có theo quy định của pháp luật để
thành lập doanh nghiệp.20 Mục đích của việc ban hành vốn pháp định áp dụng đối với các
ngân hàng thương mại của Chính phủ là nhằm từng bước nâng cao năng lực tài chính cho
các ngân hàng thương mại nhằm nâng cao năng lực tài chính bản thân để có thể đủ sức
cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài.21 Tùy thuộc vào quy mô, cơ cấu cũng như loại
hình hoạt động mà ngân hàng thương mại sẽ có mức vốn pháp định khác nhau. Đây là
mức vốn tối thiểu phải có theo quy định của pháp luật để thành lập ngân hàng. Chính phủ
quy định mức vốn pháp định đối với từng loại hình ngân hàng thương mại, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài. Theo Nghị đinh 10/2011 của Chính phủ quy định về mức vốn
pháp định cho ngân hàng thương mại trong nước là 3000 tỷ đồng.
2.1.2.2 Vốn pháp định của ngân hàng thương mại liên doanh 100% vốn nước ngoài
Theo danh mục “Mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng (Ban hành kèm
theo Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 của Chính phủ) “Về việc
sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm
2006 về ban hành Danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng”, thì mức vốn
pháp định của Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng 100% vốn nước ngoài thì mức vốn áp
dụng cho đến năm 2011 là 3.000 tỷ đồng.
2.1.3 Điều kiện về nhân sự
2.1.3.1 Tổng giám đốc (Giám đốc)
Là người điều hành cao nhất của ngân hàng và chịu trách nhiệm trước Hội
đồng quản trị và Hội đồng thành viên về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình.22 Để
là Tổng giám đốc (Giám đốc) phải có đủ các tiêu chuẩn và điều kiện sau:
19
Điều 18 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
Khoản 7 điều 4 Luật Doanh nghiệp 2005, sửa đổi bổ sung năm 2009
21
Ths.Viên Thế Giang,ThS.Võ Thị Mỹ Hương, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp
,https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=6&cad=rja&uact=8&ved=0CDkQFjAF
&url=http%3A%2F%2Fvnclp.gov.vn%2Fct%2Fcms%2Ftintuc%2FLists%2FThucTienPhapLuat%2FView_detail.as
px%3FItemID%3D94&ei=xABoVPH6CIS3wWzj4Ag&usg=AFQjCNHsXuMb7DBA8iNQrIMlwQzOQCuy4g&sig
2=aGrClnX7JjpBAwtL4-oURA[Ngày truy cập 11-11-2014]
20
22
Khoản 2 Điều 48 Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010
23
Phải là người thành niên và không bị hạn chế hoặc bị mất năng lực hành vi
dân sự. Không là người bị truy cứu trách nhiệm hình sự, đang chấp hành bản án hay
quyết định hình sự của tòa án, người bị kết án về tội phạm nghiêm trọng trở lên, tội xâm
phạm quyền sở hữu mà chưa được xóa án tích. Không phải là cán bộ công chức, người
quản lí trong doanh nghiệp nhà nước, sỹ quan, hạ sỹ quan, quân nhân chuyên nghiệp
phục vụ trong Quân đội nhân dân, Công an nhân dân và các trường hợp khác theo điều lệ
ngân hàng.
Không phải là người thuộc đối tượng không được tham gia quản lý, điều
hành theo quy định của luật phòng chống tham nhũng, luật cán bộ công chức.
Không phải là người đã từng là chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp
danh của công ty hợp danh, Tổng giám đốc (Giám đốc), thành viên Hội đồng quản trị,
thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, chủ nhiệm hoặc thành viên
ban quản trị hợp tác xã tại thời điểm doanh nghiệp đó tuyên bố phá sản
Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp tại thời điểm doanh nghiệp bị đình chỉ
hoạt động, bị buộc phải giải thể do vi phạm pháp luật
Người đã từng bị đình chỉ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên
Hội đồng quản tri, chủ tịch Hội đồng thành viên, Trưởng ban kiểm soát, thành viên ban
kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc).
Người có liên quan của Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đông quản
trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên không được là Tổng
giám đốc (Giám đốc), thành viên ban kiểm soát của cùng một ngân hàng.
Tổng giám đốc (Giám đốc) phải là người có đạo đức, có bằng đại học trở lên
về một trong các ngành kinh tê, luật, quản trị kinh doanh, có kinh nghiệm ít nhất 5 năm
làm người điều hành của ngân hàng hoặc đã từng là Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng
giám đốc (Phó giám đốc) hoặc có ít nhất 10 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực ngân
hàng, tài chính, kế toán, kiểm toán và trong thời gian đương nhiệm phải cư trú tại Việt
Nam.23
2.1.3.2 Chủ tịch hội đồng quản trị
Điều kiện để được đối với Chủ tịch Hội đồng quản trị:
Không phải là người thuộc đối tượng không được tham gia quản lý, điều hành
theo quy định của luật phòng chống tham nhũng, luật cán bộ công chức.
Không phải là người đã từng là chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh
của công ty hợp danh, Tổng giám đốc (Giám đốc), thành viên Hội đồng quản trị, thành
viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, chủ nhiệm hoặc thành viên ban
quản trị hợp tác xã tại thời điểm doanh nghiệp đó tuyên bố phá sản.
23
Khoản 4 Điều 50 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
24
Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp tại thời điểm doanh nghiệp bị
đình chỉ hoạt động, bị buộc phải giải thể do vi phạm pháp luật.
Người đã từng bị đình chỉ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội
đồng quản tri, chủ tịch Hội đồng thành viên, Trưởng ban kiểm soát, thành viên ban kiểm
soát, Tổng giám đốc (Giám đốc).
Người có liên quan của Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đông quản
trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên không được là Tổng
giám đốc (Giám đốc), thành viên Ban kiểm soát của cùng một ngân hàng.24
Là người có đạo đức nghề nghiệp. Cá nhân sở hữu hoặc người đại diện sở hữu ít
nhất 5% vốn điều lệ của ngân hàng hoặc có bằng đại học trở lên về một trong cac ngành
về kinh tế, quản trị kinh doanh, luật hoặc có ít nhất 3 năm làm người quản lí của ngân
hàng hoặc ít nhất 5 năm làm việc trực tiếp tại các bộ phận nghiệp vụ trong lĩnh vực ngân
hàng, tài chính, kiểm toán hoặc kế toán.25
2.1.3.3 Trưởng Ban kiểm soát
Không phải là người thuộc đối tượng không được tham gia quản lý, điều hành
theo quy định của luật phòng chống tham nhũng, luật cán bộ công chức.
Không phải là người đã từng là chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh
của công ty hợp danh, Tổng giám đốc (Giám đốc), thành viên Hội đồng quản trị, thành
viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, chủ nhiệm hoặc thành viên Ban
quản trị hợp tác xã tại thời điểm doanh nghiệp đó tuyên bố phá sản.
Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp tại thời điểm doanh nghiệp bị
đình chỉ hoạt động, bị buộc phải giải thể do vi phạm pháp luật.
Người đã từng bị đình chỉ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội
đồng quản tri, chủ tịch Hội đồng thành viên, Trưởng ban kiểm soát, thành viên ban kiểm
soát, Tổng giám đốc (Giám đốc).
Người có liên quan của Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đông quản
trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên không được là Tổng
giám đốc (Giám đốc), thành viên ban kiểm soát của cùng một ngân hàng.
Có đạo đức nghề nghiệp. Có bằng đại học trở lên về một trong các ngành kinh
tế, quản trị kinh doanh, luật, kế toán, kiểm toán, có ít nhất 3 năm làm việc trực tiếp trong
lĩnh vực ngân hàng, tài chính, kế toán hoặc kiểm toán. Không phải là người có liên quan
của người quản lý ngân hàng. Phải cư trú ở Việt Nam trong thời gian đương nhiệm.26
2.2 Trình tự, thủ tục cấp giấy phép thành lập và hoạt động của ngân hàng thương
mại
24
Khoản 1 Điều 33 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
Khoản 1 Điều 50 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
26
Khoản 3 Điều 50 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
25
25
Ban trù bị lập hồ sơ đề nghị cấp giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng thương
mại và gửi qua bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại Ngân hàng Nhà nước.
Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép, Ngân
hàng nhà nước có văn bản gửi Ban trù bị xác nhận đã nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ để xem
xét chấp thuận nguyên tắc. Trường hợp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép không đầy đủ, Ngân
hàng nhà nước có văn bản gửi Ban trù bị yêu cầu bổ sung hồ sơ.
Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày gửi văn bản xác nhận đã nhận đầy đủ hồ sơ hợp
lệ, Ngân hàng nhà nước có văn bản chấp thuận nguyên tắc thành lập ngân hàng thương
mại. Trường hợp không chấp thuận, Ngân hàng nhà nước có văn bản trả lời Ban trù bị,
trong đó nêu rõ lý do không chấp thuận.
Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được văn bản chấp thuận nguyên tắc thành
lập ngân hàng thương mại, Ban trù bị lập các văn bản bổ sung theo quy định và gửi qua
bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại Ngân hàng nhà nước. Quá thời hạn nêu trên, Ngân hàng
nhà nước không nhận được hoặc nhận được không đầy đủ các văn bản nêu trên thì văn
bản chấp thuận nguyên tắc không còn giá trị.
Trong thời hạn 02 ngày kể từ ngày nhận được đầy đủ các văn bản bổ sung, Ngân
hàng nhà nước xác nhận bằng văn bản về việc đã nhận đầy đủ văn bản. Trong thời hạn 30
ngày kể từ ngày nhận đầy đủ các văn bản bổ sung, Ngân hàng nhà nước tiến hành cấp
giấy phép theo quy định. Trường hợp không cấp giấy phép, Ngân hàng nhà nước có văn
bản trả lời Ban trù bị, trong đó nêu rõ lý do không cấp giấy phép.27
2.3 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại
2.3.1 Cơ cấu tổ chức
Phụ thuộc vào sự đa dạng về hình thức tổ chức của ngân hàng thương mại mà bộ
máy quản trị, điều hành sẽ khác nhau. Cụ thể, cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại
được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng
quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc). Còn đối với ngân hàng thương mại
được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn thì cơ cấu tổ chức có Hội
đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc).28
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của ngân hàng thương mại.
Đại hội đồng cổ đông thông qua định hướng phát triển của ngân hàng, sửa đổi bổ sung
vốn điều lệ, quyết định số lượng thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, quyết định
cơ cấu tổ chức, điều hành của ngân hàng, thông qua phương án thay đổi vốn điều lệ, mua
27
Khoản 1 Điều 5 Thông tư 40/2011 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về việc cấp Giấy phép và tổ
chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín
dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng tại Việt Nam
28
Điều 32 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
26
cổ phần, phát hành trái phiếu, các báo cáo tài chính hàng năm, quyết định thành lập công
ty con, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể ngân hàng,…29
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý có toàn quyền nhân danh ngân hàng để quyết
định, thực hiện các vấn đề liên quan đến mục đích quyền và nghĩa vụ của ngân hàng
không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.30 Hội đồng quản trị hoạch định chiến
lược, mục tiêu, giám sát hoạt động của bộ máy điều hành, chịu trách nhiệm trước pháp
luật, trước Đại hội đồng cổ đông về kết quả hoạt động cũng như những sai phạm trong
quản lý gây thiệt hại cho ngân hàng, phê duyệt các phương án hoạt động kinh doanh do
Tổng giám đốc đề nghị. Hội đồng quản trị có không ít hơn 5 thành viên và không quá 11
thành viên. Chủ tịch Hội đồng quản trị do Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị
bầu theo quy định tại Điều lệ ngân hàng. Trường hợp Hội đồng quản trị bầu Chủ tịch Hội
đồng quản trị thì Chủ tịch được bầu trong số thành viên Hội đồng quản trị.
Tổng giám đốc (Giám đốc) là người điều hành cao nhất hoạt động kinh doanh của
ngân hàng, chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, chịu trách nhiệm
trước Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình.
Tổng giám đốc (Giám đốc) có thể được bổ nhiệm từ các thành viên Hội đồng quản trị,
Hội đồng thành viên hay được thuê.31 Giúp việc cho Tổng giám đốc (Giám đốc) còn có
các Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ
theo sự phân công của Tổng giám đốc (Giám đốc).Tổng giám đốc (Giám đốc) là người
triển khai tổ chức thực hiện các quyết định, nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông, Hội
đồng quản trị, Hội đồng thành viên, các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của
ngân hàng, báo cáo kết quả hoạt động và kinh doanh cho Hội đồng quản trị, Hội đồng
thành viên, Ban kiểm soát, Đại hội đồng cổ đông, tham gia ký kết các hợp đồng nhân
danh ngân hàng theo điều lệ, tuyển dụng lao động,…32
Ban kiểm soát của ngân hàng thương mại có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính
của ngân hàng, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm
tra và kiểm toán nội bộ. Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng, thông báo
cho Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động. Ban kiểm soát với số lượng ít nhất 3 thành
viên trong đó ít nhất một phần ba thành viên là thành viên chuyên trách. Ban kiểm soát
bao gồm kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ. Trong đó, hệ thống kiểm soát nội bộ là
tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của ngân hàng
thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp với hướng dẫn của
Ngân hàng nhà nước và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử
lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng
29
Khoản 2 Điều 59 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
Khoản 1 Điều 108 Luật Doanh nghiệ 2005 sửa đổi bổ sung năm 2009
31
Điều 48 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
32
Điều 49 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
30
27
nước ngoài phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ để bảo đảm hiệu quả và an toàn
trong hoạt động, bảo vệ, quản lý, sử dụng an toàn, hiệu quả tài sản và các nguồn lực, đảm
bảo hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lí trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp
thời, tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ. Hoạt động của hệ
thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải
được kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá định kì.33 Kiểm toán nội bộ
chuyên trách thuộc Ban kiểm toán thực hiện kiểm toán nội bộ ngân hàng thương mại. Bộ
phận kiểm toán nội bộ thực hiện việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ
thống kiểm soát nội bộ, đánh giá độc lập về tính thích hợp và sự tuân thủ quy định chính
sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong ngân hàng thương mại, đưa ra kiến
nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm
ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu quả đúng pháp luật. Kết quả kiểm toán nội
bộ phải được báo cáo kịp thời cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát
và gửi Tổng giám đốc (Giám đốc) của ngân hàng thương mại.34
2.3.2 Mạng lưới hoạt động
Tùy thuộc vào loại hình ngân hàng với quy mô, phạm vi hoạt động khác nhau sẽ
có những hình thức tổ chức quản lý, điều hành tương ứng. Thông thường cơ cấu tổ chức
của ngân hàng gồm: chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp ở
trong nước, chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn ở nước ngoài.35
Ngân hàng thương mại có trụ sở chính. Cơ cấu tổ chức tại trụ sở chính do ngân
hàng tự quyết định.36 Đây là cơ quan quản lý và chỉ đạo chung của toàn bộ hoạt động của
ngân hàng, đồng thời trực tiếp thực hiện các hoạt động kinh doanh mang tính chất nghiệp
vụ theo quy định.
Chi nhánh là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng thương mại, hạch toán phụ thuộc,
có con dấu, có nhiệm vụ thực hiện một hoặc một số chức năng của ngân hàng thương mại
theo quy định của pháp luật.37
Phòng giao dịch là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng thương mại, được quản lý bởi
một chi nhánh trong nước của ngân hàng thương mại, hạch toán báo sổ, có con dấu, có
địa điểm đặt trụ sở trên địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương nơi đặt trụ sở chi
nhánh quản lý. Phòng giao dịch không được thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng
vượt quá 2 tỷ đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ quy đổi tương đương, trừ trường hợp khoản
cấp tín dụng được bảo đảm bằng toàn bộ tiền, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá do chính ngân
33
Điều 40 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
Điều 41 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
35
Khoản 1 Điều 30 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
36
Khoản 1 Điều Nghị định 59/2009 về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại
37
Khoản 2 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng
thương mai
34
28
hàng thương mại phát hành, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc nhà nước, cung cấp
dịch vụ thanh toán quốc tế.38
Văn phòng đại diện là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực
hiện chức năng đại diện theo ủy quyền của ngân hàng thương mại. Văn phòng đại diện
không được thực hiện hoạt động kinh doanh.39
Đơn vị sự nghiệp là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực
hiện một số hoạt động hỗ trợ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại: nghiên
cứu, ứng dụng công nghệ ngân hàng cho ngân hàng thương mại, đào tạo và bồi dưỡng
nghiệp vụ, kỹ thuật cho cán bộ, nhân viên của ngân hàng thương mại, văn phòng liên lạc,
nghiên cứu, tìm hiểu thị trường, Lưu trữ dữ liệu, thu thập, xử lí thông tin phục vụ hoạt
động kinh doanh của ngân hàng thương mại,...40Các đơn vị sự nghiệp này không có tư
cách pháp nhân.
Một cách chung nhất, ngân hàng thương mại được mở chi nhánh, văn phòng đại
diện, phòng giao dịch khi hội đủ các điều kiện về tình hình tài chính, thời gian hoạt động
tối thiểu theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, bộ máy quản lý điều hành
giám sát. Hệ thống thông tin nội bộ và tình hình tuân thủ theo pháp luật.
2.4 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian, hoạt động kinh doanh trên
lĩnh vực tiền tệ. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng giống như các doanh nghiệp
khác, đều hướng đến mục đích cuối cùng là lợi nhuận. Ngân hàng thương mại tìm kiếm
lợi nhuận bằng cách đi vay và cho vay lại. So với các doanh nghiệp khác thì hàng hóa của
ngân hàng thương mại là một loại hàng hóa hóa đặc biệt, đó là đồng tiền. Giá cả của loại
hàng hóa này biểu hiện ra bên ngoài là các mức lãi suất huy động hoặc lãi suất cho vay,
nó chịu tác động bởi quan hệ cung cầu vốn trên thị trường và trên cơ sở lợi nhuận đạt
được khi đưa vốn vay vào sản xuất kinh doanh. Vì vậy, lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động
kinh doanh này là khoản chênh lệch giữa chi phí trả lãi huy động với thu nhập từ lãi cho
vay. Để có hàng hóa kinh doanh, ngân hàng phải đưa ra một giá mua hợp lý cũng như đa
dạng các hình thức huy động. Đồng thời ngân hàng cũng đa dạng hóa các hình thức cho
vay nhằm phân tán giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng thương mại thực hiện kinh doanh, cung
ứng thường xuyên một số các nghiệp vụ sau: nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân hay còn
gọi là hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng hay (hoạt động sử dụng vốn) và cung ứng
các dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho khách hàng.41
38
Khoản 3 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng
thương mai
39
Khoản 4 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng
thương mai
40
Khoản 5 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng
thương mai
41
Khoản 12 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010
29
2.3.1 Hoạt động nhận tiền gửi
Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của các tổ chức, cá nhân dưới các hình
thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi,
kì phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ
cả gốc lẫn lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.42
Đối với bất kì doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có
vốn, bởi vì vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh. Riêng đối
với ngân hàng thương mại vốn là cơ sở để tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của mình.
Nói cách khác, ngân hàng thương mại không có vốn thì không thể thực hiện các nghiệp
vụ kinh doanh. Đối tượng mà các ngân hàng thương mại hướng đến là các khoản tiền tạm
thời nhàn rỗi trong xã hội, sản xuất kinh doanh,… được chủ sở hữu gửi vào ngân hàng
với nhiều mục đích khác nhau như nhờ ngân hàng giữ hộ hay thanh toán. Ngân hàng lúc
này đóng vai trò là người đi tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển
đến các nhà đầu tư có nhu cầu về vốn, góp phần tranh thủ được nguồn vốn tránh lãng phí,
thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Vốn và các hoạt động về huy động vốn quyết định trực
tiếp đến sự tồn tại và phát triển của hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại với các chức năng cơ bản là: trung gian tín dụng, trung gian thanh
toán và chức năng tạo tiền. Để thực hiện được các chức năng này và đi vào hoạt động
một cách hiệu quả và thu được lợi nhuận thì đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có một
lượng lớn vốn hoạt động. Cơ cấu vốn của ngân hàng thương mại được hình thành từ
những nguồn gồm: nguồn vốn của chủ sở hữu, nguồn từ nhận tiền gửi, vốn đi vay và vốn
khác.43 Mỗi loại vốn đều có tính chất và vai trò riêng trong tổng nguồn vốn hoạt động của
ngân hàng và đều có tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương
mại.
2.3.1.1 Nguồn vốn chủ sở hữu
Nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại là nguồn vốn hình
thành ban đầu do ngân hàng tự tạo lập được, nó có thể do ngân sách nhà nước cấp nếu là
ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nhà nước, do cổ đông đóng góp nếu là ngân hàng
thương mại cổ phần, do các bên đóng góp nếu là ngân hàng liên doanh,…thuộc sở hữu
của ngân hàng. Vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số vốn của ngân hàng, song lại là
điều kiện pháp lí bắt buộc khi thành lập một ngân hàng. Với chức năng bảo vệ, nguồn
vốn này được coi như tài sản bảo đảm lòng tin đối với khách hàng, duy trì khả năng thanh
toán trong trường hợp ngân hàng gặp thua lỗ. Nó là vốn điều lệ khi ngân hàng mới đi vào
hoạt động và được bổ sung trong quá trình ngân hàng hoạt động. Vốn điều lệ là vốn do
42
43
Khoản 13 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010
Khoản 1 điều 98 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010
30
các thành viên đóng góp và được ghi vào trong điều lệ hoạt động của ngân hàng.44 Vốn
điều lệ phải lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định do ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy
định. Vốn điều lệ quy định cho một ngân hàng sẽ tùy thuộc vào quy mô, loại hình và hoạt
động mà có thể khác nhau.
Ngoài vốn hình thành ban đầu, ngân hàng thương mại còn có các quỹ
được coi là nguồn vốn sở hữu của ngân hàng và hằng năm được bổ sung bằng lợi nhuận
riêng của ngân hàng đó. Các quỹ này không được dùng để trả cổ tức cho cổ đông hoặc
phân chia lợi nhuận cho chủ sở hữu, thành viên góp vốn.45 Thông thường các ngân hàng
thương mại phải lập các quỹ dự phòng sau:
- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: được trích lập hằng năm theo tỉ lệ 5%
nhất định trên tổng lợi nhuận sau thuế. Với mức tối đa của quỹ này không vượt quá mức
vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng.46
- Quỹ dự phòng tài chính: được hình thành từ lợi nhuận hằng năm và
được dùng để bù đắp thiệt hại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá
trình kinh doanh. 47
Ngoài ra ngân hàng thương mại cũng có thể lập ra thêm quỹ tùy theo nhu
cầu của ngân hàng như:48
- Quỹ đầu tư phát triển: dùng để đầu tư mở rộng quy mô kinh doanh, đổi
mới công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng thương mại.
- Quỹ bảo toàn vốn: Khi nền kinh tế lạm phát, quỹ này nhằm bảo toàn vốn
bằng cách tăng quy mô vốn tự có của ngân hàng. Khi nền kinh tế ổn định, các ngân hàng
thương mại có thể không cần lập quỹ này.
- Quỹ đánh giá lại: Do giá trị thị trường của các tài sản đặc biệt mà ngân
hàng nắm giữ như bất động sản, chứng khoán…có xu hướng biến động mạnh trong từng
thời kì khác nhau nên quỹ này nhằm ghi lại phần chênh lệch do đánh giá lại giá trị của
các tài sản và nợ của ngân hàng. Dựa vào quỹ này, ngân hàng có thể theo dõi và đánh giá
giá trị thị trường của nguồn vốn chủ sở hữu.
2.3.1.2 Nhận tiền gửi
Đây là hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại. Hoạt động nhận tiền
gửi của ngân hàng có ý nghĩa to lớn với người gửi tiền, nền kinh tế, cũng như bản thân
ngân hàng. Thông qua hoạt động này mà ngân hàng có thể tập hợp được các khoản tiền
nhàn rỗi, nhỏ bé, phân tán trong xã hội tạm thời chưa sử dụng. Việc tập hợp được những
44
Khoản 1 Điều 24 Thông tư 06/2010 Hướng dẫn về tổ chức, quản trị, điều hành, vốn Điều lệ, chuyển nhượng cổ
phần, bổ sung, sửa đổi Giấy phép, Điều lệ của ngân hàng thương mại
45
Khoản 2 Điều 139 Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010
Điểm a Khoản 1 Điều 139 Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010
47
Điểm b Khoản 1 Điều 139 Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010
48
Điểm c Khoản 1 Điều 139 Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010
46
31
nguồn tiền nhàn rỗi trong dân chúng để đưa vào kinh doanh đã góp phần tiết kiệm và sử
dụng có hiệu quả nguồn lực của nền kinh tế. Ngoài ra hoạt động nhận tiền gửi của ngân
hàng cũng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông tiền tệ. Đặc biệt trong nền kinh tế phát
triển nếu người dân có thói quen gửi tiền vào ngân hàng để sử dụng các dịch vụ của ngân
hàng thì điều này sẽ góp phần giúp chính phủ quản lí được thu nhập của người dân. Ngân
hàng nhận được các khoản tiền gửi của khách hàng dưới hình thức tiền gửi không kì hạn,
tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác. Ngân hàng phải hoàn trả cả
gốc và lãi cho khách hàng khi đến hạn hoặc khi khách hàng có nhu cầu sử dụng đến rút ở
ngân hàng theo thỏa thuận.49
- Tiền gửi không kì hạn là khoản tiền của doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân
gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ hộ và thanh toán hộ, là loại tiền gửi có thể rút ra
theo yêu cầu của người gửi tiền mà không cần báo trước. Đây là khoản tiền thường xuyên
biến động, ngân hàng không thể định ra kế hoạch sử dụng trước được mà chỉ dựa vào
kinh nghiệm quản lý, ngân hàng có thể tận dụng ở một mức độ cho phép. Mục đích của
người gửi tiền là sử dụng những dịch vụ trung gian thanh toán của ngân hàng thương mại
như: giữ hộ, thu chi hộ,… Khoản tiền gửi này có thể được trả lãi (với mức trả lãi thấp)
hoặc không được trả lãi tùy thuộc vào mỗi ngân hàng.50 Kinh nghiệm trong quản lý ngân
hàng cho thấy mặc dù tài khoản tiền gửi không kì hạn của khách hàng có biến động do
khách hàng thường xuyên có những khoản thu và những khoản chi, nhưng trên tài khoản
tổng hợp luôn có số dư bình quân tương đối ổn định. Vì vậy, ngân hàng có thể động viên
những khoản vốn tạm thời nhàn rỗi trên các tài khoản không kì hạn làm nguồn kinh
doanh.
- Tiền gửi có kì hạn. Nhiều doanh nghiệp, tổ chức xã hội có các hoạt
động thu, chi tiền theo các chu kì xác định. Họ gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi. Là
loại tiền gửi mà người gửi tiền chỉ được rút ra khi đến thời hạn quy định. Tuy khoản tiền
này không tiện lợi bằng tiền gửi thanh toán do khi cần tiền phải đến ngân hàng để rút
nhưng bù lại tiền gửi có kì hạn lại có lãi suất cao hơn tùy theo độ dài của kì hạn được ghi
trong hợp đồng. Đây là bộ phận tiền huy động mang tính chất ổn định và chiếm tỉ trọng
lớn trong tổng số tiền huy động từ khách hàng. Ngân hàng sử dụng chủ yếu để cho vay có
kì hạn. Chính điểm thuận lợi này mà ngân hàng phải trả lãi cao vì mục đích của người gửi
tiền là lợi nhuận.
49
Khoản 13 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010
Th.s Mai Thị Huỳnh Như, Nghiệp vụ huy động vốn của các ngâ nhàng thương mại phần
1,https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&uact=8&ved=0CBsQFjA
A&url=http%3A%2F%2Fkketoan.duytan.edu.vn%2FHome%2FArticleDetail%2Fvn%2F132%2F1282%2Fbai-vietths.maithiquynhnhunghiepvuhuydongvontaicacnganhangthuongmaiphan1&ei=V3t2VI3zM4qX8QWdxICAAw&us
g=AFQjCNF-b2SghrkT2l6BelIPC5GSuxA3pQ&sig2=70oIR3hzBu-8PpXCRw50qQ[Ngày truy cập 20-11-2014]
50
32
- Tiền gửi tiết kiệm. Trong cộng đồng dân cư luôn có những có những
khoản tiền tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến. Họ gửi tiền vào ngân hàng nhằm mục
đích bảo đảm an toàn và sinh lời đối với những khoản đó. Tiền gửi tiết kiệm là một dạng
đặc biệt để tích lũy tiền tệ trong lĩnh vực tiêu dùng cá nhân. Người gửi tiết kiệm sẽ có sổ
tiết kiệm xác định rõ thời gian và hình thức trả lãi đã thỏa thuận với ngân hàng.51 Hiện
nay, tiền gửi tiết kiệm khu vực tiềm năng đồng thời là nơi cạnh tranh gay gắt giữa các
ngân hàng, để thu hút nguồn tiền này các ngân hàng luôn đưa ra các hình thức huy động
đa dạng như gửi tiết kiệm bằng tiền Việt Nam, bằng vàng hoặc bằng ngoại tệ, với lãi suất
cạnh tranh hấp dẫn và với nhiều kì hạn để người gửi tiền có nhiều cơ hội lựa chọn phù
hợp, tiện ích nhất. Loại tiền gửi này có hai hình thức: tiền gửi tiết kiệm không thời hạn là
khoản tiền gửi tiết kiệm có thể rút ra bất kì lúc nào nhưng không được sử dụng các công
cụ thanh toán để chi trả cho người khác và tiền gửi tiết kiệm có thời hạn là khoản tiền gửi
tiết kiệm có thỏa thuận thời hạn gửi tiền và rút tiền, có mức lãi suất cao hơn so với tiền
gửi tiết kiệm không thời hạn. Hình thức này được ngân hàng đa dạng hóa thành các kì
hạn với các mức lãi suất tương ứng khác nhau, thỏa mãn nhu cầu của mọi đối tượng
khách hàng.
- Tiền gửi của các ngân hàng khác là nguồn gửi có quy mô thường nhỏ,
giữa các ngân hàng luôn có tiền gửi cho nhau. Mục đích của việc gửi tiền này là để đảm
bảo thanh toán được thuận tiện, phục vụ tối đa lợi ích của khách hàng mình.
2.3.1.3 Vốn đi vay
Đây là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, nó đóng vai
trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng thương mại. Hoạt
động huy động vốn là hoạt động thường xuyên của ngân hàng thương mại. Một ngân
hàng thương mại bất kì nào cũng bắt đầu hoạt động của mình bằng việc huy động nguồn
vốn. Đối tượng huy động của ngân hàng thương mại là nguồn tiền nhàn rỗi trong các tổ
chức kinh tế, dân cư, xã hội. Ngoài việc huy động vốn theo các hình thức truyền thống,
ngân hàng thương mại còn bổ sung vốn hoạt động của mình bằng cách đi vay từ các tổ
chức và các tầng lớp dân cư trong xã hội thông qua phát hành trái phiếu hoặc kì phiếu
ngân hàng nhưng phải được Ngân hàng nhà nước chấp nhận. Kỳ phiếu ngân hàng được
phát hành rộng rãi. Những người mua kỳ phiếu sẽ trực tiếp cho ngân hàng vay với lãi
suất cố định thông báo trước. Các giấy nhận nợ này sẽ được ngân hàng thanh toán khi
đến hạn ghi trong giấy. Bên cạnh việc huy động tiền gửi, nhiều lúc các ngân hàng cũng
51
Th.s Mai Thị Huỳnh Như, Nghiệp vụ huy động vốn của các ngân hàng thương mại phần
2https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&cad=rja&uact=8&ved=0CCEQFjA
B&url=http%3A%2F%2Fkketoan.duytan.edu.vn%2FHome%2FArticleDetail%2Fvn%2F132%2F1325%2Fbaiviett
maithiquynhnhunghiepvuhuydongvontaicacnganhangthuongmaiphan2&ei=V3t2VI3zM4qX8QWdxICAAw&usg=F
dKWMs2IT5Hjg&sig2=bPaDSEvAm3VOg0MN2m8i4Q[Ngày truy cập 20-11-2014]
33
phải đi vay để đảm bảo thanh toán, đảm bảo dự trữ bắt buộc,… Các ngân hàng thương
mại có thể vay :
- Vay vốn của Ngân hàng nhà nước. Đây là khoản vay nhằm giải quyết
nhu cầu cấp bách trong chi trả khi ngân hàng thương mại thiếu hụt dự trữ, thiếu khả năng
chi trả. Khi các ngân hàng thương mại có nhu cầu cấp bách về vốn thì người dang tay cứu
giúp sẽ là ngân hàng nhà nước. Hình thức vay chủ yếu là tái cấp vốn.52 Các ngân hàng
thương mại sẽ mang các trái phiếu mà mình đã chiết khấu lên ngân hàng trung ương để
tái chiết khấu. Thông thường các ngân hàng trung ương chỉ cho tái chiết khấu những trái
phiếu có chất lượng, thời hạn ngắn phù hợp với mục tiêu của nhà nước trong từng thời kì.
Tùy theo mục đích sử dụng và hình thức vay vốn của ngân hàng nhà
nước mà chia thành các loại sau:
Vay ngắn hạn bổ sung là hình thức các ngân hàng thương mại xin vay
ngân hàng nhà nước vốn bổ sung vốn ngắn hạn của mình. Trong hình thức này, các ngân
hàng thương mại chỉ được vay khi còn hạn mức tín dụng đã thỏa thuận.
Vay để thanh toán, các ngân hàng thương mại vay Ngân hàng nhà nước
nhằm thực hiện công tác thanh toán giữa các ngân hàng để bù đắp thiếu hụt tạm thời
trong thanh toán, vay loại này thường là ngắn hạn.
Tái cấp vốn, Ngân hàng nhà nước cho ngân hàng thương mại vay trên cơ
sở chứng từ có giá là các thương phiếu. Loại này gồm hai hình thức là cho vay tái chiết
khấu: Ngân hàng nhà nước nhận các thương phiếu mà các ngân hàng thương mại đã chiết
khấu trước đây để thực hiện các nghiệp vụ của mình, việc cho vay tái chiết khấu đối với
các ngân hàng thương mại đã được giới hạn trong mức cho phép (hạn mức tái chiết khấu)
để thực hiện chính sách tiền tệ của nhà nước. Hình thức thứ hai của tái cấp vốn là cho vay
có bảo đảm: đối với hình thức này thì các ngân hàng thương mại đem các thương phiếu
đến ngân hàng thương mại nhà nước để đảm bảo xin vay vốn. Căn cứ trên tổng mệnh giá
các chứng từ có giá là bảo đảm, Ngân hàng nhà nước sẽ cho vay theo tỉ lệ nhất định.
- Vay các tổ chức tín dụng khác. Đây là các khoản vay mượn lẫn nhau
giữa các ngân hàng hoặc giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trên thị trường liên ngân
hàng trong quá trình hoạt động.53 Khi hoạt động ngân hàng đôi khi cũng thiếu hụt vốn dự
trữ buộc phải vay mượn của các ngân hàng khác. Các ngân hàng đang có dự trữ vượt yêu
cầu do có kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản huy động hoặc giảm cho vay sẽ có thể sẵn
lòng cho các ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn. Ngược lại, các ngân hàng
đang thiếu hụt vốn có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo thanh toán. Như vậy, nguồn
vay mượn từ các ngân hàng khác là để đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách, trong
nhiều trường hợp nó bổ sung hay thay thế cho nguồn vay mượn từ Ngân hàng nhà nước.
52
53
Điều 99 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
Điều 100 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
34
Quan hệ vay mượn này diễn ra khá thường xuyên nhưng chỉ trong thời gian ngắn. Hình
thức vay này rất đơn giản, ngân hàng vay chỉ cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng cho vay
hoặc thông qua ngân hàng đại lí. Các khoản vay có thể không cần thế chấp hoặc thế chấp
bằng các chứng khoán của kho bạc. Các khoản vay này thông thường có thời hạn ngắn,
chủ yếu chỉ để giải quyết những nhu cầu tức thời.
- Vay trên thị trường vốn bằng cách phát hành giấy tờ có giá. Các ngân
hàng thương mại có thể phát hành giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) trên thị trường
vốn để huy động vốn trung và dài hạn nhằm đáp ứng các chu cầu cho vay trung và dài
hạn và các nhu cầu đầu tư khác. Những ngân hàng lớn có uy tín hoặc trả lãi cao sẽ có khả
năng vay được nhiều hơn các ngân hàng nhỏ. Các ngân hàng nhỏ thường vay gián tiếp
thông qua các ngân hàng đại lí hoặc được sự bảo lãnh của ngân hàng đầu tư. Khả năng
vay mượn này phụ thuộc nhiều vào trình độ phát triển của thị trường tài chính, các hình
thức phát hành, chuyển đổi, thời hạn của các công cụ nợ,…Các giấy tờ có giá do tổ chức
tín dụng phát hành là một công cụ vay nợ trên thị trường tiền tệ, thị trường vốn dưới hình
thức giấy nhận nợ hoặc chứng chỉ tiền gửi trong đó các ngân hàng cam kết sẽ trả cả gốc
lẫn lãi cho người mua sau một thời gian nhất định. Về phía người mua các giấy tờ có giá
do ngân hàng phát hành là chứng chỉ ghi nhận việc đầu tư vốn và quyền được hưởng thu
nhập. Các giấy tờ có giá này được chuyển nhượng quyền sở hữu dưới các hình thức mua,
bán, tặng, cho, thừa kế hoặc người sở hữu giấy tờ có giá có thể dùng làm vật cầm cố. Các
loại giấy tờ có giá này cũng có thể là giấy tờ có ghi tên hoặc không ghi tên. Ngân hàng
muốn huy động vốn bằng phát hành các giấy tờ có giá phải thỏa mãn những điều kiện mà
pháp luật quy định cho từng loại giấy tờ có giá. Việc các ngân hàng thương mại phát hành
các giấy tờ có giá để huy động vốn trong dân cư có thể được thực hiện thường xuyên
hoặc không thường xuyên.
- Vốn tiếp nhận. Ngày nay, hệ thống ngân hàng thương mại được tổ chức
theo mô hình của tổng công ty và các công ty con gồm ngân hàng mẹ và hệ thống chi
nhánh ngân hàng trực thuộc. Có một phương thức huy động vốn được sử dụng rất hiệu
quả hiện nay là chuyển nguồn vốn điều hòa. Do tình hình kinh tế xã hội của các vùng
hoạt động của ngân hàng, chi nhánh là khác nhau. Những chi nhánh ngân hàng mà hoạt
động sử dụng vốn vượt quá khả năng huy động vốn thì đầu kì lập kế hoạch lên ngân hàng
mẹ và xin được nhận một lượng vốn điều hòa cần thiết cho hoạt động sử dụng vốn của
mình. Như vậy ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm điều chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi
thiếu của các chi nhánh ngân hàng trong nền kinh tế.
2.3.1.4 Vốn khác
- Nguồn ủy thác, thông qua các nghiệp vụ đại lí thực hiện các dịch vụ ủy
thác như ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân,, thu
hộ…Các ngân hàng thương mại cũng thu được một lượng vốn đáng kể trong quá trình
35
thu hoặc chi hộ khách hàng, làm đại lí cho các tổ chức tín dụng khác, nhận và chuyển vốn
cho khách hàng hay một dự án đầu tư. Do việc phát tiền được thực hiện theo tiến độ công
việc nên ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn tạm thời đó vào kinh doanh. Khi thực hiện
dịch vụ này, mạng lưới các ngân hàng thương mại được sử dụng như là kênh dẫn vốn tới
mục tiêu. Do vậy vốn hình thành từ nguồn ủy thác thường chi phí không cao. Ngân hàng
thương mại thực hiện các dịch vụ ủy thác qua đó làm tăng nguồn vốn của ngân hàng như
ủy thác đầu tư, ủy thác cho vay, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ…
- Nguồn trong thanh toán: trong quá trình là trung gian thanh toán, ngân
hàng thương mại cũng tạo được một khoản vốn gọi là vốn trong thanh toán, vốn trên tài
khoản mở tín dụng, tài khoản tiền gửi séc báo chi, séc định mức và các khoản tiền phong
tỏa do ngân hàng chấp nhận các hối phiếu thương mại…Các khoản tiền tạm thời được
trích khỏi tài khoản này nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng nên tạm thời được coi là
tiền nhàn rỗi.
2.3.2 Hoạt động cấp tín dụng
Đây là hoạt động trực tiếp mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Ngân hàng
thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu
thương phiếu và các giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác. 54
Trong các hoạt động cấp tín dụng trên thì cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỉ
trọng lớn nhất.
2.3.2.1 Hoạt động cho vay vốn
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết
giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời
gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi.55 Các loại cho
vay có thể phân loại bằng nhiều cách, bao gồm: mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn,
nguồn gốc và phương pháp hoàn trả...
Căn cứ vào hình thức bảo đảm thì các khoản vay bảo đảm được chia
thành:
- Cho vay có bảo đảm: là hoạt động quan trọng của ngân hàng. Cho vay
có bảo đảm biểu hiện việc cho vay có cầm giữ các vật thế chấp cụ thể của người đi vay
hoặc thuộc sở hữu của người bảo lãnh. Các hình thức bảo đảm có thể là: cầm cố tài sản,
thế chấp tài sản, đặt cọc, ký cược, ký quỹ, bảo lãnh, tín chấp trong đó các biện pháp như:
cầm cố, thế chấp và bão lãnh được ngân hàng sử dụng nhiều hơn cả.56 Vật thế chấp có thể
54
Khoản 3 Điều 98 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
Khoản 16 Điều 4 Luật Các Tổ chức tín dụng 2010
56
Th.s Nguyễn Thùy Trang, Biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trọng hoạt động tín dụng của các ngân hàng
thương mại: Một số nhận đình từ góc độ pháp lý đến thực tiễn,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=11&cad=rja&uact=8&ved=0CBoQFjAo
&url=http%3A%2F%2Fluatminhkhue.vn%2Flapduan%2Fbienphapbaodamthuchiennghiavutronghoatdongtindungc
uacacnganhangthuongmaimotsonhandinhtugocdophaplydenthuctien.aspx&ei=j552VKyfEqPMmwWc6IHADw&usg
=AFQjCNH11YA0qK3wIpaG__eulb4L0k_AzA&sig2=rTfgo4WF-RYchasEGRm9Fg[Ngày truy cập 20-11-2014]
55
36
gồm nhiều loại khác nhau như: bất động sản, biên nhận kí gửi hàng hóa, máy móc, thiết
bị, cổ phiếu,… Yêu cầu cơ bản của những vật thế chấp là có thể giao dịch được, không có
tranh chấp. Lí do thực tế đòi hỏi một khoản vay phải được đảm bảo là nhằm tạo điều kiện
để ngân hàng giảm bớt rủi ro mất mát trong trường hợp người vay không muốn hoặc
không thể trả nợ khi đến hạn. Sự bảo đảm là yêu cầu phải có đối với các khoản vay vì
một trong những lí do chính là sự yếu kém về mặt tài chính của người vay. Người vay
trong điều kiện tài chính như vậy có thể tạo uy tín bằng việc thế chấp các tài sản. Cho vay
có bảo đảm cũng tạo tâm lí yên tâm cho ngân hàng. Khi người vay đem cầm cố các tài
sản thuộc quyền sở hữu của mình thì người vay sẽ có ý thức hoàn trả nợ cho ngân hàng
hơn. Kì hạn của mỗi khoản vay cũng ảnh hưởng đến việc khoản vay đó có được bảo đảm
hay không. Khi kì hạn cho vay dài, rủi ro trong việc không hoàn trả tăng lên thì các
khoản vay cần có sự bảo đảm.
- Cho vay không bảo đảm: đây là hình thức cho vay dựa trên tính liêm
khiết và tình hình tài chính của người vay, lợi tức có thể thu được trong tương lai và tình
hình trả nợ trước đây. VD: Quyết định số 92/2009/QĐ-TTg ngày 8/7/2009 của Thủ tướng
Chính phủ quy định về tín dụng đối với thương nhân hoạt động thương mại tại vùng khó
khăn hay Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 của Chính phủ quy định về chính
sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn trong đó quy định cụ thể về mức
cho vay tối đa trong trường hợp cho vay không có bảo đảm đối với cá nhân57 hướng dẫn
việc cho vay không cần bảo đảm. Trong hoạt động ngân hàng một số khoản vay lớn được
thực hiện dựa trên cơ sở không bảo đảm. Một số công ty được ngân hàng xem là người
vay vốn chủ yếu, trong nhiều trường hợp họ được hưởng lãi suất ưu đãi và không cần tài
sản bảo đảm. Những công ty ấy có danh tiếng trên thị trường, có cách quản lý hiệu quả,
có các sản phẩm và dịch vụ được thị trường chấp nhận, có lợi nhuận ổn định và tình hình
tài chính mạnh. Họ sẵn sàng cung cấp cho ngân hàng các bao cáo tài chính và sự tiến bộ
của họ để ngân hàng cung ưng các khoản vay không bảo đảm. Thông thường chỉ có
những khách hàng có quan hệ lâu năm với ngân hàng hoặc những khách hàng có uy tín,
hay những khách hàng mà ngân hàng có tham gia góp vốn vào thì mới được cho vay
không có đảm bảo. Các doanh nghiệp không phải là các đơn vị duy nhất được vay vốn
không bỏa đảm, mà nhiều cá nhân cũng được hưởng đặc quyền này như những người có
nhà riêng, có công ăn việc làm ổn định, hoạt động trong các công sở,...
Căn cứ vào cách thức hoàn trả
57
Th.s Nguyễn Thùy Trang, Hoạt động của ngân hàng thương mại từ pháp lý đến thực tiễn.
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=rja&uact=8&ved=0CCUQFjAC
&url=http%3A%2F%2Ftamnhin.net%2Fhoatdongtindungcuacacnganhangthuongmaituphaplydenthuctien.html&ei=
WG5fVJyTBsXlmAXFioHIBw&usg=AFQjCNH6aOFCDu7KODYzn3_nWFnqkCQOw&sig2=okhHtVM4HzDmX
-znhQNh2A[Ngày truy cập 9-11-2014]
37
- Các khoản cho vay trả một lần. Những khoản vay trả một lần thường là
những khoản vay thẳng, nghĩa là hợp đồng yêu cầu trả vốn một lần vào thời gian đáo hạn
cuối cùng. Những khoản lãi có thể được trả vào những thời điểm khác nhau hoặc trả khi
đáo hạn. Đối vơi các khoản vay trả một lần, việc hoàn trả khi đáo hạn trở thành gánh
nặng đối với khách hàng. Những khoản cho vay hoàn trả một lần thường là những khoản
vay ngắn hạn.
- Các khoản vay trả nhiều lần. Cho vay trả nhiều lần đòi hỏi việc hoàn
trả theo những thời điểm nhất định. Cho vay hoàn trả nhiều lần thực hiện theo nguyên tắc
trả dần trong suốt kì hạn thực hiện hợp đồng. Nhờ vậy việc hoàn trả không trở thành gánh
nặng cho người vay như trong trường hợp toàn bộ khoản vay được trả một lần. Đối với
nhiều người có khoản cho vay hoàn trả nhiều lần.
Căn cứ vào kì hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn. Các khoản vay ngắn hạn có thời hạn một năm hoặc ít
hơn, được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu
ngắn của cá nhân. cho vay ngắn hạn được thực hiện trong một thời gian nhất định dưới 1
năm hoặc trên cơ sở theo yêu cầu. Cho vay theo yêu cầu là khoản vay không có kì hạn
nhát định và phải được trả khi ngân hàng yêu cầu vào bất cứ lúc nào. Cho vay theo yêu
cầu của người vay ở một vị thế linh hoạt và có thể trả nợ trong một thời gian rất ngắn.
- Cho vay trung, dài hạn: những khoản cho vay được xác định chủ yếu để
đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới cải tiến trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản
xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô thu hồi vốn lớn. Loại cho vay này đang
ngày càng được các ngân hàng chú trọng phát triển, một mặt chúng đáp ứng nhu cầu vay
vốn của khách hàng, mặt khác chúng cũng phù hợp với khả năng vốn của các ngân hàng
thương mại. Thời hạn cho vay trung hạn là từ 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài
hạn từ 60 tháng trở lên.
2.3.2.2 Bảo lãnh
Bảo lãnh là hình thức cấp tín dụng theo đó ngân hàng cam kết với bên
nhận bảo lãnh về việc ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi
khách hàng không thể thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết, khách
hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng theo thỏa thuận.58 Ngân hàng thương mại
được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đầu tư và
các hình thức bảo lãnh khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình với người nhận
bảo lãnh.
58
Khoản 18 Điều 4 Luật Các Tổ chức tín dụng 2010
38
- Bảo lãnh vay vốn là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh
về việc sẽ trả nợ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không
thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ, đúng hạn nghĩa vụ trả nợ.59
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của bên bảo lãnh với bên
nhận bảo lãnh để đảm bảo việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của bên được bảo
lãnh theo hợp đồng đã kí kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp bên được bảo lãnh vi
phạm hợp đồng bị phạt hoặc phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện
hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ tài chính thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay.60
- Bảo lãnh thanh toán là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo
lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh trong trường
hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán
của mình khi đến hạn.61 Mục đích là giảm thiểu rủi ro về thanh toán tiền hàng cho người
bán hàng, xuất khẩu. Vì lí do này, bảo lãnh thanh toán sẽ là sự đảm bảo thanh toán số
hàng hóa cho người bán hàng, xuất khẩu nếu người mua không thực hiện nghĩa vụ thanh
toán của mình khi đến hạn. Số tiền bảo lãnh thanh toán thường chính là giá trị hàng hóa
và số phí phải trả cho số ngày kéo dài thêm vì đòi bồi thường.
- Bảo lãnh dự thầu là cam kết của bên bỏa lãnh với bên nhận bảo lãnh
(bên mời thầu) để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của bên được bảo lãnh. Trường
hợp bên được bảo lãnh vi phạm quy định dự thầu mà không thực hiện hoặc thực hiện
không đầy đủ nghĩa vụ tài chính tham gia dự thầu thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay.62
Mục đích của bảo lãnh dự thầu là sự đảm bảo của ngân hàng về sự bồi thường trong
phạm vi số tiền trong giấy bảo lãnh nếu bên đề nghị bảo lãnh từ chối ký kết hợp đồng mà
đã trúng thầu, rút tiền dự thầu trước ngày quy định hoặc không có khả năng chứng tỏ đảm
bảo làm việc cho nhà thầu sau khi hợp đồng ký kết.
2.3.2.3 Chiết khấu các giấy tờ có giá
Là việc mua có kì hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ
chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.63
Ngân hàng thương mại và khách hàng có thể thỏa thuận hai phương thức chiết khấu sau:
Thứ nhất, mua có kỳ hạn công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác là
việc ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mua và nhận chuyển
nhượng quyền sở hữu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn thanh
toán từ khách hàng, đồng thời khách hàng cam kết sẽ mua lại công cụ chuyển nhượng và
giấy tờ có giá khác đó sau một khoảng thời gian được xác định tại hợp đồng chiết khấu.
59
Khoản 10 Điều 3 Thông tư 28/2012 của Ngân hàng nhà nước quy định về bảo lãnh ngân hàng
Khoản 13 Điều 3 Thông tư 28/2012 của Ngân hàng nhà nước quy định về bảo lãnh ngân hàng
61
Khoản 11 Điều 3 Thông tư 28/2012 của Ngân hàng nhà nước quy định về bảo lãnh ngân hàng
62
Khoản 12 Điều 3 Thông tư 28/2012 của Ngân hàng nhà nước quy định về bảo lãnh ngân hàng
63
Khoản 19 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
60
39
Thứ hai, mua có bảo lưu quyền truy đòi công cụ chuyển nhượng, giấy tờ
có giá khác là việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mua và nhận quyền
sở hữu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chưa đến hạn thanh toán từ khách
hàng, khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả đối với số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu
và các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trong trường hợp tổ
chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không nhận được đầy đủ số tiền được
thanh toán từ người có trách nhiệm thanh toán công cụ chuyển nhượng, người phát hành
giấy tờ có giá khác.64
Chiết khấu giấy tờ có giá là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó
khách hàng chuyển nhượng thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn cho ngân hàng
để đổi lấy số tiền bằng mệnh giá thương phiếu và các giấy tờ có giá, trừ đi lãi chiết khấu
và hoa hồng. Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá
ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể chiết khấu các thương phiếu và các giấy
tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.
2.3.2.4 Cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn trên cơ
sở hợp đồng cho thuê tài chính, theo đó thì khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng,
bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc được tiếp tục cho thuê
theo thỏa thuận của hai bên hoặc bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo
giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại.65 Ngân
hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho
thuê tài chính riêng.
Dịch vụ cho thuê tài chính là hình thức tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp
thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác.
Doanh nghiệp được sử dụng tài sản và thanh toán dần tiền thuê trong suốt thời gian đã
được thỏa thuận trong hợp đồng thuê.66
2.3.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
Thực chất là họat động nhận tiền gửi. Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán
giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại được mở tài khoản
cho khách hàng trong và ngoài nước. Để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với
nhau thông qua Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi
tại Ngân hàng nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư
tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định. Ngoài ra, chi nhánh ngân hàng thương mại được
64
Điều 10 Thông tư 04/2013 của Ngân hàng nhà nước Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng,
giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
65
Điều 113 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
66
Khoản 7, Điều 3 Nghị định 39/2014/NĐ-CP Quy định về hoạt động của công ty tài chính và công ty cho thuê tài
chính
40
mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng nhà nước, thành phố nơi đặt trụ sở chính.
Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm các hoạt
động sau:
- Mở tài khoản thanh toán ở nơi thuận tiện nhất để thực hiện dịch vụ cho khách
hàng trong nước và ngoài nước.67
- Được mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tại các ngân hàng
thương mại khác. Riêng đối với ngân hàng thương mại có nhận tiền gửi bắt buộc phải mở
tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và duy trì tại đó số dư bình quân không thấp
hơn mức dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Nhà nước quy định.
- Được thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng.
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế.
- Thực hiện các dịch vụ thu hộ, chi hộ và các dịch vụ thanh toán khác do Ngân
hàng Nhà nước quyết định.
- Ngoài ra, ngân hàng còn được tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia
hệ thống thanh toán liên Ngân hàng trong nước, được tham gia các hệ thống thanh toán
quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
2.3.4 Các hoạt động kinh doanh khác
Góp vốn mua cổ phần. Ngân hàng thương mại được dụng vốn điều lệ và quỹ
dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và ngân hàng khác trong nước
theo quy định của pháp luật. 68Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn được góp vốn mua cổ
phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh. Tổng
mức vốn góp, mua cổ phần của tổ chức tín dụng trong tất cả các doanh nghiệp không
được vượt quá mức tối đa do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định đối với từng loại
hình tổ chức tín dụng.
Tham gia thị trường tiền tệ. Ngân hàng thương mại được tham gia đấu thầu tín
phiếu kho bạc, mua bán chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín
phiếu Ngân hàng nhà nước và các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ.69
Kinh doanh ngoại hối. Khi được Ngân hàng nhà nước chấp nhận bằng văn bản
thì ngân hàng thương mại được phép kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc để
kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trương quốc tế.70 Sản
67
Trần Mạnh, Mở tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=5&cad=rja&uact=8&ved=0CDgQFjAE
&url=http%3A%2F%2Fbaodientu.chinhphu.vn%2FHome%2FMotaikhoantaitochuccungungdichvuthanhtoan%2F21
33%2F165352.vgp&ei=WXBfVJXlDsSUmwW40ILICQ&usg=AFQjCNGbx3RddNuhFOpvudMcQ8NyW7MRoQ
&sig2=mAYgRuAPQn3RXdDmoQdIOg[Ngày truy cập 9-11-2014]
68
Điều 103 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
Điều 104 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
70
Khoản 1 Điều 105 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010
69
41
phẩm kinh doanh gồm: ngoại hối, các sản phẩm phái sinh về tỷ giá, lãi suất, ngoại hối,
tiền tệ,...
Ủy thác và nhận ủy thác. Ngân hàng thương mại được quyền nhận ủy thác, đại
lí trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản
theo quy định của Ngân hàng nhà nước.71 Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, các ngân
hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính. Vì vậy, nhiều cá nhân, tổ chức đã nhờ
ngân hàng quản lí tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ.72 Dịch vụ ủy thác phát triển
sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư…Thậm chí,
các ngân hàng đóng vai trò là người được ủy thác trong di chúc, quản lý tài sản cho khách
hàng đã qua đời bằng cách đã công bố tài sản, bảo quản các tài sản có giá.
- Cung ứng dịch vụ bảo hiểm. Trong nhiều năm trở lại đây, các ngân hàng đã
bán bảo hiểm cho khách hàng chủ yếu là bảo hiểm tiền gửi, hoặc bảo hiểm tín dụng, điều
này đảm bảo khả năng hoàn trả của khách hàng cho ngân hàng khi mà không may khách
hàng gặp rủi ro ảnh hưởng tới tình mạng sức khoẻ, hay rủi ro trong hoạt động sản xuất
kinh doanh. Ngân hàng liên doanh với công ty bảo hiểm hoặc tổ chức công ty bảo hiểm
con, ngân hàng cung cấp các dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm như tiết kiệm an sinh,
tiết kiệm hưu trí, bảo hiểm sức khỏe,...73
- Tư vấn tài chính. Là loại dịch vụ được thực hiện trên cơ sở hợp đồng ký kết và
cung cấp cho bên được tư vấn những trợ giúp của những nhân viên được đào tạo về
chuyên môn một cách khách quan độc lập. Hơn bất cứ một doanh nghiệp nào, ngân hàng
thương mại là một doanh nghiệp mà hoạt động kinh doanh luôn chứa đựng rủi ro tiềm ẩn
cao bởi đối tượng kinh doanh của Ngân hàng thương mại là tiền tệ và nguồn vốn chủ yếu
của ngân hàng là do đi vay dưới nhiều hình thức. Chính vì vậy trong hoạt động của mình
Ngân hàng là một doanh nghiệp có quan hệ với rất nhiều khách hàng, lưu giữ nhiều thông
tin của các tổ chức kinh tế, hơn nữa ngân hàng còn có các nhân viên đầy kinh nghiệm
trong lĩnh vực tài chính tiền tệ. Điều này giúp cho các chuyên gia của ngân hàng có thể
đưa ra các lời khuyên tối ưu cho các khách hàng, giúp cho họ giải quyết các vấn đề trong
kinh doanh của mình một cách có hiêu quả nhất .
71
Điều 106 Luật các tổ chức tín dụng năm 1010
Tuệ Minh - Song Linh, Nở rộ dịch vụ ủy thác ngân hàng,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&uact=8&ved=0CCsQFjA&
=http%3A%2F%2Fdiv.gov.vn%2FDefault.aspx%3Ftabid%3D122%26News%3D1833%26CategoryID%3D1&ei=_
7BtTZ8gXLsYD4CA&usg=AFQjCNH61oq7TM7XsowWfD1zXPP4-S56KQ[Ngày truy cập 20-11-2014]
72
73
Châu Anh, Cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua ngân hàng,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&uact=8&ved=0CCQQFjAA
&url=http%3A%2F%2Fvtc.vn%2Fcungcapdichvubaohiemquanganhang.1.307794.htm&ei=_ct3VMG9LZXU8gW
w04JI&usg=AFQjCNFQCi0G08TzI-q-vXXDEhemT-KMag&sig2=5yO0hn__wX9aFJGrcEYfyQ[Ngày truy cập
20-11-2014]
42
- Cung cấp dịch vụ môi giới và đầu tư chứng khoán. So yêu cầu của sự cạnh
tranh trong nền kinh tế, các ngân hàng thương mại ngày càng quan tâm tói việc cung cấp
càng nhiều dịch vụ cho khách hàng càng tốt. Hiện nay hầu hết các ngân hàng thương mại
đều cung cấp dịch vụ mua bán chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ
phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không nhờ tới các nhà kinh doanh chứng
khoán.74 Nhiều ngân hàng hiện nay đã thành lập hẳn ra các ty chứng khoán, công ty môi
giới chứng khoán.
Ngoài các dịch vụ trên, ngân hàng thương mại còn cung cấp các sản phẩm
dịch vụ khác như: quản lý ngân quỹ, cho thuê két, môi giới tiền tệ,... Nói tóm lại, các
ngân hàng thương mại hiện nay, ngoài việc thực hiện các nghiệp vụ truyền thống còn
thực hiện đa dạng hoá các nghiệp vụ khác bằng cách đầu tư vào các thiết bị kỹ thuật, ứng
dụng công nghệ thông tin vào việc cung ứng các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng sao
cho có thể trở thành ngân hàng đa năng hiện đại, đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng
để từ đó thu về các khoản lợi nhuận.75
Ba lĩnh vực hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, thực hiện các dịch
vụ trung gian là các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại. Ba dịch vụ đó có quan
hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy nhau phát triển, tạo uy tín cho Ngân hàng. Có huy
động vốn thì mới có nghiệp vụ cho vay, cho vay có hiệu quả phát triển kinh tế thì mới có
nguồn vốn để huy động vào, đồng thời muốn cho vay và huy động vốn tốt thì ngân hàng
phải làm tốt vai trò trung gian, chính sự kết hợp đồng bộ đó tạo thành quy luật trong hoạt
động của ngân hàng và tạo thành xu hướng kinh doanh tổng hợp đa năng của các ngân
hàng thương mại .
74
Báo pháp luật, môi giới chứng khoán,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=10&cad=rja&uact=8&ved=0CFcQFjAu
=http%3A%2F%2Fthanhgiong.vn%2FHome%2FViecLam%2FNewsDetail.aspx%3Fid%3D130%26catid%3D8%2
%3D8&ei=RB3VO20O8PbmgXd44HgAg&usg=AFQjCNEDX0qwNBZAA0lZ9fZT3XUWs47gCg&sig2=2lswRDt
NNnnU4Wj5Bx4f9Q[Ngày truy cập 11-11-2014]
75
Th.s Hồ Thanh Xuân, Phát triển dịch vụ ngân hàng hướng đi bền vững cho ngân hàng thương mại Việt Nam,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=8&cad=rja&uact=8&ved=0CEUQFjAH
&url=http%3A%2F%2Fwww.div.gov.vn%2FDefault.aspx%3Ftabid%3D122%26News%3D4333%26CategoryID%
3D1&ei=WDVtVL_GNoHymQWJ9IHwCA&usg=AFQjCNEx1vNtOFydkBvuW0LXfDMiApetTw[Ngày truy cập
11-11-2014]
43
CHƯƠNG 3
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.1 Hoạt động của ngân hàng thương mại hiện nay
Trong thời gian qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã đóng góp tích cực
vào quá trình đổi mới và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đẩy nhanh quá trình công nghiệp
hóa hiện đại hóa đất nước. Các ngân hàng thương mại không chỉ tiếp tục khẳng định là
một kênh dẫn vốn quan trọng của nền kinh tế, mà còn góp phần ổn định sức mua của
đồng tiền.76 Cùng với quá trình cải cách và đổi mới, quy mô, chất lượng ngân hàng tăng
nhanh đã và đang từng bước chuyển dần hướng đến một hệ thống tương thích của nền
kinh tế. Sự lớn mạnh của hệ thống ngân hàng thể hiện qua sự tăng lên của vốn chủ sở
hữu, tổng tài sản, mức độ đa dạng hóa các dịch vụ cung cấp cho khách hàng.77 Môi
trường và thể chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam có những chuyển biến tích
cực với những thành công đáng ghi nhận về việc điều tiết, quản trị nội bộ, tổ chức bộ
máy, chất lượng nguồn nhân lực và sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng hiện đại.78 Từ
khi gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO) vào năm 2007 thì môi trường thế giới
này không chỉ tạo cơ hội cho các ngân hàng thương mại trong nước tiếp cận vốn quốc tế
dễ dàng hơn, đưa năng lực tài chính của nhiều ngân hàng tăng lên, mà còn tạo cơ hội và
động lực thúc đẩy các ngân hàng thương mại nói riêng và các doanh nghiệp trong nước
nói chung tích cực cạnh tranh thị trường để tồn tại và phát triển, không chỉ ở trong nước
mà còn mở rộng hoạt động ra khu vực và thế giới.
Điểm tích cực là vậy nhưng qua thời gian thì các ngân hàng thương mại của Việt
Nam cũng bộc lộ không ít các hạn chế như sau: thứ nhất, nguồn vốn điều lệ của ngân
76
PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Hệ thống ngân hàng Việt Nam và những vấn đề đặt ra,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&uact=8&ved=0CBsQFjAA
&url=http%3A%2F%2Fwww.vietinbank.vn%2Fweb%2Fhome%2Fvn%2Fresearch%2F10%2F100824.html&ei=db
xeVL_aBobEmwWAx4KwCA&usg=AFQjCNFeGDCdi0U592EFapJAf2qixXZ6UQ[Ngày truy cập 9-11-2014]
77
Th.s Trịnh Thanh Huyền, Sân chơi nào cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong hội nhập,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=7&cad=rja&uact=8&ved=0CEUQFjAG
&url=http%3A%2F%2Fwww.vietinbank.vn%2Fweb%2Fhome%2Fvn%2Fresearch%2F09%2Fnctd090224.html&ei
=jTRtVIaqGoSxmwWatoDQBQ&usg=AFQjCNHZCLfKFPYSXq6DlgF5MKi3KxlU7Q[Ngày truy cập 12-112014]
78
Th.s Nguyễn Tuấn Anh, Tạp chí ngân hàng,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=16&cad=rja&uact=8&ved=0CDoQFjAF
OAo&url=http%3A%2F%2Fwww.vnba.org.vn%2F%3Foption%3Dcom_content%26view%3Darticle%26id%3D16
47%26catid%3D43%26Itemid%3D90&ei=a8J2VIWvEKS1mwW7YLYBQ&usg=AFQjCNFnBfCUyVnZHR16ZT
QvoYklFC6NLQ&sig2=cdjDDnyHSINj1yCA-VHpjA[Ngày truy cập 20-11-2014]
44
hàng thương mại ta tuy đã được bổ sung thêm tương thích với từng giai đoạn nhưng còn
nhỏ so với nhu cầu hiện tại với các ngân hàng trong khu vực, điều đó gây cản trở không ít
trong quá trình thực hiện nghiệp vụ. Thứ hai, chất lượng nguồn nhân lực chưa cao, đồng
nghĩa với việc các tiến bộ khoa học kỹ thuật trong lĩnh vực ngân hàng chưa được tận
dụng hết gây lãng phí.79 Thứ ba, một số chức danh quản lí điều hành của ngân hàng hiện
nay chưa hợp lí và dẫu biết ngân hàng hoạt động luôn mang nhiều rủi ro nhưng để khắc
phục hạn chế nó còn nhiều việc cần phải thực hiện.
3.2 Một số kiến nghị
3.2.1 Cần nâng cao mức vốn pháp định của ngân hàng thương mại
Trong bất kì hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng cần có nguồn vốn ban đầu
và hoạt động ngân hàng thương mại cũng không ngoại lệ. Ngân hàng là lĩnh vực kinh
doanh chịu nhiều rủi ro hơn cả vì ngân hàng kinh doanh hàng hóa đặc biệt đó là đồng
tiền, loại hàng hóa này luôn biến động. Nguồn vốn phản ánh năng lực tài chính của ngân
hàng là mạnh hay yếu, nó đảm bảo cho các khoản cho vay của khách hàng sẽ được thanh
toán, lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng cao hay thấp một phần cũng dựa vào
nguồn vốn này mà đánh giá. Những năm gần đây, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng có
nhiều phát triển góp phần phục vụ tích cực cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ
chức, cá nhân thông qua các hình thức cấp tín dụng.
Trong từng giai đoạn nhất định thì Chính phủ ban hành mức vốn pháp định áp
dụng cho các ngân hàng sẽ khác nhau, theo chiều hướng tăng lên để đáp ứng khả năng
chi trả của ngân hàng trong từng thời kì. Nhưng hiện nay, khi mà Việt Nam đã tham gia
vào tổ chức thương mại thế giới, chúng ta mở cửa tự do thương mại giao lưu với nước
ngoài đồng nghĩa với việc các ngân hàng nước ngoài có thể vào Việt Nam đầu tư kinh
doanh. Môi trường mới, đối thủ cạnh tranh mới ngay chính thị trường Việt Nam. Ở môi
trường mới này các ngân hàng thương mại Việt Nam có nhiều thuận lợi hơn các đối thủ
nước ngoài như chúng ta có hệ thống mạng lưới chi nhánh trong nước rộng khắp, lại am
hiểu thị trường trong nước, đội ngũ khách hàng của ngân hàng thương mại khá đông đảo,
đội ngũ nhân viên tận tụy, đội ngũ nhân viên ham học hỏi và có khả năng tiếp cận nhanh
các kiến thức, kỹ thuật hiện đại và ngoài ra còn có được sự quan tâm và hỗ trợ đặc biệt từ
phía Ngân hàng nhà nước cũng như môi trường pháp lý thuận lợi và hầu hết đều đang
thực hiện quá trình hiện đại hóa ngân hàng. Thuận lợi là vậy nhưng các ngân hàng
thương mại Việt Nam vẫn gặp khó khăn lớn nhất đó là nguồn vốn điều lệ.
79
Việt Âu, Nhân lực ngành tài chính ngân hàng thiếu hụt nguồn chất lượng cao,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=10&cad=rja&uact=8&ved=0CFcQFjAJ
&url=http%3A%2F%2Fwww.massey.edu.vn%2Fvi%2Fnhan-luc-nganh-tai-chinh--ngan-hang-thieu-hut-nguonchatluongcao.html&ei=59pcVLqUIeTXmgWW34HYCw&usg=AFQjCNFZE6AokdixpaPGYelsobRccin4Aw&sig2
=uH9GdMvWJAQCaPfV3lx2Xg[ngày truy cập 7-11-2014]
45
Các ngân hàng đang hoạt động hiện nay ở Việt Nam chủ yếu ở quy mô vừa và
nhỏ, tuổi đời chưa lâu, nguồn vốn pháp định của các ngân hàng Viêt Nam vẫn còn nhỏ so
với các ngân hàng nước ngoài trong khi đó các ngân hàng nước ngoài lại có lịch sử hình
thành lâu đời, nguồn vốn hùng mạnh, chưa kể đến trình độ khoa học công nghệ của họ
đều mạnh hơn các ngân hàng của Việt Nam. Vốn nhỏ, yếu gây khó khăn trong việc huy
động vốn, cung cấp các dịch vụ cho khách hàng đồng thời ngân hàng vốn nhỏ thì khả
năng hoạt động bị giới hạn lại, việc mở rộng thị trường, niềm tin của khách hàng vào
ngân hàng không cao. Khi mà nền kinh tế phát triển thì nhu cầu làm ăn lớn lại tăng lên,
các nhà đầu tư muốn có thật nhiều vốn trong thời gian ngắn để kinh doanh nhưng ngân
hàng lại chỉ có thể đáp ứng một phần, điều đó cũng làm cho nền kinh tế bị ảnh hưởng vì
không tận dụng được cơ hội, chưa kể vốn nhỏ thì dễ bị các ngân hàng nước ngoài vốn
mạnh khả năng cạnh tranh cao o ép. Với sức cạnh tranh thấp, vốn yếu thì dễ bị đào thải ra
khỏi vòng quay của thị trường, việc phá sản chỉ là thời gian nhưng đó chỉ là biện pháp
giải quyết trách nhiệm tài sản của doanh nghiệp và trả lại cho các chủ đầu tư đồng thời
chấm dứt sự tồn tại của ngân hàng. Số lượng ngân hàng sẽ giảm xuống nhưng chất lượng
không tăng lên. Bởi vậy, việc cần thiết hiện nay là làm sao cho các ngân hàng thương mại
có nguồn vốn đủ mạnh để tham gia thị trường tài chính, khi Việt Nam đang ngày càng
hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới. Chỉ có nâng cao năng lực tài chính mới
có thể tạo ra thực lực để hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng khả năng chống đỡ với
những rủi ro, nâng cao năng lực cạnh tranh của bản thân ngân hàng trước môi trường
cạnh tranh quốc tế ngày càng gay gắt và trên diện rộng. Chính phủ cần quy định việc
nâng mức vốn pháp định của các ngân hàng thương mại hiện nay lên để có thể trụ vững,
tăng khả năng cạnh tranh trên trị trường. Việc tăng vốn pháp định có thể thực hiện qua
việc cơ cấu lại ngành ngân hàng thông qua các hoạt động sáp nhập, hợp nhất, mua lại,
liên doanh,... để nhằm sàng lọc, loại bỏ ra khỏi thị trường những ngân hàng nhỏ, sức cạnh
tranh yếu, ngành ngân hàng là ngành hoạt động có tính rủi ro cao với lại mang tính hệ
thống, nếu một ngân hàng trong hệ thống gặp rủi ro thì nó không những ảnh hưởng trực
tiếp đến chính bản thân ngân hàng đó mà còn làm các ngân hàng khác bị ảnh hưởng.
Thực tiễn cũng chỉ ra rằng, các ngân hàng tập trung lại với nhau sẽ vừa làm thay đổi số
lượng doanh nghiệp hiện có trên thị trường, thay đổi tương quan cạnh tranh trên thị
trường. Thông qua việc thực hiện các hoạt động trên sẽ góp phần cơ cấu lại các ngân
hàng kinh doanh kém hiệu quả, song không làm giảm đi giá trị đầu tư của thị trường.
Hoạt động tập trung kinh tế này sẽ giải quyết triệt để tình trạng manh mún trong quy mô
đầu tư của các ngân hàng tham gia thị trường, đồng thời giúp ngân hàng đó đủ sức cạnh
tranh với các ngân hàng nước ngoài, các tập đoàn kinh tế đa quốc gia có tiềm lực tài
chính và kinh nghiệm kinh doanh lâu đời bởi lẽ, chỉ khi các ngân hàng tập trung các
46
nguồn lực kinh tế để hình thành nên các tập đoàn hoặc liên minh có sức mạnh về tài
chính, kỹ thuật, công nghệ đủ mạnh mới có thể cạnh tranh được với các đối thủ này.
3.2.2 Không nên quy định cho phép thành viên Hội đồng quản trị kiêm nhiệm thêm chức
vụ của ban điều hành
Theo khoản 1 điều 48 luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì “Hội đồng quản trị,
Hội đồng thành viên bổ nhiệm một trong các thành viên của mình làm tổng giám đốc
(giám đốc) hoặc thuê Tổng giám đốc (Giám đốc)”. Luật cần quy định tách biệt rõ ràng
giữa quyền sở hữu và quyền kiểm soát, theo đó thì không nên cho phép thành viên Hội
đồng quản trị, Hội đồng thành viên của ngân hàng kiêm nhiệm chức vụ trong ban điều
hành. Trên thực tế, tại Việt Nam đang cho phép Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên
của ngân hàng thương mại là công ty cổ phần, ngân hàng thương mại là công ty trách
nhiệm hữu hạn được quyền bổ nhiệm một trong số các thành viên của mình làm Tổng
giám đốc (Giám đốc). Bởi vì, việc bổ nhiệm này có thể dẫn đến việc xung đột về lợi ích
khi Tổng giám đốc (Giám đốc) là một trong những chủ sở hữu của ngân hàng đưa ra
những quyết định phục vụ cho một nhóm lợi ích mà không quan tâm đến quyền lợi của
các cổ đông nhỏ lẻ.
3.2.3 Nâng cao chất lượng của đội ngũ nhân viên ngân hàng
Trong thời đại quốc tế hóa, toàn cầu hóa và nhất là trong bối cảnh nền kinh tế của
nước ta hiện đang hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới thì nhu cầu về nguồn nhân
lực là rất bức thiết, đặc biệt là nguồn nhân lực phải có chất lượng cao trong lĩnh vực ngân
hàng, khi các ngân hàng nước ngoài đầu tư vào Việt Nam, họ mang theo những tư duy
mới, công nghệ, sản phẩm, dịch vụ mới và đặc biệt là trình độ quản lý hiện đại. Tuy
nhiên khi triển khai vào Việt Nam thì gặp phải một khó khăn là nguồn nhân lực của các
ngân hàng Việt Nam lại chưa đáp ứng được các tiêu chuẩn theo yêu cầu, bởi còn thiếu
những kỹ năng thực tiễn đặc biệt là thiếu về kiến thức chuyên môn ở tầm quốc tế. Hiện
nay, ngành ngân hàng trên thế giới phát triển rất mạnh nhưng chúng ta chưa cập nhật kịp,
sự phát triển của hệ thống ngân hàng với sự hỗ trợ bởi sự phát triển tương xứng của
nguồn nhân lực, đặc biệt là nguồn nhân lực chất lượng cao sẽ tạo nên sự phát triển ổn
định và bền vững cho ngành ngân hàng. Trong nền kinh tế nước ta hiện nay, ngân hàng
đang trong quá trình hội nhập khu vực và quốc tế, thì việc phát triển nguồn nhân lực có
chất lượng cần phải đặc biệt coi trọng trong chiến lược phát triển quốc gia cũng như
chiến lược phát triển của ngành ngân hàng. Chất lượng nguồn nhân lực là một trong
những yếu tố quan trọng góp phần quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương
mại trong giai đoạn hiện nay. Nguồn nhân lực là bộ phận chính nghiên cứu sáng tạo ra
sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho thị trường. Trình độ nguồn nhân lực của ngân hàng
thương mại sẽ phải gắn kết với chất lượng sản phẩm, dịch vụ, tính đa dạng, phong phú
của các loại hình dịch vụ, tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân
47
hàng thương mại. Để có thể phát triển sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng thương mại đáp
ứng yêu cầu hội nhập, các ngân hàng nên chủ động xây dựng đội ngũ nhân viên có trình
độ chuyên môn và kỹ năng mềm cần thiết trong giai đoạn phát triển để ngân hàng thương
mại có thể bắt kịp với xu hướng hội nhập kinh tế thế giới.
Để có được nguồn nhân lực chất lượng đảm bảo nhu cầu hiện nay của ngành ngân
hàng thì bên cạnh công tác phát triển nguồn nhân lực trong ngành, các cơ sở đào tạo
nguồn nhân lực cho ngành như các trường Đại học, các Viện, các Trung tâm đào tạo,...
cần phải có kế hoạch, chiến lược đẩy mạnh công tác đào tạo theo hướng nâng cao chất
lượng nguồn nhân lực ngành ngân hàng, nâng cao tính chuyên nghiệp trong các hoạt
động kinh doanh của ngành chú trọng nhiều hơn trong khâu thực hành thực tiễn. Bởi vì
hầu hết các sinh viên sau khi ra trường gặp rất nhiều khó khăn trong khâu áp dụng kiến
thức đã học vào công việc. Theo đó, các cơ sở đào tạo nguồn nhân lực cho ngành dần dần
từng bước tổ chức ngày càng đa dạng các chương trình đào tạo ở các cấp độ cơ bản cũng
như nâng cao, nghiên cứu ban hành các giáo trình chuẩn từ các chương trình đào tạo cơ
bản đến các chương trình chuyên sâu về các nghiệp vụ trong ngành tài chính, chuẩn hóa
đội ngũ giảng viên để đảm bảo nhu cầu đào tạo.
Đối với các trường đào tạo ngành tài chính, ngân hàng thì cần xây dựng lại khung
chương trình giảng dạy phù hợp hơn với thực tế, để làm được điều này, các trường cần
phải có sự phối hợp với các ngân hàng. Do các ngân hàng có nhiều vị trí tuyển dụng, cần
có khung đào tạo riêng đối với từng vị trí để sau này ra trường các sinh viên có thể đảm
nhận được công việc ngay theo nhu cầu của nhà tuyển dụng. Chú ý đào tạo chuyên sâu,
thực hành nhiều về lĩnh vực mình học để khi ra trường có thể làm ngay mảng công việc
mà minh đã được đào tạo, được học qua, không phải phí thời gian, công sưc, tiền bạc để
đào tạo lại. Các trường cần xây dựng lại chỉ tiêu tuyển sinh phù hợp với nhu cầu thị
trường, tránh trường hợp chỉ đào tạo chạy theo số lượng dẫn đến tình trạng thất nghiệp
của sinh viên ngân hàng như hiện nay. Cần đảm bảo đầu ra cho sinh viên tránh tình trạng
thừa thải số lượng gây tốn kém cho ngân sách nhà nước. Bộ Giáo dục và Đào tạo cần xây
dựng cơ chế kiểm tra, giám sát hiệu quả và chất lượng đào tạo sinh viên. Qua đó, điều
chỉnh chỉ tiêu đào tạo phù hợp với quy mô và khả năng của mỗi đơn vị đào tạo
Đối với những nhân viên có năng lực, người có tài có đức, nhất là những người có
kinh nghiệm làm việc lâu năm trong nghề, thì các ngân hàng cần xây dựng chế độ đãi
ngộ, tăng lương, thưởng cao, thăng chức,… tương xứng đối với những công sức mà họ
bỏ ra, để giữ chân họ gắn bó với ngân hàng tránh trường hợp người tài thì không được
xem trọng, trọng dụng tài năng, không được đề bạt lên vị trí tương ứng, người yếu nghề,
yếu năng lực thì có vị trí làm việc cao do mối quan hệ, dẫn đến tình trạng người làm được
việc chán nản, không hứng thú từ bỏ công việc, làm uổng phí tài nguyên chất xám của
ngân hàng. Để làm được điều này thì yêu cầu cấp lãnh đạo điều hành ngân hàng phải
48
sáng ý trong tìm kiếm, công minh trong lựa chọn, tránh thiên vị lựa chon theo quen biết,
quan hệ tình cảm, họ hàng. Người nào có tài có năng lực thực sự thì cần phát hiện sớm,
bồi dưỡng đào tạo.
3.2.4 Một số kiến nghị để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay
Đối với ngân hàng, khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không những không thu
được vốn đã cấp và lãi cho vay, mà ngân hàng còn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy
động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi. Không thu
được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả.
Khi gặp phải rủi ro tín dụng, ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh
toán, làm mất lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. Trong nội
bộ ngân hàng, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có lương trả cho nhân viên vì thế
những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng. Để
góp phần giảm thiểu rủi ro cho lĩnh vực này thì các ngân hàng thương mại nên:
Thứ nhất, các ngân hàng thương mại cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về
đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng. Các quy định về đảm bảo an toàn trong
hoạt động bao gồm quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo điều 130 của Luật Các Tổ
chức tín dụng năm 2010 theo đó thì tỷ lệ tối thiểu an toàn vốn là 8% hoặc cao hơn theo
quy định của Ngân hàng nhà nước, giới hạn cấp tín dụng là không quá 15% vốn tự có của
ngân hàng đối với tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và không quá
25% vốn tự có của ngân hàng đối với tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng và
người có liên quan, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng. Tỷ lệ này không những được
dùng để xác định khả năng tài chính của ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ có
thời hạn mà còn dùng để bảo vệ người gửi tiền trước những rủi ro của ngân hàng và tăng
tính ổn định, hiệu quả của hệ thống ngân hàng. Đây là một trong những biện pháp hạn
chế rủi ro có ý nghĩa rất quan trọng không những bảo đảm an toàn trong hoạt động của
từng ngân hàng thương mại nói riêng mà còn đảm bảo an toàn cho hệ thống thanh toán,
nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng trong nước, góp phần phát triển kinh tế,
xã hội.
Thứ hai, cấm cho vay điều 126 hoặc hạn chế cho vay điều 127 Luật Các tổ chức tín
dụng năm 2010 đối với những cá nhân có liên quan đến quá trình cho vay gồm cha, mẹ,
vợ, chồng, con của những người có trách nhiệm chính trong hoạt động quản trị của ngân
hàng thương mại như thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát,
Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc), các chức danh tương
đương của ngân hàng. Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần hạn chế cho vay đối với một số
lĩnh vực đầu tư nhất định mà ngân hàng đánh giá có nguy cơ rủi ro cao và khả năng rủi ro
đối với khách hàng là điều khó tránh khỏi.
49
Thứ ba, sử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay. Đảm bảo tiền vay là một trong
những hình thức quan trọng để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay và biện pháp bảo
đảm tiền vay hữu hiệu chính là sử dụng tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của
người thứ ba. Trong trường hợp khách hàng không hoàn trả được vốn vay và lãi, ngân
hàng có thể bán tài sản bảo đảm bù đắp cho các tổn thất của mình do món vay gây lên.
Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể yêu cầu khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng của
mình và gửi một khoản vay để dự phòng rủi ro. Cách này có thể giúp ngân hàng giám sát
đối với người đi vay một cách có hiệu quả hơn, đồng thời giúp tăng cường khả năng hoàn
trả. Trong trường hợp người vay vỡ nợ, ngân hàng lấy phần đó để bù đắp một phần món
vay bị tổn thất trong quá trình cho vay.
Thứ tư, ngân hàng cần phân loại nợ và trích lập dự phòng, khách hàng là người sử
dụng sản phẩm của ngân hàng và quyết định thành công trong hoạt động kinh doanh của
ngân hàng. Để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, ngân hàng lựa chọn những khách
hàng vay có triển vọng tốt ra khỏi những khách hàng vay có tiềm ẩn xấu bằng cách ngân
hàng sàng lọc khách hàng để biết được những thông tin cần thiết tin cậy về khách hàng
hay bên có nghĩa vụ thanh toán nợ. Trên cơ sở các thông tin thu thập được ngân hàng tiến
hành đánh giá xếp loại khách hàng có triển vọng tốt hay xấu để quyết định việc cấp tín
dụng. Đồng thời, lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan
trọng để tăng khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng, giúp ngân hàng có thể ổn định và
phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp rủi ro xảy ra.
Tóm lại, rủi ro trong hoạt động cho vay của một ngân hàng xảy ra ở một mức độ
khác nhau: nhiều nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi được lãi cho vay,
nặng nhất khi ngân hàng không thu hồi được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến
ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân
hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống
ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy, các nhà quản lý ngân hàng nên cẩn trọng và tỉnh táo
trước khi quyết định cho vay.
50
KẾT LUẬN
Ngành ngân hàng là một ngành có đặc tính riêng không giống với các ngành kinh kế
khác. Hoạt động của một ngân hàng có ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng. Nếu
một ngân hàng trong hệ thống gặp rủi ro hoặc bị phá sản thì các ngân hàng khác cũng bị
ảnh hưởng. Vì lẽ đó, việc hoạt động và phát triển của hệ thống ngân hàng đòi hỏi sự quản
lí và điều hành của lãnh đạo ngân hàng, của các cấp các ngành liên quan. Có như vậy thì
tiến trình đổi mới ngân hàng mới đạt được hiệu quả. Như vậy, có thể nói hệ thống ngân
hàng nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng đóng vai trò vô cùng to lớn trong quá
trình phát triển kinh tế, xã hội, góp phần thúc đẩy công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại
hóa ở nước ta.
51
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Danh mục văn bản quy phạm pháp luật
1. Luật Doanh nghiệp 2005 sửa đổi bổ sung năm 2009
2. Luật Các tổ chức tín dụng 2010
3. Nghi định 59/2009 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại
4. Nghị định 39/2014 của Chính phủ quy định về hoạt động của công ty tài chính và
công ty cho thuê tài chính
5. Thông tư 06/2010 Hướng dẫn về tổ chức, quản trị, điều hành, vốn Điều lệ, chuyển
nhượng cổ phần, bổ sung, sửa đổi Giấy phép, Điều lệ của ngân hàng thương mại
6. Thông tư 40/2011 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về việc cấp Giấy
phép và tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài,
văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt
động ngân hàng tại Việt Nam
7. Thông tư 28/2012 của Ngân hàng nhà nước quy định về bảo lãnh ngân hàng
8. Thông tư 04/2013 của Ngân hàng nhà nước Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ
chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài đối với khách hàng
9. Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của
ngân hàng thương mại
Danh mục sách, báo, tạp chí
1.
Báo
pháp
luật,
môi
giới
chứng
khoán,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=10&cad=rja&
uact=8&ved=0CFcQFjAJ&url=http%3A%2F%2Fthanhgiong.vn%2FHome%2FViecLam
%2FNewsDetail.aspx%3Fid%3D130%26catid%3D8%26chi%3D8&ei=RB3VO20O8Pb
mgXd44HgAg&usg=AFQjCNEDX0qwNBZAA0lZ9fZT3XUWs47gCg&sig2=2lswRDt
NNnnU4Wj5Bx4f9Q [Ngày truy cập 20-11-2014]
2. Th.s Đường Thị Thanh Hải, Ngân hàng thương mại Việt Nam: Nâng cao hiệu quả
huy động vốn,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=10&cad=rja&
uact=8&ved=0CFkQFjAJ&url=http%3A%2F%2Ftapchitaichinh.vn%2FTaichinhDoanhn
ghiep%2FNangcaohieuquahuydongvon%2F50188.tctc&ei=L912VJSDCpD28QWHyYH
gBg&usg=AFQjCNEAdMFttIav4P6-fxO5PlSFWEoBrQ[Ngày truy cập 20-11-2014]
3. Lê Huỳnh Phương Chinh, Tập bài giảng Luật ngân hàng, khoa luật, Trường Đại Học
Cần Thơ năm 2010
52
4.
Th.s
Nguyễn
Tuấn
Anh,
Tạp
chí
ngân
hàng,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=16&cad=rja&
uact=8&ved=0CDoQFjAFOAo&url=http%3A%2F%2Fwww.vnba.org.vn%2F%3Foptio
n%3Dcom_content%26view%3Darticle%26id%3D1647%26catid%3D43%26Itemid%3
D90&ei=a8J2VIWvEKS1mwW7YLYBQ&usg=AFQjCNFnBfCUyVnZHR16ZTQvoYkl
FC6NLQ&sig2=cdjDDnyHSINj1yCA-VHpjA[Ngày truy cập 20-11-2014]
5. Tạp chí ngân hàng số 5, Xu hướng thay đổi cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng tại
Việt
Nam,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=19&cad=rja&
uact=8&ved=0CEgQFjAIOAo&url=http%3A%2F%2Fwww.tapchitaichinh.vn%2FTraodoi-Binh-luan%2FXu-huong-thay-doi-canh-tranh-trong-hoat-dong-ngan-hang-tai-VietNam%2F25947.tctc&ei=4Xl2VNKTBceC8gXFnoL4Dw&usg=AFQjCNFHpvKhOyJ8l5
sE64eOS3VeBQFfBQ&sig2=ReQBEFKNHu2K6iP3NuZEXQ[Ngày truy cập 20-112014]
6.
Tạp
chí
Thị
trường
Tài
chính
tiền
tệ
số
21,
http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=17552&catid=45&Item
id=93[Ngày truy cập 21-11-2014]
7. Ths.Viên Thế Giang - ThS Võ Thị Mỹ Hương, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=6&cad=rja&u
act=8&ved=0CDkQFjAF&url=http%3A%2F%2Fvnclp.gov.vn%2Fct%2Fcms%2Ftintuc
%2FLists%2FThucTienPhapLuat%2FView_detail.aspx%3FItemID%3D94&ei=xABoVP
H6CIS3wWzj4Agusg=AFQjCNHsXuMb7DBA8iNQrIMlwQzOQCuy4g&sig2=aGrCln
X7JjpBAwtL4-oURA[Ngày truy cập 11-11-2014]
Danh mục trang thông tin điện tử
1. Châu Anh, Cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua ngân hàng,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&u
act=8&ved=0CCQQFjAA&url=http%3A%2F%2Fvtc.vn%2Fcung-cap-dich-vu-baohiemquanganhang.1.307794.htm&ei=_ct3VMG9LZXU8gWw04JI&usg=AFQjCNFQCi0
G08TzI-q-vXXDEhemT-KMag&sig2=5yO0hn__wX9aFJGrcEYfyQ[Ngày truy cập 2011-2014]
2. Th.s Đặng Thị Việt Đức-Th.s Phan Tuấn Anh, Các chức năng của ngân hàng thương
mại,https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=r
ja&uact=8&ved=0CCgQFAC&url=http%3A%2F%2Fquantri.vn%2Fdict%2Fdetails%2F
8299cacchucnangcuanganhangthuongmai&ei=c8F2wXM64GgDg&usg=AFQjCNGD8x
AwwHpje5K6AslSgv-Z5AAaA&sig2=01_w28r_BjlZ7K7opGaH3g[Ngày truy cập 20-12014]
53
3.
Huy
Thắng,
Thanh
toán
bằng
tiền
mặt
giảm
mạnh,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=5&cad=rja&u
act=8&ved=0CDcQFjAE&url=http%3A%2F%2Fbaodientu.chinhphu.vn%2FKinhte%2FThanhtoanbangtienmatgiammanh%2F183335.vgp&ei=h4d4VN6tLcPEmAXroGA
CQ&usg=AFQjCNE0k1sdhMByXCYbCrbC9Fbmk2MVWw&sig2=x2aKSkfvcB7ofAM
QHuA9ugơ[Ngày truy cập 20-11-2014]
4. Th.s Hồ Thanh Xuân, Phát triển dịch vụ ngân hang – hướng đi bền vững cho ngân
hang
thương
mại
Việt
Nam,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=8&cad=rja&u
act=8&ved=0CEUQFjAH&url=http%3A%2F%2Fwww.div.gov.vn%2FDefault.aspx%3F
tabid%3D122%26News%3D4333%26CategoryID%3D1&ei=WDVtVL_GNoHymQWJ9
IHwCA&usg=AFQjCNEx1vNtOFydkBvuW0LXfDMiApetTw[Ngày truy cập 11-112014]
5. Lê Thu Hằng - Đỗ Thị Bích Hồng, hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt
Nam hiện nay,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&u
act=8&ved=0CCwQFjAD&url=http%3A%2F%2Fvi.slideshare.net%2Fdzodzohaha%2Fh
otngcaccngnhngthngmitivitnamhinnay&ei=MWlfVMCJAPTmgXcvYHwDw&usg=AFQ
jCNEetSQFdYsb2smW11KIVytXR8uOg&sig2=auepO3k40buUkiKwo0dPyQ[Ngày truy
cập 9-11-2014]
6. Th.s Mai Thị Huỳnh Như, Nghiệp vụ huy động vốn của các ngâ nhàng thương mại
phần
1,https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja
&uact=8&ved=0CBsQFjAA&url=http%3A%2F%2Fkketoan.duytan.edu.vn%2FHome%
2FArticleDetail%2Fvn%2F132%2F1282%2Fbai-viet-ths.-mai-thi-quynh-nhu-nghiep-vuhuydongvontaicacnganhangthuongmaiphan1&ei=V3t2VI3zM4qX8QWdxICAAw&usg=
AFQjCNF-b2SghrkT2l6BelIPC5GSuxA3pQ&sig2=70oIR3hzBu-8PpXCRw50qQ[Ngày
truy cập 20-11-2014]
7. Th.s Mai Thị Huỳnh Như, Nợ xấu và tác động của nó đến sự phục hồi kinh tế,
http://kketoan.duytan.edu.vn/Home/ArticleDetail/vn/132/1283/bai-viet-ths-mai-thiquynhnhu-no-xau-va-tac-dong-cua-no-den-su-hoi-hoi-phuc-kinh-te[Ngày truy cập 20-11-2014]
8. Ts Nguyễn Thị Kim Thanh, Những tác động của tái cấu trúc ngân hàng thương mại
đến sự phát triển của thị trường vốn,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=6&cad=rja&u
act=8&ved=0CD4QFjA&url=http%3A%2F%2Fwww.tapchitaichinh.vn%2FTraodoiBinh
luan%2FNhungtacdongtutaicautruchethongnganhangthuongmaidenphattrienthitruongvon
54
%2F52166.tctc&ei=omR2VPrTGIPYmAXp0oDwDw&ug=AFQjCNGWcFOEuEystLarx
Er6_2A2EM4q4Q[Ngày truy cập 20-11-2014]
9. Th.s Nguyễn Thùy Trang, Biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trọng hoạt động tín
dụng của các ngân hàng thương mại: Một số nhận đình từ góc độ pháp lý đến thực tiễn,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=11&cad=rja&
uact=8&ved=0CBoQFjAAOAo&url=http%3A%2F%2Fluatminhkhue.vn%2Flap-duan%2Fbienphapbaodamthuchiennghiavutronghoatdongtindungcuacacnganhangthuongma
imotsonhandinhtugocdophaplydenthuctien.aspx&ei=j552VKyfEqPMmwWc6IHADw&u
sg=AFQjCNH11YA0qK3wIpaG__eulb4L0k_AzA&sig2=rTfgo4WFRYchasEGRm9Fg[Ngày truy cập 20-11-2014]
10. Th.s Nguyễn Thùy Trang - Hoạt động của ngân hàng thương mại từ pháp lý đến
thực
tiễn.
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=3&cad=rja&u
act=8&ved=0CCUQFjAC&url=http%3A%2F%2Ftamnhin.net%2Fhoat-dong-tin-dungcuacacnganhangthuongmaituphaplydenthuctien.html&ei=WG5fVJyTBsXlmAXFioHIBw
&usg=AFQjCNH6aOFCDu7KODYzn3_-nWFnqkCQOw&sig2=okhHtVM4HzDmXznhQNh2A[Ngày truy cập 9-11-2014]
11. PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Hệ thống ngân hàng Việt Nam và những vấn đề đặt ra,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&u
act=8&ved=0CBsQFjAA&url=http%3A%2F%2Fwww.vietinbank.vn%2Fweb%2Fhome
%2Fvn%2Fresearch%2F10%2F100824.html&ei=dbxeVL_aBobEmwWAx4KwCA&usg
=AFQjCNFeGDCdi0U592EFapJAf2qixXZ6UQ[Ngày truy cập 9-11-2014]
12. Quang Tùng, Ngành ngân hàng hoàn thành tốt vai trò huyết mạch của nền kinh tế,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=9&cad=rja&u
act=8&ved=0CE0QFjAI&url=http%3A%2F%2Fagribank.com.vn%2F31%2F820%2Ftint
uc%2Fhoatdongagribank%2F2012%2F07%2F5549%2Fnganhnganhanghoa%25CC%258
0ntha%25CC%2580nhto%25CC%2581tvaitro%25CC%2580la%25CC%2580huye%25C
C%2581tma%25CC%25A3chcu%25CC%2589ane%25CC%2580nkinhte%25CC%2581
972012.aspx&ei=m4B4VJiHAqPcmgWuhIDwDA&usg=AFQjCNGhOTPr1CthjdIY0qk
xs9d7f-l8yw&sig2=IHTavkhLgAWKm7-ZvXb1vg[Ngày truy cập 26-11-2014]
13. Tường Linh, Phát huy vay trò của ngân hang trong việc tái cơ cấu nông nghiệp ở
Đồng
bằng
sông
Cửu
long,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=24&cad=rja&
uact=8&ved=0CC4QFjADOBQ&url=http%3A%2F%2Fdangcongsan.vn%2Fcpv%2FMo
dules%2FNews%2FNewsDetail.aspx%3Fco_id%3D28340740%26cn_id%3D684254&ei
55
=vYJ4VKmJFYHCmAWm4oLgBw&usg=AFQjCNEAp8PZNzYm2YMfsfY3Fs4aHx4q
eA&sig2=4F0x0_CZrHM5Mu15hq6hpQ[Ngày truy cập 27-11-2014]
14. Trần Mạnh, Mở tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=5&cad=rja&u
act=8&ved=0CDgQFjAE&url=http%3A%2F%2Fbaodientu.chinhphu.vn%2FHome%2F
Motaikhoantaitochuccungungdichvuthanhtoan%2F2133%2F165352.vgp&ei=WXBfVJXl
DsSUmwW40ILICQ&usg=AFQjCNGbx3RddNuhFOpvudMcQ8NyW7MRoQ&sig2=m
AYgRuAPQn3RXdDmoQdIOg[Ngày truy cập 9-11-2014]
15. Tuệ Minh - Song Linh, Nở rộ dịch vụ ủy thác ngân hàng,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&u
act=8&ved=0CCsQFjAD&url=http%3A%2F%2Fdiv.gov.vn%2FDefault.aspx%3Ftabid
%3D122%26News%3D1833%26CategoryID%3D1&ei=NN92VO_7BtTZ8gXLsYD4C
A&usg=AFQjCNH61oq7TM7XsowWfD1zXPP4-S56KQ[Ngày truy cập 20-11-2014]
16. Th.s Trịnh Thanh Huyền, Sân chơi nào cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
trong hội nhập,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=7&cad=rja&u
act=8&ved=0CEUQFjAG&url=http%3A%2F%2Fwww.vietinbank.vn%2Fweb%2Fhome
%2Fvn%2Fresearch%2F09%2Fnctd090224.html&ei=jTRtVIaqGoSxmwWatoDQBQ&u
sg=AFQjCNHZCLfKFPYSXq6DlgF5MKi3KxlU7Q[Ngày truy cập 12-11-2014]
17. Trần Hồng Điệp, Vai trò của ngân hàng thương mại trong phát triển kinh tế,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=5&cad=rja&u
act=8&ved=0CDcQFjAE&url=http%3A%2F%2Fbaodientu.chinhphu.vn%2FKinhte%2FThanh-toan-bang-tien-mat-giammanh%2F183335.vgp&ei=h4d4VN6tLcPEmAXroGACQ&usg=AFQjCNE0k1sdhMByXCYbCrbC9Fbmk2MVWw&sig2=x2aKSkfvcB7o
fAMQHuA9ugơ[Ngày truy cập 20-11-2014]
18. Việt Âu, Nhân lực ngành tài chính ngân hàng thiếu hụt nguồn chất lượng cao,
https://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=10&cad=rja&
uact=8&ved=0CFcQFjAJ&url=http%3A%2F%2Fwww.massey.edu.vn%2Fvi%2Fnhanlucnganhtaichinhnganhangthieuhutnguonchatluongcao.html&ei=59pcVLqUIeTXmgWW
34HYCw&usg=AFQjCNFZE6AokdixpaPGYelsobRccin4Aw&sig2=uH9GdMvWJAQC
aPfV3lx2Xg[Ngày truy cập 7-11-2014]
56
[...]... CHƯƠNG 2 PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 2.1 Điều kiện thành lập ngân hàng thương mại 2.1.1 Điều kiện về hồ sơ 2.1.1.1 Ngân hàng thương mại trong nước Để thành lập ngân hàng thương mại thì hồ sơ đề nghị cấp giấy phép thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại gồm những nội dung sau đây: Đơn đề nghị cấp Giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng thương mại theo... thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực hiện chức năng đại diện theo ủy quyền của ngân hàng thương mại Văn phòng đại diện không được thực hiện hoạt động kinh doanh.39 Đơn vị sự nghiệp là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực hiện một số hoạt động hỗ trợ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại: nghiên cứu, ứng dụng công nghệ ngân hàng cho ngân hàng thương mại, đào tạo và bồi... trù bị của ngân hàng phải nộp bổ sung thêm điều lệ tổ chức và hoạt động ngân hàng đã được Hội đồng thành viên thông qua Văn bản của một ngân hàng thương mại nơi Ban trù bị mở tài khoản góp vốn xác nhận số tiền góp vốn của các thành viên sáng lập, văn bản chứng minh quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hợp pháp trụ sở chính của ngân hàng thương mại Quy định nội bộ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng liên... vốn đi vay và vốn khác.43 Mỗi loại vốn đều có tính chất và vai trò riêng trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng và đều có tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 2.3.1.1 Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại là nguồn vốn hình thành ban đầu do ngân hàng tự tạo lập được, nó có thể do ngân sách nhà nước cấp nếu là ngân hàng thương mại thuộc... ngân hàng luôn có tiền gửi cho nhau Mục đích của việc gửi tiền này là để đảm bảo thanh toán được thuận tiện, phục vụ tối đa lợi ích của khách hàng mình 2.3.1.3 Vốn đi vay Đây là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, nó đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn là hoạt động thường xuyên của ngân hàng thương mại Một ngân hàng thương. .. theo quy định của pháp luật để thành lập ngân hàng Chính phủ quy định mức vốn pháp định đối với từng loại hình ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Theo Nghị đinh 10/2011 của Chính phủ quy định về mức vốn pháp định cho ngân hàng thương mại trong nước là 3000 tỷ đồng 2.1.2.2 Vốn pháp định của ngân hàng thương mại liên doanh 100% vốn nước ngoài Theo danh mục “Mức vốn pháp định của các tổ... tiền gửi của tổ chức, cá nhân hay còn gọi là hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng hay (hoạt động sử dụng vốn) và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho khách hàng. 41 38 Khoản 3 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mai 39 Khoản 4 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương. .. doanh của các ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại với các chức năng cơ bản là: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền Để thực hiện được các chức năng này và đi vào hoạt động một cách hiệu quả và thu được lợi nhuận thì đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có một lượng lớn vốn hoạt động Cơ cấu vốn của ngân hàng thương mại được hình thành từ những nguồn gồm: nguồn vốn của chủ... ngoài theo quy định của pháp luật kèm theo hộ chiếu của người đại diện vốn góp Hồ sơ của thành viên sáng lập ngân hàng liên doanh là ngân hàng thương mại Việt Nam gồm các giấy tờ, tài liệu quy định sau: 18 Điều 14 Thông tư 40/2011 của Ngân hang nhà nước quy định về việc cấp Giấy phép và tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng... tờ có giá do chính ngân 33 Điều 40 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Điều 41 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 35 Khoản 1 Điều 30 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 36 Khoản 1 Điều Nghị định 59/2009 về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại 37 Khoản 2 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mai 34 28 hàng thương mại phát hành, trái