QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP H CHÍ MINH TRIU TH KIM THOA QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN K THNG VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP.H CHÍ MINH - NM 2012 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP H CHÍ MINH TRIU TH KIM THOA QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN K THNG VIT NAM Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mã s: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS. TRNG QUANG THÔNG TP.H CHÍ MINH - NM 2012 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn này là công trình nghiên cu ca riêng tôi, cha đc ai công b di bt k hình thc nào. Mi s liu s dng trong lun vn này là xác thc. Tác gi Triu Th Kim Thoa MC LC LI CAM OAN 3 DANH MC CÁC BNG BIU 10 LI M U 11 CHNG 1: TNG QUAN V TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA NGÂN HÀNG THNG MI 1 1.1 Tng quan v tín dng và ri ro tín dng 1 1.1.1 Khái nim v tín dng 1 1.1.2 Ri ro tín dng 1 1.1.2.1 Khái nim 1 1.1.2.2 Phân loi ri ro tín dng 1 1.1.2.3 Các ch s đánh giá ri ro tín dng 2 1.1.2.4 Nguyên nhân ri ro tín dng 2 1.1.2.5 Hu qu ca ri ro tín dng 5 1.1.2.6 Các phng pháp đo lng ri ro tín dng 6 1.1.2.6.1 Phng pháp phán đoán (phng pháp đnh tính) 6 1.1.2.6.2 Phng pháp xp hng 7 1.1.2.6.3 Phng pháp c tính tn tht tín dng da trên h thng c s d liu đánh giá ni b - IRB 7 1.1.2.6.4 Phng pháp đo lng ri ro danh mc tín dng theo Value at risk 9 1.2 Qun tr ri ro tín dng 11 1.2.1 Khái nim 11 1.2.2 Mc đích và mc tiêu ca qun tr ri ro tín dng 12 1.2.3 Nguyên tc Basel II v qun tr ri ro tín dng 12 1.2.4 Các mô hình qun lý ri ro tín dng 14 1.2.4.1 Mô hình qun lý ri ro tín dng tp trung 14 1.2.4.2 Mô hình qun lý ri ro tín dng phân tán 14 1.2.5 Kinh nghim qun tr ri ro tín dng ca các NHTM trong và ngoài nc 15 Kt lun chng 1 17 CHNG 2: THC TRNG V HOT NG TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN DNG TI TECHCOMBANK 18 2.1 Gii thiu chung v Techcombank 18 2.1.1 Quy mô ngân hàng 18 2.1.2 Quá trình phát trin 18 2.1.3 c đim sn phm, khách hàng 20 2.1.4 Kt qu kinh doanh 21 2.2 Tìm hiu v hot đng tín dng ti Techcombank 22 2.2.1 Khu v ri ro tín dng 22 2.2.2 C cu thu nhp 23 2.2.3 C cu tín dng và cht lng tín dng 23 2.2.3.1 C cu d n theo loi hình khách hàng 23 2.2.3.2 C cu d n theo k hn 24 2.2.3.3 C cu d n theo ngành ngh 25 2.2.3.4 Tình hình d n, t l n xu, t l trích d phòng t 2008- 2011 26 2.3 Hot đng qun tr ri ro tín dng ti Techcombank 27 2.3.1 Chính sách tín dng 27 2.3.2 Mô hình qun tr ri ro tín dng 28 2.3.3 Thc trng hot đng qun tr ri ro tín dng ti Techcombank và so sánh vi mt s ngân hàng khác 30 2.3.3.1 H thng kim soát các t l bo đm an toàn tín dng bng qun tr danh mc ri ro tín dng 32 2.3.3.2 H thng phân loi khách hàng và xp hng tín dng 33 2.3.3.3 H thng quy trình tín dng 33 2.3.3.4 H thng phân cp, y quyn tín dng 36 2.3.2.5 H thng thm đnh và phê duyt tín dng đi vi các khon tín dng thông thng 36 2.3.2.6 H thng giám sát tín dng: kim soát s liu tín dng, cnh báo sm và x lý đi vi các khon tín dng có vn đ . 37 2.3.2.7 H thng kim soát cht lng tín dng 39 2.3.2.8 H thng phân loi khon tín dng và trích lp d phòng ri ro 40 2.3.2.9 Chính sách nhân s, t chc đào to cán b, b trí nhân s . 41 2.3.3 Hn ch trong hot đng qun tr ri ro tín dng ti Techcombank 42 2.3.3.1 Chính sách tín dng và khu v ri ro tín dng cha đc rà soát và điu chnh đnh k đ phù hp vi thc tin hot đng 42 2.3.3.2 Cha xây dng hoàn chnh h thng đo lng ri ro tín dng di góc đ danh mc cho vay theo var 43 2.3.3.3 Vic phân loi và xp hng khách hàng tn ti 02 mô hình xp hng,cha có s thng nht 45 2.3.3.4 H thng quy trình tín dng còn rm rà, mt s ni dung còn chng chéo hoc thiu sót 46 2.3.3.5 H thng thm đnh và phê duyt tp trung cha th hin đc tính đc lp, cha có c ch thng kê đánh giá cht lng thm đnh và phê duyt 47 2.3.3.6 H thng giám sát tín dng cha thc s đt đc chc nng cnh báo sm 48 2.3.3.7 H thng kim soát tín dng còn nhiu thiu sót 49 2.3.3.8 Cha s dng mô hình ni b đ phân loi n và trích lp d phòng ri ro tín dng 50 2.3.3.9 i ng cán b tr nng đng nhng thiu đáp ng v kinh nghim 52 Kt lun chng 2 53 CHNG 3: CÁC GII PHÁP QUN TR RI RO TÍN DNG TI TECHCOMBANK 54 3.1 Mc tiêu kinh doanh đn nm 2014 54 3.2 nh hng khách hàng và hot đng tín dng 54 3.3 Các gii pháp v qun tr ri ro tín dng ti Techcombank 55 3.3.1 Xây dng môi trng qun tr ri ro hin đi 55 3.3.2 Nht quán gia chính sách tín dng vi các chính sách riêng l v sn phm cho vay 56 3.3.3 Truyn thông hiu qu đn cán b nhân viên 56 3.3.4 Xây dng c ch trao đi thông tin hiu qu trong toàn h thng 56 3.3.5 Hoàn chnh h thng đo lng ri ro tín dng di góc đ qun tr ri ro danh mc tín dng theo Value at risk 57 3.3.6 Tng bc trin khai áp dng h thng phân loi ni b trong trích lp d phòng tín dng 61 3.3.6.1 Hoàn chnh vic xây dng b tiêu chun xp hng khách hàng, phân loi ni b 61 3.3.6.2 Trin khai vic áp dng b tiêu chun xp hng khách hàng, phân loi ni b mt cách thng nht 62 3.3.6.3 Áp dng h thng xp hng khách hàng phân loi ni b trong trích lp d phòng tín dng theo l trình 62 3.3.7 Mt s gii pháp liên quan đn quy trình tín dng 63 3.3.7.1 Nâng cao cht lng h thng thm đnh và phê duyt tín dng 63 3.3.7.2 Ci tin h thng kim soát tín dng 64 3.3.7.3 C cu li h thng giám sát tín dng đ x lý các khon n có vn đ mt cách trit đ 66 3.3.8 Mt s gii pháp liên quan đn nâng cao cht lng cán b tín dng 68 3.3.9 Các gii pháp h tr 69 3.3.9.1 Ci tin vic tính toán t l vn an toàn ti thiu theo Basel 69 3.3.9.2 Khn trng hoàn thin đ ban hành quy đnh mi v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ca các t chc tín dng 70 3.3.9.3 Tin ti yêu cu NHTM ghi nhn giá tr khon vay theo tiêu chun k toán quc t 71 3.3.9.4 Xây dng th trng mua bán n phát trin 72 3.3.9.5 Tng cng công tác thanh tra giám sát 72 Kt lun chng 3 74 KT LUN 75 DANH MC CÁC CH VIT TT 1. Basel U ban Basel v giám sát hot đng ngân hàng 2. CBCNV Cán b công nhân viên 3. CIC Trung tâm thông tin tín dng 4. HSBC Ngân hàng TNHH mt thành viên HSBC (Vit Nam) 5. IRB Phng pháp c tính tn tht tín dng da trên h thng c s d liu đánh giá ni b 6. NHNN Ngân hàng nhà nc Vit Nam 7. NHTM Ngân hàng thng mi 8. NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn 9. QCA Qualitative Credit Assessment – báo cáo xp hng tín dng khách hàng và bng câu hi đánh giá các yu t ri ro đnh tính 10. QTRRTD Qun tr ri ro tín dng 11. RRTD Ri ro tín dng 12. Techcombank Ngân hàng thng mi c phn k thng Vit Nam 13. VaR Value at Risk DANH MC CÁC BNG BIU Bng 2.1: Kt qu kinh doanh và quy mô khách hàng t nm 2007-2011 Bng 2.2: C cu thu thp t 2009-2011 Bng 2.3: C cu d n theo khách hàng t 2009-2011 Bng 2.4: C cu d n theo k hn t 2009-2011 Bng 2.5: C cu d n theo ngành ngh t 2009-2011 Bng 2.6: Tình hình d n, t l n xu và trích lp d phòng t 2008-2011 Bng 2.7: Các kt qu đt đc trong chính sách nhân s nm 2011 Biu đ 2.1: C cu d n theo khách hàng t 2009-2011 Biu đ 2.2: T trng c cu d n theo ngành ngh t 2009-2011 Biu đ 2.3: Tình hình d n, t l n xu và trích lp d phòng t 2008-2011 [...]... ti n lãi, t n th cho ngân hàng do ngân hàng b m tr ch tác g c a ngân hàng Th h i nh n n l i nhu n và sau ó là tình tr ng m kh n ng n phá s n thanh toán, có th d - xã h Ngày nay ho ro tín d gx t -xã h i s phát tri b g c a ngân hàng mang tính xã h i hóa cao nên m t khi r i ra i v i ngân hàng thì nó s nh h àng c ng r l n n ù qu ài chính trong c kinh Trang 6 C n s th mà không thoát trong ho c ng c k , dù... ra t n th t trong ho t ng ngân hàng c a t ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t 1.1.2.2 Phân lo R i ro tín d r i ro tín d ng g bao g m r i ro danh m c (Portfolio risk) và r i ro giao d (Transaction risk) R ro danh m àr t R ut êng bi ành kinh t R àm àng, Trang 2 m R ành kinh t ro giao d ành ph h à r nghi R àr à phân tích tín d R êu chu... gây ph tính an toàn toàn và n nh ng b ng tín d nh c a c h th m t ngân hàng ng dây chuy g ngân hàng T ed a ó s gây ra n v kinh t - xã h i 1.1.2.6 d 1.1.2.6.1 Trong òn g ày, ngân hàng s ình ph ào ý chí ch b y ình phán àng áp d nay là mô hình “6C” Trong mô hình này ngân hàng s tích sáu y àng t Character: th àl àng ình r nghi ìn nh Capital: th òi h àng c ài chính c àng Phân tích tình hình tài chính trong... àng nh ro do các th S òn r à à trong các th nhi Vi ch àng lo các d òng” ph ình tr ên gi ày gây t v Các r này c S S H th Hi nghi thông tin qu òn b Vi Nam à ngân hàng Trung tâm thông tin tín d ã ho m àng (CIC) c ên, tuy ã k ho òn ình m ên ài s c ình hình th ào báo cáo c Trang 4 tín d nhi à hi tín nhi qu hàng c ành tích, m môi ìs ngân hàng Nguyên nhân t àng R àng vay v sau Khách hàng s Khách hàng không... trong quá trình làm vi ro tín d Lu này c ên gia, nhà nghiên c v 6 K u vào phân tích nh ên các phân tích th nghiên c và kinh nghi Vi ìm hi t àng có th ho àng : a thành 3 m à qu à qu Tehcombank v qu Tehcombank m Trang 1 CH NG 1: T TÍN D NG TRONG HO T R 1.1 À QU T tín d 1.1.1 Khái ni NG C A NGÂN àr v tín d Tín d ng là m t giao d ch v tài s n (ti n ho c hàng hóa) gi a bên cho vay (ngân hàng và các nh ch tài... Khách hàng c Do m l àn k ành d kinh doanh ho Nguyên nhân t àng R R à kh ùh tình hình kinh t R àng l x R , không qu t R êu d , ra các quy Trang 5 R d R t phê duy mu cán b ê duy ào công tác phê duy R th ê duy R ro trong công tác ki d à không n doanh, kh àng R trong công tác ki hi ngân hàng, không phát d àng có v R à qu d R à trình chuyên môn nghi R c NHTM quá l òc th 1.1.2.5 H v i ngân hàng R i ro tín. .. sách tín d qu à kh tín d - c àH Chính t qu ày, d ành các b ình ên trách nh àh ch và v êu, chi Chính sách tín d c là n ngân hàng an toàn, hi nguyên t tr àng Kh tín d d là m có th àng s à kh nh à ph êu ho à ngân hàng òi h m vi ch à v Nói cách khác, àng s ình nh nh h qua các tiêu chí v tín d , các ch 1.2.2 M ài chính, k và m Nh M v àng, ngành ngh h à lo , tài s êu c ch m … g ình r ành; r àng, b tín d... Brothers, Morgan Stanley, Citigroup, AIG, … c nh M à cu c ã nh tr àng ài h mà các báu trong vi àr l à ph ti às à nguyên nhân d s àng khi không có s NHTMCP K Vi àr àm àng có quy mô ho ên m Vi K 1 ã quy mô tài s àn h 180.531 t 136.781 t d 63.451 t 8.335 nhân viên, ã và Vi qu òi h ày càng ph à l êu c nâng cao ch ch NHTMCP K h tín d hàng Ngân hàng c 307 àn trong các àng Là m ch ên thu ài “Qu mu àng, tín. .. ti áp d à àng 1.1.2.6.3 t tín d ên h - IRB Tìm hi Theo yêu c àng s th ình d ên h - d ngân hàng s bi ên, ngân hàng s -t tính V ên công th EL = PD x EAD x LGD PD: Probability of Default - xác su là các s ày àng, g Trang 8 ã tr à kho phân theo 3 nhóm sau: Nhóm d ài chính c àng c Nhóm d nghiên c c ình à phát tri ành,… Nh kh chi… EAD: Exposure at Default - t àng t không tr khách hàng êu c ình quân + LEQ... kh àm ình hình tài chính trong t Capacity: th g lai c àng ý), kh hàng Collateral àng không tr ài s ãn 3 õ ràng, d giá và có th Cycle Condition: th ành ngh ào Control: th ùh Trang 7 ãi su bi pháp qu à nh èm 1.1.2.6.2 àng x àng vào các h khác nhau M àng t êu c hàng x òng t àng là d ào k phi tài chính do khách hàng cung c ài chính và à ngân hàng thu th c cùng c àng xây d li ê trong l riêng l êu ình s b . DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA NGÂN HÀNG THNG MI 1 1.1 Tng quan v tín dng và ri ro tín dng 1 1.1.1 Khái nim v tín dng 1 1.1.2 Ri ro tín dng 1 1.1.2.1. ri ro tín dng ti Tehcombank Trang 1 CHNG 1: TNG QUAN V TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA NGÂN HÀNG THNG MI 1.1 Tng quan v tín dng và ri ro tín. ri ro ca ngân hàng, ngi vit đã chn đ tài “Qun tr ri ro tín dng ti NHTMCP K Thng Vit Nam vi mong mun tìm hiu đ nhn din ri ro tín dng, các nguyên nhân dn đn ri ro tín