Báo cáo thực tập công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ Artexport.doc

Báo cáo thực tập công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ Artexport

MỤC LỤC

MỤC LỤC 1

I Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ Artexport: 2

1.Quá trình hình thành và phát triển: 2

2 Lĩnh vực kinh doanh: 3

3 Cơ cấu tổ chức của công ty: 3

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty 4

4 Phân tích môi trường kinh doanh 4

4.1 Thị trường: 4

4.2 Nhà cung cấp: 5

4.3 Một số đối thủ cạnh tranh: 5

4.3.1 Tổng công ty thương mại Hà Nội (Hapro): 5

4.3.2 Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ (Hartexco): 6

4.3.3 Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam (Generalexim): 6

II Phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ Artexport năm 2007: 7

1.Một số vấn đề lý thuyết về phân tích tài chính doanh nghiệp 7

1.1 Một số khái niệm về phân tích tài chính: 7

1.2 Ý nghĩa và nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp: 7

1.2.1 Ý nghĩa: 7

1.2.2 Nhiệm vụ: 8

1.3 Mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp: 8

1.4 Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp: 9

2 Phân tích tình hình tài chính của công ty trong năm 2007: 10

2.1 Phân tích khái quát báo cáo tài chính của công ty: 10

2.1.1 Bảng cân đối kế toán: 10

2.1.2 Báo cáo kết quả kinh doanh: 13

2.1.3 Bảng lưu chuyển tiền tệ: 14

2.2 Phân tích các chỉ số tài chính: 15

2.2.1 Khả năng thanh toán: 15

2.2.2 Hiệu quả sử dụng tài sản: 17

2.2.3 Khả năng trả nợ: 18

3 Đánh giá chung: 21

3.1 Điểm mạnh: 21

3.2 Hạn chế và nguyên nhân: 21

III Đề xuất – giải pháp: 22

1 Đề xuất: 22

2 Báo cáo quá trình thực tập tại công ty: 23

Tài liệu tham khảo 24

I Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ Artexport:

1.Quá trình hình thành và phát triển:

Ngày 23/12/1964, theo Quyết định số 617/BNgT-TCCB của Bộ Ngoại Thương (nay là

Bộ Thương Mại) công ty XNK Thủ công mỹ nghệ (nay là công ty cổ phần XNK Thủcông mỹ nghệ Việt Nam) được thành lập

Trước năm 1975 khi đất nước còn chiến tranh ác liệt, Mỹ và các nước tư bản thực hiệncấm vận kinh tế Việt Nam nên việc xuất khẩu gặp rất nhiều khó khăn, đặc biệt là hàngthủ công mỹ nghệ Tuy nhiên, với sự nỗ lực cố gắng của mình, công ty vẫn duy trìhoạt động xuất khẩu, hoàn thành được nhiệm vụ mà Nhà nước và Bộ giao

Thời kỳ từ năm 1976 đến trước năm 90 mặc dù là thời kỳ hoà bình thống nhất đấtnước nhưng công ty chủ yếu xuất khẩu trả nợ và xuất khẩu theo nghị định thư với cácnước XHCN Mặc dù gặp nhiều khó khăn, công ty vẫn tổ chức tốt việc triển khai sảnxuất và thu gom hàng nên kim ngạch xuất khẩu hàng năm đều tăng, năm sau tăng hơnnăm trước mà đỉnh cao là năm 1988 công ty xuất khẩu được gần 100 triệu rúp , đồngthời công ty đưa mở rộng thị trường ra một số nước tư bản phát triển như Pháp, Đức,Tây Ban Nha…

Năm 1991 đánh dấu bước chuyển quan trọng của Công ty từ cơ chế bao cấp sang cơchế hạch toán kinh doanh, việc xuất khẩu theo nghị định thư và độc quyền không cònnữa, vậy nên công ty gặp rất nhiều khó khăn do cơ chế cũ để lại, cả về con người lẫn

cơ sở vật chất và công nợ Tuy nhiên dưới sự lãnh đạo sáng suốt của tập thể lãnh đạocông ty và sự chỉ đạo sát sao của Bộ Thương Mại, công ty đã dần dần đẩy mạnh xuấtkhẩu với kim ngạch hàng năm khoảng 30 triệu đô la

Thời kỳ từ năm 2000 đến nay chứng kiến cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và ĐôngNam á, cạnh tranh gay gắt giữa những người sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ, songcông ty đã biết kết hợp giữa sản xuất, xuất khẩu và quảng bá thương hiệu, tạo lập vị tríxứng đáng trên thị trường Ghi nhận những thành tích lớn lao của tập thể cán bộ côngnhân viên, Nhà nước đã trao tặng Công ty Huân Chương Lao Động hạng nhất năm2004

Tới năm 2005, công ty chuyển sang hoạt động theo mô hình cổ phần, buộc công typhải tự vươn lên để khẳng định vị trí và thương hiệu của mình, trên con đường hộinhập và phát triển Việc kinh doanh và quản lý có hiệu quả, tạo ra lợi nhuận và mởrộng sản xuất, mở rộng thị trường xuất khẩu hàng thủ công mỹ nghệ đóng vai tròquyết định Do đó Artexport cam kết xây dựng một thương hiệu vững chắc, khẳngđịnh bước tiến của công ty trên con đường hội nhập và trở thành địa chỉ tin cậy chocác bạn hàng trong nước và quốc tế

2 Lĩnh vực kinh doanh:

- Kinh doanh xuất nhập khẩu (trực tiếp, uỷ thác) hàng thủ công mỹ nghệ, nguyên vậtliệu, vật tư, máy móc, thiết bị các loại (thi công xây dựng, ngành điện, văn phòng,trang thiết bị y tế), vật liệu xây dựng, nôị thất, hoá chất(trừ hoá chất Nhà nước cấm),hàng tiêu dùng, hàng nông, lâm, hải sản, khoáng sản, hàng công nghệ phẩm, dệt may,hàng da,sản xuất và gia công chế biến các sản phẩm gỗ mỹ nghệ, thêu ren, các hànghoá tiêu dùng

- Kinh doanh bất động sản, cho thuê văn phòng và nhà ở, kho bãi , nhà xưởng sảnxuất;

- Kinh doanh dịch vụ đại lý bán hàng hoá cho các nhà sản xuất, thương mại, tổ chứchội chợ, triển lãm thủ công mỹ nghệ ở trong và ngoài nước theo quy định của phápluật;

- Kinh doanh phương tiện vận tải

- Xuất nhập khẩu các mặt hàng Công ty kinh doanh

3 Cơ cấu tổ chức của công ty:

Công ty cổ phần XNK Thủ công mỹ nghệ Artexport có trụ sở chính đặt tại số 2APhạm Sư Mạnh, Hà Nội và 3 chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng và Hải Phòng.Các phòng ban chia thành khối quản lý (3 phòng) và khối kinh doanh (10 phòng).Ngoài ra, công ty còn có 3 xưởng sản xuất các sản phẩm gỗ, thêu ren, gốm sứ để trựctiếp xuất khẩu

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty

4 Phân tích môi trường kinh doanh

4.1 Thị trường:

Theo thống kê kim ngạch xuất nhập khẩu năm 2006, công ty đã tiến hành xuất khẩucác sản phẩm thủ công mỹ nghệ tới 40 thị trường trên toàn thế giới Kim ngạch xuấtkhẩu năm 2006 đạt hơn 11 triệu đô la trong đó đứng đầu là thị trường Bỉ 1.9 triệu đô

la, Ấn Độ 1.4 triệu đô la và xuất khẩu sang thị trường Nhật Bản đạt kim ngạch 1.3triệu đô la Trong các năm tới công ty sẽ đẩy mạnh khai thác các thị trường lớn nhưNga, Mỹ đồng thời cũng tập trung hơn nữa vào các thị trường lân cận quan trọng :Đài Loan, Hồng Kông, Hàn Quốc, Trung Quốc.Đây là các thị trường gần ta, có nhucầu nhập khẩu hàng thủ công mỹ nghệ của Việt Nam với khối lượng hàng năm tươngđối khá, trong đó Trung Quốc là nước xuất khẩu lớn về hàng thủ công mỹ nghệ và làđối thủ cạnh tranh mạnh, nhưng ta vẫn có thể bằng những sản phẩm độc đáo của mìnhđẩy mạnh xuất khẩu các sản phẩm này sang Trung Quốc

Cũng trong năm 2006, Artexport đã nhập khẩu thiết bị, máy móc, hàng tiêu dùng,nguyên liệu từ gần 30 quốc gia Trong đó kim ngạch nhập khẩu từ thị trường

Singapore đạt gần 5 triệu đô la, Nhật 3.7 triệu đô la, thị trường Trung Quốc gần 3.6triệu đô la.

4.2 Nhà cung cấp:

Trong lĩnh vực xuất khẩu công ty có 1 lợi thế rất lớn đó là 3 xưởng sản xuất sản phẩm

gỗ, thêu ren và gốm sứ cung cấp các mặt hàng để trực tiếp xuất khẩu Bên cạnh đó lànguồn hàng rất phong phú về mẫu mã từ các làng nghề thủ công mỹ nghệ truyềnthống trên cả nước Có thể kể ra đây 1 số cái tên nổi tiểng như làng lụa Vạn Phúc, gỗĐồng Kỵ, gốm sứ Bát Tràng, đúc đồng Ý Yên, thổ cẩm Hòa Bình, thổ cẩm Chăm,thêu Huế, chạm bạc Đồng Xâm, đồ đồng Đại Bái, đồng Phước Kiều của Quảng Nam,lụa Hà Đông, lụa Mã Châu, Quảng Nam, tre Hà Nam, nón lá bài thơ Huế, đá Nonnước, gốm sứ Chu Đậu, Hải Dương, thổ cẩm tây Bắc Ở mỗi làng nghề hiện có nhiềuloại hình sản xuất kinh doanh; đó là các tổ sản xuất, hộ gia đình, doanh nghiệp tưnhân, công ty cổ phần, công ty TNHH, hợp tác xã, v.v Điều đó cũng tạo điều kiệncho công ty trong việc lựa chọn nhà cung cấp phù hợp, không còn tình trạng gomhàng từ các hộ sản xuất nhỏ lẻ manh mún

Các mặt hàng phục vụ cho gia công – sản xuất hàng xuất khẩu như nguyên liệu thêu,dệt may, bông chủ yếu được nhập từ các nhà cung cấp Trung Quốc, Đức, Mỹ; hóachất, sơn bóng, vécni dùng sản xuất mặt hàng cói, mây tre, hàng mỹ nghệ nhập khẩuphần lớn từ các nước Trung Quốc, Singapore, Malaixia…Các loại vật tư, máy móc,thiết bị thường được nhập từ các doanh nghiệp Nhật Bản , Trung Quốc, Hàn Quốc vàĐài Loan

4.3 Một số đối thủ cạnh tranh:

4.3.1 Tổng công ty thương mại Hà Nội (Hapro):

Tổng công ty thương mại Hà Nội - tên giao dịch Hapro là doanh nghiệp Nhà nướchoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con, bao gồm công ty mẹ - Tổng công tythương mại Hà nội và 23 công ty con là các công ty TNHH một thành viên, các công

ty cổ phần và các công ty liên doanh liên kết

Tổng công ty thương mại Hà Nội trực tiếp tổ chức thực hiện các nhiệm vụ sản xuấtkinh doanh; thực hiện quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu đối với phần vốn đầu tư vàocác công ty con

Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh chủ yếu:

- Xuất khẩu hàng TCMN, nông sản, thực phẩm, đồ uống có cồn và không có cồn, maymặc thời trang, hàng tiêu dùng ;

Nhập khẩu máy móc, thiết bị, vật tư phục vụ sản xuất và đời sống, hàng tiêu dùng; Kinh doanh thương mại nội địa, hàng miễn thuế;

Sản xuất, chế biến thực phẩm, đồ uống các loại, hàng TCMN, gốm sứ, may mặc thờitrang phục vụ XK và tiêu dùng nội địa;

- Đầu tư phát triển hạ tầng thương mại bao gồm trung tâm thương mại, siêu thị, nhàhàng, văn phòng cho thuê và căn hộ cao cấp;

- Dịch vụ khách sạn, nhà hàng, chăm sóc sức khỏe, du lịch lữ hành;

- Dịch vụ kho vận

4.3.2 Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ (Hartexco):

Công ty Hartexco kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp các nhóm mặt hàng:

- Xuất khẩu : Các mặt hàng sơn mài, đồ gốm, sành sứ, mây - cọ - tre -, thêu, đồ gỗ,những sản phẩm được làm từ sợi -đay, cây gỗ bấc, xơ dừa, cói, ngà voi, xương, sừng,giả da, kim loại và những nguyên vật liệu bằng kim loại quý

- Nhập khẩu các mặt hàng: Hóa chất, trang thiết bị, máy móc văn phòng, thiết bị trangtrí nội thất và những nguyên vật liệu khác phục vụ cho quá trình sản xuất của ngànhtiểu thủ công nghiệp và những sản phẩm thủ công mỹ nghệ

Ngoài phòng trưng bày và các cửa hàng trưng bày, bán lẻ sản phẩm, HARTEXCO cònđiều hành 03 phân xưởng sản xuất trực tiếp với hơn 120 công nhân lành nghề đảmtrách việc sản xuất ra những sản phẩm chất lượng cao:

- Phân xưởng sản xuất sản phẩm gỗ gia dụng

- Phân xưởng sản xuất sản phẩm mành trúc

- Phân xưởng chính sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ

Với chất lượng cao, mẫu mã đẹp mắt, lôi cuốn, sản phẩm đa dạng cùng kênh phânphối rộng rãi và cách thức kinh doanh linh hoạt, bao gồm nghiệp vụ xuất nhập khẩuchuyên nghiệp, phương thức thanh toán dễ dàng, đơn giản, hiệu quả cao, đã góp phầntạo nên uy tín cao cho HARTEXCO trên thị trường thế giới

Với hơn 30 khách hàng từ khắp nơi trên thế giới như: Đức, Pháp, Ý, Netherlands, ĐanMạch, Norway, Thụy Điển, Anh, Đài Loan, Hồng Kông, Nhật, Singapore, HànQuốc, HARTEXCO đã được đánh giá cao và đạt kim ngạch xuất khẩu hàng năm từ2,7 triệu đô la đến 3 triệu USD

4.3.3 Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam (Generalexim):

Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam - Tên giao dịch Generalexim,tiền thân là doanh nghiệp nhà nước được thành lập năm 1981 và đuợc cổ phần vàonăm 2006 Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam đặt trụ sở chính tại

46 Ngô Quyền, Hà Nội, Việt Nam

Generalexim được thành lập từ năm 1981 trực thuộc Bộ Thương mại và chuyển đổithành công ty cổ phần năm 2006 Generalexim được thành lập từ năm 1981 trực thuộc

Bộ Thương mại và chuyển đổi thành công ty cổ phần năm 2006 Thời kỳ đầu thànhlập, Generalexim hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nhưng sau đó đãnhanh chóng chuyển sang công ty kinh doanh đa ngành nghề, trong đó xuất nhập khẩuchiếm khoảng 85% doanh thu và lợi nhuận hàng năm Trên thị trường trong và ngoàinước công ty luôn được đánh giá cao về uy tín giao dịch và năng lực tài chính lànhmạnh, đáp ứng quy mô kinh doanh Công ty có trụ sở chính tại Hà Nội với có 3 chinhánh tại Hải Phòng, Đà Nẵng, Tp Hồ Chí Minh.Công ty kinh doanh các lĩnh vựcchính sau:

1 Kinh doanh thương mại:

- Xuất khẩu: Các sản phẩm nông sản: cà phê, hạt tiêu, gạo, lạc nhân, hành đỏ, hạtđiều, chè, hoa hồi, quế, sắn lát,các loại đậu ; các sản phẩm gỗ; hàng may mặc; hàngcông nghiệp nhẹ; khoáng sản; hàng thủ công mỹ nghệ,

- Nhập khẩu: Thiết bị công nghiệp (máy cán thép, băng tải ), máy móc, phân bón,phương tiện vận tải, nguyên vật liệu cho các ngành sản xuất và xây dựng (sắt, thép,nhôm, đồng, bột thức ăn gia súc, gia cầm, nguyên liệu sản xuất thuốc thú y ), các loạihoá chất (theo quy định nhà nước cho phép), hàng tiêu dùng

2 Sản xuất: xí nghiệp gia công hàng may mặc xuất khẩu tại Hải Phòng

3 Dịch vụ: làm đại lý mua/bán hàng hoá theo yêu cầu của khách hàng trong và ngoàinước; cho thuê văn phòng, kho hàng tại Hà Nội, Hải Phòng, Đà Nẵng và thành phố

Hồ Chí Minh; XNK uỷ thác, các dịch vụ về thương mại, giao nhận hàng hoá xuấtnhập khẩu, tạm nhập tái xuất

4 Hoạt động tài chính, liên doanh - liên kết:

+ Đối tác chiến lược của Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank)+ Hoạt động đầu tư tài chính

+ Công ty cổ phần Bất động sản Tổng hợp 1 (G-Land)

+ Hợp tác chiến lược với BeeLogistic thành lập Công ty cổ phần Giải pháp phân phốiBEEGEN

+ Cổ đông sáng lập Công ty cổ phần Khoáng sản ML Quảng Ngãi

Với thành tích trong hoạt động kinh doanh của mình, Công ty cổ phần Xuất nhập khẩuTổng hợp I Việt Nam đã vinh dự được Nhà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa ViệtNam trao tặng Huân chương Độc lập hạng Ba Và đặc biệt, thương hiệu cuả Công ty

đã được khẳng định khi Công ty được trao giải thưởng Sao Vàng Đất Việt, một giảithưởng giành cho các thương hiệu xuất sắc cuả Việt Nam trong quá trình hội nhập

II Phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủ công mỹ nghệ Artexport năm 2007:

1.Một số vấn đề lý thuyết về phân tích tài chính doanh nghiệp

1.1 Một số khái niệm về phân tích tài chính:

Tài chính doanh nghiệp là quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng các quỹ tiền tệ phátsinh trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp nhằm đạt tới mục tiêu của doanhnghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là một tập hợp các khái niệm, phương pháp và công

cụ cho phép xứ lý các thông tin kế toán và thông tin khác về quản lý nhằm đánh giátình hình tài chính, rủi ro, chất lượng hiệu quả các haotj động cả doanh nghiệp đó

1.2 Ý nghĩa và nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp:

1.2.1 Ý nghĩa:

- Bằng cách phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp ta có thể giá đầy đủ, chínhxác tình hình phân phối, sử dụng và quản lý các loại vốn, nguồn vốn, vạch rõ khảnăng tiềm tàng về vốn của xí nghiệp Trên cơ sở đó đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả

sử dụng vốn, giúp doanh nghiệp cũng cố tốt hơn hoạt động tài chính của mình

- Phân tích tình hình tài chính là công cụ không thể thiếu phục vụ cho công tác quản lýcủa cơ quan cấp trên, cơ quan tài chính, ngân hàng như: đánh giá tình hình thực hiệncác chế độ, chính sách về tài chính của nhà nước, xem xét việc cho vay vốn…

1.2.2 Nhiệm vụ:

- Đánh giá tình hình sử dụng vốn, nguồn vốn như: xem xét tính hợp lý trong việc phân

bổ vốn, nguồn vốn; xem xét mức độ đảm bảo vốn cho nhiệm vụ sản xuất kinh doanh,phát hiện những nguyên nhân dẫn đến tình trạng thừa, thiếu vốn

- Đánh giá tình hình thanh toán, khả năng thanh toán của xí nghiệp, tình hình chấphành các chế độ, chính sách tài chính, tín dụng của nhà nước

- Đánh giá hiệu quả việc sử dụng vốn

- Phát hiện khả năng tiềm tàng, đề ra các biện pháp động viên, khai thác khả năng tiềmtàng nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

1.3 Mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp:

Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp một mặt khác là để đáp ứng nhu cầu sửdụng thông tin của nhiều đối tượng Đối với từng đối tượng sử dụng thông tn mà phântích tài chính phục vụ những mục đích cụ thể

Đối với nhà quản trị doanh nghiệp: Phân tích tình hình tài chính nhằm mục tiêu:

- Tạo thành các chu kỳ đánh giá đều đặn về các hoạt động kinh doanh quá khứ, tiếnhành cân đối tài chính, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, trả nợ, rủi ro tài chínhcủa doanh nghiệp

- Định hướng các quyết định của ban giám đốc như: quyết định đầu tư, tài trợ, phânchia lợi tức, cổ phần,…

- Là cơ sở cho các dự báo tài chính: kế hoạch đầu tư, phần ngân sách tiền mặt,…

- Là công cụ để kiểm soát các hoạt động quản lý

Đối với chủ sở hữu/ cổ đông: Họ cũng quan tâm đến lợi nhuận và khả năng trả nợ, sự

an toàn của tiền vốn bỏ ra, thông qua phân tích tình hình tài chính giúp họ đánh giáhiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh, khả năng điều hành hoạt động của nhàquản trị để quyết định sử dụng hoặc bãi miễn nhà quản trị, cũng như quyết định việcphân phối kết quả kinh doanh

Đối với người cho vay: (Ngân hàng, các nhà cho vay, nhà cung cấp) mối quan tâm của

họ hướng vào khả năng trả nợ của doanh nghiệp Do đó họ cần chú ý đến tình hình vàkhả năng thanh toán của đơn vị cũng như quan tâm đến lượng vốn của chủ sở hữu,khả năng sinh lời để đánh giá đơn vị có khả năng trả nợ được hay không khi quyếtđịnh cho vay, bán chịu sản phẩm cho đơn vị

Đối với các đối tượng khác: Như cơ quan thuế, thông qua thông tin trên báo cáo tàichính xác định các khoản nghĩa vụ đơn vị phải thực hiện đối với nhà nước, cơ quanthống kê tổng hợp phân tích hình thành số liệu thống kê, chỉ số thống kê,…

1.4 Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp:

Nội dung chủ yếu của phân tích báo cáo tài chính đi từ khái quát đến cụ thể bao gồmcác nội dung sau:

- Phân tích tình hình bố trí cơ cấu tài sản, nguồn vốn

- Phân tích tình hình luân chuyển vốn

- Phân tích tình hình và kết quả kinh doanh

- Phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp

- Phân tích khả năng sinh lời

- Phân tích khả năng trả nợ

- Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn tài sản

2 Phân tích tình hình tài chính của công ty trong năm 2007:

2.1 Phân tích khái quát báo cáo tài chính của công ty:

2.1.1 Bảng cân đối kế toán:

Tài sản Cuối năm Đầu năm

Tỉ lệ theo quy

Cuối năm

Đầu năm Tuyệt đối

Tương đối

A.Tài sản ngắn hạn 264,881,800,193 210,490,851,439 74.03 80.13 54,390,948,754.00 25.84

I.Tiền và các khoản

tương đương tiền 39,226,592,583 5,916,358,905 10.96 2.25 33,310,233,678.00 563.02 1.Tiền 39,226,592,583 5,916,358,905 10.96 2.25 33,310,233,678.00 563.02 II.Các khoản đầu tư tài

chính ngắn hạn 1,120,160,000 88,000,000 0.31 1.49 1,032,160,000.00 1172.911.Đầu tư ngắn hạn 1,483,772,130 88,000,000 0.41 0.03 1,395,772,130.00 1586.10 2.Dự phòng giảm giá

đầu tư ngắn hạn (363,612,130) (0.10) (363,612,130.00)

III.Các khoản phải thu

ngắn hạn 177,329,015,115 118,325,834,606 49.56 45.04 59,003,180,509.00 49.87 1.Phải thu của khách

hàng 104,003,936,065 100,583,481,748 29.07 38.29 3,420,454,317.00 3.40 2.Trả trước cho người

bán 36,553,131,183 4,527,480,562 10.22 1.72 32,025,650,621.00 707.36 3.Các khoản phải thu

khác 36,771,947,837 13,214,872,296 10.28 5.03 23,557,075,541.00 178.26 IV.Hàng tồn kho 37,590,982,845 75,836,267,467 10.51 28.87 (38,245,284,622.00) (50.43) 1.Hàng tồn kho 37,590,982,845 75,836,267,467 10.51 28.87 (38,245,284,622.00) (50.43) V.Tài sản ngắn hạn

khác 9,615,049,650 10,324,390,461 2.69 3.93 (709,340,811.00) (6.87)1.Chi phí trả trước

2.Thuế GTGT được

khấu trừ 560,359,974 5,624,439,475 0.16 2.14 (5,064,079,501.00) (90.04)3.Thuế và các khoản

phải thu Nhà nước 758,320,256 0.21 758,320,256.00

hình 39,927,889,043 43,160,837,792 11.16 16.43 (3,232,948,749.00) (7.49)_Nguyên giá 63,462,743,935 63,093,800,640 17.74 24.02 368,943,295.00 0.58 _Giá trị hao mòn lũy

kế (23,534,854,892) (19,932,962,848) (6.58) (7.59) (3,601,892,044.00) 18.07 2.Tài sản cố định vô

_Nguyên giá 296,700,000 296,700,000 0.08 0.11 0.00 0.00 _Giá trị hao mòn lũy

kế

3.Chi phí xây dựng cơ 27,417,743,957 817,868,125 7.66 0.31 26,599,875,832.00 3252.34

bản dở dang

III.Bất động sản đầu tư

IV.Các khoản đầu tư

tài chính dài hạn 5,800,405,808 3,750,000,000 1.62 1.43 2,050,405,808.00 54.68 1.Đầu tư vào công ty

liên kết liên doanh 5,800,405,808 3,750,000,000 1.62 1.43 2,050,405,808.00 54.68 V.Tài sản dài hạn khác 19,478,974,580 4,168,198,579 5.44 1.59 15,310,776,001.00 367.32 1.Chi phí trả trước dài

trước 20,998,286,472 9,085,963,604 5.87 3.46 11,912,322,868 131.11 4.Thuế và các khoản

phải nộp Nhà nước 3,624,714,637 7,323,958,984 1.01 2.79 (3,699,244,347) (50.51)5.Phải trả công nhân

6.Chi phí phải trả 3,303,773,580 1,559,191,483 0.92 0.59 1,744,582,097 111.89 7.Các khoản phải trả,

phải nộp khác 95,501,464,484 7,243,129,517 26.69 2.76 88,258,334,967 1218.51II.Nợ dài hạn 33,675,892,981 13,065,892,000 9.41 4.97 20,610,000,981 157.74 1.Vay và nợ dài hạn 33,605,468,081 13,065,892,000 9.39 4.97 20,539,576,081 157.20 2.Dự phòng trợ cấp

B.Nguồn vốn chủ sở

hữu 104,127,237,860 58,578,562,933 29.10 22.30 45,548,674,927 77.76

I.Vốn chủ sở hữu 103,923,585,525 58,436,698,513 29.04 22.25 45,486,887,012 77.84 1.Vốn đầu tư của chủ

đầu tư 85,220,000,000 50,000,000,000 23.82 19.03 35,220,000,000 70.44 2.Thặng dư vốn cổ

phần 18,100,000,000 2,700,000,000 5.06 1.03 15,400,000,000 570.37 3.Quỹ đầu tư phát triển 678,732,075 3,198,732,075 0.19 1.22 (2,520,000,000) (78.78) 4.Quỹ dự phòng tài

chính 234,024,250 170,031,278 0.07 0.06 63,992,972 37.64 5.Lợi nhuận chưa phân

phối (309,170,800) 2,367,935,160 (0.09) 0.90 (2,677,105,960) (113.06)II.Nguồn kinh phí và

quỹ khác 203,652,335 141,864,420 0.06 0.05 61,787,915 43.55 1.Quỹ khen thưởng

Về cơ cấu tài sản đã có sự thay đổi: Tài sản ngắn hạn vào đầu năm chiếm 80.13% tổngtài sản và giảm 74.03% vào cuối năm Trong khi đó tài sản dài hạn trong tổng tài sản

đã tăng từ 19.87% lên 25.87%

Tài sản ngắn hạn tăng 54,390,948,754 đồng (25.84%) Nguyên nhân của sự gia tăngnày là do lượng vốn bằng tiền của doanh nghiệp đã tăng 33,310,233,678 đồng từ5,916,358,905 đổng lên đến mức 39,226,592,583 đồng (tăng gấp 5.63 lần so với đầunăm) Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn tăng khá cao, vào cuối năm đầu tư tàichính ngắn hạn đã đạt 1,120,160,000 đồng, tăng 11.73 lần so với con số 88 triệu đồngđầu năm Tài sản ngắn hạn gia tăng một nguyên nhân khác là do các khoản phải thungắn hạn cũng tăng 59,003,180,509 đồng ứng với 49.87% Bên cạnh đó khoản mụchàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác lại có chiều hướng giảm Hàng tồn kho củadoanh nghiệp đã giảm đáng kể từ 75,836,267,467 đồng xuống còn 37,590,982,845đồng, giảm 50.43% Tài sản ngắn hạn khác giảm nhẹ 709,340,811 đồng, giảm 6.87%

Qua đó ta thấy qui mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tăng lên nhưng công tyvẫn giảm được mức tồn đọng tài sản lưu động bằng cách giảm đáng kể lượng hàng tồnkho để tiết kiệm chi phí và đồng thời quản lý có hiệu quả hơn nguồn tài sản ngắn hạnkhác Ngoài ra việc gia tăng tiền và các khoản tương đương tiền sẽ giúp cho khả năngthanh toán tức thời của doanh nghiệp hiệu quả hơn; việc tăng đầu tư ngắn hạn chứng

tỏ doanh nghiệp đang đẩy mạnh hoạt động đầu tư, các khoản này sẽ tạo nguồn lợinhuận trong ngắn hạn cho doanh nghiệp Như vậy đây là biểu hiện tích cực về chuyểnbiến tài sản lưu động trong kỳ góp phần hạn chế những ứ đọng vốn, tiết kiệm vốn đểphục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh

Tài sản dài hạn tăng 78.03% từ 52,193,604,496 đồng lên 92,921,713,388 lên Trongkhoản mục tài sản cố định, mặc dù tài sản cố định hữu hình giảm 7.49% so với đầunăm còn tài sản cố định vô hình không thay đổi giá trị nhưng khoản mục tài sản cốđịnh vẫn tăng 23,366,927,083 đồng (52.78%) Đó là do chi phí xây dựng dở dang củadoanh nghiệp đã tăng đột biến 26,599,875,832 đồng từ 817,868,125 đồng lên27,417,743,957 đồng, tăng 32.52 lần Nguyên nhân của sự gia tăng này là do năm

2007 việc đầu tư xây dựng trụ sở mới ở số 2A phố Phạm Sư Mạnh thay cho vănphòng cũ trên phố Ngô Quyền đi vào giai đoạn hoàn thiện nên doanh nghiệp phải chitrả 1 khoản tiền lớn cho chủ thầu; đồng thời trong năm này doanh nghiệp cũng tiến mởrộng qui mô của các xưởng sản xuất (xưởng thêu, xưởng gốm và xưởng gỗ) Điều nàycũng thể hiện qua việc khoản mục tài sản dài hạn khác tăng 3.67 lần Bên cạnh đó,doanh nghiệp cũng tăng cường đầu tư cho các công ty liên kết liên doanh do vậy cáckhoản đầu tư tài chính dài hạn đã tăng lên 54.68%

Như vậy, trong năm 2007 cơ sở vật chất của công ty đã được tăng cường xây mới vàsữa chữa mở rộng Việc gia tăng đầu tư dài hạn, đầu tư vào các công ty liên kết liêndoanh sẽ giúp doanh nghiệp thu được nguồn lợi nhuận trong tương lai

Về cơ cấu nguồn vốn: Vào thời điểm đầu năm nợ phải trả chiếm 77.70% tổng nguồnvốn trong khi nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 22.30% Cuối năm cơ cấu nguồn vốn

đã có chuyển biến tích cực tuy nhiên tỷ lệ nợ đọng vẫn rất cao, giữ ở mức 70.90%