Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  T T R R   N N T T H H   T T Â Â M M T T H H   O O QUN TR RI RO THANH KHON TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: TS NGUYN QUC KHÁNH TP.H CHÍ MINH – NM 2011 MC LC: Danh mc các bng: Bng 21: MT S CH S THANH KHON TNH NM 2010 VÀ QUÝ 2 NM 2011 26 Bng 22: T L KH NNG CHI TR CHO NGÀY HÔM SAU 30 Bng 23: BÁO CÁO KHE H THANH KHON32 Bng 24: BÁO CÁO CUNG CU THANH KHON 37 Danh mc các hình v, đ th: Hình 21: Biu đ c cu ngun vn NHNo& PTNT VN nm 2010 22 M đu Chng 1 : C S LÝ LUN 4 1.1 THANH KHON: 4 1.2 RI RO THANH KHON: 6 1.2.1 Ri ro thiu vn kh dng 6 1.2.2 Ri ro mt kh nng thanh toán 7 1.2.3 Nguyên nhân dn đn ri ro thanh khon: 8 1.2.4 S cn thit phi qun tr ri ro thanh khon: 8 1.2.5 Du hiu th trng nhn bit ri ro thanh khon: 9 1.3 O LNG RI RO THANH KHON: 10 1.3.1 Phng pháp tip cn ngun vn và s dng vn: 10 1.3.2 Phng pháp tip cn cu trúc qu: 12 1.3.3 Phng pháp tip cn ch s thanh khon: 15 1.3.4 Phng pháp thang đáo hn:18 1.4 BIN PHÁP QUN TR RI RO THANH KHON: 20 1.4.1 Qun tr thanh khon tài sn có: 20 1.4.2 Qun tr thanh khon tài sn n: 20 1 1.4.3 Qun tr thanh khon phi hp: 21 Chng 2 : THC TRNG QUN TR RI RO THANH KHON ANG ÁP DNG TI NHNo&PTNT VN22 2.1 THC TRNG THANH KHON CA H THNG NHNo& PTNT VN TRONG GIAI ON T QUÝ 3 NM 2010 N QUÝ 3 NM 2011: 22 2.2 CÁC PHNG PHÁP O LNG RI RO THANH KHON ANG ÁP DNG TI NHNo& PTNT VN 26 2.2.1 Ch s thanh khon tnh: 26 2.2.2 Ch s thanh khon đng 30 2.3 HN MC/ GII HN THANH KHON: 41 2.3.1 D tha thanh khon: 42 2.3.2 Thiu ht thanh khon: 42 2.3.3 Khng hong thanh khon: 43 2.4 QUN TR RI RO THANH KHON CA NHNo& PTNT VN: 44 2.4.1 Qun lý k hoch kinh doanh 44 2.4.2 u t, phân b và s dng giy t có giá 45 2.4.3 X lý khi d tha thanh khon 45 2.4.4 X lý khi thiu ht thanh khon 46 2.4.5 X lý trong trng hp khng hong thanh khon 48 2.4.6 Thông báo lng tin thanh toán ln 50 2.5 ÁNH GIÁ mô hình QUN TR RI RO THANH KHON NHNo& PTNT VN 50 2.5.1 u đim: 50 2.5.2 Nhc đim: 51 Chng 3 : GII PHÁP HOÀN THIN QUN TR RI RO THANH KHON TI NHNo& PTNT VN 53 3.1 NH HNG HOT NG CA NHNo& PTNT VN TRONG VIC QUN TR RI RO THANH KHON THI GIAN TI 2 53 3.1.1 C cu li mô hình t chc hot đng: 53 3.1.2 Hoàn thin c s vt cht k thut: 59 3.2 HOÀN THIN QUN TR RI RO THANH KHON TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM 61 3.2.1 X lý dt đim n tn đng 61 3.2.2 Tng cng các bin pháp huy đng vn 63 3.2.3 Duy trì t l s dng ngun vn ngn hn đ cho vay trung, dài hn  mt mc hp lý 63 3.2.4 Gn ri ro thanh khon vi ri ro th trng trong qun tr: 63 3.2.5 Tng vn ch s hu ca NHNo: 64 3.3 MT S KIN NGH 65 3.3.1 Kin ngh đi vi NHNo& PTNT VN: 65 3.3.2 Kin ngh vi NHNN Vit Nam: 65 3 : C S LÝ LUN THANH KHON: Di góc đ tài sn: Thanh khon đc hiu là kh nng chuyn hoá thành tin ca tài sn. Mt tài sn có tính thanh khon cao nu nó tho mãn đng thi đc đim: có th trng giao dch đ có th chuyn hoá tài sn thành tin ngay và ngc li; Có giá c tng đi n đnh, không b nh hng bi s lng và thi gian giao dch. Nh v y, tính thanh khon ca tài sn đc đo lng thông qua thi gian và chi phí đ chuyn hoá tài sn thành tin. Mt tài sn có tính thanh khon cao nu thi gian đ chuyn hoá thành tin rt ngn, chi phí v chuyn nhng thp bao gm các chi phí v giao dch, chênh lch gia giá bán tài sn ngay tc thì và giá th trng ca tài sn. Ni dung tài sn có tính thanh khon cao hay còn gi là tài sn có đng khác nhau  các nc vì nó ph thuc vào s phát trin công ngh ngân hàng, th trng chng khóan, th trng tin t ca quc gia đó. Theo quy đnh ca NHNN Vit Nam, tài sn có đng ca các NHTM bao gm: + Tin mt tn qu + Vàng bc tn kho + Tin gi không k hn ca các t chc tín dng trong và ngoài nc + Các hp đng cam kt đc vay + Tín phiu kho bc Di góc đ ngân hàng: thanh khon đc hiu là kh n ng ngân hàng đáp ng các yêu cu v vn kh dng ca mình hay còn gi là kh nng thanh toán ca ngân hàng. Kh nng thanh toán ca ngân hàng có th xem xét và hiu theo nhiu góc đ khác nhau. 4 Theo ngha hp, kh nng thanh toán bao gm các khon d tr tin mt đ sn sàng đáp ng cho nhng nhu cu rút tin bt ng ca khách hàng.Vì vy điu cn thit mà các ngân hàng phi thc hin là đ li lng tin mt ti thiu nhm ng phó vi nhng bin c nh trên. Hiu theo ngha rng hn thì thanh khon là tình trng ti n mt sn sàng đ chi tr hay gia tng tài sn có. Có th hiu điu này đn gin nh sau: gi s có khách hàng đ điu kin đc cp tín dng đn xin vay nhng ngân hàng không th cho vay đc vì d tr quá ít thì ngi ta gi đây là “kt thanh khon”. Ngc li, trng hp ngân hàng đáp ng đc ngay yêu cu xin vay này thì ngân hàng đó đc gi là “đ thanh khon”. Kh n ng và yêu cu v thanh khon th hin trong ngun cung và cu thanh khon. Cung thanh khon Cu thanh khon Nhn tin gi t khách hàng Doanh thu t các dch v Tín dng đc hoàn tr Bán tài sn Vay t th trng tin t Khách hàng rút tin gi Cp tín dng cho khách hàng Hoàn tr các khon đi vay Chi phí v nghip v và thu Chi tr c tc bng tin i vi hu ht các ngân hàng, cu thanh khon phát sinh t hai ngun chính: Khách hàng rút tin gi, Cp tín dng cho khách hàng. Vic thanh toán các khon vay, chi phí v nghip v và thu, chi tr c tc cng làm tng cu thanh khon.  đáp ng cu v thanh khon nêu trên, ngân hàng có th s dng mt s ngun cung thanh khon. Ngun cung quan trng nht là ngun tin gi b sung ca khách hàng, ngoài ra ngun cung quan trng n a là các khon thanh toán n 5 ca khách hàng, và ngun thu t bán tài sn và vay t th trng tin t. S khác bit v cung cu thanh khon xác đnh trng thái thanh khon ròng ca ngân hàng (NLP). Trng thái thanh khon ròng = cung thanh khon - Cu thanh khon + Nu cung thanh khon ln hn Cu thanh khon: NLP > 0 => Ngân hàng phi đi mt vi thng d thanh khon, nh vu cn xác đnh nên đu t hiu qu khon thng d thanh kho n này nh th nào cho ti khi chúng cn s dng đ đáp ng nhu cu thanh khon tng lai. + Nu Cung thanh khon nh hn Cu thanh khon: NLP < 0 => Ngân hàng đi mt vi thâm ht thanh khon, nh vy cn xác đnh b sung vn thanh khon  đâu, khi nào? T trng thái thâm ht thanh khon, có th hiu v ri ro thanh khon nh sau. RI RO THANH KHON: Ri ro thanh khon là kh nng ngân hàng không có đc đ vn kh dng (cung thanh khon) vi chi phí hp lý vào đúng thi đim mà ngân hàng cn đ đáp ng cu thanh khon. Nh vy ri ro thanh khon có th chi tit thành 2 loi ri ro là ri ro thiu vn kh dng và ri ro mt kh nng thanh toán. Ri ro thiu vn kh dng  thu đc li nhun c c đi, các ngân hàng tích cc thc hin chc nng chuyn hóa các phng tin tin t hay còn gi là quá trình chuyn đi tài sn theo kiu đi vay ngn hn nhng cho vay dài hn. Quá trình này đem li li nhun cc đi cho ngân hàng đng thi cng có th đem li ri ro thiu vn kh dng. Ri ro này xut phát t chc nng chuyn hóa các k hn s dng v n và ngun vn ca ngân hàng. Thông thng k hn s dng vn thng dài hn k hn ngun vn, nên ngân hàng có th vp phi hai tình hung khó khn: không th đáp ng các cam kt ngn hn ca mình, có ngun vn k hn ngày càng ngn li 6 trong khi s dng vn vn theo k hn không đi. Tình hung th nht gi là ri ro thiu vn kh dng tc thi. Ngân hàng không có kh nng rút vn  t và ngoài d kin ca khách hàng hay ca các t chc tín dng khác. Các c quan chc trách tin t giám sát mc đ ri ro này thông qua mt h s đánh giá kh nng sn sàng chi tr cho khách hàng trong mt thi gian ng n đc gi là h s vn kh dng. Tình hung th hai đc gi là ri ro chuyn hóa vn, đc giám sát qua h s chuyn hóa vn. H s này là h s gia vn t có và ngun vn thng xuyên n đnh, nhm mc đích hn ch quá nhiu các ngun vn ngn hn n đnh cho vay dài hn. Ri ro mt kh n ng thanh toán S an toàn ca các ngân hàng vn luôn là mi quan tâm vi nhiu ngi vì nhng v phá sn ngân hàng có l nh hng bt li đn đi vi nn kinh t hn bt k v phá sn  bt c loi hình doanh nghip nào khác. Các thua l ca ngân hàng, nu nghiêm trng không nhng làm các c đông mt vn đu t, mt mát các khon tin gi bao gm các khon ti t kim ca khách hàng cá nhân và vn hot đng ca doanh nghip mà còn nh hng đn nim tin ca công chúng và chuyn sang các thành phn kinh t khác mang tính cht dây chuyn. Mc dù khó nhn ra mt cách chính xác nguyên nhân ca nhng v phá sn ngân hàng, tuy nhiên lch s ca nhng v phá sn cho thy các điu kin mt kh nng thanh tóan ca ngân hàng cng là mt nguyên nhân góp phn quan trng. T đó, các ngân hàng quan tâm đn vai trò vn t có trong vi c ngn nga nhng v phá sn. Ri ro mt kh nng thanh tóan thng là hu qu ca mt hay nhiu ri ro trong hot đng kinh doanh ngân hàng mà các ngân hàng không lng trc đc. Vic phân tích ri ro này ch yu là nghiên cu vn t có ca ngân hàng vì đây là điu kin pháp lý c bn đng thi là yu t tài chính quan trng nht trong 7 vic đm bo các khon n đi vi khách hàng. Vn t có đc các ngân hàng thng mi Vit Nam s dng vào các mc đích nh mua sm tài sn c đnh, nhà ca thit b, bù đp các tn tht khi không có ngun trang tri, đng thi vn t có cng là thc đo gii hn các hot đng kinh doanh cng nh nng lc đ kháng ri ro ca ngân hàng. Hin nay các ngân hàng đang s dng h s Cooke (CAR) đc lp ra vào 12/1987 đ đánh giá đ an tòan vn và xác đnh kh nng chu đng ri ro ca ngân hàng thng mi. H s này đc xác đnh theo công thc: Trong đó: ∑ Tng giá tr quy đi ca tài sn có ri ro= ∑ (Tng tài sn có ri ro ni bng x H s ri ro)+ ∑ (Tng tài sn có ri ro ngoi b ng x H s ri ro) Theo nghiên cu ca Ngân hàng th gii, ngân hàng đt mc an toàn cao khi duy trì h s này trên 8%. Nguyên nhân dn đn ri ro thanh khon: Có 3 nguyên nhân chính khin cho NH phi đi mt vi ri ro thanh khon: Mt là, do s mt cân xng v thi hn đn hn gia Tài sn có và Tài sn n. Do các ngân hàng huy đng vn vi thi hn ngn nhng li cho vay vi thi hn dài hn, dn đn s khác bit v thi đim xut hin cng nh quy mô các lung tin ra vào ngân hàng và nh vy s nh hng đn kh thanh khon ca ngân hàng … Hai là, do s nhy cm ca tài sn tài chính vi nhng thay đi lãi sut. Khi lãi sut tng, nhiu ngi gi tin s rút tin ra tìm c hi đu t có mc lãi su t cao hn. Nhng ngi vay tin s hn ch vay, hoc rút ht s d hn mc tín dng vi lãi suât thp đã tho thun. Nh vy, thay đi lãi sut nh hng đng thi đn lung tin gi cng nh lung tin vay, và cui cùng là đn thanh khon ca ngân hàng. Ngoài ra, lãi sut thay đi s nh hng đn th giá ca các tài sn 8 mà NH đem bán đ tng thanh khon, và trc tip nh hng đn chi phí đi vay trên th trng tin t ca NH. Ba là, Ngân hàng luôn phi đáp ng nhu cu thanh khon mt cách hoàn ho. Nhng trc trc v thanh khon s làm xói mòn nim tin ca dân chúng vào NH. Ví d, chúng ta có th hình dung đc phn ng ca khách hàng khi đn rút tin ti mt máy ATM, hoc ti quy giao dch mà không đc đáp  ng do ngân hàng tm thi không có đ tin mt. Nh vy, mt trong nhng công vic quan trng đi vi nhà qun lý Ngân hàng là luôn liên h cht ch vi nhng khách hàng có s d tin gi ln và nhng khách hàng đang còn hn mc tín dng ln cha s dng đ bit k hoch ca h khi nào thì rút tin và rút bao nhiêu đ có phng án thanh khon thích hp. S cn thi t phi qun tr ri ro thanh khon: Các ngân hàng phi đi mt vi vn đ thanh khon hàng ngày trong hot đng kinh doanh ca mình. Vy qun tr thanh khon hay gi là qun tr ri ro thanh khon là vn đ rt cn thit, yêu cu phi đc thc hin mt cách thng xuyên liên tc, nó xuát phát t nhng lý do c bn sau: Th nht: Có s đánh đi gia thanh kho n và kh nng sinh li. Ngân hàng càng tp trung nhiu vn đ đáp ng yêu cu thanh khon thì kh nng sinh li d tính ca nó các thp và ngc li. Nh vy, vn đ đt ra các ngân hàng phi thc hin qun tr thanh khon đ mt mt đ gim thiu ri ro có th xy ra trong hot đng kinh doanh nhng mt khác đm bo đc kh nng sinh l i cn thit. Th hai: Nu ri ro thanh khon xy ra s đ li nhng hu qu nghiêm trng, mc đ nh s là gim thu nhp và uy tín ca ngân hàng. C th: - NH phi huy đng vi lãi sut cao hn đ đáp ng nhu cu thanh khon (mua thanh khon trên th trng). iu này dn ti s tng chi phí vn ca ngân hàng. 9 [...]... nh t trong l ch s c a ngân hàng Trong tr ng h p này, d tr thanh kho n c a ngân hàng ch u áp l c t i a, r t có th ngân hàng ph i im tv i thâm h t thanh kho n - Tr ng thái thanh kho n t t nh t có th x y ra: Gi s t ng tr ti n g i v t quá m c d tính c a nhà qu n tr và Gi s nhu c u vay v n ch t l trong l ch s Trong tr ngân hàng có th ng trong t m c cao nh t trong l ch s ng cao h th p h n c tính và t m... l n h n c u thanh kho n (gi m ti n g i ho c cho vay), ngân hàng s có m t khe h thanh kho n d ng + Khi c u thanh kho n v t quá ngu n cung thanh kho n, khe h thanh kho n âm xu t hi n hay ngân hàng ph i i m t v i thâm h t thanh kho n Ph ng pháp ti p c n c u trúc qu : N u nh ph ng pháp ngu n v n và s d ng v n giúp ngân hàng o l c ngu n cung và ngu n cung thanh kho n thì ph ch quan tâm n C u thanh kho n... I NHNo&PTNT VN TH C TR NG THANH KHO N C A H TH NG NHNo& PTNT VN TRONG GIAI O N T QUÝ 3 N M 2010 N QUÝ 3 N M 2011: Trong b i c nh thanh kho n ang là v n th ng NHNo& PTNT VN c ng ang là m t trong nh ng ngân hàng hàng i nóng c a các ngân hàng thì h uv iv n này hàng ngày V i v th u Vi t Nam, NHNo& PTNT VN có nh ng chính sách qu n tr r i ro thanh kho n khá th n tr ng và hi u qu trong giai o n hi n nay K... Nh th v y, vi c áp ng nhu c u thanh toán c a khách hàng m t cách ng xuyên và trong nh ng tr ng h p c bi t kh n c p là yêu c u c p thi t và là n i dung quan tr ng trong công tác qu n tr c a NH nh m h n ch r i ro Nó liên quan t i s t n t i và phát tri n c a m i NH và c h th ng D u hi u th tr ng nh n bi t r i ro thanh kho n: Nhà qu n tr thanh kho n có th nh n bi t v r i ro thanh kho n qua m t s th tr ng... v i khách hàng, và nh ng khách hàng này trong t lai s t o ra nh ng kho n ti n g i, nh ng kho n cho vay ng i v i NH và s d ng các d ch v khác c a ngân hàng Theo ó, ngân hàng c n d tính nhu c u vay t i a ti m n ng và c n có d tr thanh kho n i v i các kho n cho vay, th ng là 100% ph n chênh l ch gi a t ng cho vay t i a ti m n ng và d n th c t B c b n: Xác nh t ng yêu c u thanh kho n c a ngân hàng T ng... n c u trúc v n ng pháp o l vào vi c phân chia c c u ngu n v n huy 13 ng ng r i ro thanh kho n d a ng theo kh n ng ngu n v n này b rút ra kh i ngân hàng ph ng pháp o l xác nh yêu c u thanh kho n c a ngân hàng ây là m t ng ph thu c r t nhi u vào kinh nghi m, ánh giá c a nhà qu n tr ngân hàng Ph B ng pháp này bao g m m t s b c sau: c 1: Ti n g i và các ngu n v n khác c a ngân hàng c phân chia thành nhi... th y ó a ra các bi n pháp qu n tr r i ro thanh kho n phù h p Ch s thanh kho n: Ch s thanh kho n o l ng kho n th t thoát ti m tàng khi ngân hàng ph i bán ngay các tài s n c a mình tr c tình tr ng thanh kho n áp ng nhu c u thanh kho n v i giá tr th ng h p lý c a tài s n ngân hàng có th bán trong i u ki n bình th th s lâu h n do ngân hàng ph i a qua ng – có u giá và th c hi n m t s kh o sát, nghiên c... thái thanh kho n ròng và tr ng thái thanh kho n tích l y xây d ng thang áo h n, ngân hàng xác nh các dòng ti n i vào dòng ti n i ra cho kho ng th i gian khác nhau Các dòng ti n vào có th t theo ngày mà các tài s n có áo h n ho c c n c vào dòng ti n vào nh ngân hàng ph i s d ng khác ã cam k t cung c p T theo ngày mà các tài s n n th c hi n quy n c x p th c tính c a ngân hàng v n h n m c tín d ng mà ngân. .. ng thái thanh kho n ròng BI N PHÁP QU N TR R I RO THANH KHO N: Qu n tr thanh kho n tài s n có: Qu n tr thanh kho n tài s n có hay còn g i là chi n l kho n ây là ph hàng s d ng, và th Chi n l c tích tr thanh ng pháp qu n tr thanh kho n truy n th ng c các ngân ng thích h p v i các ngân hàng nh c qu n lý thanh kho n tài s n có là chi n l tài s n hi n có c a mình c mà NH dùng chính áp ng nhu c u thanh kho... c u thanh kho n c a ngân hàng c xác nh b ng t ng yêu c u d tr thanh kho n v n và yêu c u thanh kho n cho vay T ng d tr D tr thanh Thanh kho n = Kho n v n T ng d tr thanh kho n = D tr thanh + Kho n cho vay 0.95*(Ngu n v n nóng – DTBB) + 0.30* (Ngu n v n kém n + 0.15* (Ngu n v n n nh – DTBB) nh – DTBB) + 1.00* (Quy mô cho vay t i a – d n hi n t i) 15 Ví d : ol ng và yêu c u thanh kho n c a ngân hàng . góc đ ngân hàng: thanh khon đc hiu là kh n ng ngân hàng đáp ng các yêu cu v vn kh dng ca mình hay còn gi là kh nng thanh toán ca ngân hàng. Kh nng thanh toán ca ngân hàng. thì ngân hàng đó đc gi là “đ thanh khon”. Kh n ng và yêu cu v thanh khon th hin trong ngun cung và cu thanh khon. Cung thanh khon Cu thanh khon Nhn tin gi t khách hàng Doanh. nht trong lch s ca ngân hàng. Trong trng hp này, d tr thanh khon ca ngân hàng chu áp lc ti đa, rt có th ngân hàng phi đi mt vi thâm ht thanh khon. - Trng thái thanh khon