tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HỒNG THẠCH TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 -2014 i TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HỒNG THẠCH MSSV: C1200196 TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN THÁI VĂN ĐẠI Tháng 12 -2014 ii LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ, dạy quý Thầy Cô Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu kiến thức ngành học suốt thời gian học tập trường Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, cô, chú, anh, chị đơn vị thực tập, tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng kiến thức học tập trường vào thực tiễn đặc biệt giúp em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, với kiến thức hạn chế thời gian thực tập ngắn ngủi nên đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Mong q thầy anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài hoàn chỉnh Đặc biệt em xin cảm ơn sâu sắc đến thầy Thái Văn Đại ân cần, trực tiếp hướng dẫn em thực đề tài luận văn tốt nghiệp Sau em xin kính chúc quý Thầy, Cô cô, chú, anh, chị Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Cần Thơ dồi sức khỏe thành công công tác Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Người thực Nguyễn Hoàng Thạch i TRANG CAM KẾT Tơi xin cam kết luận văn hồn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Người thực Nguyễn Hoàng Thạch ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Thủ trưởng đơn vị (ký tên đóng dấu) iii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức EIB – CT……………………………………17 iv DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh eximbank cần thơ giai đoạn 2011 –6/2014 20 Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn EIB Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 25 Bảng 4.2 Tình hình hoạt động tín dụng Eximbank Cần Thơ giai đoạn 20116/2014 27 Bảng 4.3 Tỷ trọng cho vay tài trợ xuất nhập Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 31 Bảng 4.4 Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 33 Bảng 4.5 Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập theo phương thức tài trợ giai đoạn 2011 –6/2014 33 Bảng 4.6 Tỷ trọng thu nợ tài trợ xuất nhập Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 40 Bảng 4.7 Doanh số thu nợ tài trợ xuất nhập theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 42 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ tài trợ xuất nhập theo phương thức tài trợ giai đoạn 2011 – 6/2014 42 Bảng 4.9 Tỷ trọng dư nợ tài trợ xuất nhập Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-6/2014 47 Bảng 4.10 Doanh số dư nợ tài trợ xuất nhập theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 49 Bảng 4.11 Doanh số dư nợ tài trợ xuất nhập theo phương thức tài trợ giai đoạn 2011 –6/2014 49 Bảng 4.12: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ xuất nhập EIB – Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 53 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng EIB : Eximbank CT : Cần Thơ NHTM : Ngân hàng thương mại TTXNK : Tài trợ xuất nhập XNK : Xuất nhập KH : Khách hàng DN : Doanh nghiệp DSCV : Doanh số cho vay CKBCT : Chiết khấu chứng từ VTNN : Vật tư nông nghiệp DSTN : Doanh số thu nợ TLNQH : Tỷ lệ nợ q hạn VQVTD : Vịng quay vốn tín dụng NHNN : Ngân hàng nhà nước L/C : Letter ò credit (phương thức tín dụng chứng từ) EU : Uuropean Union (Liên minh Châu Âu) D/P : Documents Against Acceptance (nhờ thu trả chậm) D/A : Documents Against Payment (Nhờ thu trả ngay) vi MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 1.2.1 Mục tiêu chung .2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .2 1.3.1 Không gian .2 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .2 CHƯƠNG 2:CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU…… 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .3 2.1.1 Khái niệm hoạt động tài trợ xuất nhập (TTXNK) ngân hàng 2.1.2 Đặc điểm vai trị tín dụng tài trợ xuất nhập 2.1.2.1 Đặc điểm .3 2.1.2.2 Vai trò 2.1.3 Sự cần thiết hoạt động xuất nhập .4 2.1.4 Quy trình thực nghiệp vụ hoạt động xuất nhập 2.1.5 Các phương thức tài trợ xuất nhập 2.1.5.1 Đối với nhập .8 2.1.5.2 Tài trợ xuất 2.1.6 Một số rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập 10 2.1.6.1 Rủi ro giao dịch 10 2.1.6.2 Rủi ro từ biến động tỷ giá hối đoái 10 2.1.6.3 Rủi ro biến động giá xuất 11 2.1.7 Một số tiêu phân tích đánh giá hoạt động tài xuất nhập 11 2.1.7.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng 11 2.1.7.2 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng 13 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 14 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ 16 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN 16 3.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 16 vii 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 17 3.3 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 19 3.3.1 Tình hình thu nhập 19 3.3.2 Tình hình chi phí 21 3.3.3 Tình hình lợi nhuận ngân hàng 21 3.4 THUẬN LỢI VÀ KHO KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 22 3.4.1 Thuận lợi 22 3.4.2 Khó khăn 22 3.5 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 22 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK CẦN THƠ 24 4.1 KHÁI QT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 24 4.1.1 Tình hình huy động vốn 24 4.1.2 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng giai đoạn 2011- 6/2014 26 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TỪ NĂM 2011 – 6/2014 29 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 30 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 39 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ 46 4.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK CẦN THƠ 52 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK CẦN THƠ……………………………… 58 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG TÀI TRỢ XNK…… 58 5.1.1 Kết đạt được……………………………………………………… 58 5.1.2 Một số hạn chế trình tài trợ XNK………………………… 58 5.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK - CẦN THƠ…………………………………… 59 5.2.1 Xây dựng doanh mục đầu tư hợp lý 59 5.2.2 Đẩy mạnh công tác quan hệ khách hàng 59 5.2.3 Tăng cường phối hợp hoạt động tín dụng XNK, tốn quốc tế kinh doanh ngoại tệ 59 5.2.4 Đa dạng hóa chương trình tài trợ 60 5.2.5 Hổ trợ cho doanhnghiệp ………………………………………… 60 5.2.6 Tăng cường phát huy quản lý cán tín dụng……………………… 60 5.2.7 Xác định khách hàng mục tiêu khách hàng tin cậy…………………61 5.2.8 Tăng cường công tác quảng bá hình ảnh 61 KẾT LUẬN………………………………………………………………… 62 viii Bảng 4.10: Doanh số dư nợ tài trợ XNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu Thủy sản Lương thực Phân bón – VTNN Các ngành khác Tổng cộng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % (44.663) (40,66) (200.715) (52,94) Chênh lệch Chênh lệch 2013/2012 6/2014/6/2013 Số tiền % Số tiền % (19.969) (30,64) (19.401) (37,22) (12.270) (6,88) (149.549) (70,8) Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6/2013 109.838 379.129 65.175 178.414 45.206 166.144 52.120 211.228 32.719 61.679 263.654 254.141 256.158 254.811 248.851 (9.513) (3,61) 2.017 0,79 (5.960) (2,34) 146.217 133.224 166.819 159.646 153.408 (12.993) (8,89) 33.595 25,22 (6.238) (3,91) 898.838 630.954 634.327 677.805 478.657 (267.884) (29,80) 3.373 0,53 (19.401) (37,22) 6/2014 Bảng 4.11: Doanh số dư nợ tài trợ XNK theo phương thức tài trợ giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu VNĐ Ngoại tệ (quy VNĐ) CKBCT Tổng cộng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % (217.520) (63,19) Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 344.233 126.713 100.830 90.470 83.457 369.636 316.462 318.911 403.184 201.808 184.969 898.838 187.779 630.954 214.586 184.151 211.472 2.810 1,52 634.327 677.805 478.657 (267.884) (29,80) Nguồn: phòng khách hàng doanh nghiệp EIB Cần Thơ 6/2013 6/2014 49 (53.174) (14,39) Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % (25.883) (20,43) Chênh lệch 6/2014/6/2013 Số tiền % (7013) (7,75) 2.449 0,77 (201.376) (49,95) 26.807 3.373 14,28 0,53 (27.321) (19.401) (14,84) (37,22) Trong tháng đầu năm 2014 dư nợ có sụt giảm mạnh, giảm 70,8% so với kỳ Lý sụt giảm mạnh thời điểm tháng đầu năm DSCV giảm DSTN lại tăng, DSTN lớn DSCV khoản 100.000 triệu đồng Hiện ngân hàng quan tâm đến dự án đầu tư có hiệu có tài sản đảm bảo để hạn chế tối đa rủi ro xảy với ngân hàng  Ngành phân bón – VTNN Trong bối cảnh chung kinh tế khó khăn, kinh doanh eo hẹp DSDN ngành XNK phân bón thuốc bảo vệ thực vật không tốt Năm 2011 dư nợ đạt 263.654 triệu đồng, sang năm 2012 giảm xuống 254.141 triệu đồng tương ứng giảm 9.513 triệu đồng so với năm 2011 Năm 2013 dư nợ tăng nhẹ lên 256.158 triệu đồng tăng 0.79% so với 2012 Tuy dư nợ tăng nhẹ năm 2013 điều đáng mừng nhu cầu kinh doanh đầu tư ngân hàng ngành Trong tháng đầu năm 2014 dư nợ ngành khơng có nhiều chuyển biến tăng nhẹ tăng 5.960 triệu đồng tăng 2,34% Do tình hình phân bón vật tư nông nghiệp nước đáp ứng phần nhu cầu sử dụng nước sách liên kết hạn chế nhập dẫn đến doanh số tài trợ cho ngành thấp tình hình dư nợ giảm  Ngành khác Ngân hàng cho thành phần kinh tế vay với nhiều loại hình khác cách ưu đãi với nhiều hình thức ưu đãi lãi suất, thời hạn tốn, trợ cấp vốn kinh doanh…chính việc ưu đãi làm cho tình hình dư nợ thành phần kinh tế Ngân hàng tăng giảm nhẹ Nhìn chung từ năm 2011 đến tháng năm 2014 dư nợ ngành giảm nhẹ Dư nợ nhóm ngành khác phần nhỏ tổng dư nợ tỷ trọng mà chiếm khơng lớn, điều phần phản ánh đối tượng cho vay chủ yếu ngân hàng ngành chế biến thủy sản, lương thực Tuy nhiên, phủ nhận hiệu mà nhóm ngành khác mang lại cho ngân hàng thơng qua hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Tóm lại, qua phân tích cho thấy, tổng DSCV DSTN đạt cao vào năm 2012 chiếm tỷ trọng cao ngành lương thực thủy sản Do tình hình xuất gạo thủy sản hai ngành chiếm doanh số cao lại mùa giá kèm doanh số thu nợ cao góp phần làm tăng vịng quay vốn tín dụng EIB-CT nỗ lực nhiều để giảm thiểu nợ hạn nợ xấu qua năm Từ đó, nhằm thu hút khách hàng nhiều chương trình tài trợ hấp dẫn phong cách phục vụ chuyên nghiệp Tuy DSCV, DSTN dư nợ có biến động bất thường qua năm, chi nhánh 50 khẳng định lực quản lý vốn thu hồi nợ, đặc biệt nợ hạn nợ xấu khơng có Đạt thành nhờ đạo kịp thời Ban Giám đốc chi nhánh từ Hội sở nỗ lực nhân viên EIBCT * Dư nợ theo phương thức cho vay  Tài trợ xuất nhập VNĐ Doanh số cho vay doanh số thu nợ nội tệ giảm qua năm ảnh hưởng nhiều đến tình hình dư nợ Qua bảng số liệu ta nhận thấy dư nợ tài trợ nội tệ giảm qua năm Trong tháng đầu năm 2014 DSCV DSTN thấp nên tình hình dư nợ khơng có nhiều biến động tình hình xuất thời điểm khó khăn, nhu cầu tiêu thụ từ thị trường truyền thống giảm, DN thu hẹp hoạt động sản xuất nhu cầu tài trợ giảm ngân hàng cắt giảm tài trợ số ngành Thông thường có doanh số cho vay doanh số thu nợ tăng cịn dư nợ thay đổi khơng đáng kể Với phần vốn tài trợ thời gian ngắn mà ngân hàng hỗ trợ cho doanh nghiệp kinh doanh Đồng thời, tài trợ theo hình thức mang lại cho ngân hàng thu nhập thông qua lãi suất  Tài trợ xuất nhập ngoại tệ Doanh số dư nợ tài trợ XNK ngoại tệ chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ Hình thức tài trợ doanh nghiệp ưa chuộng lãi suất thấp so với lãi suất vay VNĐ Thêm vào đó, USD đồng tiền thường sử dụng để toán hợp đồng mua bán quốc tế, tỷ giá biến dộng Vì thế, hình thức khơng xuất tài trợ doanh nghiệp nhập mà với doanh nghiệp xuất Do thông tư 29/2013/TT-NHNN NHNN quy định rõ trách nhiệm tổ chức tín dụng việc cho vay ngoại tệ Cụ thể, tổ chức tín dụng cho vay phải thẩm định đảm bảo dự án, phương án sản xuất, kinh doanh khách hàng có khả thi, hiệu quả, khách hàng vay đáp ứng đủ điều kiện vay vốn theo quy định pháp luật hoạt động cho vay, có khả thu hồi nợ hạn (gốc lãi), kinh tế ngày khó khăn nên EIB-CT ln cân nhắc, thẩm định kỹ lưỡng trước đầu tư vào dự án lớn mà tập trung vào dự án nhỏ lẻ có khả thu hồi vốn cao nên dư nợ giảm năm 2012 tăng nhẹ năm 2013 Trong tháng 2014 DSCV tập trung chủ yếu đồng ngoại tệ cộng thêm chất lượng thẩm định tín dụng nâng cao, cơng tác thu hồi nợ ngân hàng tốt làm cho dư nợ tháng đầu năm có phần giảm nhẹ, đạt 201.808 triệu đồng 51  Tài trợ xuất nhập theo phương thức chiết khấu chứng từ Dư nợ theo phương thức năm 2011-2012 tương đối ổn định riêng năm 2013 đầu năm 2014 doanh số tăng nhẹ năm đơn đặt hàng xuất mặt hàng đông lạnh lương thực tăng Tài trợ theo hình thức mang lại cho ngân hàng thu nhập phần thông qua lãi suất hoa hồng chiết khấu, ngân hàng tập trung cho vay dự án có hiệu cao, coi trọng hiệu tài sản đảm bảo, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Phần lớn nguồn vốn huy động Ngân hàng có thời gian ngắn hạn, nên việc sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư cho vay trung dài hạn Ngân hàng có hạn, khơng tăng trưởng vượt mức Nhìn chung, để tối đa hóa lợi nhuận đồng thời giảm thiểu rủi ro, ngân hàng điều chỉnh cấu tài trợ cho thích hợp theo mục đích phương thức tài trợ Điều thể rơ bảng số liệu phần phân tích Tuy nhiên, khoản tài trợ tương xứng với tầm quy mô lĩnh vực tài trợ Với tìm lực mạnh mẻ ngân hàng ln hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp có nhu cầu doanh nghiệp có phương án kinh doanh hiệu có tài sản đảm bảo an tồn Những khó khăn chung nước địa bàn Cần Thơ tăng giá xăng dầu, tăng giá vật tư nông nghiệp, việc áp đặt mức thuế bán phá giá tôm vào thị trường Mỹ, rào cản kỹ thuật thương mại nước nhập mặt hàng cá tra, cá basa nước ta gây nhiều khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh người chăn nuôi doanh nghiệp chế biến Các nguyên nhân tác động lớn đến công tác cho vay thu hồi nợ Ngân hàng 4.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011- 6/2014 Để đánh giá hiệu sử dụng vốn lĩnh vực tài trợ XNK, ngồi việc phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ phần việc phân tích tiêu tài quan trọng Nó giúp cho Ngân hàng có nhìn tổng qt hoạt động để từ tiếp tục phát huy mặt tích cực làm tìm cách khắc phục hạn chế 52 Bảng 4.12: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ XNK EIB – Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6/2013 6/2014 Tổng nguồn vốn Tr.đ 2.403.567 2.289.757 2.015.911 2.194.176 2.003.471 DSCV Tr.đ 9.943.063 4.473.304 4.899.230 2.423.760 1.482.500 DSTN Tr.đ 10.657.613 4.874.692 5.339.114 2.487.920 1.982.704 Dư nợ Tr.đ 2.237.030 1.835.642 1.395.758 2.088.580 1.208.240 DSCV TTXNK Tr.đ 2.031.950 1.605.853 662.387 389.333 208.923 DSTN TTXNK Tr.đ 1.997.381 1.873.737 659.014 342.479 346,593 Dư nợ TTXNK Tr.đ 898.838 630.954 634.327 677.805 478.657 Nợ hạn TTXNK Tr.đ 0 0 Nợ xấu TTXNK Tr.đ 0 0 Dư nợ bình quân tài trợ Tr.đ 738.986 764.896 632.641 654.380 556.492 DSCV tài trợ/Tổng DSCV % 20,44 35,9 13,52 16,06 14,09 Dư nợ tài trợ/Tổng dư nợ % 40,18 34,37 45,45 32,45 39,62 Lần 0,98 1,17 0.99 0,88 1,66 - (20,97) (58,75) - (46,32) Hệ số thu nợ Tăng trưởng DSCV tài trợ % Vòng quay vốn tài trợ Vòng 2,7 2,45 1,04 0,52 0,62 Dư nợ TTXNK/ Số cán tín dụng Tr.đ 74.903 63.094 63.433 84.726 68.38 Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng số vay % 0 0 Nguồn: phòng khách hàng doanh nghiệp EIB Cần Thơ Nhìn chung, hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập xét mặt rủi ro tín dụng hoạt động nói tốt thể qua dư nợ, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu… Nguyên nhân đặc điểm hoạt động loại tài trợ có độ an toàn cao, thời gian thu hồi nhanh, mặt khác khách hàng thường khách hàng truyền thống, có uy tín nên nhân viên tín dụng ngân hàng hạn chế rủi ro phía khách hàng 53  Dư nợ tài trợ XNK /Tổng dư nợ Dư nợ tài trợ xuất nhập giúp đánh giá quy mơ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập thời kỳ Mặt khác, tăng trưởng dư nợ thể nỗ lực NH cơng tác tìm kiếm KH nhằm mở rộng thị phần tín dụng Điều đặc biệt tổng dư nợ tài trợ xuất có nợ hạn mà khơng xuất nợ q hạn cho thấy rủi ro tín dụng khơng tồn lĩnh vực Tài trợ xuất làm tăng tính hiệu DN hoạt động sản xuất kinh doanh thị trường, vốn tài trợ giúp DN thu mua hàng thời vụ, giao hàng hạn, từ uy tín DN ngày nâng cao Nhìn chung, tài trợ XNK nghiệp vụ chiếm tỷ lệ tương đối thấp hoạt động chi nhánh Tuy nhiên, lợi mà mang lại khơng (từ dịch vụ kèm) Nhìn vào bảng ta thấy dư nợ tài trợ xuất nhập chiếm tỷ lệ tương đối cao tổng dư nợ toàn ngân hàng, năm 2011 chiếm 40,09% so với tổng dư nợ toàn chi nhánh, đến năm 2012 34,37 %, giảm so với năm 2011và sang năm 2013 tăng lên 45,45% cao năm Trong tháng đầu năm 2014 dư nợ tài trợ chiếm 39,62% cao so với kỳ, chứng tỏ thời buổi khó khăn ngân hàng tăng quy mô hoạt động tương lai ngân hàng cần tiếp tục phát huy lĩnh vực cho vay tài trợ xuất nhập – mạnh ngân hàng  Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tài trợ XNK Chất lượng tín dụng ngân hàng thể khoản nợ hạn ngân hàng Nợ hạn khoản nợ khách hàng vay ngân hàng, nguyên nhân khách quan chủ quan mà đến hạn khơng trả được, khơng ngân hàng gia hạn nợ bị chuyển sang nợ hạn, chịu lãi suất cao lãi suất bình thường Vì nói, nợ hạn tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ hạn cao thể hoạt động tín dụng không tốt ngược lại Trong tất loại tín dụng theo thời hạn: ngắn, trung hay dài hạn ngân hàng có nợ q hạn cao hay thấp sách ngân hàng Cũng phân tích trên, tiêu phản ánh hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động lĩnh vực tài trợ XNK cách rõ rệt Ta nhận thấy tỷ số trì giá trị nhỏ Điều cho thấy loại tài trợ có độ an tồn cao, vốn ngân hàng sử dụng có hiệu Đây lợi khác biệt so với hình thức tín dụng khác chi nhánh Nguyên nhân thời gian qua khách hàng tham gia lĩnh vực doanh nghiệp lớn, có uy tín hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao nên ln trả nợ thời hạn Mặt khác, có kết ngân hàng tích cực phịng ngừa 54 chủ động đề giải pháp hữu hiệu để khơng phát sinh tình trạng nợ q hạn  Hệ số thu nợ tài trợ XNK vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu hệ số thu nợ phản ánh hiệu thu nợ ngân hàng hay khả trả nợ vay khách hàng Qua bảng số liệu cho thấy, thời gian qua hệ số thu nợ tài trợ XNK tăng giảm qua năm Cụ thể, năm 2011 mức 0,98 lần, đến năm 2012 1.17 lần sang năm 2013 giảm xuống cịn 0,99 lần Tuy có giảm hệ số thu nợ tín dụng ngân hàng qua năm mức cao tháng đầu năm 2014 hệ số đạt 1,66 lần chứng to công tác thu hồi nợ thời điểm tốt, thêm vào ý thức người vay nâng cao Ngân hàng ln phấn đấu tích cực công tác thu hồi nợ, nâng cao chất lượng thẩm định hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tài trợ XNK nói riêng Chính vậy, ta khẳng định hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập EIB - Cần Thơ có hiệu quả, khả thu hồi nợ cao Bên cạnh đó, vịng quay vốn tín dụng ngân hàng năm qua ln giảm Năm 2011 vịng vốn tín dụng 4,44 vòng, sang năm 2012 2,45 vòng Đến năm 2013 tiêu giảm 1,62 vịng Ngun nhân vịng quay vốn tín dụng liên tục giảm qua năm 2011-2013 cho thấy công tác thu hồi vốn năm sau thấp năm trước khả sinh lời vốn ngân hàng tình hình kinh tế khó khăn Trong tháng đầu năm 2014 hệ số 1,45 số lớn so với tháng 2013 1,01, cho thấy có dấu hiệu khả quan dần phục hồi  Tỷ lệ tăng trưởng cho vay tài trợ XNK Chỉ tiêu dùng để so sánh tăng trưởng tín dụng qua năm để đánh giá khả cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh giá tình hình thực kế hoạch tín dụng ngân hàng Nhìn chung, tỷ lệ có xu hướng giảm, nguyên nhân là lĩnh vực tiềm nên có nhiều ngân hàng mở rộng sang lĩnh vực Bên cạnh đó, tình hình nước giới năm trở lại vơ khó khăn, thị trường XNK thị trường nhộn nhịp nữa, NHNN đề số quy chế cho vay xuất nhập khắt khe nên tỷ lệ tăng trưởng cho vay tài trợ XNK bị suy giảm.KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU  Dư nợ TTXNK/ Số cán tín dụng Chỉ tiêu cho biết dư nợ cán tín dụng ngân hàng Cho ta biết mức dư nợ cán tín dụng có q tải theo tình hình 55 biến động nợ xấu hay khơng Như phân tích, việc giải ngân ngân hàng thu hẹp lại giai đoạn nên dư nợ cán tín dụng liên tục giảm Một phần EIB Cần Thơ liên tục thay đổi tình hình nhân giai đoạn Viêc cắt giảm nhân từ 2011 12 cán tín dụng xuống cịn cán tháng đầu năm 2014 Cho thấy được, cán tín dụng EIB Cần Thơ khơng lợi nhuận mà chạy theo doanh số, việc giải ngân cho khách hàng xem xét kiểm tra cẩn thận nhằm đảm bảo chất lượng cho vay  Tỷ lệ nợ xấu TTXNK/ Tổng số vay Tỷ lệ cho biết tổng số vay mà ngân hàng giải ngân, có nợ xấu Thể chất lượng số vay Tỷ lệ cao chứng tỏ chất lượng cho vay ngân hàng thấp ngược lại Qua bảng ta thấy tỷ lệ 0, chứng tỏ chất lượng vay tốt, tỷ lệ thời gian nguyên cứu đề tài, điều chứng tỏ công tác thẩm định định cho vay ngân hàng hoạt động cho vay XNK tốt Trong thời gian gần DSCV giảm mạnh phần EIB Cần Thơ hạn chế việc giải ngân, khiến cho số vay năm giảm đáng kể khơng có nghĩa chất lượng vay giảm sút mà tuân thủ quy trình thẩm định cho vay có tài sản đảm bảo, hợp đồng sản xuất… Như vậy, tín dụng tài trợ xuất nhập xuất yêu cầu khách quan thể vai trò quan trọng với hoạt động xuất khập kinh tế Với phát triển ngày đa dạng phong phú hình thức tài trợ xuất nhập mà ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp, doanh nghiệp xuất nhập có điều kiện thực tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh mình, giảm bớt rủi ro giao dịch ngoại thương tình hình thực tế cho thấy năm 2013 đầu năm 2014 khoản thời gian kinh doanh không thuận lợi EIB – Cần thơ Qua phân tích ta thấy hoạt động tài trợ XNK chiếm gần 20% doanh số cho vay doanh số thu nợ dư nợ của ngân hàng ngày sụt giảm ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng Với vị ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu, hoạt động tài trợ XNK mạnh chiếm ưu ngân hàng đứng trước khó khăn kinh tế nói chung thị trường tài nói riêng nguồn thu khơng riêng EIB – CT mà hầu hết ngân hàng sụt giảm đáng kể, biên độ lợi nhuận thu hẹp qua 56 năm Tuy cịn nhiều khó khăn, thử thách trình hoạt động cạnh tranh ngân hàng ngày liệt, tình hình kinh tế nhiều biến động bất lợi ngân hàng phấn đấu vươn lên để đạt kết cao hoạt động kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực tín dụng tài trợ XNK để lấy lại uy tín, chất lượng giảm thiểu rũi ro, tăng cao lợi nhuận vào năm 57 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK CẦN THƠ 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG TÀI TRỢ XNK 5.1.1 Kết đạt - Là ngân hàng thành lập sớm địa bàn thành phố Cần thơ, trải qua trình hoạt động EIB Cần Thơ tạo lòng tin người dân, lợi tác động vào tâm lý khách hàng tạo điều kiện để giữ chân khách hàng cũ thu hút thêm khách hàng - Có quan hệ rộng rãi việc toán với ngân hàng nước tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao thương quốc tế, với nguồn ngoại tệ dồi EIB Cần Thơ đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nhiệp - Công tác thẩm định khách hàng trọng đánh giá cách khách quan, trung thực, khoản vay ln có tài sản đảm bảo, giúp cơng tác thu hồi nợ thuận lợi, hạn chế tình trạng nợ xấu cho ngân hàng 5.1.2 Một số hạn chế trình tài trợ XNK Cho vay XNK hoạt động có quy mơ lớn ngân hàng có vai trị quan trọng doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp ngành XNK Nhìn chung hoạt động tài trợ XNK thời gian từ 2011-6/2014 cịn nhiều hạn chế cần cải thiện - Do đặc điểm vùng miền nên có chênh lệch lớn cấu tài trợ ngân hàng ngành nghề tài trợ Điều cho thấy ngân hàng tập trung vốn nhiều vào việc đầu tư cho ngành nghề đem lại rủi ro cao cho ngân hàng, khách hàng kinh doanh vĩnh vực gặp khó khăn kinh doanh giảm sút khả toán gây thiệt hai cho ngân hành - Chưa đa dạng chương trình tài trợ để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ - Với uy tín từ lúc đầu thành lập ngân hàng đầu lĩnh vực cho vay XNK bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng doanh nghiệp có xu hướng lựa chọn ngân hàng tài trợ có lợi cho việc kinh doanh Do cạnh tranh với ngân hàng 58 nước ngoài, quan hệ khách hàng hay điều kiện ưu đãi nên không tránh khỏi việc chia khách hàng lợi nhuận 5.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK - CẦN THƠ 5.2.1 Xây dựng doanh mục đầu tư hợp lý Vì có chênh lệch lớn cấu tài trợ mà thời gian gần nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, để tránh rủi ro cho ngân hàng nên hạn chế cho vay số ngành, bên cạnh ngân hàng khơng nên tập trung đầu tư vào dự án lớn mà tập trung đầu tư vào dự án nhỏ lẻ thời gian thu hồi vốn nhanh 5.2.2 Đẩy mạnh công tác quan hệ khách hàng Trong bối cảnh cạnh tranh ngân hàng, tượng khách điều khó tránh khỏi Xét lĩnh vực tài trợ XNK EIB Cần Thơ chiếm ưu giữ vị trí hàng đầu uy tín Trong khoản thời gian nghiên cứu số liệu cho thấy số doanh nghiệp XNK không phát sinh doanh số cho vay phát sinh doanh số thu nợ Chứng tỏ năm doanh nghiệp tài trợ ngân hành khác, nhận biết điều ngân hành nên đẩy mạnh công tác quan hệ khách hàng nhằm trì mối quan hệ thường xun để có khách hàng giữ khách hàng quen thuộc 5.2.3 Tăng cường phối hợp hoạt động tín dụng XNK, tốn quốc tế kinh doanh ngoại tệ Hình thức tài trợ XNK chi nhánh chủ yếu ngoại tệ Đối với phương thức chiết khấu chứng từ tài trợ ngoại tệ Phương thức dựa sở chứng từ hoạt động toán quốc tế ngân hàng, cần phải kiểm tra chứng từ uy tín nhà xuất khẩu, nhập khẩu, uy tín ngân hàng mở L/C Do ngân hàng cần phải đẩy mạnh hoạt động tín dụng cho vay XNK kéo theo hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ tăng lên hoạt động tín dụng cho vay XNK tăng hoạt động tốn kinh doanh ngoại tệ phát triển thu hút nhiều doanh nghiệp đến xin cấp tín dụng, với lượng ngoại tệ dồi có sẵn ngân hàng đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp, bên cạnh ngân hàng cung cấp thêm dịch vụ bảo hiểm phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho khách hàng chế hoạch toán phức tạp doanh nghiệp ngại xử dụng ngân hàng cần đơn giản hóa thủ tục, hình thức hoạch tốn để doanh nghiệp dễ tiếp cận tiện sử dụng dịch vụ 59 5.2.4 Đa dạng hóa chương trình tài trợ Cần đa dạng hóa thêm loại hình tài trợ trọn gói cho khách hàng tiện sử dụng hoạt động xuất ngân hàng kết hợp việc cho vay với mua ngoại tệ hay chiết khấu tốn quốc tế, sau ngân hàng cung cấp ln dịch vụ chuyển tiền giảm giá phí dịch vụ 5.2.5 Hổ trợ cho doanh nghiệp Trong thời gian gân DSCV ngân hàng giảm sút nhiều lý dịch bệnh xảy liên tục nhiều nơi, kéo theo nguồn nguyên liệu cung cấp cho doanh nghiệp xuất giảm sút, bên cạnh thị trường tiêu thụ bị thu hẹp ngân hàng cần hổ trợ khâu phòng ngừa dịch bệnh tìm kiếm thêm thị trường tiêu thụ cho doanh nghiệp để kích thích việc xuất thức đẩy tăng doanh số cho vay ngân hàng doanh nghiệp khơng thể xuất số lý khách quan ngân hàng chủ động tìm kiếm thị trường tiêu thụ nước để giảm thiểu việc thu lỗ cho doanh nghiệp rủi ro cho phía ngân hàng 5.2.6 Tăng cường phát huy quản lý cán tín dụng Qua tìm hiểu phân tích ngân hàng cho thấy, việc quản lý ban lãnh đạo với khả nhận định lực cán tín dụng hiệu quả, điều cần toàn thể ban lănh đạo cán nhân viên cố gắng tiếp tục phát huy nhằm mang lại lợi ích cao cho EIB Cần Thơ Để tránh rủi ro chủ quan yếu tố người ngân hàng tách bạch trách nhiệm phận tìm kiếm khách hàng vay phận xét duyệt cho vay, điều tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng chi nhánh quản lý chặt chẽ Bên cạnh cịn số điểm cần ý để hoạt động tín dụng đạt hiệu cao như: - Cán tín dụng ln nhắc nhở khơng nên chủ quan nhận thức tính phức tạp hoạt động cho vay coi tài sản chấp chổ dựa an tâm cho số tiền vay - Một cán tín dụng nhận biết vay trở nên xấu đi, nên tiến hành bước sau: + Phân tích vấn đề khách hàng + Tư vấn với nhân viên chuyên thu nợ vay với cán cấp cao hõn 60 + Thu thập thơng tin tồn khách hàng vấn đề họ + Xem xét lại hồ sơ vay, đảm bảo, ghi chú, chấp hợp đồng + Xem xét, cân nhắc đề nghị cầm cố tài sản thấy không an tâm khoản vay chấp hay đảm bảo - Tăng cường kiểm tra nội bộ, kiểm tra chéo Từ có biện pháp sửa chữa sai lầm kịp thời, nhằm hạn chế tổn thất tín dụng đến mức thấp Nhằm đảm bảo chất lượng an toàn tín dụng, đủ nhân lực để đón hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng số lượng lẫn chất lượng đội ngũ cán tín dụng nhân tố quan trọng hệ thống kiểm soát nợ Ngân hàng 5.2.7 Xác định khách hàng mục tiêu khách hàng tin cậy - Không lựa chọn thị trường mục tiêu yếu tố quan trọng chung làm cho nợ vay trở nên xấu Thị trường mục tiêu phân khúc tính an tồn khoản cho vay, dư nợ, ngành nghề kinh doanh, thời hạn…đã xác định mơ hình Khi thị trường phân khúc Ngân hàng phải lựa chọn thành công thị trường mục tiêu cho Và lúc giờ, việc xem xét rủi ro tín dụng đóng vai trị vơ quan trọng - Việc tập trung vào thị trường mục tiêu phải dựa sở đánh giá khách hàng chiến lược Ngân hàng Chẳng hạn, thời gian nay, Ngân hàng tiếp tục phát triển thị trường bán lẻ, tín dụng ngắn hạn, ngành nghề nông - lâm - thủy sản, trang trí nội thất, kinh doanh xãng dầu – gas,…Ðây ngành có chất lượng tín dụng tốt thời gian qua có khả phát triển thời gian tới - Bên cạnh phát triển thị trừong có khả tăng trưởng, khách hàng xảy nợ hạn thị trường khác cần rà soát, giải kịp thời tiếp tục cho vay công tác thẩm định cho thấy ngành có khả tăng trưởng trở lại 5.2.8 Tăng cường cơng tác quảng bá hình ảnh Bên cạnh nâng cao hiệu hoạt động việc đẩy mạnh hoạt động marketing quan trọng đặc biệt trình xây dựng hình ảnh, tao niềm tin, uy tín yếu tố có ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng 61 KẾT LUẬN Trong suốt thời gian qua, kinh tế Việt Nam có bước chuyển mạnh mẽ tham gia tích cực vào kinh tế khu vực hội nhập toàn cầu hóa Chính thế, hoạt động hỗ trợ xuất nhập ngân hàng EIBCT không nghiệp vụ mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng, mà cịn cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp XNK Qua trình phân tích từ 2011-6/2014, tìm hiểu thực tế hoạt động TTXNK ngân hàng ta thấy: thời gian hoạt động cho vay tài trợ XNK có phần giảm sút nhiều Sự sụt giảm nguyên nhân DSCV ngày giảm, DSCV từ 30% giảm xuống 14% tổng DSCV thời điểm công tác thu hồi nợ ngân hàng tốt thể doanh số thu nợ đạt từ gần 100% đến 100% nhờ mà nợ hạn nợ xấu không lĩnh vực cho vay tài trợ XNK Mặc dù tiêu sụt giảm qua năm ngân hàng chủ động thắt chặt tín dụng điều kiện thị trường cịn gặp nhiều khó khăn, việc giảm dư nợ ảnh hưởng đến hiệu hoạt động EIBCT Tuy nhiên ngân hàng không tăng trưởng tín dụng giá qua việc hạ thấp tiêu điều kiện cấp tín dụng mà tích cực tìm kiếm sàng lọc doanh nghiệp hội đủ điều kiện vay vốn, sở tảng để tạo phát triển ổn định bền vững cho tín dụng TTXNK năm Dựa lí luận rủi ro quản lý tín dụng, luận văn nghiên cứu, phân tích đánh giá tình hình thực trạng cho vay tài trợ XNK ngân hàng, tìm hiểu nguyên nhân sụt giảm hoạt động tín dụng cho vay XNK thời gian nguyên cứu, đưa nhận xét thành tựu ngân hàng đạt mặt hạn chế tồn hoạt động tín dụng cho vay XNK ngân hàng, từ mạnh dạng đưa giải pháp cụ thể nhằm phát huy mạnh hạn chế điểm yếu ngân hàng thời điểm tương lai 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đình Thọ, Nguyễn Thị Mai Trang (2011), Phương pháp nghiên cứu khoa học kinh doanh, NXB Lao động – Xã hội Thái Văn Đại (2007) “Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Trường Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại cộng (2010) “Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại”, trường Đại học Cần Thơ Trương Đơng Lộc (2006) “Giáo trình Thanh toán quốc tế”, Trường Đại học Cần Thơ Trương Đơng Lộc, Trần Bá Trí, Nguyễn Văn Ngân, Nguyễn Thị Lương, Trương Thị Bích Liên (2007) “Giáo trình Quản trị tài chính”, trường Đại Học Cần Thơ 63