Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính trình bày hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007

Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày

31/12/2007 đã được kiểm toán

MỤC LỤC

Trang

THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG 3

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 4

BÁO CÁO KIỂM TOÁN 5

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 6

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 12

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16

THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG

Giấy phép hoạt động Quyết định số 257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm1993

Giấy phép hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Namcấp

Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 50 năm kể từ ngàycấp giấy phép đầu tiền

Hội đồng quản trị Ông A, Chủ tịch

Ông B, Phó chủ tịch Ông C, Thành viênBan Tổng Giám đốc Ông X, Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày xx tháng xxnăm xxxx)

Ông Y, Phó Tổng Giám đốc ( thôi giữ chức ngày xx tháng xx nămxxxxx)

Ông Y, Phó Tổng Giám đốc (nghỉ hưu ngày xx tháng xx năm xxxx)Trụ sở chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương - Việt NamKiểm toán viên Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán (AASC)

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính trình bày hợp

lý tình hình tài chính của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007 và kết quả hoạt độngkinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc ở ngày đó Trong việcsoạn lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

 Chọn lựa các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng chúng một cáchnhất quán;

 Thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng;

và

 Soạn lập các báo cáo tài chính trên cơ sở doanh nghiệp hoạt động liêntục trừ khi nhận định là Ngân hàng sẽ tiếp tục hoạt động không cònthích hợp

Chúng tôi, Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng các sổ sách kếtoán đã được thiết lập và duy trì một cách đúng đắn để thể hiện tình hình tàichính của Ngân hàng với độ chính xác hợp lý tại mọi thời điểm và làm cơ sởsoạn lập các báo cáo tài chính phù hợp với chế độ kế toán được nêu ở Thuyếtminh số 2 cho các báo cáo tài chính Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệmđảm bảo việc tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiệnhành áp dụng cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tạingước CHXHCN Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đốivới việc bảo vệ các tài sản của Ngân hàng và thực hiện các biện pháp hợp lý

để ngăn ngừa và phát hiện các gian lận và các vi phạm quy định khác

PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNHTheo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính đính kèm từ trang xxxđến trang xxx Các báo tài chính này trình bày hợp lý tình hình tài chính của

Ngân hàng tại ngày 31 tháng 12 năm, 2007 và kết quả hoạt động kinh doanh,

lưu chuyển tiền tệ của Ngân hàng cho niên độ kết thúc vào thời điểm đó, phù

hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng

cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN

Việt Nam

Thay mặt Ban Tổng Giám đốc TP Hải Dương, ngày 10 tháng 01 năm 2008

Tổng Giám đốcNguyễn Hồng Hải

-

Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế

2 Tài sản cố định thuế tài chính

1 Các khoản phải thu

2 Các khoản lãi, phí phải thu

3 Tài sản thuế TNDN hoãn lại

4 Tài sản có khác

5.Các khoản dự phòng rủi ro cho

các tài sản Có nội bảng khác

-

-

–––––––––––––– –––––––––––

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

STT Chỉ tiêu

A Tài sản

I Tiền mặt, vàng bạc đá quý

II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước

III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác

IV Chứng khoán kinh doanh

1 CHứng khoán kinh doanh

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán

VII CHứng khoán đầu tư

1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàngđể

Ghi chú 31/12/2007

–––––––––––

01/01/2007––––––––––

VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn

1 Đầu tư vào Công ty con

2 Vốn góp liên doanh

3 Đầu tư vào công ty liên kết

4 Đầu tư dài hạn hợp pháp

5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn

Số:

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007 của Ngânhàng Thương mại Cổ phần Đại Dương

Kính gửi: Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại DươngChúng tôi đã kiểm toán các báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương Mại Cổphần Đại Dương (“Ngân hàng”) gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày31/12/2007, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo lưu chuyển tiền tệ củanăm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên, và bảng tóm tắt các chính sách kếtoán chủ yếu cùng các thuyết minh được trình bày từ trang….đến trang….Kèm theo

Việc lập và trình báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ngân hàng.Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo này căn cứ trên kết quảkiểm toán của chúng tôi.

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các CHuẩn mực Kiểm toánViệt Nam và các Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế được chấp nhận tại ViệtNam Các CHuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải được lập kếhoạch và thực hiện có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không cònchứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theophương pháp chọn mẫu và áp dụng việc thử nghiệm cần thiết, các bằng chứngxác minh và những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủcác chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành các nguyên tắc và phương pháp kếtoán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của ban lãnh đạoNgân hàng cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính CHúngtôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra nhưng cơ sở hợp lý

để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, xét trên khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài chính đãphản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng Thương mại

Cổ phần Đại Dương tại ngày 31/12/2007, cũng như kết quả kinh doanh và cácdòng lưu chuyển tiền tệ của ngân hàng trong niên độ kết thúc vào ngày nêutrên, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hịênhành áp dụng cho các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tạinước CHXHCN Việt Nam

Hà nội, ngày 12 tháng 01 năm 2008

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN

I Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước

II Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác

1 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác

2 Vay các tổ chức tín dụng khác

III Tiền gửi của khách hàng

IV Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài

chính khác

V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro

VI Phát hành giấy tờ có giá

VII Các khoản nợ khác

1 Các khoản lãi, phí phải trả

2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả

3 Các khoản phải trả và công nợ khác

4 Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiếm ẩn và

3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái

4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản

5 Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế

Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

STT Chỉ tiêu Số đầu năm Số cuối kỳ

I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn

1 Bảo lãnh vay vốn

2 Cam kết trong nghiệp vụ L/C

3 Bảo lãnh khác

II Các cam kết đưa ra

1 Cam kết tài trợ cho khách hàng

2 Cam kết khác

Hà nội, ngày 01 tháng 01 năm 2008

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thủy Nguyễn Hồng Hải

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007

tiêuGhi chú Năm 2007 Năm 2006

1 Thu nhập lãi và các khoản thu

nhập tương tự

2 Chi phí và các chi phí tương tự

I Thu nhập lãi thuân

3 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ

4 Chi phí hoạt động dịch vụ

II Lãi/lỗ thuân từ hoạt động dịch

vụ

III Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh

doanh ngoại hôi

IV Lãi/lỗ thuần mua bán chứng

khoán kinh doanh

V Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng

khoán đầu tư

VIII Chi phí hoạt động

IX Lợi nhuận thuần từ hoạt động

kinh doanh chi phí dự phòng rủi

ro tín dụng

STT Chỉ tiêu Ghi chú Năm 2007 Năm 2006

X Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng

XI Tổng lợi nhuận trước thuế

7 Chi phí thuế thu nhập doanh

nghiệp hiện hành

8 Chi phí thuế thu nhập doanh

nghiệp hoãn lại

XII Chi phí thuế thu nhập doanh

nghiệp

XIII.Lợi nhuận sau thuế

XIV Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thanh Tủy Nguyễn Hồng Hải

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Đơn vị tính: VND

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh

04 Chênh lệch số tiền thực thu thực

chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ,

vàng bạc, chứng khoán)

05 Thu nhập khác

06 Tiền thu các khoản nợ đã được xử

lý xóa, bù đắp bằng nguồn rủi ro

07 Tiền chi trả cho nhân viên và hoạt

kinh doanh trước những thay đổi về tài

sản và vốn lưu động

Những thay đối về tài sản hoạt động

09 (Tăng)/ Giảm các khoản tiền, vàng

gửi và cho vay các tổ chức tín dụng

Những thay đổi về công nợ hoạt động

Tăng/ (Giảm) các khoản nợ tài chính

17 Tăng (Giảm) tiền gửi của khách

hàng (bao gồm cả Kho Bạc Nhà nước)

18 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có

giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành

được tính vào hoạt động tài chính)

19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác

đầu tư cho vay mà tổ chức tín dụng

chịu rủi ro

20 Tăng/(Giảm) các công cụ tài chính

phái sinh và các khoản nợ tài chính

khác

21 Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạt

động

22 Chi từ các quỹ của tổ chức tín dụng

I Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

kinh doanh

Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư

04 Mua sắm bất động sản đầu tư

05 Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu

tư

06 Tiền chi ra giao bán, thanh lý bất động sản

đầu tư

07.Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị

khác (chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên

doanh, liên kết và các khoản đầu tư dài hạn

khác)

08 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị

khác (thu bán, thanh lý công ty con, góp vốn

liên doanh, liên kết, các khoản đầu tư dài hạn

khác

09 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ

các khoản đầu tư, góp vốn đai hạn

II Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

Lưu chuyển tiền từ hoạt đọng tài chính

01 Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ hoặc phát

hành cổ phiếu

02 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài

hạn có đủ điều kiện tính vốn tự có và các

khỏan vốn vay dài hạn khác

03 Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạn

có đủ điều kiện tính và vốn tự có và các khoản

vốn vay dài hạn khác

04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia

05 Tiền chi ra mua cổ phiếu ngân quỹ

06 Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹ

III Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

IV Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

V Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời

điểm đầu kỳ

VI Điều chỉnh ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá

VII tiền và các khoản tương đương tiền tại

thời điểm cuối kỳ

Hà nôi, ngày 01 tháng 01 năm 2008

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thu Thủy Nguyễn Hồng Hải

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

01 Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản:

02 Khấu hao tài sản cố định, bất động sản đầu tư

03 Dự phòng rủi ro tín dụng giảm giá, đầu tư tăng

thêm/ (hòa nhập) trong kỳ

04 Lãi và phí phải thu trong kỳ (Thực tế chưa thu)

05 Lãi và phí phải trả trong kỳ (Thực tế chưa trả)

06.(Lãi)/lỗ do thanh lý tài sản cố định

07 (Lãi)/ lỗ do bán, thanh lý bất động sản đầu tư

08 (Lãi)/ Lỗ do thanh lý những khoản đầu tư, góp

vốn dài hạn vào đơn vị khác, lãi, cổ tức nhận được,

lợi nhuận được chia từ hoạt động đầu tư, góp vốn

dài hạn

09 Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện

10 Các điều chính khác

Những thay đổi về tài sản và công nợ hoạt động

Những thay đổi về tài sản hoạt động

11 (Tăng)/ Giảm các khoản tiền, vàng gửi và cho

14 (Tăng)/Giảm các khoản cho vay khách hàng

15 (Tăng)/Giảm lãi, phí phải thu,

16 (Giảm)/ Tăng nguồn dự phòng để bù đắp tổn

thất các khoản

17 (Tăng)/Giảm khác về tài sản hoạt động

Những thay đổi về công nợ hoạt động

18 Tăng/ (Giảm) các khoản nợ Chính phủ và Ngân

22 Tăng (Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho

vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro

23 Tăng/ (Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại

trờ giấy tờ có giá phát hành được tính vào hoạt

động tài chính)

24 Tăng/ (Giảm) Lãi, phí phải trả

25 Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạt động

26 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

27 Chi từ các quỹ tổ chức tín dụng

I Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

STT Chỉ tiêu Ghi chú Năm 2007 Năm 2006Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư

01 Mua sắm tài sản cố định

02 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định

03 Tiền chi từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định

04 Mua sắm bất động sản đầu tư

05 Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu tư

06 Tiền chi ra do bán, thanh lý bất động sản đầu tư

07 Tiền chi đầu tư, góp vốn và các đơn vị khác

(Chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên doanh,

liên kết và các khoản đầu tư dài hạn khác)

08 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác

(thu bán, thanh lý công ty con, góp vốn liên doanh,

liên kết các khoản đầu tư dài hạn khác)

09 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các

khoản đầu tư, góp vốn dài hạn

II Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

01 Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ hoặc phát hành

cổ phiếu

02 Tiền thu từ giấy tờ phát hành giấy tờ có giá dài

hạn có đủ điều kiện tính và vốn tực có và các khoản

vốn vay dài hạn khác

03 Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạn có đủ

điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay

dài hạn khác

04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia

05 Tiền chi ra mua cổ phiếu ngân quỹ

06 Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹ

III Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

IV Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

V Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm

đầu kỳ

VII Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời

điểm cuối kỳ

Hà nội, ngày 01 tháng 01 năm 2008

Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thanh Thủy Nguyễn Hồng Hải

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007

1 Đặc điểm hoạt động của cổ tức tín dụng

Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương (Dưới đây gọi tắt là “Ngânhàng”)là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập tại nướcCHXHCN Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm theo quyết định số257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm 1993 của Ngân hàng Nhà nước ViệtNam Vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007 là1.000.000.000.0000 VNĐ (Một nghìn tỷ đồng Việt Nam)

Hội sở chính của Ngân hàng đặt tại số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP HảiDương - Tỉnh Hải Dương - Việt Nam

Tại ngày 31/12/2007, Ngân hàng có 324 nhân viên (Năm 2006: 97 nhânviên)

2 Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu

2.1 Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Ngân hàng trình bày các báo cáo tài chính bằng đồng việt nam (VNĐ) theoLuật các Tổ chức Tín dụng, Luật sửa đổi và bổ sung một số điều trong Luậtcác Tổ chức tín dụng, các chuẩn mực kế toán Việt Nam và Hệ thống kếtoán các tổ chức tín dụng Việt Nam

2.2 Năm tài chính và đơn vị tiền tệ

Năm tài chính của Ngân hàng bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng ViệtNam (VND)

2.2 Nguyên tắc ghi nhận các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và quy đổi

Theo hệ thống kế toán của Ngân hàng, tất cả các nghiệp vụ phát sinh củaNgân hàng được hạch toán theo nguyên tệ Tại thời điểm cuối năm tài sản

và công nợ có nguồn gốc ngoại tệ được quy đổi sang VND theo tỷ giá quyđịnh vào ngày thành lập bảng cân đối kế toán Các khoản thu nhập và chiphí bằng ngoại tệ của Ngân hàng được hạch toán bằng VND theo tỷ giávào ngày phát sinh thông qua giao dịch mua bán ngoại tệ Chênh lệch tỷgiá do đánh giá lại các tài khoản kinh doanh ngoại tệ được hạch toán vàobáo cáo Kết quả Hoạt động kinh doanh và lợi nhuận để lại Chênh lệch tỷgiá phát sinh các tài sản và công nợ khác bằng ngoại tệ sang VNĐ được xử

lý vào doanh số của các khỏan mục tương ứng trên bảng cân đối kế toánvào ngày lập báo cáo tài chính

2.4 Nguyên tắc ghi nhận công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu của các công cụ tài chính: Việc phân loại một công cụ tàichính ban đầu đều được ghi nhận theo giá trị hợp lý Đối với tài sản tàichính và công nợ tài chính không thuộc nhóm “tài sản/ công nợ tài chínhđược ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua tài khoản lãi, lỗ” giá trị hợp lý