Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh cuả ngân hàng đầu tư

Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh cuả ngân hàng đầu tư

Chương 1 GIỚI THIỆU1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu của đề tài

Xã hội ngày càng phát triển, công nghệ càng hiện đại góp phần thúc đầy kinhtế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống của người dân được nâng cao Bên cạnhđó là sự ra đời hàng loạt của các doanh nghiệp, nhà máy, khu chế xuất, khu côngnghiệp… kéo theo nhu cầu về vốn gia tăng mạnh mẽ Song trên thị truờng khôngphải lúc nào cũng có sẵn nguồn tiền để đáp ứng cho nhu cầu đó dẫn đến hoạt độngsản xuất kinh doanh của một số đơn vị bị ngưng trệ hoặc phá sản trong khi một sốđơn vị khác làm ăn rất có thành công nhưng lại không biết phát huy tối đa hiệu quảsử dụng số tiền dôi ra đó Với chức năng trung gian tài chính, các NHTM nói chungđã làm tốt vai trò của mình – là cầu nối gắn kết các chủ thể trong xã hội, góp phầnphân bố hợp lý các nguồn lực giữa các vùng trong quốc gia, tạo điều kiện phát triểncân đối nền kinh tế – nhằm đảm bảo cho các đơn vị sản xuất kinh doanh được hoạtđộng liên tục Và một trong những NH thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của NHphục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp,tổng công ty, đồng thời là NH chủ lực thực thi chính sách tiền tệ quốc gia và phụcvụ đầu tư phát triển hiệu quả nhất đó là NH Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).

Sở dĩ, BIDV có được cơ sở vững chắc với những thành quả nổi bật như vậy lànhờ vào sự hoạt động hữu hiệu của tất cả các chi nhánh, cụ thể là quá trình phấn đấukhông ngừng của tập thể cán bộ lãnh đạo, công nhân viên trong toàn ngành cả vềchuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp, trong đó có chi nhánh tỉnh Hậu Giang.

Là một chi nhánh còn non trẻ nằm trên tỉnh mới, hoạt động của NH gặp khôngít khó khăn nhưng BIDV – Hậu Giang luôn khẳng định uy tín và chất lượng phụcvụ của mình đối với khách hàng Điển hình là lợi nhuận của NH luôn tăng trưởngổn định và mức đóng góp hỗ trợ cho các dự án phát triển KT – XH của địa phươngngày càng tăng Để thấy rõ hơn tình hình hoạt động kinh doanh cũng như nhữngnhân tố nào tác động trực tiếp, gián tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của NH, em đãquyết định chọn đề tài “Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh” làm luậnvăn, từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm giúp BIDV – HG nâng cao hiệu quả hoạt

động kinh doanh, đồng thời phát huy được thế mạnh sẵn có của mình trong tươnglai.

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Trước yêu cầu cấp bách đổi mới toàn diện theo hướng đa phương hóa, đadạng hóa mọi lĩnh vực, mọi ngành nghề, Hậu Giang đã đang và sẽ phải đối mặt vớinhiều khó khăn thử thách; vì vậy rất cần sự quan tâm hỗ trợ từ nhiều nguồn khácnhau: Chính phủ, địa phương, các tổ chức tín dụng…trong đó có Ngân hàng Đầu tư& Phát triển Hậu Giang Hơn ai hết, việc đầu tư của Ngân hàng là cần thiết để xâydựng và phát triển tỉnh nhà Nhất là đối với một tỉnh mới tách hẳn hoàn toàn từ tỉnhCần Thơ (theo Nghị Quyết số 22/2003/QH11 ngày 26 tháng 11 năm 2003 của Quốchội nưóc Cộng hòa XHCN Việt Nam khóa XI và Nghị định số 05/2004/NĐ – CPngày 02 tháng 01 năm 2004 của Chính phủ), vấn đề quan trọng của Ngân hàng làphải đầu tư thật hiệu quả Có như vậy mới đáp ứng được nhu cầu sản xuất kinhdoanh trên địa bàn

Qua số liệu thống kê, nhu cầu vốn đầu tư (VĐT) trên địa bàn của tỉnh HậuGiang là 2.500 tỷ VND cho thấy nhu cầu “đói vốn” của tỉnh là rất lớn Thêm vào đólà tỷ trọng dư nợ cho vay của BIDV – HG chiếm khoảng 26% tổng dư nợ toàn tỉnh.Với hai cơ sở trên cũng đã chứng tỏ sự có mặt của Ngân hàng cần thiết để đảm bảođầu tư Hậu Giang phát triển.

Để giữ và phát triển thị phần, Ngân hàng cần nghiên cứu một cách cụ thể cókhoa học những vấn đề về chính sách tín dụng, huy động vốn, xây dựng chính sáchcơ chế, xây dựng quy chế nghiệp vụ…

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam nói chung, chi nhánh Hậu Giang nóiriêng luôn khẳng định là Ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy độngvốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các thành phần kinh tế, là NH cónhiều kinh nghiệm về đầu tư các dự án trọng điểm như:

– Dự án: Đầu tư nhà máy Chế biến Xuất khẩu Thủy sản CAFATEX – 250 tấnnguyên liệu/ngày

– Dự án: Cho vay hợp vốn xuất khẩu gạo với Vinafood I 500 tỷ

– Chương trình ủy thác tín dụng phát triển KT – XH T.Hậu Giang 1.000tỷ– Cho vay đầu tư cơ sở hạ tầng Khu công nghiệp Tân Phú Thạnh

– Xây dựng nhà máy chế biến thủy sản

– Xây dựng nhà máy chế biến thức ăn thủy sản…

Sở dĩ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang có mối quan hệ hợp tác vớinhiều đơn vị tổ chức, có khả năng đầu tư vào những công trình lớn như vậy là nhờvào hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, sự cố gắng toàn tâm toàn sứccủa tập thể cán bộ nhân viên toàn chi nhánh.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh là vấn đề được nhiều đối tượng quan tâmnhư: nhà đầu tư, nhà quản lý, chủ nợ, khách hàng, các đơn vị sản xuất kinh doanh…trong đó quan tâm nhất của các đối tượng trên là nhà đầu tư; bởi kinh tế ngày càngbiến động đòi hỏi họ phải cập nhật thường xuyên tình hình tài chính, môi trườnghoạt động của các đối tác có liên quan, các đối thủ cạnh tranh; phải có được nguồntài trợ chắc chắn để có thể an tâm đầu tư, tái sản xuất… Mặt khác, thông tin về hiệuquả hoạt động kinh doanh rất quan trọng, ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuấtkinh doanh của họ, nếu vì một chút sơ suất sẽ dẫn tới nguy cơ mất khả năng thanhtoán hay bỏ lỡ thời cơ cạnh tranh sinh lời Cho nên, để có thông tin cung cấp chocác đối tượng trên một cách có hệ thống, chính xác, đáng tin cậy thì đòi hỏi phảiđược nghiên cứu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV – HG mộtcách đầy đủ và khoa học.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh hướng đến việc xây dựngnhững kế hoạch, những quyết định một cách chủ động, linh hoạt hơn ngay cả đốivới các mặt hoạt động hằng ngày của ngân hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU1.3.1 Không gian

Do thực tập tại BIDV – HG nên toàn bộ nguồn số liệu được lấy trên địa bàntỉnh HG Cụ thể tại Ngân hàng bao gồm các số liệu, quy định; tại website:www.haugiang.com.vn và các trang web có liên quan đến tỉnh Hậu Giang.

Tuy nhiên do mỗi ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu cóphần hạn chế trong quá trình phân tích các chỉ tiêu.

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu (Nội dung)

– Khái quát về đặc điểm tự nhiên và tình hình KT – XH tỉnh Hậu Giang

– Khái quát chung về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư & Phát triểnHậu Giang, sau đó đi vào phân tích từng hoạt động của ngân hàng (hoạt động huyđộng vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ)

– Cuối cùng là đưa ra một số biện pháp hữu hiệu nhất xuất phát từ điều kiện thựctế của ngân hàng.

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Qua tìm hiểu về các tài liệu có liên quan đến “Phân tích đánh giá hiệu quảhoạt động kinh doanh” ở thư viện, Trung tâm học liệu, em đã tìm được một số bàiviết có nội dung tương tự như sau:

1) Phân tích hoạt động kinh doanh tại công ty giày Cần Thơ – SVTH: NguyễnNgọc Điệp – Ngoại thương K27 – GVHD: Hứa Thanh Xuân

– Phân tích tình hình tiêu thụ của Cty trong 3 năm 2002 – 2003 – 2004 + Phân tích tình hình tiêu thụ theo cơ cấu hàng hóa

+ Phân tích tình hình tiêu thụ theo thị trường xuất khẩu

+ Phân tích những nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình tiêu thụ ở công ty– Phân tích tình hình thực hiện chi phí

– Phân tích tình hình lợi nhuận, mối quan hệ C – V – P ở Công ty

– Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoat động kinh doanhBài viết cho thấy nội dung hoạt động của công ty:

– Không ngừng phát triển việc nghiên cứu thiết kế, chế tạo, sản xuất và kinhdoanh các loại giày vải, dép xốp Eva Đáp ứng ngày càng cao yêu cầu thị hiếu tiêudùng của khách hàng trong nước và nước ngoài.

– Bảo đảm việc ký kết và thực hiện các đơn đặt hàng ngày càng tăng để XKthông qua hợp đồng bao tiêu sản phẩm với các khách hàng từ nước ngoài nhằm giảiquyết tốt hơn nhu cầu đầu ra mang lại nhiều lợi nhuận cho công ty.

Tuy nhiên qua phân tích cho thấy công ty giày Cần Thơ hoạt động không hiệuquả Nguyên nhân chính là do sản phẩm của công ty không có lợi thế cạnh tranh vàgặp phải sự cạnh tranh gay gắt từ phía hàng hóa Trung Quốc dẫn đến tình hình tiêuthụ sản phẩm của công ty giảm.

2) Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tạiVietcombank – Luận Văn Thạc sĩ kinh tế của Đỗ Trọng Phát do PGS.TS NguyễnĐăng Dờn TPHCM hướng dẫn.

– Một số vấn đề về ngoại hối và cơ chế quản lý ngoại hối ở Việt Nam– Thị truờng ngoại hối, đặc điểm, vai trò nghiệp vụ trên TT ngoại hối– Tỷ giá hối đoái

– Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh– Tính hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ

– Giải pháp nâng cao hiệu quả ngoại hối và đẩy mạnh HĐKD ngoại tệ

3) Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM trong xu thế hội nhậptrên địa bàn Tp Cần Thơ – Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Nguyễn Thị Ánh Hồng –Người hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Hoàng Ngân TPHCM

– NHTM trong nền KTTT và những quy luật KT cơ bản trong nền KTNghiệp vụ chủ yếu của NHTM

+ Nghiệp vụ tạo vốn – Nghiệp vụ nợ+ Nghiệp vụ sử dụng vốn – Nghiệp vụ có

+ Nghiệp vụ trung gian, nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng– Hội nhập quốc tế và khu vực trong lĩnh vực ngân hàng+ Cơ hội đối với ngân hàng Việt Nam trong xu thế hội nhập

+ Những thách thức đối với NHTM Việt Nam trong xu thế hội nhập.

– Đánh giá sức cạnh tranh của NHTM Việt Nam trong xu thế hội nhập– Các nguyên tắc – yêu cầu hội nhập

– Phân tích thực trạng hoạt động của ngân hàng rên địa bàn TPCT– Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

4) Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và phương thức nâng cao hiệuquả xuất khẩu tại Công ty TNHH Chế biến Thủy sản UT – XI Sóc Trăng

Do điều kiện thực tế khách quan nên việc tìm kiếm những tài liệu phân tíchhiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung rất khó, đa phần là nhữngđề tài phân tích về tình hình tín dụng, tình hình huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ,thẻ…Mặt khác việc nghiên cứu tại địa bàn tỉnh Hậu Giang, một tỉnh mới tách hẳnhoàn toàn từ tỉnh Cần Thơ còn rất ít, chính vì vậy em quyết định chọn đề tài nàynhằm phát triển và làm rõ thêm tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Hậu Giang, đồngthời cũng thấy được hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng cụ thể – BIDV – HGqua việc thu hút và phân phối vốn cho các cá nhân, các đơn vị tổ chức kinh tế trongvà ngoài tỉnh.

2.1.1.2 Ý nghĩa

– Kiểm tra đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua những chỉ tiêu KTmà mình đã đề ra.

– Phát hiện khả năng tiềm tàng của ngân hàng.

– Giúp NH nhìn nhận đúng khả năng, sức mạnh và thấy hạn chế của mình.

– Là công cụ quan trọng cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh doanhcho các nhà Quản trị ở ngân hàng một cách hiệu quả.

– Phòng ngừa rủi ro.

– Phân tích hữu dụng cho cả trong và ngoài ngân hàng.

2.1.1.3 Nội dung

– Đánh giá quá trình hướng đến kết quả kinh doanh (KQKD), KQKD có thể làKQKD đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải đạt đượcvới sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và được biểu hiện qua các chỉ tiêu KT.

– Phân tích HĐKD không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu KT mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng tác

động đến sự biến động của chỉ tiêu.

– Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định

2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

2.1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

NHTM là định chế tài chính trung gian kinh doanh quyền sử dụng vốn tiền tệvà hoạt động kinh doanh đó gắn liền với sự thăng trầm của nền kinh tế.

Ở nước ta, pháp lệnh NHNN Việt Nam cho rằng: “Ngân hàng thương mại làtổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửicủa khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thựchiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.

2.1.2.2 Chức năng của NHTM

– Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính– Ngân hàng thương mại là thủ quỹ của các doanh nghiệp– Ngân hàng thương mại “tạo ra” bút tệ

2.1.3 Hoạt động huy động vốn

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để các NHTM hoạt động Bằng nhiềuhình thức (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu), NHTM cóthể huy động từ tiền nhàn rỗi nằm trong dân chúng và các DN

Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào NH thì đượcngân hàng cấp cho một quyển sổ gọi là sổ tiết kiệm Khách hàng có trách nhiệmquản lý sổ và mang theo khi đến ngân hàng để giao dịch.

Tiền gửi tiết kiệm có 2 loại là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệmkhông có kỳ hạn Mục đích của loại tiền gửi này của công chúng là nhằm để sinh lờitừ tiền nhàn rỗi của mình.

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: là loại tiền gửi không kỳ hạn của các doanhnghiệp Loại tiền gửi này không nhằm vào mục đích lãi suất mà nhằm để thanhtoán, chi trả trong kinh doanh.

– Giai đoạn 1: Cho vay (phân phối vốn tín dụng)

Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc vật tư, hàng hóa được chuyển từ người chovay sang người đi vay.

– Giai đoạn 2: Sử dụng vốn đi vay

Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giátrị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định Tuy nhiên người đi vay đó không cóquyền sở hữu giá trị đó mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định.

– Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng + lãi suất

Sự hoàn trả tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng,phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác.

Sự hoàn trả này luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăngthêm dưới hình thức lợi tức.

Vậy bản chất của tín dụng được thể hiện dưới hình thức vận động của vốn tiềntệ theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm mục đích thúc đẩy sự tăng trưởng của nền kinhtế, nâng cao đời sống của người dân.

2.1.4.2 Các chỉ tiêu phân tích

Để thấy được bao quát tình hình hoạt động của NH, ta tiến hành phân tích vàichỉ tiêu chính: DSCV, doanh số thu nợ, dư nợ, NQH dưới nhiều góc độ khác nhaunhư căn cứ theo địa bàn, theo thời hạn và theo ngành nghề (lĩnh vực đầu tư).

– Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngânhàng cho khách hàng vay trong khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồihay chưa thu hồi lại.

– Doanh số thu nợ: là tất cả các khoản thu nợ mà ngân hàng đã thu về khôngphân biệt thời điểm cho vay.

– Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định màngân hàng chưa thu hồi lại.

– Nợ quá hạn

Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.(Theo Điều 2 – Chương I Quy định chung Về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dựphòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD – ban hànhtheo QĐ 493/2005QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN)

 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

– Dư nợ/Vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ Nócòn cho biết khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Chỉ tiêu nàycàng lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn chưa cao.

– Dư nợ/Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của NH Nếuchỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả;ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là trong khâu tìm kiếm khách hàng.

– Vòng quay tín dụng

Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động (%) = Tổng vốn huy động Dư nợ x 100

Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quânDoanh số thu nợ

Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) = Dư nợ x 100Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng hay chỉ tiêu Doanh số thu nợ trên dư nợbình quân – đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanhhay chậm.

– Hệ số thu nợ

Chỉ số này phản ánh kết quả thu hồi nợ của NH cũng như khả năng trả nợvay của khách hàng Hệ số thu nợ cho biết số tiền ngân hàng sẽ thu được trong thờikỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay

2.1.6 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Hệ số thu nợ = Doanh số cho vayDoanh số thu nợ

100Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ (%) = x

Tổng dư nợNợ quá hạn

2.1.6.2 Chi phí

Chi phí nói chung là sự hao phí thể hiện bằng tiền trong quá trình kinh doanhvới mong muốn mang về một sản phẩm, dịch vụ hoàn thành hoặc một kết quả kinhdoanh nhất định Chi phí phát sinh trong các hoạt động sản xuất, thương mại (TM),dịch vụ (DV) nhằm đến việc đạt được mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp làdoanh thu (DT) và lợi nhuận (LN).

– Chi trả lãi tiền vay, tiền gửi – Chi về dịch vụ

– Chi về tài sản, Chi quản lý, Chi khác

2.1.6.3 Lợi nhuận

Là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả kinh tế của các hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp nói chung; nó là khoản chênh lệch giữa tổng thu nhập thuđược và các khoản chi phí đã bỏ ra để phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinhdoanh trong một thời kỳ nhất định.

Lợi nhuận = (Doanh thu – Chi phí) = (Tổng thu nhập – Tổng chi phí)

Áp dụng phương pháp chênh lệch (dạng đặc biệt của phương pháp thay thếliên hoàn) khi phân tích lợi nhuận ta có các công thức sau:

ngắn hạn x dài hạn LSCV x TNCV dài hạn

Ghi chú: Trong bài, do nguồn thu của NH Đầu tư & Phát triển Hậu Giang chủyếu là thu từ lãi trên 98% tổng thu nhập mỗi năm, nên để đơn giản và bao quát hơntất cả các khoản lãi mà ngân hàng có được trong quá trình hoạt động kinh doanh củamình, bài viết đã giả định “Tổng thu nhập cho vay = Tổng thu nhập”.

3) Lãi huy động (Lãi đầu vào)

4) Chi phí hoạt động bình quân (Cn): bao gồm chi phí quản lý& chi phí tác nghiệp

2.1.6.4 Hệ Thống chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

a) Chỉ tiêu phân tích lợi nhuận

– Lợi nhuận/Tổng tài sản (ROA)

Chỉ số này cho thấy khả năng bao quát của NH trong việc tạo ra thu nhập(TN) từ tài sản hay nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quảkinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của NHtốt, NH có cơ cấu tài sản hợp lý, NH có sự biến động linh hoạt giữa các hạng mụctrên tài sản trước những biến động của nền KT Nếu ROA quá lớn, nhà phân tích sẽlo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận Vì vậy việc so sánh ROA giữa các kỳhạch toán có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của ngân hàng.

Ta biết: ROA được tính theo công thức sau

ROA = Tỷ suất lợi nhuận * Hệ số sử dụng tài sản

Gọi Rn ROA năm thứ n (n = 2004, 2005, 2006)

Lãi suất huy động ngắn hạn = Chi phí huy động ngắn hạnVốn huy động ngắn hạnLãi suất huy động dài hạn = Chi phí huy động dài hạnVốn huy động dài hạn

Tổng chi phí huy động Lãi suất huy động

bình quân =

+ CPHĐ ngắn hạnLSHĐ

ngắn hạn x dài hạn LSHĐ x CPHĐ dài hạn

Cn = Tổng chi phí – Chi phí huy độngDư nợ bình quân

Thu nhậpDoanh thu

Chi phíDoanh thu

Doanh thuTổng tài sản

Doanh thu= Lợi nhuận ròng

Doanh thu x Tổng tài sản

an Tỷ suất lợi nhuậnbn Hệ số sử dụng tài sản

– Mức lợi nhuận biên tế (Tỷ suất Lợi nhuận ròng trên doanh thu)

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giáhiệu quả quản lý thu nhập của NH Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ NH đã có nhữngbiện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của NH.

– Mức lãi biên tế [(Thu lãi- Chi lãi)/Tài sản sinh lời]

Chỉ tiêu này đo lường khả năng quản lý tài sản trong việc tạo ra lợi nhuậnròng và mức lãi ròng biên tế Mức lãi ròng được nhà quản lý NH theo dõi chặt chẽ,bởi vì căn cứ vào đó có thể dự đoán khả năng sinh lãi của NH

Tỷ số này cho biết Ngân hàng sẽ nhận được bao nhiêu đồng thu nhập ròngkhi đầu tư một đồng vốn vào các đối tượng sinh lời từ lãi suất.

– Hệ số sử dụng tài sản (Tổng thu nhập/Tổng tài sản)

Chỉ số này cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng Nếu chì số caochứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả, tạo nềntảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thương mại.

– Tài sản có sinh lời trên tổng tài sản

Tài sản sinh lời là tất cả các tài sản đem lại tiền lãi, tức ngoại trừ tiền tại quỹvà thiết bị máy móc – không thuộc tài sản sinh lời Tỷ số này cho thấy cứ một đồngtài sản sẽ mang lại cho NH bao nhiêu đồng có khả năng sinh lãi.

b) Chỉ tiêu về rủi ro

Có nhiều loại lãi suất và rủi ro khác nhau tùy theo cách phân loại theo tiêuchí nào, ở đây do phạm vi của đề tài mang tính tổng quát nên bài viết không đisâu vào từng chỉ tiêu cụ thể mà chỉ phân tích vài thông số tiêu biểu.

 Lãi suất

Theo một nhà kinh tế học nổi tiếng của Pháp A POIAL đã khẳng định: “Lãisuất là một công cụ tích cực trong phát triển kinh tế và đồng thời lại là một công cụkiềm hãm của chính sự phát triển ấy, tùy thuộc vào sự khôn ngoan hay khờ dạitrong việc sử dụng chúng”.

Thông thường khi muốn gửi tiền hay vay tiền, khách hàng thường quan tâmđến hai loại lãi suất: Lãi suất huy động và Lãi suất tín dụng

– Lãi suất huy động vốn

Là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để huy động vốn cho cácmục tiêu hoạt động kinh doanh của mình, như lãi suất tiền gửi không kỳ hạn (Lkk),lãi suất tiền gửi có kỳ hạn (Lck), lãi suất tiền gửi của các tổ chức kinh tế (Ltc), lãisuất tiền gửi tiết kiệm của dân cư (Ldc) Những loại lãi suất tiền gửi này có mốitương quan với nhau: Lkk < Lck ; Ltc < Ldc

Hay Lãi suất tiền gửi: là lãi suất trả cho các khoản tiền gửi, được áp dụng đểtính tiền lãi phải trả cho người gửi tiền.

– Lãi suất tín dụng

Là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vayphát ra trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng.Về bản chất, lợi tức là một phần lợi nhuận được tạo ra trong quá trình sản xuất vậtchất mà người đi vay phải trả cho người cho vay theo mức đã sử dụng trong quátrình sản xuất Lợi tức là một phần lợi nhuận được biểu hiện ra bên ngoài như “giácả” của tiền tệ.

Hay Lãi suất tiền vay: là lãi suất mà người đi vay phải trả cho ngân hàng doviệc sử dụng vốn vay của ngân hàng Về nguyên tắc, lãi suất tiền vay bình quânphải cao hơn mức lãi suất tiền gửi bình quân, và có sự phân biệt giữa các khoản vayvới thời hạn khác nhau cũng như mức độ rủi ro khác nhau.

 Rủi ro

* Khái niệm: Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến

hoạt động kinh doanh của NHTM Trong nền kinh tế thị trường, hầu như hoạt độngnào của NHTM đều có thể rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Dovậy, nhận thức rõ rủi ro và đề ra những biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chếthấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của mỗi NH.

* Phân loại: Có nhiều loại rủi ro khác nhau như Rủi ro tín dụng (RRTD),

Rủi ro ngoại hối, Rủi ro tỷ giá, Rủi ro lãi suất (RRLS), Rủi ro thanh khoản …

– Rủi ro tín dụng: là RR do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện

được các nghĩa vụ tài chính đối với NH Hay nói cách khác, RRTD là RR xảy ra khixuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan haykhách quan mà khách hàng không trả được nợ cho NH một cách đầy đủ cả gốc vàlãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho NH bị phá sản.

Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nềnhất Thông thường ở các nước nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho NH.Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lạithường chiếm từ 70 – 90% tổng thu nhập của mỗi Ngân hàng.

– Rủi ro lãi suất: là RR khi thay đổi lãi suất thị trường sẽ dẫn đến tài sản sinh

lời làm giảm giá trị tài sản (Thomas P Fitch) hay là rủi ro có liên quan đến sự thayđổi trong thu nhập tài sản và nợ phải trả và giá trị gây ra bởi sự thay đổi của lãi suất.

– Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi ngân hàng thiếu ngân quỹ hoặc tài sản

ngắn hạn mang tính khả thi để đáp ứng nhu cầu của người gửi hoặc người vay tiền;

liên quan đến khả năng ngân hàng bán lại chứng khoán mà không bị ảnh hưởng bởi

sự biến động nghiêm trọng của giá cả hay nói cách khác là rủi ro làm cho NH mấtkhả năng thanh toán nếu không được giải quyết kịp thời.

Do hạn chế về số liệu, phạm vi kinh doanh của ngân hàng nên đề tài chỉ tậptrung vào phân tích 3 loại rủi ro sau:

 Chỉ tiêu về rủi ro– Rủi ro về lãi suất

TS nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ

thay đổi trong một khoản thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.

NV nhạy cảm với lãi suất (= Tất cả các khoản ký thác) là các khoản nợ mà

trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.

Thu nhập lãi suất là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu

tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng TSCĐ vàcác khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ thể này.

Chi phí lãi suất là khoản chi phí trả cho các khoản ký gởi, các khoản vay ngắn

hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác…trên từng loại nợ phải trả cụ thể.

– Rủi ro về tín dụng

– Rủi ro thanh khoản

Rủi ro tỷ lệ lãi suất = Tài sản nhạy cảm với lãi suấtNguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

Rủi ro thanh khoản Tài sản thanh khoản – Vay ngắn hạnTổng nguồn vốn huy động =

Rủi ro tín dụng = Tổng dư nợNợ xấu

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin

– Thông tin sơ cấp– Thông tin thứ cấp

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá

– Phương pháp so sánh: xem tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu

+ Số tuyệt đối: Là hiệu số của hai chỉ tiêu: chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc+ Số tương đối: Là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳgốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉtiêu kỳ gốc để nói lên tốc độ tăng trưởng

– Phương pháp bình quân gia quyền:

Dựa vào trị giá đầu năm, cuối năm

– Phương pháp tỷ trọng: xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trongtổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích.

– Phương pháp tỷ số: thường dùng để đo lường các chỉ tiêu

– Phương pháp thay thế liên hoàn: xác định chính xác mức độ ảnh hưởng củacác nhân tố đến chỉ tiêu cần phân tích (đối tượng cần phân tích) bằng cách cố địnhcác nhân tố khác trong mỗi lần thay thế.

Để thấy bật lên hiệu quả hoạt động của ngân hàng, bài viết đã áp dụngphương pháp thay thế liên hoàn nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tốđến đối tượng cần phân tích là lợi nhuận và ROA Quá trình thực hiện phương phápthay thế liên hoàn gồm bốn bước sau:

* Bước 1: Xác định đối tượng phân tích là mức chênh lệch của chỉ tiêu kỳ phântích so với kỳ gốc.

Gọi Q1 là chỉ tiêu kỳ phân tíchQ0 là chỉ tiêu kỳ gốc

Đối tượng phân tích được xác định là∆Q = Q1 – Q0

* Bước 2: Thiết lập mối quan hệ của các nhân tố với chỉ tiêu phân tích và sắp xếpcác nhân tố theo trình tự nhất định, từ nhân tố lượng đến nhân tố chất.

Trị giá bình quân năm = Trị giá bình quân của các quý ( I + II + III + IV )

4

Giả sử có 4 nhân tố: a, b, c, d, đều có mối quan hệ tích số với chỉ tiêu Q vànhân tố a phản ánh về lượng tuần tự đến nhân tố d phản ảnh về chất, chúng ta thiếtlập mối quan hệ giữa các nhân tố sau:

* Bước 4: Xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến đối tượng phân tích

bằng cách lấy kết quả thay thế lần sau so với (trừ) kết quả thay thế lần trước ta được

mức ảnh hưởng của nhân tố mới và tổng đại số của các nhân tố được xác định bằngđối tượng phân tích ∆Q

– Phương pháp chênh lệch: là một phương pháp đặc biệt của phương phápthay thế liên hoàn, nên phương pháp chênh lệch tôn trọng đầy đủ nội dung tuần tự

tính toán tuân theo các bước của phương pháp thay thế liên hoàn Chúng chỉ khác ởchỗ là xác định các nhân tố ảnh hưởng đơn giản hơn – chỉ việc nhóm các số hạng vàtính chênh lệch sẽ có kết quả.

Xác định mức ảnh hưởng theo phương pháp chênh lệch:

Ảnh hưởng bởi nhân tố a:∆a = (a1– a0) x b0 x c0 x d0

Ảnh hưởng bởi nhân tố b:∆b = (b1 – b0) x a1 x c0 x d0

Ảnh hưởng bởi nhân tố c:∆c = (c1 – c0)x a1 x b1 x d0

Ảnh hưởng bởi nhân tố d:∆d = (d1 – d0)x a1 x b1 x c1

Các nhân tố được sắp xếp trong phương trình phải theo trình tự từ “sốlượng” đến “chất lượng”.

+ Nhân tố số lượng nói lên qui mô hoạt động, còn gọi là nhân tố “qui mô” Ví dụ:

khối lượng sản phẩm thực hiện.

+ Nhân tố chất lượng nói lên hiệu suất hoạt động, còn gọi là nhân tố “hiệu suất”.

Ví dụ: đơn giá.

HG còn rất nhiều tiềm năng tự nhiên chưa được khai thác hết, địa hình khábằng phẳng, là nơi mưa thuận gió hoà thích hợp phát triển nền kinh tế nông nghiệp,thuận lợi cho phát triển Công nghiệp – Tiểu thủ công nghiệp, TM – DV, phát triểnđô thị và khu dân cư tập trung

– Khí hậu

Khí hậu điều hòa, ít bão, quanh năm nóng ẩm, không có mùa lạnh Mùamưa có gió Tây Nam từ tháng 5 đến tháng 11, mùa khô gió Đông Bắc từ tháng 12tới tháng 4 năm sau.

– Sông ngòi

Thành phố Cần Thơ và tỉnh Hậu Giang nằm ở trung tâm ĐBSCL, giữa mộtmạng lưới sông ngòi, kênh rạch chằng chịt với tổng chiều dài khoảng 2.300 kmnhư: sông Hậu, sông Cái Tư, kênh Quản Lộ, kênh Phụng Hiệp, kênh Xà No

– Sinh vật

HG có 3.604,62 ha rừng tràm, hơn 71 loài động vật cạn và 135 loài chim Hệ thực vật của vùng đất ngập nước ở Hậu Giang rất đa dạng, nhưng chủ yếu đượctrồng cây lúa và cây ăn trái.

3.1.2 Đặc điểm kinh tế - xã hội

* Khái quát tình hình kinh tế – xã hội tỉnh Hậu Giang

Trong năm 2006, tình hình KT – XH T HG gặp không ít khó khăn (thời tiếtkhông thuận lợi, dịch cúm gia cầm; tình trạng thiếu điện, giá xăng dầu, vật tư,nguyên liệu, hàng hóa thiết yếu tăng cao đã tác động bất lợi đến SX KD; tiến độ thicông một số công trình hạ tầng kéo dài ảnh hưởng không nhỏ đến tốc độ phát triểnKT – XH và đời sống nhân dân) song bên cạnh đó, tình hình KT – XH của tỉnh vẫntiếp tục phát triển đạt được những thành tựu nhất định, nhiều chỉ tiêu tăng khá hơnso với 2005:

+ Tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP 11,07%

+ Thu nhập bình quân đầu người theo giá hiện hành 7,478 triệu đồng+ Kim ngạch xuất khẩu hàng hóa 110 triệu USD

+ Chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng tăng dần tỷ trọng công nghệp – xâydựng, dịch vụ trong cơ cấu GDP

– Đặc điểm xã hội

Miền đất Hậu Giang còn lưu giữ và bảo tồn nhiều di tích lịch sử, văn hoáđậm đà bản sắc dân tộc, rất thuận lợi cho phát triển du lịch Nhân dân các dân tộctỉnh Hậu Giang có truyền thống đoàn kết, cần cù lao động, sáng tạo, vượt qua nhữngkhó khăn, thách thức để xây dựng quê hương, hòa nhập với tiến trình phát triển củacả nước và hội nhập kinh tế quốc tế.

– Đơn vị hành chánh

+ Tổng số huyện, thị: 2 thị xã, 5 huyện (Thị xã Vị Thanh, Thị xã Ngã Bảy, Huyện

Châu Thành A, H Châu Thành, H Phụng Hiệp, H Vị Thủy, H Long Mỹ), 29 SởBan ngành (trong đó có 07 Ngân hàng đang hoạt động gồm: NH Đầu tư & Pháttriển, NH Nông nghiệp & Phát triển nông thôn, NH Công Thương, NH Chính sáchxã hội, NH Phát triển Nhà ĐBSCL, NH Sài Gòn Thương Tín, NH TMCP PhươngNam Trong đó, chi nhánh cấp 1 gồm có: NH Đầu tư & Phát triển, NH Nông nghiệp& Phát triển nông thôn, NH Chính sách xã hội, NH Phát triển Nhà ĐBSCL; còn lại

đều là phòng giao dịch (một số phòng giao dịch được chuyển đổi từ CN cấp 2 theoQĐ 888, tuy nhiên lại có quy mô hoạt động tương đối lớn như CN cấp 1).

+ Tổng số thị trấn, xã, phường: 69 (trong đó có 9 thị trấn, 9 phường, 51 xã)– Dân số (Theo số liệu Thống kê năm 2006)

Tổng số: 796.899 người, trong đó: Nam: 393.019 người; nữ: 403.880 người;Người Kinh: chiếm 96,44%; Người Hoa: chiếm 1,14%; Người Khơ-me: 2,38%; Cácdân tộc khác chiếm 0,04% Khu vực thành thị: 132.059 người; Khu vực nông thôn:664.840 người.

Nguồn: Cục Thống kê Hậu Giang

Đội ngũ cán bộ khoa học kỹ thuật, công nghệ & chuyên môn khác trong độingũ công chức, viên chức do tỉnh quản lý trên 10.000 người, trong đó: Trung họcchuyên nghiệp gần 5.000 người, Cao Đẳng gần 2.500 người, Đại học & trên ĐHgần 2.600 người

– Ngành nghề

Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản, Công nghiệp chế biến, Xây dựng,Thương nghiệp, Sửa chữa, Khách sạn, Nhà hàng, Vận tải kho bãi, Thông tin liênlạc, Hoạt động KH – CN, GD – ĐT, Tài chính, Tín dụng, ….

– Tình hình tốc độ tăng trưởng GDP của Hậu Giang

Hậu Giang phấn đấu ngay trong năm đầu tiên thành lập tỉnh (năm 2004) đạtcác mục tiêu chủ yếu để tạo đà cho các năm tiếp theo như: Thu ngân sách phấn đấuđạt 108 tỷ 800 triệu đồng và tổng chi ngân sách là 506 tỷ 700 triệu đồng, GDP bìnhquân đầu người trên 5.000.000 đồng/năm.

Để từng bước hình thành tỉnh Hậu Giang là trung tâm Kinh tế, văn hóa,Khoa học kỹ thuật mới ở tiểu vùng Tây Sông Hậu, đòi hỏi tỉnh phải đạt tốc độ tăngtrưởng kinh tế ít nhất là 10%/năm và có bước chuyển biến mạnh về chất lượng tăngtrưởng, để tăng hiệu quả trong hội nhập kinh tế quốc tế, nâng cao mức sống các tầnglớp dân cư trong tỉnh.

Bảng 3: TĂNG TRƯỞNG KINH TẾ BÌNH QUÂN CỦA TỈNH HẬU GIANGTHEO TỪNG GIAI ĐOẠN

Nguồn: Cục thống kê Hậu Giang

* Nông nghiệp ( khoảng 80% khu vực I)

Từ xa xưa vùng đất này đã là một trong những trung tâm lúa gạo của miềnTây Nam Bộ Đất đai phì nhiêu, có thế mạnh về cây lúa và cây ăn quả các loại

Ngoài ra, HG còn có nguồn thủy sản khá phong phú, chủ yếu tôm cá nướcngọt (hơn 5.000 ha ao đầm nuôi tôm cá nước ngọt) & chăn nuôi gia súc.

Tỉnh hiện có 139.068 hecta đất nông nghiệp (chiếm 86,527% diện tích toàntỉnh Hậu Giang), và phấn đấu đến 2010 sẽ giảm 10.800 hecta Giá trị sản xuất tạo rabình quân trên 1 ha diện tích hiện nay đạt hơn 31 triệu đồng.

* Công nghiệp

Hậu Giang có khu công nghiệp Vị Thanh, diện tích 150 ha được quy hoạchxây dựng bên Quốc lộ 61, kênh Xáng Hậu và sông Cái Tư - Rạch Nhút thuộc địabàn huyện Châu Thành và Thị xã Vị Thanh Đây là khu công nghiệp nằm trên vùngtập trung nguyên liệu cung cấp cho ngành chế biến lương thực, thực phẩm như:

khóm, mía, đậu, mè, các loại rau củ, gạo chất lượng cao thúc đẩy vùng này sớmphát triển theo hướng CNH - HĐH nông nghiệp nông thôn.

Tính đến cuối 2006, Hậu Giang có 2.817 số cơ sở công nghiệp Hiện tỉnhđang phát triển thêm 2 cụm công nghiệp: cụm công nghiệp Sông Hậu rộng gần 580ha, nơi có cảng biển quốc tế Cái Cui đang xây dựng với công suất trên 2 triệutấn/năm và cụm công nghiệp Tân Phú Thạnh, diện tích trên 220 ha, nằm cặp vớiquốc lộ 1A - nơi đang có một số nhà máy chế biến xuất khẩu thủy sản lớn

Trong năm 2007 và năm 2008, ưu tiên vốn đầu tư để sớm hoàn chỉnh cơ sởhạ tầng Khu Công nghiệp tập trung Sông Hậu quy mô quốc gia, Cụm công nghiệptập trung Tân Phú Thạnh, Cụm công nghiệp Vị Thanh, Cụm công nghiệp Long Mỹvà thị xã Ngã Bảy để thu hút đầu tư, tạo động lực mới cho phát triển công nghiệp;phát triển các ngành nghề nông thôn để tạo việc làm và sử dụng tốt nguồn lao độngnông thôn, góp phần chuyển dịch nhanh cơ cấu kinh tế, cơ cấu lao động theo hướngCNH – HĐH, đồng thời tăng nguồn thu cho ngân sách.

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NH ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam

Địa chỉ: Tháp A, toà nhà VINCOM, 191 Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội.

 Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957

 Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981

 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990

Với hơn: 25 Chi nhánh phía Bắc, 11 Chi nhánh Hà Nội, 21 Chi nhánh khuvực Miền Trung Tây Nguyên, 8 Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, 18 Chi nhánh MiềnNam, BIDV là một trong bốn NHTM nhà nước lớn nhất ở Việt Nam được hìnhthành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổchức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nước Tính đến 31/12/2006, tổng tàisản của BIDV đạt 10,42 tỷ USD tương ứng với hơn 167.762 tỷ VND BIDV hiện(2006) đã phát triển thành một hệ thống rộng lớn với mô hình của một ngân hànghiện đại với bốn khối kinh doanh chính; bốn liên doanh; bốn công ty; bốn đơn vị sựnghiệp; khoảng 400 máy ATM (xấp xỉ 1 triệu thẻ) và gần 10.000 cán bộ công nhânviên có trình độ chuyên môn vững vàng trong cả nước1

Với hơn 50 năm hoạt động (26/04/1957 đến 26/04/2007), BIDV đã khẳngđịnh thương hiệu, vị trí của mình trên toàn quốc và trên thế giới Là NH Việt Namđầu tiên được nhận giấy Chứng nhận đăng ký thương hiệu do Cơ quan đăng ký sángchế và Thương hiệu Mỹ cấp Kể từ 24/5/2005, BIDV chính thức được cơ quan nàychứng nhận đăng ký và bảo hộ thương hiệu BIDV cả hình và chữ cho các DV tàichính và ngân hàng thuộc nhóm 36 theo phân loại quốc tế tại thị trường Mỹ; cónghĩa BIDV có quyền tuyệt đối sử dụng nhãn hiệu của mình trên lãnh thổ Mỹ.

Là 1 trong 4 NHTM nhà nước hàng đầu Việt Nam đang triển khai kế hoạchCPH và hy vọng hoàn tất việc niêm yết cổ phiếu trong nước trong 2007 NH Ngoạithương Việt Nam (VCB) & NH Phát triển Nhà ĐBSCL (MHB) được chọn làm thíđiểm NH Công thương Việt Nam (ICB) và NH Đầu tư và Phát triển Việt Nam(BIDV) sẽ tiến hành CPH ngay sau đó Theo Ông Trần Bắc Hà, Tổng Giám đốcBIDV, cũng chính thức công bố kế hoạch IPO của BIDV sẽ thực hiện vào quý bốnnăm nay Sau khi tiến hành IPO (các giải pháp phát hành cổ phiếu lần đầu tiên),BIDV sẽ thực hiện niêm yết tại Trung tâm Giao dịch chứng khoán Tp.HCM vàoquý một năm 2008 Là 1 trong 9 ngân hàng2 được nhận giải Thương hiệumạnh năm2006.

Là một trong 3 ngân hàng đầu tiên (NH Đầu tư & Phát triển Việt Nam, NHCông thương Việt Nam và Sài Gòn Công thương Ngân hàng) đã chính thức đi vào hoạt động với việc kết nối từ hệ thống chuyển mạch Banknet ngày 21 – 4 – 2007.

Một trong 10 sự kiện nổi bật nhất của BIDV năm 2006 là nỗ lực minh bạchvà nâng cao năng lực tài chính, Là DN VN đầu tiên thực hiện xếp hạng bởi Moody'svới mức tín nhiệm đạt trần xếp hạng quốc gia; Là NHTM tiên phong triển khai ápdụng xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp thông lệ quốc tế; Hệ số an toàn vốn CAR cóbước cải thiện đạt hơn 9,4% theo chuẩn mực VN Phát hành thành công 3.250 tỷtrái phiếu tăng vốn cấp II theo chuẩn mực quốc tế đầu tiên trên TTTC VN và đượctạp chí Tài chính Châu Á trao tặng danh hiệu “Giao dịch Trái phiếu nội tệ tốt nhấttrong năm”

3.3 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNHNGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HẬU GIANG

3.3.1 Quá trình hình thành

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang được thành lập theo quyết địnhsố 5362/QĐ – HĐQT ngày 25/12/2003 của Hội đồng quản trị BIDV, và là chinhánh cấp 1 được điều hành trực tiếp bởi BIDV, đến nay NH đã đi vào hoạt độngđược hơn 3 năm NH đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh từng ngày, luôn làngười bạn kề vai sát cánh cùng những DN và các TPKT khác trên con đường pháttriển, đóng góp một phần không nhỏ trong quá trình vực dậy nền kinh tế của tỉnhmới Hậu Giang

3.3.2 Địa điểm tọa lạc

Số 392/3 Ấp Tân Phú, Xã Tân Phú Thạnh, Huyện Châu Thành A, Tỉnh Hậu Giang Số điện thoại 071 951761 – 951762

3.3.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy

 BAN GIÁM ĐỐC: Ban giám đốc gồm có 1 Giám đốc và 2 Phó giám đốc

được phân như sau:

Giám đốc: Phụ trách chung trực tiếp điều hành quản lý P Tổ chức hành

chính, Tài chính kế toán, Kế hoạch nguồn vốn

Phó giám đốc phụ trách kế toán: Trực tiếp điều hành P Dịch vụ khách

hàng, Tiền tệ kho quỹ và tổ Điện toán.

Phó giám đốc phụ trách tín dụng: Trực tiếp điều hành và quản lý phòng

Tín dụng, P Thẩm định & Quản lý tín dụng

*Chức năng của ban Giám đốc

+ Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nướcvà các quy định về chế độ, thể lệ có liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàngdo Ngân hàng Nhà nước và BIDV ban hành

+ Ban giám đốc còn hoạch định chiến lược kinh doanh, Họp hội đồng tíndụng và ký duyệt các hồ sơ vay vốn, lập hội đồng khen thưởng kỷ luật, xét năng lựccán bộ và trình lên Ngân hàng cấp trên quyết định

+ Quản lý, theo dõi, bảo mật hồ sơ lý lịch, nhận xét cán bộ nhân viên

+ Thực hiện công tác hậu cần cho chi nhánh: Lễ tân, vận tải, quản lý phươngtiện tài sản,… phục vụ cho hoạt động kinh doanh….

GIÁM ĐỐC

PHÒNGTC KTPHÒNG

PHÒNGKH NV

PHÓ GIÁM ĐỐC

TĐ & QLTD

PHÓ GIÁM ĐỐC

PHÒNG

DV KHPHÒNG TT KHO QUỸ

PHÒNG TIN HỌC

Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức và quản lý của ngân hàng

+ Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh, hướng dẫn KH đến xin vay + Trực tiếp xem xét và thẩm định các khoản vay của khách hàng

+ Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suốt quá trình cho vay kể từ khi khách

hàng nhận tiền vay cho đến khi kết thúc hợp đồng vay + Chịu trách nhiệm thu hồi các khoản nợ vay

+ Tổng hợp, phân tích các thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng,

+ Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền cho khách hàng+ Tiếp nhận các thông tin phản hồi từ khách hàng

+ Thực hiện công tác tiếp thị các sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng…

Phòng tiền tệ kho quỹ

Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ: Quản lý quỹ nghiệp vụ của chinhánh; thu – chi tiền mặt; quản lý vàng bạc, kim loại quý, đá quý; quản lý chứng chỉcó giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố….

Phòng tin học

+ Quản lý mạng; quản trị hệ thống phân quyền truy cập, kiểm soát theo quyếtđịnh của Giám đốc, Quản lý hệ thống máy móc thiết bị tin học tại chi nhánh, đảmbảo an toàn thông suốt mọi hoạt động của chi nhánh

+ Hướng dẫn đào tạo, hỗ trợ các đơn vị trực thuộc Chi nhánh vận hành hệthống tin học phục vụ kinh doanh, quản trị điều hành của chi nhánh.

3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH QUA 3 NĂM3.4.1 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng

– Nhận tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ các loại kỳ hạn vàkhông kỳ hạn

– Nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi chuyên dùng bằng đồng Việt Nam vàngoại tệ các loại

– Thực hiện các dịch vụ ngân hàng hiện đại

– Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ (khôngphân biệt thành phần kinh tế)

– Thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước– Bảo lãnh (dự thầu, thực hiện hợp đồng )

3.4.2 Lĩnh vực đầu tư chủ yếu

– Xây lắp (Công ty Cổ phần công trình giao thông Hậu Giang, Doanh nghiệptư nhân Công Lập, Công ty TNHH Lê Nguyễn…)

– Thương mại dịch vụ (Công ty Trách nhiệm hữu hạn (TNHH): Quang Giàu,Phan Thành, Thanh Khôi…)

– Khách sạn, Nhà hàng (Công ty TNHH: Toàn Châu, Đại Danh; Doanhnghiệp tư nhân Khách sạn Lê Mai )

– Công nghiệp chế biến Thủy sản, Lương thực thực phẩm (Công ty TNHHPhú Thạnh, Thủy sản Bình An, Cổ phần CB Thủy sản Xuất Khẩu CAFATEX…)

– Nuôi trồng thủy sản (Phương Trang, Ngô Quang Trường…)– Sản xuất thức ăn gia súc (Công ty Cổ phần Tân Lộc…)

– Hoạt động cá nhân và công cộng

– Sản xuất thương mại (Công ty TNHH Việt Long )

Một số danh mục đề tài nghiên cứu khoa học cấp hệ thống

– Chính sách tín dụng phục vụ Đồng Bằng Sông Cửu Long– Chính sách tín dụng phục vụ miền núi Tây Nguyên– Quy chế hoạt động kinh doanh đối ngoại

– Quy chế quản lý và hợp tác với các liên doanh

– Xây dựng Đề án đổi mới tổ chức và hoạt động KT & KTNB

3.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Là 1 tỉnh mới tách từ tỉnh Cần Thơ, thế nhưng tốc độ phát triển của cácTCTD trên địa bàn rất nhanh, nhiều NH ra đời dẫn đến áp lực cạnh tranh của BIDV

- HG là rất lớn Tuy vậy, với sự chỉ đạo sáng suốt của Ban Lãnh đạo, tâm huyếtphấn đấu cao độ của toàn thể cán bộ công nhân viên NH trong việc triển khai thựchiện tốt các chủ trương, chính sách… mà trong 3 năm qua chi nhánh hoạt động rấtcó hiệu quả, mang lại lợi nhuận khá cao và tương đối ổn định (tăng 27%), gópphần đẩy nhanh tốc độ phát triển XH - KT T.Hậu Giang.

Bảng 4: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV – HG

Nguồn: Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn

Qua bảng 4, ta thấy sở dĩ lợi nhuận NH tăng là do doanh thu không ngừngtăng trưởng, tăng nhanh nhất là vào năm 2005 với tốc độ 133,71% Tuy nhiên tốcđộ tăng của lợi nhuận không bằng tốc độ tăng của doanh thu, bởi lợi nhuận ngânhàng còn chịu ảnh hưởng của khoản chi phí khá lớn trong quá trình hoạt động củamình.

Nhìn chung cả Doanh thu và chi phí qua các năm đều tăng, nhưng năm2005 có tốc độ tăng nhanh hơn so với năm 2006 bởi một số lý do sau: thứ nhất: năm

~~

2005 là năm thứ 2 sau khi tách tỉnh, vì thế chi phí ban đầu để triển khai thực hiện dựán là điều cần thiết phải đáp ứng; thứ 2: nhu cầu vay vốn của người dân, các tổ chứckinh tế tăng nhanh, song song đó, nhiều cơ sở sản xuất mọc lên, hoạt động cóhiệu quả, đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng …cũng là 1 trong những yếutố góp phần tăng doanh thu của ngân hàng Và mức tăng giảm doanh thu, chi phí,lợi nhuận cụ thể như thế nào sẽ được phân tích chi tiết trong chương 4.

3.5 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG NĂM 2007 CỦA BIDV - HG

Phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2007 của Ngân hàng được thểhiện qua qua một số chỉ tiêu chính như sau

* Chỉ tiêu chính

– Lợi nhuận trước thuế 13 tỷ đồng

– Dư nợ tín dụng cuối kỳ 750 tỷ đồng* Chỉ tiêu quản lý

– Dư nợ tín dụng bình quân 720 tỷ đồng– Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ 24%

– Huy động vốn cuối kỳ 185 tỷ đồng

Chương 4

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦABIDV HẬU GIANG

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN

Do đề tài chủ yếu phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh củangân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang nên em chỉ khái quát về tình hình huyđộng vốn và đi sâu phân tích trọng tâm vào các chỉ số phản ánh được hiệu quả hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng như về hoạt động tín dụng, lợi nhuận, rủi ro, ROA

Bảng 5: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VND, USD CỦA BIDV – HG

4.1.1 Đánh giá chung

Tiền gửi là số tiền của khách hàng gửi tại tổ chức tín dụng dưới nhiều hìnhthức: gửi tiền không kỳ hạn, có kỳ hạn và các hình thức khác Tiền gửi được hưởnglãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền Một ngân hàngcó thu hút được số lượng lớn tiền gửi hay không cũng phụ thuộc 1 phần vào chínhsách lãi suất của ngân hàng đó.

Qua các bảng lãi suất khác chẳng hạn của NH Sài Gòn Công Thương,VPBank – NH ngoài Quốc doanh (xem phụ lục 3) ta thấy thời hạn gửi càng dài thìsự chênh lệch mức lãi suất càng thấp; ngược lại ứng với thời hạn ngắn hạn thì các

NH TMCP lại có lãi suất cao hơn BIDV – HG tạo sự chênh lệch khá lớn Cụ thể: tạikỳ hạn 1 tháng mức lãi suất của BIDV – HG là 0,42%/tháng trong khi mức lãi suấtcủa NH SGCT là 0,600%/tháng, VPB là 0,610%/tháng, còn tại mức lãi suất ứng vớikỳ hạn 24 tháng của BIDV – HG sẽ cao hơn của vài NH đó, nhằm tăng tính cạnhtranh Vì thời hạn càng dài tính ổn định của nguồn vốn càng cao, tạo điều kiệnthuận lợi, đảm bảo an toàn hơn cho ngân hàng trong việc cho vay các đối tượngkhác Tuy nhiên nếu so với NHQD như Agribank, MHB thì lãi suất của BIDV – HGcũng tương đối cao, sự chênh lệch lãi suất giữa các ngân hàng không quá lớn.

4.1.2 Tình hình cụ thể

Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, vốn là một trong những nhân tố quantrọng quyết định hiệu quả kinh doanh Do đó, NH cần phải tạo được NV ổn định,phù hợp với nhu cầu về vốn Việc chăm lo công tác HĐV làm cho nguồn vốn tăngtrưởng ổn định sẽ góp phần tích cực vào việc mở rộng đầu tư tín dụng nhằm đadạng hoá khách hàng với định hướng phát triển của ngành Đối với BIDV – HG, thìVHĐ chủ yếu là từ tiền gửi của KBNN, kế đó là tiền gửi của các tổ chức kinh tế Về Tiền gửi của tổ chức kinh tế, đây là nguồn tiền dồi dào nhất trong tổngtiền gửi của khách hàng và là nguồn vốn ổn định có mức tăng trưởng tăng nhanh,chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng vốn huy động của NH: năm 2004: 17,66%;năm 2005: 17,76% và năm 2006 tăng vọt 44,87% cho thấy mức độ thanh toán quaNH của các doanh nghiệp ngày càng nhiều, NH thực hiện tốt nghiệp vụ thanh toánkhông dùng tiền mặt.

Về Tiền gởi tiết kiệm của dân cư, huy động từ nguồn này khá khiêm tốn sovới tiền gửi từ các tổ chức kinh tế Năm 2004 đạt 12.563 triệu đồng, chiếm 7,98%trong tổng nguồn vốn huy động Sang năm 2005 đạt 44.631 triệu đồng, chiếm18,36% trong tổng nguồn vốn huy động, với tốc độ tăng trưởng 225,26% (tức tăng32.068 triệu đồng) so với năm 2004 Sở dĩ có sự tăng đột biến ở năm 2005 là nhờNH đã áp dụng chương trình tiết kiệm dự thưởng với lãi suất hấp dẫn nên kháchhàng đến mở tài khoản tại NH ngày càng tăng Đến năm 2006 loại tiền gởi này giảmxuống còn 41.477 triệu đồng (chiếm 18,41% trong tổng nguồn vốn huy động) giảm3.154 triệu đồng so với năm 2005 tương đương 7,07% Tuy tốc độ tăng không bằngnăm 2005 nhưng đây là một kết quả rất khả quan

Bảng 6: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN

Nguyên nhân tiền gửi có kỳ hạn của dân cư giảm là do giá vàng trên thịtrường năm 2006 có xu hướng tăng lên đáng kể, đến nay đã vượt hơn mức1.300.000 đồng/chỉ, nên một số người dân nghĩ gởi tiền tiết kiệm không sinh lờibằng mua vàng dự trữ nên loại tiền gởi này tăng chậm Mặt khác là do sự cạnh tranhgay gắt của các NH trên cùng địa bàn có lãi suất huy động khá cao nên thu hút đượclượng khách hàng nhưng cũng không ảnh hưởng nhiều đến BIDV – HG Bởi cácNHTMCP được tự do ấn định mức lãi suất nên muốn hấp dẫn hơn NHNN thì phảinâng mức lãi suất cao hơn, trong khi BIDV – HG – NH quốc doanh phải theo khunglãi suất chung do Nhà nước quy định Tuy vậy với ưu điểm lớn: uy tín cao, chấtlượng tốt, khả năng nguồn vốn đảm bảo an toàn cao hơn…BIDV – HG sẽ còn rấtnhiều khách hàng tiềm năng trong những năm tới và chi nhánh sẽ tiếp tục khai tháctriệt để nguồn đầu tư này nhằm tạo ra nguồn vốn vững chắc.

Tóm lại, qua 3 năm, nguồn vốn huy động của chi nhánh có sự tăng trưởngtốt, đến 2006 huy động vốn đạt 142.597 triệu đồng so với 2005, đạt 143% kế hoạchgiao, nâng thị phần huy động vốn từ 19% lên 21% Mặc dù gia tăng về huy độngvốn nhưng chi nhánh vẫn sử dụng vốn hỗ trợ của Trung ương do huy động tại chỗchỉ đáp ứng được khoảng 40% nhu cầu sử dụng vốn tại chi nhánh.

Ngoài ra, trong 2 năm 2004, 2005 BIDV – HG còn tranh thủ được nguồntiền gửi của Kho bạc Nhà nước Hậu Giang bình quân hơn 120 tỷ đồng mỗi thángnên đã phần nào giảm bớt áp lực về nguồn vốn Tuy nhiên sang năm 2006, nguồntiền gửi của Kho bạc giảm đáng kể, bình quân còn khoảng 80 tỷ đồng do cơ chế,chính sách, quy định của Ngân hàng Nhà nước làm cho tình hình tự cân đối tại chinhánh ngày càng khó khăn hơn Vì vậy BIDV – HG cần chủ động hơn nữa trongcông tác huy động vốn.

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Đây vẫn là hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho NH Với sự phát triểnkinh tế ở địa phương hiện tại và trong tương lai, hoạt động tín dụng của chi nhánhsẽ có những tiến triển tốt hơn về thị phần cũng như quy mô.

Năm 2005, thị phần tín dụng của NH đạt khoảng 27% (Nguồn: Báo cáotổng kết năm 2005, 2006 của BIDV – HG), sang năm 2006 thị phần tín dụng giảm1% còn 26% do sự đẩy mạnh phát triển tín dụng của các NH TMCP ở khúc thịtrường nông thôn, sự gia tăng số lượng chi nhánh, phòng giao dịch của các NH khác

trên địa bàn Tuy nhiên sự gia tăng này không đáng kể, BIDV – HG vẫn giữ vững vịthế của mình Con số 26% cũng khẳng định hiệu quả hoạt động ngân hàng như thếnào so với hơn 13 chi nhánh, 13 phòng giao dịch của 7 ngân hàng trên địa bàn tỉnhHậu Giang.

Để thấy rõ hơn tình hình tín dụng của NH trong 3 năm qua, ta sẽ lần lượtphân tích cụ thể từng hoạt động sau:

4.2.1 Doanh số cho vay

Trong bối cảnh nền kinh tế đang phát triển như hiện nay, chúng ta cần pháthuy thế mạnh của từng địa phương, từng ngành và sức mạnh tổng hợp nhằm manglại hiệu quả kinh tế cao nhất.

4.2.1.1 Theo địa bàn

Qua bảng 7 ta thấy, doanh số cho vay của NH tăng liên tục qua các năm,trong đó, cho vay trong tỉnh chiếm 61% và tăng lên 62,8% năm 2005 Sở dĩ trong 2năm đầu, mức cho vay trên địa bàn cao vì nhu cầu tái thiết, mở rộng sản xuất nhiều.Bên cạnh đó, NH còn phải đầu tư cho hoàn chỉnh các Trung tâm thương mại, siêuthị ở trung tâm thị xã và 1 số huyện, mở rộng Khu du lịch sinh thái Tây Đô…Và địabàn chiếm tỷ trọng cao nhất đó là Huyện Châu Thành A (hơn 60% Tổng doanh sốcho vay trong tỉnh), kế đó là Thị xã Vị Thanh, huyện Phụng Hiệp và các huyệnkhác

Không chỉ cho vay trong tỉnh, NH còn tăng doanh số cho vay của mình đốivới khách hàng ngoài tỉnh, chủ yếu là các khách hàng truyền thống ở Q Cái Răngvà Q Ninh Kiều với mức vay chiếm khoảng 1/3 tổng doanh số: năm 2004 là213.701 triệu đồng, năm 2005 là 440.630 triệu đồng Riêng năm 2006, do số doanhnghiệp, cơ sở sản xuất mới trên Q.Cái Răng và Q.Ninh Kiều tăng nhanh hơn nênnhu cầu vốn rất lớn đã làm cho doanh số cho vay ngoài tỉnh của NH chiếm tỷ trọngcao hơn 52,32% so với doanh số cho vay trong tỉnh Mặt khác, do vị trí đặt điểm tọalạc của chi nhánh ngay huyện Châu Thành A, cách xa Thị xã trung tâm (Vị Thanh,Ngã Bảy), các cơ quan hành chính tỉnh Hậu Giang nên cũng tác động đến tâm lýcủa khách hàng ở đó như ngại đường xa, tốn chi phí…đã làm cho doanh số cho vaytrên địa bàn giảm nhẹ 20.030 triệu đồng so với năm 2005 còn 723.829 triệu đồng.

Muốn đạt được DSCV nhiều như thế không phải dễ, đó là nhờ NH có nhiềuchính sách cho vay, hỗ trợ vốn cho các thành phần kinh tế (nhất là sau cơn bão, lụt j

Bảng 7: BÁO CÁO DOANH SỐ CHO VAY

năm 2005), giúp khách hàng có vốn an tâm SX, mở rộng ngành nghề; đẩy mạnh chovay đối với những khách hàng truyền thống, có uy tín; đồng thời thực hiện tốt cáckhâu: thẩm định hồ sơ vay, nâng cao năng lực thẩm định, không gây khó dễ chodân, giảm bớt các thủ tục không cần thiết… Có như vậy, hoạt động sản xuất của họkhông bị ngưng trệ, khả năng hoàn vốn cao và NH cũng được lợi thế hơn (giảm rủiro tín dụng, vòng quay tín dụng được rút ngắn).

4.2.1.2 Theo thời hạn

 Tín dụng ngắn hạn

Trong hoạt động cấp tín dụng, nếu xét về thời hạn thì BIDV – HG chủ yếucho vay ngắn hạn chiếm hơn 85% DSCV Bởi mục đích của tín dụng ngắn hạn: bổsung vốn lưu động cho các đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tài trợ xuất nhậpkhẩu và đáp ứng tiêu dùng cá nhân; nên vòng quay vốn rất nhanh, NH có thể chovay tiếp tục nữa nhưng vẫn đảm bảo khả năng sinh lời an toàn từ đồng vốn củamình

Nhìn bảng 7, ta có thể thấy doanh số cho vay ngắn hạn và tỷ trọng của nótương đối ổn định (trên 85% tổng DSCV) trong thời gian qua

Năm 2005 tăng nhanh và rõ rệt nhất 116,17% so với năm 2004 là 1 phần doNH thực hiện theo chính sách chung của TW giao Khi đó cho vay ngắn hạn nhiều,vòng quay vốn nhanh, thu hồi nợ tốt, dẫn tới sự gia tăng doanh số.

Sự gia tăng doanh số đã phần nào phản ánh tình hình KT của Tỉnh HG: tuykhó khăn nhưng nhờ biết cách linh hoạt, luân phiên thay đổi nuôi trồng các mặthàng nông nghiệp theo vụ mùa thích hợp, nên những năm vừa qua SX nông nghiệpthu được kết quả cao, các mặt hàng nông sản trúng mùa, trúng giá, sản lượng XK vàtiêu thụ tăng lên; từ đó kích thích các hộ nông dân đầu tư vốn phát triển SX để tăngthu nhập, làm tăng sức mua của XH; đồng thời góp phần kích thích các thành phầnkinh tế khác phát triển Và khi các thành phần kinh tế khác phát triển, cho thấy mứcđộ ổn định của nền kinh tế tỉnh nhà và tính an toàn cao về tình hình tín dụng của cácNH nói chung, BIDV – HG nói riêng.

 Tín dụng trung và dài hạn

Bên cạnh sự ổn định ban đầu về cơ sở hạ tầng, thì Hậu Giang vẫn phải tiếptục đầu tư nâng cấp và mở rộng các công trình mới nhằm đáp ứng sự phát triển lâudài của tỉnh nhà Đây là những dự án lâu dài và trọng điểm, đòi hỏi Lãnh đạo các

cấp phải quan tâm chỉ đạo sâu sát, theo dõi tiến độ thi công chặt chẽ, lựa chọn cácnhà đầu tư nhiều kinh nghiệm để hoàn thành tốt nhiệm vụ và đúng tiến độ cấp trêngiao Để có được điều đó, tỉnh phải huy động nguồn vốn rất lớn để kịp thời kếhoạch, không để bất kỳ hoạt động nào bị trì hoãn Và một trong những đơn vị có sựđóng góp lâu dài và ổn định cho việc xây dựng tái thiết tỉnh nhà – đó là BIDV –HG Đặc trưng của nguồn vốn này là thời gian hoàn vốn dài, thể hiện bằng con sốcụ thể trong bảng cân đối của NH là khoản mục Tín dụng trung dài hạn Mục đíchcủa tài khoản này nhằm giúp khách hàng mở rộng SXKD, phát triển cơ sở hạ tầng

DSCV trung – dài hạn cũng tăng theo từng năm là phù hợp với thực trạngchung BIDV – HG vẫn giữ tốc độ tăng trên 81% tổng doanh số cho vay nhưng tỷtrọng 2 năm 2005 là 11,7%, 2006 là 12,05% lại giảm so với 2004 là 13,94% là dođịnh hướng phát triển của Ngân hàng – giảm dần cho vay dài hạn vì nguy cơ dẫnđến rủi ro rất cao.

4.2.1.3 Theo lĩnh vực

a) Về Nuôi trồng thủy sản

Việc thực hiện chủ trương chuyển đổi cơ cấu sản xuất nông nghiệp, chuyểndịch cơ cấu nông thôn không có nghĩa là giảm giá trị sản xuất nông nghiệp vì HậuGiang là một tỉnh có thế mạnh về thủy sản (sau cây lúa), mà ta phải đẩy mạnh hơnnữa triển khai đồng bộ các quy trình đề án, khắc phục dần sản xuất tự phát, hìnhthành một số vùng nguyên liệu nông sản hàng hóa tập trung gắn với CNCB; ứngdụng công nghệ tiên tiến trong canh tác, chế biến, bảo quản…, hạ giá thành, nhằmtăng giá trị nông sản, đủ sức cạnh tranh trên thị trường trong và ngoài nước.

Chính vì vậy, nhu cầu vốn đầu tư cho lĩnh vực này tăng đều trong 3 nămvừa qua Và góp phần không nhỏ cho sự phát triển chung của tỉnh (đặt biệt là vềNuôi trồng thủy sản) đó là BIDV – HG, được thể hiện qua DSCV hàng năm Cụ thểnăm 2005 đạt 184.780 triệu đồng tăng 122.971 triệu đồng so với năm 2004 (61.809triệu đồng) tương đương 198,95%; năm 2006 đạt 264.529 triệu đồng tăng 61.748triệu đồng so với năm 2005 tương đương 33,42%

Số liệu trên cho thấy về tuyệt đối giá trị sản xuất KV I phải tăng theo từngnăm để nâng cao thế mạnh của mình, nhưng về tương đối tốc độ tăng có giảm đểđáp ứng tình hình thực tế của địa phương – chuyển dịch cơ cấu KT theo hướngCNH – HĐH Tuy vậy tỷ trọng cho vay đối với ngành nuôi trồng thủy sản vẫn tăng

đến 16,24% năm 2006 vì trong năm thị trường không ổn định, giá cả mặt hàng thủysản lên xuống bất thường luôn gây cảm giác hoang mang trong tâm lý người dân,hoạt động sản xuất của một số xí nghiệp giảm năng suất, dẫn đến thua lỗ, thiếu vốn;do đó họ đã xin ngân hàng vay vốn thêm nhằm kịp thời quy trình sản xuất của mình.

b) Về Công nghiệp – chủ yếu là công nghiệp chế biến

Đây là ngành kinh tế giàu tiềm năng đối với tỉnh Hậu Giang hiện nay, đượcChính phủ và các lãnh đạo Ban ngành rất quan tâm hỗ trợ Mới đây, Tập đoàn Côngnghiệp Tàu thủy Việt Nam (VinaShin) phối hợp với UBND tỉnh Hậu Giang – vừakhởi công xây dựng Cụm Công nghiệp tàu thủy và Nhà máy đóng tàu Hậu Giang(ngày 30/4/2007) – được sự tham dự của Thủ tướng Chính phủ Nguyên Tấn Dũngđã bước đầu cho thấy khởi sắc trong ngành công nghiệp Hậu Giang Đồng thời, đâycũng là cơ hội để BIDV – HG thực hiện chính sách mở rộng đối tượng khách hàngtiềm năng của mình trong thời gian tới.

Đó là tình hình chung, còn về NH, hiện tại chỉ tập trung vào ngành CNCBthủy sản, Lương thực thực phẩm (LTTP); có sự hợp tác chặt chẽ với các khách hànglớn như Công ty TNHH Phú Thạnh, Thủy sản Bình An, Cty Cổ phần Chế biến Thủysản XK CAFATEX…với tổng doanh số cho vay năm 2006 của ngân hàng đạt318.939 triệu đồng tăng 24.120 triệu đồng tương đương 8,18% so với năm 2005

Năm 2005 DSCV của NH đạt 294.891 triệu đồng tăng cao:164.462 triệuđồng tương đương 126,16% so với năm 2004, do tình hình khó khăn về thị trườngxuất khẩu, hàng rào thuế quan, chi phí đầu tư sản xuất luôn tăng ở mức cao, màCNCB là ngành cần phải có vốn cao và thường xuyên để có thể liên tục quá trìnhsản xuất, vì thế các khu công nghiệp phải tăng cường vay vốn nhằm đảm bảo ổnđịnh nguồn nguyên liệu đầu vào Mặt khác, thủy sản, LTTP là những mặt hàng thiếtyếu đối với người dân, đồng thời nó rất nhạy cảm với biến động của thị trườngtrong nước và trên thế giới; chính vì thế BIDV – HG luôn là nhà cung cấp chính vềnguồn vốn giúp các đơn vị giải quyết kịp thời những khó khăn trước mắt với DSCVchiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng DSCV 24,89%.

Sang năm 2006, doanh số cho vay đối với CNCB lại tiếp tục gia tăng nhưngtỷ trọng nhỏ hơn (21,01%) vì ngân hàng nâng tỷ trọng cho vay cao hơn sang ngànhNuôi trồng thủy sản.