Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Mục lục Trang CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1 1.1. Lý do chọn đề tài 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu 1 1.3. Phương pháp nghiên cứu 2 1.4. Phạm vi nghiên cứu 2 1.5. Kết cấu nội dung đề tài 3 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 4 2.1. Một số vấn đề chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) 4 2.1.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại 4 2.1.2. Các chức năng của ngân hàng thương mại 4 2.1.3. Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại 4 2.1.3.1. Nghiệp vụ huy động vốn 4 2.1.3.2. Nghiệp vụ tín dụng 5 2.1.4. Doanh thu, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng thương mại 5 2.1.4.1. Doanh thu 5 2.1.4.2. Chi phí của ngân hàng 5 2.1.4.3. Lợi nhuận của ngân hàng 6 2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 2.2.1. Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn 6 2.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn 6 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN10 3.1. Quá trình hình thành và phát triển 10 3.2. Vai trò của ngân hàng 10 3.3. Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng Mỹ Xuyên 11 3.3.1. Chức năng 11 3.3.2. Nhiệm vụ 11 3.4. Cơ cấu tổ chức bộ máy của ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên 11 3.4.1. Sơ đồ bộ máy quản lý tại ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên 12 3.4.2. Nhiệm vụ các phòng ban 12 3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua (2005-2007).14 3.6. Những thuận lợi và khó khăn mà ngân hàng Mỹ Xuyên gặp phải 15 3.7. Mục tiêu và phương hướng hoạt động năm 2008 16 CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN 18 4.1. Phân tích tình hình huy động vốn 18 4.1.1. Tình hình biến động vốn trong thời gian qua (2005–2007) 18 4.1.1.1. Vốn chủ sở hữu 19 4.1.1.2. Vốn huy động 20 4.1.1.3. Vốn ủy thác 21 4.1.1.4. Tài sản nợ khác 21 4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn 22 4.2. Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng 23 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay trong 03 năm 2005–2007 23 4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ 24 4.2.3. Phân tích dư nợ 26 4.2.4. Tình hình nợ quá hạn 27 4.2.5. Đánh giá hiệu quả tín dụng 28 4.3. Phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng 31 4.3.1. Phân tích thu nhập 31 4.3.1.1. Thu nhập từ lãi 33 4.3.1.2. Thu khác ngoài lãi 33 4.3.2. Phân tích chi phí 34 4.3.4. Đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng 38 4.4. Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên 40 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 44 5.1. Kết luận 44 5.2. Kiến nghị 45 5.3. Hạn chế của đề tài 46 Danh mục các bảng 0 Trang Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mỹ Xuyên 15 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng Mỹ Xuyên 18 Bảng 4.2: Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu nguồn vốn 22 Bảng 4.3: Tình hình cho vay 23 Bảng 4.4: Tình hình thu nợ 25 Bảng 4.5: Tình hình dư nợ 26 Bảng 4.6: Tình hình nợ quá hạn 27 Bảng 4.7: Các chỉ số phân tích hiệu quả tín dụng 29 Bảng 4.8: Các thành phần thu nhập của ngân hàng 32 Bảng 4.9: Tổng hợp chi phí ngân hàng 35 Bảng 4.10: Tình hình thu nhập của ngân hàng 37 Bảng 4.11: Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng 38 Danh mục các biểu đồ 0 Trang Biểu đồ 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Mỹ Xuyên 19 Biểu đồ 4.2: Doanh số cho vay 23 Biểu đồ 4.3: Tình hình thu nợ 25 Biểu đồ 4.4: Dư nợ của ngân hàng 26 Biểu đồ 4.5: Tình hình nợ quá hạn 28 Biểu đồ 4.6: Các thành phần thu nhập của ngân hàng 32 Biểu đồ 4.7: Chi phí ngân hàng 35 Biểu đồ 4.8: Tình hình thu nhập của ngân hàng 37 Danh mục từ viết tắt 0 Viết tắt Giải thích BQ Bình quân CP Cổ phần CSH Chủ sở hữu CV Cho vay DV Dịch vụ HĐ Huy động HĐCKH Huy động có kỳ hạn HĐKKH Huy động không kỳ hạn HĐTD Hoạt động tín dụng LN Lợi nhuận MX Mỹ Xuyên NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NV Nguồn vốn TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TMCPNT Thương mại cổ phần nông thôn TNDN Thu nhập doanh nghiệp TP Thành phố TSCĐ Tài sản cố định UBND Ủy ban nhân dân VHĐ Vốn huy động VND Việt nam đồng SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 1 Đánh giá t ình hình ho ạt động kinh doanh tại ng ân h àng TMCPNT M ỹ Xuyên CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1. Lý do chọn đề tài Hội nhập và toàn cầu hoá kinh tế là xu thế tất yếu và là đòi hỏi khách quan của quá trình phát triển của nền kinh tế. Xu thế này đang dần bao trùm hầu hết các lĩnh vực của đời sống kinh tế-xã hội trong đó có lĩnh vực tài chính-ngân hàng. Trước xu thế đó, cùng với sự phát triển nhanh của nền kinh tế thì đòi hỏi phải có nhiều vốn để thực hiện mục tiêu phát triển đó. Do đó, sự phát triển của các tổ chức tín dụng mà đặc biệt là hệ thống ngân hàng sẽ hỗ trợ cho nền kinh tế phát triển nhanh hơn, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của nền kinh tế, góp phần làm giảm tỷ lệ đói nghèo ở thành thị và nông thôn, từng bước làm thay đổi đời sống vật chất và tinh thần của người dân. Tuy nhiên, để có nguồn vốn đáp ứng kịp thời cho nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của người dân, các tổ chức tín dụng cũng như hệ thống ngân hàng nói trên cần hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả hơn. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng nói chung, ngân hàng thương mại nói riêng không chỉ đơn thuần chỉ là hiệu quả về mặt kinh tế mà còn là hiệu quả xét về mặt xã hội, khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế vùng. Cùng với sự phát triển nền kinh tế của cả nước, nền kinh tế An Giang ngày càng phát triển. Thành công này có sự góp phần của hệ thống ngân hàng trong đó có ngân hàng Mỹ Xuyên. Sự có mặt của ngân hàng Mỹ Xuyên không chỉ đơn thuần đáp ứng kịp thời vốn cho nền kinh tế của tỉnh, phục vụ nền kinh tế phát triển cao hơn mà còn góp phần làm cho đời sống người dân bớt cơ cực, qua đó đã xóa bỏ dần nạn cho vay nặng lãi tại nông thôn, tạo điều kiện tăng nguồn thu nhập và giải quyết việc làm cho người dân ở độ tuổi lao động. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ngày càng phát triển và đa dạng. Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng càng ngày trở nên sôi nổi và quyết liệt hơn. Do đó, mục tiêu của các nhà quản trị ngân hàng cần phải làm gì để có thể nâng cao được hiệu quả kinh doanh, đồng thời hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ. Để hiệu quả kinh doanh ngày càng cao thì các hoạt động chủ yếu của ngân hàng như: tình hình huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn mà hoạt động chính là cho vay, mảng dịch vụ của ngân hàng phải hoạt động ngày càng có hiệu quả, từ đó sẽ tạo nên sức mạnh tổng hợp làm cho hiệu quả của toàn hệ thống tốt hơn. Cũng như những ngân hàng khác, ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên cũng cần thực hiện công việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh trên từng lĩnh vực hoạt động của mình. Từ đó tìm ra những thuận lợi và khó khăn, đồng thời có thể phát hiện ra những rủi ro để có biện pháp phòng ngừa kịp thời, góp phần nâng cao lợi nhuận và khả năng cạnh tranh cho Ngân hàng. Đây cũng chính là lí do tôi quyết định chọn đề tài “ Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên” để làm chuyên đề tốt nghiệp ra trường. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nhằm các mục tiêu sau : SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 2 Đánh giá t ình hình ho ạt động kinh doanh tại ng ân h àng TMCPNT M ỹ Xuyên - Tìm hiểu tình hình các hoạt động của ngân hàng mà chủ yếu là: + Huy động vốn. + Hoạt động sử dụng vốn. + Hoạt động dịch vụ ngân hàng. - Khả năng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng thông qua các khoản doanh thu, chi phí và các chỉ tiêu tài chính.  Để từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao và mở rộng hoạt động kinh doanh của từng lĩnh vực, nhằm tạo sức mạnh tổng hợp để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. 1.3. Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu: + Các tài liệu sơ cấp: Quan sát, trao đổi trực tiếp với các cán bộ quản lí tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên, trao đổi nhóm với các sinh viên thực tập tại ngân hàng. + Các tài liệu thứ cấp: các số liệu của ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,….cùng các tài liệu, thông tin từ nhiều nguồn khác như: sách, báo, tạp chí, internet, truyền hình, chuyên đề tốt nghiệp của sinh viên các khóa trước,.…có liên quan đến ngân hàng. - Phân tích số liệu bằng một số phương pháp sau: + Phương pháp “so sánh”, “cơ cấu”, “tỷ số”, “tổng hợp”: so sánh cơ cấu, tỷ số giữa các năm rồi mới đi đến kết luận. + Phương pháp thống kê: các số liệu được thống kê giữa các năm để từ đó so sánh và đánh giá. Căn cứ vào các chỉ tiêu phân tích để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 1.4. Phạm vi nghiên cứu Do thời gian và điều kiện tiếp cận với ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên có giới hạn, hơn nữa kiến thức và kinh nghiệm trong việc nghiên cứu đề tài này còn nhiều hạn chế. Nên đề tài chủ yếu dựa trên các báo cáo của ngân hàng để đánh giá tình hình các hoạt động chủ yếu và khả năng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng, nhưng chưa nêu được ảnh hưởng của đặc điểm, chính sách kinh tế địa phương, sự cạnh tranh của các ngân hàng khác trên địa bàn về lãi suất, về qui mô, về sự an toàn vốn tự có và tính thanh khoản, cũng như chưa đánh giá đầy đủ về mặt quản trị điều hành, lịch sử hoạt động và các điều kiện khác. Do đó, đề tài chỉ phản ảnh và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh một số hoạt động chính tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên trong 3 năm 2005-2007, chứ không đi nghiên cứu hết chi tiết các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng. Đề tài nghiên cứu bao gồm: SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 3 Đánh giá t ình hình ho ạt động kinh doanh tại ng ân h àng TMCPNT M ỹ Xuyên - Hoạt động huy động vốn: xem xét tình hình biến động nguồn vốn trong 3 năm 20052007, sau đó phân tích tình hình huy động vốn thông qua các chỉ số tài chính. - Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng mà chính yếu là hoạt động tín dụng : trước hết là tình hình phân bổ nguồn vốn vào các tài sản Có, sau đó là tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp thông qua các doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và một số chỉ số đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng. - Khả năng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng thông qua việc phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng và các chỉ số đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng. Giới hạn của đề tài ở chỗ là không xem xét đến lãi suất huy động vào và lãi suất đầu ra của ngân hàng, chính sách quản trị nhân sự cũng như khả năng đáp ứng thanh khoản của ngân hàng. Đồng thời không có sự so sánh với các ngân hàng khác để thấy được vị trí của ngân hàng trên địa bàn tỉnh An Giang. 1.5. Kết cấu nội dung đề tài Đề tài được chia thành các phần chính sau: Chương 1: Mở đầu Trình bày các vấn đề: lý do chọn đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu và bố cục của đề tài. Chương 2: Cơ sở lý thuyết Chương này đề cập cơ sở lý thuyết có liên quan đến đề tài để người đọc có thể theo dõi và hiểu rõ nội dung của đề tài, bao gồm: một số khái niệm liên quan và các chỉ số để đánh giá. Chương 3: Giới thiệu về ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên Chương này giới thiệu khái quát về các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng với kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2005, 2006, 2007), cùng với các mục tiêu cho hoạt động sắp tới của ngân hàng. Chương 4: Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên. Trong chương này sẽ cho biết tình hình huy huy động vốn và sử dụng vốn qua 3 năm, cuối cùng là khả năng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng. Chương 5: Kết luận và kiến nghị SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 4 Đánh giá t ình hình ho ạt động kinh doanh tại ng ân h àng TMCPNT M ỹ Xuyên [...]... phí; chi về hoạt động khác 2.1.4.3 Lợi nhuận của ngân hàng “Lợi nhuận của các tổ chức tín dụng là khoản chênh lệch được xác định giữa tổng doanh thu phải thu trừ đi tổng các khoản chi phí phải trả hợp lý hợp lệ khác” (Trần Huy Hoàng Quản trị ngân hàng thương mại 2007 NXB Lao Động) 2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.2.1 Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn a Vốn huy động trên... bộ của ngân hàng để thực hiện các nghiệp vụ của mình * Ban tổng giám đốc Tổng giám đốc trực tiếp điều hành và quyết định toàn bộ các hoạt động của ngân hàng Mỹ Xuyên, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, trước pháp luật về việc điều hành hoạt động hàng ngày của ngân hàng Phó tổng giám đốc giúp việc cho tổng giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của ngân hàng theo sự phân công của. .. tác thu hồi nợ của ngân hàng - Nguồn vốn hoạt động kinh doanh còn hạn chế là do ngân hàng nông thôn, thị trường bị bó hẹp trong tỉnh An Giang đã làm hạn chế mạng lưới hoạt động kinh doanh, loại hình kinh doanh còn đơn điệu - Quy mô hoạt động của ngân hàng Mỹ Xuyên còn nhỏ (chỉ hoạt động trong tỉnh An Giang) nên mức độ uy tín và loại hình kinh doanh còn nhiều hạn chế so với các ngân hàng khác trên địa... tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng thương mại Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản,… và vô hình như uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần mà ngân hàng chiếm được,… SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 9 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ng hàng TMCPNT Mỹ Xuyên ân Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn đương đầu... kết quả đáng SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 16 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ng hàng TMCPNT Mỹ Xuyên ân phấn khởi sau nhiều nổ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên trong ngân hàng cũng như các chủ trương đúng đắn của ban lãnh đạo Tóm tắt bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên từ năm 2005 đến năm 2007: Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. .. nhuận của hội đồng quản trị ngân hàng, của các cổ đông, của các khách hàng ký thác lẫn khách hàng đi vay,…mặt khác, họ phải đối phó với những quy định, chính sách của Ngân hàng Nhà nước về tiền tệ ngân hàng, Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để hài hoà giữa lợi nhuận và mức rủi ro mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng các quy định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân. . .Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ng hàng TMCPNT Mỹ Xuyên ân CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Một số vấn đề chung về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) 2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Theo pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: “ Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với... ngân hàng TMCP nông thôn nên tỷ lệ hoạt động tín dụng còn chiếm cao hơn Điều này cũng hợp lý, ngân hàng Mỹ Xuyên là ngân hàng TMCP nông thôn, phục vụ khách hàng chủ yếu là các cá thể kinh doanh, sản xuất nhỏ Nên việc sử dụng vốn cũng còn nhiều hạn chế, hoạt động dịch vụ của ngân hàng vẫn chưa theo kịp trình độ phát triển của các ngân hàng lớn khác, nên hai hoạt động chính mang tính chiến lược của ngân. .. phát sinh trong kỳ cho hoạt động kinh doanh và các hoạt động khác” (Trần Huy Hoàng Quản trị ngân hàng thương mại 2007 NXB Lao Động) SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 6 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ng hàng TMCPNT Mỹ Xuyên ân b Các khoản mục chi phí ngân hàng - Chi phí trả lãi gồm: lãi tiền gởi và lãi tiền vay - Các chi phí ngoài lãi: chi điều hành; chi về hoạt động dịch vụ; chi dự phòng;... cổ đông về kết quả hoạt động cũng như những sai SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Mai_5KD Trang: 14 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh tại ng hàng TMCPNT Mỹ Xuyên ân phạm trong quản lý, vi phạm điều lệ và vi phạm pháp luật gây thiệt hại cho ngân hàng Mỹ Xuyên - Phê duyệt phương án hoạt động kinh doanh do tổng giám đốc đề nghị * Ban kiểm soát Kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng Mỹ Xuyên, giám sát chấp . ngân hàng 6 2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 2.2.1. Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn 6 2.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn 6 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU. Huy Hoàng. Quản trị ngân hàng thương mại. 2007. NXB Lao Động) . 2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.2.1. Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn a. Vốn huy động trên. quả kinh doanh ngày càng cao thì các hoạt động chủ yếu của ngân hàng như: tình hình huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn mà hoạt động chính là cho vay, mảng dịch vụ của ngân hàng phải hoạt động