Bảng 4.9: Tổng hợp chi phí của ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007
ĐVT: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
1. Lãi tiền gởi 8.099 36,92 14.373 41,77 53.596 67,80 2. Lãi tiền vay 6675 30,43 8.920 25,92 4.044 5,12
Tổng chi phí trả lãi 14.774 67,35 23.293 67,69 57.640 72,91 1. Chi về hoạt động dịch vụ 42 0,19 61 0,18 3.313 4,19 2. Chi về hoạt động khác 503 2,29 773 2,25 986 1,25 3. Chi nộp thuế, phí và lệ phí 7 0,03 5 0,01 42 0,05 4. Chi điều hành 6.062 27,64 9.077 26,38 11.956 15,12 5. Chi dự phòng 403 1,84 1.017 2,96 4.717 5,97 6. Chi bảo hiểm tiền gởi 144 0,66 187 0,54 399 0,50
Tổng chi phí ngoài lãi 7.161 32,65 11.120 32,31 21.413 27,09 Tổng chi phí 21.935 100 34.413 100 79.053 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007)
Chi phí là khoản mục mà ngân hàng rất quan tâm vì nó ảnh hưởng đến lợi nhuận cuối cùng của ngân hàng. Việc quản lý tốt các khoản chi phí là một công lao to lớn của cả hệ thống ngân hàng. Chi phí ngân hàng gồm hai phần: chi phí trả lãi cho các khoản huy động và các chi phí khác ngoài lãi huy động gọi tắt là chi phí ngoài lãi. Khoản chi phí ngoài lãi này gồm rất nhiều khoản chi phí nhỏ khác nhau như: chi cho các hoạt động dịch vụ; chi cho các khoản thuế, phí và lệ phí; chi điều hành;…Do đó, để quản lý tốt các khoản chi phí, các cán bộ phải quan tâm đến nhiều khoản chi phí khác nhau.
Trong hai khoản chi phí của ngân hàng thì khoản chi trả lãi luôn chiếm tỷ lệ cao, lớn hơn 50% trong tổng chi phí ngân hàng và lãi trả cho tiền gởi là chủ yếu. Chi phí trả lãi gồm có trả lãi tiền gởi và trả lãi tiền vay. Trong đó, lãi tiền gởi là chủ yếu và có xu hướng tăng dần qua 03 năm và tăng mạnh vào năm 2007, đạt 53.596 triệu đồng chiếm 67,8% tổng chi phí của ngân hàng. Nguyên nhân là do ngân hàng đã tăng cường huy động vốn với nhiều hình thức, sau nhiều năm hoạt động đã có nhiều khách hàng biết đến, uy tín ngày càng tăng cũng thu hút được khách hàng đến giao dịch mà chủ yếu là gởi tiền và đi vay,…Bên cạnh đó, chi phí lãi vay cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí ngân hàng. Tuy nhiên, khoản chi phí này có sự giảm xuống và giảm mạnh vào năm 2007. Ngân hàng đã phát hành cổ phiếu để tăng vốn điều lệ, đáp ứng cho nhu cầu vốn ngày càng tăng của mình nên cũng hạn chế việc đi vay. Đồng thời, với sự nổ lực đã chuyển đổi từ hình thức tiền vay thành tiền gởi của các tổ chức tín dụng. Điều này đã làm cho lãi tiền gởi tăng và lãi tiền vay giảm vào năm 2007.
Ngoài các chi phí trả lãi thì chi phí ngoài lãi cũng cần được quan tâm đúng mức, vì đây là khoản chi phí gồm nhiều khoản chi mà ngân hàng có thể theo dõi, để cắt giảm các khoản chi phí không cần thiết nhằm tối đa hoá lợi nhuận. Chi điều hành là khoản chi lớn nhất trong tổng chi ngoài lãi, nó bao gồm: chi cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý và công vụ, chi khấu hao cơ bản tài sản cố định, chi khác về tài sản. Khoản chi điều hành đến năm 2007 là 11.956 triệu đồng, tăng 1,32 lần so với năm 2006 và 1,97 lần so với năm 2005. Mạng lưới hoạt động ngày càng mở rộng thì khoản chi này càng tăng là điều đương nhiên.
Tóm lại, tổng chi phí ngân hàng tăng qua các năm. Năm 2007 là 79.053 triệu đồng, tăng 2,3 lần so với năm 2006 và 3,6 lần so với năm 2005. Chi phí không ngừng tăng lên
là do ngân hàng mở nhiều chi nhánh, phòng giao dịch ở các huyện thị; nguồn vốn huy động ngày càng tăng;…
4.3.3. Phân tích lợi nhuận
Ngân hàng cũng như các tổ chức kinh tế khác, hoạt động chủ yếu vì lợi nhuận, vì lợi nhuận càng cao chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng càng cao. Phân tích lợi nhuận của ngân hàng để biết được hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Sau đây là tình hình thu nhập của ngân hàng qua 03 năm:
Bảng 4.10: Tình hình thu nhập của ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007
ĐVT: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh 06/05 So sánh 07/06 Số tiền % Số tiền % 1. Tổng doanh thu 29.815 48.688 149.132 18.873 63,30 100.444 206,30 2. Tổng chi phí 21.935 34.413 79.053 12.478 56,89 44.640 129,72 3. LN trước thuế 7.880 14.275 70.079 6.395 81,15 55.804 390,92 4. Thuế TNDN 2.132 3.933 19.425 1.801 84,47 15.492 393,90 5. LN sau thuế 5.748 10.342 50.654 4.594 79,92 40.312 389,79
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007)
Qua bảng ta thấy, lợi nhuận sau thuế của ngân hàng tăng mạnh vào năm 2007, đạt 50.654 triệu đồng, tăng gần 5 lần so với năm 2006 và tăng 8,81 lần so với năm 2005. Đạt được kết quả khả quan như trên là do trong năm 2007 thu nhập của ngân hàng tăng mạnh so với các năm trước và tăng rất cao so với chi phí. Tổng doanh thu của ngân hàng tăng vào năm 2007 là do hoạt động của các cán bộ ngân hàng đạt hiệu quả cao đã góp phần làm cho thu nhập của toàn hệ thống tăng lên. Mặt khác, do đã nhiều năm hoạt động nên ngân hàng cũng tạo được sự tính nhiệm trong lòng người dân nên lượng khách hàng
gởi tiền và đi vay tăng, khách hàng sử dụng ngày càng nhiều các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp.
Biểu đồ 4.8: Tình hình thu nhập của ngân hàng Mỹ Xuyên 2005-2007
Ta thấy năm 2005, tổng thu nhập của ngân hàng là 29.815 triệu đồng trong đó chi phí, thuế thu nhập doanh nghiệp mà ngân hàng phải nộp là 23.914 triệu đồng, sau khi trừ các chi phí hợp lệ ngân hàng còn lại thu nhập ròng là 5.748 triệu đồng. Sang năm 2006, tốc độ tăng doanh thu là 63,3%, chi phí tăng 56,89% so với năm 2005 nhưng vẫn
không làm cho lợi nhuận ròng giảm bởi vì chi phí tăng lên chủ yếu là do ngân hàng đã mở rộng thêm các phòng giao dịch sang các huyện thị để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng cao của khách hàng cũng như tạo sự thuận tiện cho người dân khi cần vay vốn, nợ quá hạn có xu hướng giảm, cùng với việc thu hồi được các khoản nợ xấu còn tồn động trong năm cũ cũng góp phần làm tăng lợi nhuận trong năm, ngân hàng đã mở nhiều chương trình khuyến mãi để thu hút khách hàng về cho ngân hàng, nên tuy tốc độ tăng chi phí cao hơn so với thu nhập nhưng lợi nhuận ròng của ngân hàng vẫn tăng 79,92% so với năm 2005. Đến năm 2007, tốc độ tăng của thu nhâp cao hơn so với tốc đô tăng của chi phí đã làm cho lợi nhuận ròng của ngân hàng tăng rất nhanh so với năm trước, gấp 4,9 lần so với năm 2006.