ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG ĐẢM BẢO AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

B NGÂN HÀNG B NGÂN HÀNG Chuyên ngành : Tài : 60340201 Ngân hàng nghiê (Ký tên) Trang asel III 12 17 17 19 19 20 21 23 23 24 25 28 29 29 29 30 33 33 34 35 37 37 2.2.2 39 44 1) 44 2) 45 47 49 49 50 51 51 52 53 54 54 55 55 57 57 K 59 EL 60 60 60 62 64 hàng 64 64 67 68 68 69 70 70 71 72 72 73 74 74 3.3.2 Hoàn th -NHNN 78 79 79 79 80 81 81 82 83 83 84 87 88 CIDA : EU : FED : NH : NHNN : NHNNg : NHTM : NHTM CP : NHTM VN : NHTM NN : NHTW : OECD : TCTD : VTC : XHTD : Liên minh Châu Âu Ngân hàng 1.1 : So sánh : : 2.1 : 2.2 : 2.3 : : : -2009) 2.6 : 7: CAR 2.8 : 9: 10: NHTM VN 1: -2009) : Bas Hình 2.1 : Hình 2.2 : (2012) Hình 2.3 : (2012) Hình 2.4 : Hình 2.5 : T Hình 2.6 : Hình 2.7 : Hình 2.8 : -2012) (2012) -2012) kho n cho vay ho c b o lãnh, cho thuê tài t ng kho n cho vay ho c t ng kho n b o lãnh, t ng kho d ng ph cH t 10% v n t có c a t ch c tín ng qu n tr ho c Ch t ch H ng qu n tr , Ch t ch H ng qu n tr ng qu n tr ho y quy n thông qua theo phân c p, y quy n quy nh t i sách tín d ng n i b c a t ch c tín d nh n i b v cs i v i khách hàng nh m t khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, gi i h n tín d ng áp d liên quan ph i v i m t khách hàng nhóm khách hàng có i, b sung phù h p v i n i dung s n i b v qu n lý ch ng tín d ng, sách tín d x p h ng tín d ng n i b cs i, b nh i v i khách hàng h th ng i, b Trong th i h n 15 ngày k t ngày ban hành ho c s b v cH i i, b nh n i nh mơt khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan gi i h n tín d ng áp d i v i m t khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan, t ch c tín d ng ph i g báo cáo u Gi i h n cho vay, b o lãnh, chi t kh u gi y t có giá cho vay c a t ch c tín d ng bao g d ng; s cho vay theo h ng tín t ch c tín d ng y thác cho t ch c tín d ng khác cho vay; s kho n t ch c tín d b cho vay c a t ch c tín d T thay th c hi i v i khách hàng iv im t 15% v n t có c a t ch c tín d ng T cho vay s o lãnh c a t ch c tín d i v i m t khách t 25% v n t có c a t ch c tín d iv im T ng t t l cho vay c a t ch c tín d cho nh t i Kho u i v i m t nhóm khách hàng có liên t 50% v n t có c a t ch c tín d iv im T t t l cho vay s cho nh t i Kho o lãnh c a t ch c tín d u i v i m t nhóm t 60% v n t có c a t ch c tín d ng, cho vay s l nh t i Kho n iv im u t t T cho vay c i v i m t khách hàng t 15% v n t có c T cho vay s m c o lãnh c iv i t 25% v n t có c T c cho vay c i v i m t nhóm khách t 50% v n t có c c ngồi, i v i m t khách hàng t 15% v n t có c a c T cho vay s o lãnh c iv i m t 60% v n t có c a ngân hàng c ngồi T ch c tín d ng nh c c p tín d ng khơng có b u ki m, c p tín d ng v i p mà t ch c tín d ng n m quy n ki m soát ph i tuân th h n ch a) T cho vay s o lãnh c a t ch c tín d nghi p mà t ch c tín d ng n m quy n ki i v i m t doanh t 10% v n t có c a t ch c tín d ng b) T cho vay s o lãnh c a t ch c tín d nghi p mà t ch c tín d ng n m quy n ki i v i doanh t 20% v n t có c a t ch c tín d ng c) T ch c tín d c c p tín d ng khơng có b cơng ty cho th tài v i m c t tín d ho t 5% v n t có c a t ch c m b o h n ch T ch c tín d m cho công ty tr c thu c nh t m b Kho n c c p tín d ng cho cơng ty tr c thu c doanh nghi p ng kinh doanh ch ng khoán T ch c tín d c cho vay khơng có b ch ng khốn T cho vay chi t kh u gi y t t 20% v i v i t t c khách hàng nh m u l c a t ch c tín d ng ng h p nhu c u v n c a m t gi i h t i Kho n 1, Kho n 2, Kho n 3, Kho n Kho nh u này, t ch c tín d ng, chi c c p tín d ng h p v nh c a Ngân hàng nhà c ng h c bi th c hi n nhi m v kinh t - xã h i mà kh h p v n c a t ch c tín d ng c yêu c u vay v n, thuê tài c a m t khách hàng Th c th m ng Chính ph có th quy iv it nh ng h p c th u Gi i h n cho thuê tài T iv im t 30% v n t có c a cơng ty cho th tài T i v i m t nhóm khách hàng có liên quan khơng t q 50% v n t có c a cơng ty cho th tài iv im t q t l c cho thuê tài nh t i Kho u ng h p không áp d ng Các gi i h nh t iv i ph n cho vay, b o lãnh thu c c ng h Cho vay t ngu n v n y thác c a Chính ph , c a t ch c, cá nhân ho h p khách hàng vay t ch c tín d ng khác; kho ng i v i Chính ph Vi t Nam Cho vay, b o lãnh có th i h i v i t ch c tín d ng khác ho t ng t i Vi t Nam Cho vay, b o lãnh có b trái phi u Chính ph m tồn b b ng trái phi u Chính ph Vi t Nam ho c c thu c OECD phát hành Cho vay, b o lãnh có b m tồn b b ng ti n g i, k c ti n g i ti t ki m, ti n ký qu t i t ch c tín d ng Cho vay, b o lãnh có b d ng phát hành m tồn b b ng gi y t có giá t ch c tín c Th ng Chính ph quy nh c th m c i v i m t khách hàng Cho vay b c ch p thu n b n Cho thuê tài b ng ngu n v n y thác c a Chính ph , t ch c ho c khách hàng thuê t ch c tín d i t ch c tín d ng mà cơng ty cho th tài cơng ty tr c thu c M c T l v kh u 11 Qu n lý kh T ch c tín d ng ph i thành l p m t b ph n qu n lý tài s c p phòng ho theo dõi qu n lý kh B ph n qu n lý tài s chi tr hàng ngày c) ho c Phó T ng c y quy n ph trách T ch c tín d ng ph i xây d chi tr iv nh n i b v qu n lý kh ng Vi ng B (bao g m ngo i t khác l liên ngân hàng cu i m theo t giá i thi u ph i có n i dung sau: 2.1 Vi c phân c p, y quy n, ch m v quy n h n c a b ph n, cá nhân có liên quan vi c qu n lý tài s l kh cb m trì t 2.2 Quy trình th ng kê, xây d ng, qu n lý theo dõi k h s th kh i v i tài s , kh kho n h th ng c nh báo s m v r i ro thi u h t t m th i kh gi i pháp x lý lý, b m kh ng h p x y thi u h t t m th i kh , kh n ng h p kh ng ho ng v kho n 2.4 K ho ch bi kho n cao ng n m gi gi y t có giá có kh 2.5 Vi c xây d nghi m kh (Stress- nghi m kh tình hu ph , kho n , kho n ph i có phân tích (scenario analysis) v kh , tính kho m b o: a) Phân tích tình hu ng t i thi u g - Dòng ti n t ho - Dòng ti n t ho ng h p sau: ng kinh doanh c a t ch c tín d ng di ng; ng kinh doanh c a t ch c tín d ng g kh , kho n b) Phân tích tình hu ng ph i th hi - Kh c hi - Các bi n pháp x c n i dung sau: cam k t hàng ngày; t ch c tín d ng h p g kh kh , kho n nh n i b v qu n lý kh qua ph t i thi u b y (07) ph c rà soát, xem xét s cH ng qu n tr thông i, b sung t i thi u tháng m t l n ho c theo yêu c uc iv c ngoài, quy tr , kh nh n i b v qu n lý kh c phê t T ch c tín d ng ph ngân hàng); nh n i b v qu n lý kh nh n i b v qu n lý kh ho c s n i dung s th i h i, b sung c ban hành i, b sung; 4.2 Ngay sau phát sinh r i ro v kh , kh n bi n pháp x lý u 12 T l v kh chi tr Cu i m i ngày, t ch c tín d ng ph l v kh nh có bi m b o t T l t i thi u b ng 15% gi a t ng tài s ng N ph i tr 1.1 T ng tài s nh toán bao g m: a) S n m t, giá tr s sách c a vàng t i qu ; b) S n g i, giá tr s sách c a vàng g i t c (tr ti n g i d tr b t bu c); c) Ph n chênh l as n g i không k h n, giá tr s sách c a vàng g i không k h n g i t i t ch c tín d ng khác, tr Ngân hàng Chính sách Xã h i s n g i không k h n, giá tr s sách c a vàng g i không k h n c a t ch c tín d ng khác g i t i t ch c tín d ng; d) Ph n chênh l có k h as ti n g i có k h n, giá tr s sách c a vàng g i n h n toán g i t i t ch c tín d ng khác, tr Ngân hàng Chính sách Xã h i s n g i có k h n, giá tr s sách c a vàng có k h n h n toán c a t ch c tín d ng khác g i t i t ch c tín d ng; s sách c a lo i trái phi u, cơng trái Chính ph Vi t Nam, ph ho c thu c OECD phát hành ho Nam, ph ho c Chính ph Vi t c thu c OECD b o lãnh toán; e) Giá tr s sách c a tín phi u Kho B c, tín phi c phát hành; g) Giá tr s sách c a trái phi u quy n Vi t Nam phát hành; h) Giá tr s sách c a ch khoán t i Vi c niêm y t S giao d ch ch ng t 5% t ng N ph i tr ; i) Giá tr s sách c a lo i ch ng khoán, gi y t c ch p nh n cho tái chi t kh u ho c Ngân hàng Nhà ch th c hi n nghi p v th ng ti n t 1.2 T ng N ph i tr nh b ng s T l t i thi u b ng gi a t ng tài s theo k t ngày hôm sau t ng tài s n m c T ng n ph i tr n h n toán ngày ti p n h n toán ngày ti p theo k t iv (bao g ng Vi ng B ngo i t khác l theo t giá liên ngân hàng cu i m i ngày) 2.1 Tài s n h n toán ngày ti p theo k t ngày hôm sau bao g m: a) S n m t t i qu cu c; b) Giá tr s sách c a vàng cu c, k c vàng g i t i Ngân hàng Nhà c, t ch c tín d ng khác; c) S ng it c (tr ti n g i d tr b t bu c), ti n g i không k h n t i t ch c tín d ng khác cu d) S c; n g i có k h n t i t ch c tín d n h n toán ngày ti p theo k t ngày hơm sau; lo i ch ng khốn Chính ph Vi t Nam, ph thu c OECD phát hành ho c Chính ph Vi t Nam, ph b o lãnh toán n m gi n cu c thu c OECD c; e) 90% giá tr lo i ch ng khốn t ch c tín d ng ho hành ho c b o lãnh toán, ngân hàng c b o lãnh toán n m gi c ng t i Vi t Nam phát c thu c OECD phát hành ho c n cu c; g) 85% giá tr lo i ch c niêm y t n m gi n cu i ngày hơm c; h) 80% s n cho vay có b m, cho thuê tài chính, tr n x nh n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; i) 75% s n cho vay khơng có b m, tr n x n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau 2.2 Tài s n h n toán ngày ti p theo k t ngày hôm sau bao g m: a) S b) S n g i không k h n c a t ch c tín d ng khác cu n g i có k h n c a t ch c tín d ng khác, t ch c, cá nhân toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; c; nh n c) 15% s n g i không k h n c a t ch c (tr ti n g i c a t ch c tín d ng khác), cá nhân th i gian 30 ngày li n k ck t ch c tín d ng ph i xác tính tốn; d) S nh s n vay t Chính ph c T n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hơm sau; n vay t t ch c tín d n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; e) S y t có giá t ch c tín d n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; g) Giá tr cam k t cho vay không h iv n h n th c hi n ngày ti p theo k t ngày hôm sau; h) Giá tr cam k t b o lãnh vay v iv n h n th c hi n ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; i) Giá tr cam k t b o lãnh toán, tr ph n giá tr cb m b ng ti n, n h n toán ngày ti p theo, k t ngày hôm sau; k) Các kho n ti n h n ph i tr vào t ng ngày ngày ti p theo, k t ngày hôm sau u 13 B ng theo dõi qu n lý t l kh T ch c tín d nh t u 12 Ph l c s xây d ng b ng theo dõi, qu n lý k h n toán c a tài s c a tài s h n ph i tr a t ng ngày kho ng th i gian 30 ngày ti p theo k t ngày hôm h tr cho vi c qu n lý kh B ng theo dõi, qu n lý k h nh t i Kho u ph m b o yêu c u sau: 2.1 Ph mb c toàn b tài s n h n toán c a t ng ngày th i gian 30 ngày ti p theo k t ngày hôm sau tài s n h n toán c a t ng ngày th i gian 30 ngày ti p theo k t ngày hôm sau 2.2 Tài s nh ngày c th d ng, h n h n th c hi n t i t ng vào th nh nh t i h ng tín ng ti n vay, ti n g i, cam k t b o lãnh u 14 X lý th c hi n t l v kh k t qu b ng theo dõi, qu n lý k h n tốn tính toán t l v kh ng h p cu i m m b o t l nh t u ch c tín d ng ph i có bi n pháp x lý, k c vi c vay t t ch c tín d h tr kh mb ng t l v kh cho ng th i báo cá Thanh tra, giám sát ngân hàng) v bi n pháp x lý ng bi n pháp x d ng ti p t c g nh t i Kho c có r i ro v kh u này, t ch c tín , n kh kho n, t ch c tín d ng ph nh t i Kho c áp d ng bi n pháp c n thi i ro v kh , kh T ch c tín d ng ch kho x i v i t ch c tín d ng g p khó n c cam k t cho vay h tr kh , kh i v i t ch c tín d ng khác t ch c tín d kh m b o t l v nh t T ch c tín d ng thi u h t t m th i t l v kh nh t c cam k t cho vay t ch c tín d ng khác th u ng liên ngân hàng T ch c tín d ng g c th c hi n t l v kh c áp d ng bi n pháp c n thi kho u này, k c vi c cho vay tái chi t kh x nh t i c tham gia th ng liên ngân hàng M c Gi i h n góp v n mua c ph n u 15 Ngu n v T ch c tín d ng ch nh t góp v n, mua c ph n c dùng v u l qu d tr góp v n, mua c ph n u 16 Gi i h n góp v n, mua c ph n M c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng m t doanh nghi p, qu ch c tín d t 11% v nghi p, qu ch c tín d c ph n thành l p công ty tr c thu u u l c a doanh ng h p góp v n, mua nh c a pháp lu t T ng m c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng công ty con, công ty liên doanh, công ty liên k t c a t ch c tín d ng m t doanh nghi p, qu d ch c tín d t 11% v nghi p, qu u l c a doanh ch c tín d T ng m c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng: a) Trong t t c công ty tr c thu c t u l qu d tr c a t ch c tín d ng b) Trong t t c doanh nghi p, qu ch c tín d ng khác góp v n, mua c ph n c a công ty tr c thu c c a t ch c tín d 40% v u l qu d tr c a t ch c tín d t ng m c góp v n, mua c ph n c a t ch c tín d ng vào công ty tr c thu t m a Kho u ph n t t l c ch p thu nh t i Kho n cb u ki a) T ch c tín d ng ch ho nh u T ch c tín d ng góp v n, mua c ph Kho t t l nh khác v b m an toàn ng ngân hàng, có t l n x u (NPL) t 3% tr xu ng ho lãi liên t ng kinh doanh có nk b) Là kho n góp v n, mua c ph n vào t ch c tín d ng khác nh m h tr tài cho t ch c tín d ng g t kh n an toàn c a h th ng t ch c tín d ng nh chuy n ti p T ch c tín d Kho n, mua c ph i có gi t m x nh t i Kho n c ti p t c góp v n, mua c ph n c a doanh nghi p, qu v ch c tín d ng khác, c p u l thành l p công ty tr c thu n tuân th t l nh t i Kho n Kho Gi i pháp x lý c a t ch c tín d nh t i v i t l góp v n, mua c ph cH ng qu n tr thông qua g i báo cáo Ngân M c T l c p tín d ng so v i ngu n v ng u 18 T l c p tín d ng so v i ngu n v T ch c tín d ng ch ki ng c s d ng ngu n v c sau c p tín d t quy c p tín d ng v m b o t l v kh u t l b o nh t t t l i v i ngân hàng: 80% i v i t ch c tín d ng phi ngân hàng: 85% C p tín d nh t i Kho u bao g m hình th c cho vay, cho th tài chính, bao tốn, b o lãnh, chi t kh u gi y t có giá công c chuy n ng Ngu n v nh t i Kho u bao g m: 3.1 Ti n g i c i hình th c ti n g i không k h n, ti n g i có k h n; 3.2 Ti n g i có k h n c a t ch c (tr Kho b k h n c a t ch c tín d 3.3 Ti n vay c a t ch c c ngoài; c (tr Kho b c, ti n vay c a t ch c tín d ng c) ti n vay c a t ch c tín d 3.4 V ng t t ch c), bao g m c ti n g i có c ngồi; i hình th c phát hành gi y t có giá PH L C 4: M t s n m t s nc u c NHNN 19/TT-NHNN s i, b sung 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 c a Th nh v t l b u S m an toàn ho i m t s 20/5/2010 c a Th ng c a TCTD u c c NHNN c 13/2010/TT-NHNN ngày nh v t l b m an toàn ho t ng c a TCTD: Kho cs l b nh t m: a) T l an toàn v n t i thi u; b) Gi i h n tín d ng; c) T l kh ; d) Gi i h n góp v n, mua c ph n; l c p tín d ng t ngu n v m 1.1.d Kho cs n g i không k h n, giá tr s sách c a vàng g i không k h n g i t i t ch c tín d ng khác, tr Ngân hàng Chính sách Xã h i; d) S n g i có k h n, giá tr s sách c a vàng g i có k h n h n tốn g i t i t ch c tín d ng khác, tr Ngân hàng Chính sách Xã h M cs c T l c p tín d ng t ngu n v n huy u 18 T l c p tín d ng t ngu n v T ch c tín d ng ch ki c sau c p tín d ng c s d ng ngu n v m b o t l v kh c p tín d ng v u t l b o nh t i T c c p tín d ng t ngu n v ng t t l i v i ngân hàng: 80% i v i t ch c tín d ng phi ngân hàng: 85% C p tín d nh t i Kho u bao g m hình th c cho vay, cho thuê tài chính, bao tốn, chi t kh u gi y t có giá công c chuy ng Ngu n v nh t i Kho u bao g m: 3.1 Ti n g i c i hình th c ti n g i không k h n, ti n g i có k h n; 3.2 Ti n g i có k h n c a t ch c, bao g m c ti n g i có k h n c a t ch c tín d c ngồi; 3.3 25% ti n g i không k h n c a t ch c kinh t (tr t ch c tín d ng) 3.4 Ti n vay c a t ch c, ti n vay c a t ch c tín d ng khác có k h n t tháng tr lên (tr ti n vay c a t ch c tín d t m th i v i t l v kh vay c a t ch c tín d 3.5 V p thi u h t nh t i Kho c ngoài; ng t t ch c, cá nhân i hình th c phát hành gi y t Ph l c v B ng theo dõi t l kh : tri b) Gi i h b u 14) ti n cs cs : tri ic cs i th c PH L C 5: 22/2011/TT-NHNN c a NHNN: S uc i, b sung m t s 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 c a Th nh v t l b u S m an toàn ho i, b sung m t s c NHNN quy ng c a TCTD uc 19 H y b cs i, b sung t i Kho n 19) S m 5.2 Kho s r i ro b ng 20% g m: a) Các kho n ph i v i t ch c tín d ng khác c kho n ph ng ngo i t ; b) Các kho n ph ng Vi thu n ph c ngoài, bao g m i v i y ban nhân dân t nh, thành ph tr c ng ngo i t i v i Chính ph Vi t Nam, Ngân c Vi t Nam; c) Các kho n ph ng Vi cb ch c tín d ng phát hành; kho n ph m b ng gi y t có giá t ng Vi cb m b ng gi y t có giá t ch c tín d c thành l p t i Vi t Nam phát hành; d) Các kho n ph i v i t ch ph ng Vi ng Vi cb c; kho n m b ng gi y t có giá t ch c tài c phát hành; i quý (tr e) Các kho n ph i v i t ch c tài qu c t kho n ph t ch c b o lãnh toán ho cb c m b ng ch ng khoán t ch c phát hành; g) Các kho n ph kho n ph h) Các kho n ph iv c thành l p c b o lãnh toán b i ngân hàng này; i v i cơng ty ch c thành l p OECD có tn th nh ng th a thu n qu n lý giám sát v v kho n ph c thu c OECD c công ty b o lãnh toán; c thu c r i ro nh ng i) Các kho n ph iv c thành l có th i h n cịn l n ph c thu c OECD, i h n l c ngân hàng b S m 5.3 Kho s r i ro b ng 50% g m: a) Các kho n ph ng ngo i t iv i y ban nhân dân t nh, thành ph tr c thu c b) Các kho n ph ng ngo i t cb m b ng gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành; kho n ph t ch c tín d cb m b ng gi y t có giá c thành l p t i Vi t Nam phát hành; c) Các kho n ph b ng ngo i t ng ngo i t ng ngo i t cb i v i t ch c; kho n ph m b ng gi y t có giá t ch c phát hành; d) Các kho án theo h v t ch c ho n ph v i quy n s d ng c nh c a pháp lu t ng c a cơng ty tài chính; m toàn b b ng nhà , quy n s d t c a bên vay ho c nh ng tài s ng ý cho bên cho thuê dùng làm tài s n th ch p th H y b M s 19) cs i, b sung t i Kho t, nhà g n li n ... NH n Basel 1988 (Basel I), c ng Basel Basel II Basel III NHTM c a H quan tâm NHTM VN p TCTD TCTD NHTM Basel NHTM VN ng Basel Basel NHTM VN, nâng cao áp Basel c NHTM VN Basel Ngân hàng 2 Basel. .. NH NH Basel III 2013 - NHTW Singapore NH Basel III NH v Basel III 28 y quát NHTM , có NHTM VN kinh doanh an toàn NHTM C h giá NHTM Basel I, Basel II Basel III Basel NHTM VN n NH Basel III Basel. .. OECD, Basel II - : Basel I Basel II h Nhìn chung, Basel II ê NH NH, Basel NHTM, 1.1.4 Basel III tài tồn qua NH Basel 13 III u Basel III Basel II NH ngày an toàn linh Basel III c - : t, Basel