Luận văn thạc sĩ Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Đà Nẵng (full)

Nguyễn Hữu Sang 2012, Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á – PGD Kon Tum, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn nêu được đầy đủ các khái niệm rủi ro

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng

Đà Nẵng - Năm 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tác giả luận văn

Nguyễn Trường An

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

6 Tổng quan tài liệu 3

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6

1.1.1 Khái quát về hoạt động cho vay của NHTM 6

.1.2 Hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM 8

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM.15 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 15

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15

1.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng 17

1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM 19

1.3.1 Nội dung về hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM 19

1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết quả hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 23

1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế RRTD 26

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 30

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RRTD TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 31

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN ĐÀ NẴNG 31

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP

2.2.1 Các biện pháp mà Ngân hàng đã triển khai để hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 42

2.2.2 Kết quả hạn chế RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng 51

2.2.3 Đánh giá chung về công tác hạn chế rủi ro tín dụng 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 63

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 64

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ RRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN ĐẾN 64

3.1.1 Định hướng chung 64 3.1.2 Định hướng hạn chế RRTD tại CN 65 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHế RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN ĐÀ NẴNG 66

3.2.1 Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng 66

3.2.2 Tăng cường khai thác thông tin, nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin 66

3.2.3 Tăng cường công tác giám sát khách hàng, giám sát các khoản vay có vấn đề, công tác xử lý nợ khó đòi 68

3.2.4 Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 69

3.2.5 Tăng cường công tác thanh tra kiểm soát nội bộ 71

3.2.6 Hoàn thiện công tác quản lý và đào tạo đội ngũ nhân viên trong công tác quản trị rủi ro 72

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 73

3.3.1 Đối với ngân hàng Á Châu 73

3.3.2 Kiến nghị đối với chính phủ 74

3.2.3 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà Nước 75

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 78

KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao)

: Nhân viên tín dụng : Ngân hàng

: Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Sản xuất kinh doanh : Thương mại cổ phần : Tổ chức tín dụng : Rủi ro tín dụng

2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động của ACB – CN Đà Nẵng 36

DANH MỤC CÁC HÌNH

2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức ngân hàng ACB 32 2.2 Sơ đồ quy trình cho vay tại ngân hàng ACB 45

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế của một quốc gia, hệ thống ngân hàng đóng một vai trò

vô cùng quan trọng, trong đó hệ thống ngân hàng Thương mại có những đóng góp rất to lớn trong sự phát triển chung của hệ thống ngân hàng Đối với hệ thống ngân hàng thương mại thì hoạt động chính của ngân hàng hoạt động tín dụng, nên cùng với những hoạt động nhằm tăng lợi nhuận thì rủi ro tín dụng cũng gia tăng Rủi ro tín dụng không thể loại trừ hẳn và có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Bài toán giảm thiểu rủi ro tín dụng nhưng vẫn đảm bảo mức lợi nhuận cao luôn luôn khiến cho các nhà quản trị ngân hàng phải tìm cách giải quyết

Đối với ngân hàng TMCP Á Châu thì công việc quản trị rủi ro tín dụng luôn được đặt trên hàng đầu Về mặt này thì hệ thống của ACB luôn hoạt động rất tốt Tại ngân hàng Á Châu – CN Đà Nẵng, công tác kiểm soát rủi ro tín dụng luôn được đặt lên hàng đầu Các hoạt động kiểm soát tín dụng luôn được chú trọng nhằm phát hiện các dấu hiệu rủi ro và xử lý các rủi ro kịp thời, tránh gây ra hậu quả đáng tiếc Mặc dù vậy, Chi nhánh cũng khó tránh khỏi những rủi ro khi tiến hành hoạt động cho vay Đối với hoạt động cho vay tiêu dùng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro tiềm ẩn Các cá nhân khi vay tiêu dùng có thể sử dụng vốn vay không đúng mục đích hoặc gặp những sự việc bất thường dẫn đến khả năng trả

nợ giảm sút hoặc không có khả năng trả nợ Tất cả những điều đó sẽ làm cho ngân hàng ACB gặp rủi ro và gây ra giảm sút lợi nhuận

Từ thực tế đó, với mong muốn nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ACB và đưa ra một số giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ACB, do đó tôi quyết định chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng Á Châu –

CN Đà Nẵng” để làm luận văn tốt nghiệp cao học

2

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM

- Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng

- Đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng và thực tiễn công tác hạn chế RRTD tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Nội dung: Đề tài không nghiên cứu toàn bộ quá trình quản trị rủi ro tín dụng, mà chỉ tập trung nghiên cứu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng

+ Không gian: Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Á Châu –

CN Đà Nẵng

+ Về thời gian: Các dữ liệu khảo sát, đánh giá thực trạng chỉ giới hạn các dữ liệu từ năm 2011 – 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

- Trong quá trình nghiên cứu, đề tài dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng

- Cơ sở lý luận: Kinh tế học vĩ mô, vi mô, lý thuyết tài chính – tiền tệ, quản trị ngân hàng thương mại…

- Phương pháp nghiên cứu cụ thể: Quy nạp và diễn dịch; logic và lịch sử; phân tích và tổng hợp; các phương pháp thống kê…

- Ngoài ra đề tài còn tham khảo thêm các thông tin từ sách, báo, tạp chí

3

ngân hàng

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Với mục tiêu và phương pháp nghiên cứu như trên, tác giả hy vọng đề tài đạt được một số ý nghĩa như sau:

- Về lý thuyết: Luận văn hướng đến việc khái quát các vấn đề cơ sở lý luận cơ bản về hạn chế rủi ro trong cho vay tiêu dùng

- Về mặt thực tiễn: trên cơ sở phân tích thực trạng, đánh giá những mặt được và hạn chế rủi ro trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng thời gian qua, luận văn hướng đến việc đề ra các giải pháp, kiến nghị giúp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng trong thời gian đến

- Đối với ngân hàng Á Châu thì hệ thống hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cũng tương đối tốt Nhưng với những giải pháp thiết thực này thì tác giả mong rằng nó có thể ứng dụng trong thực tế hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại đơn vị nghiên cứu, từ đó có thể giúp Chi nhánh có những giải pháp cụ thể hơn trong việc hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của mình Điều đó sẽ góp phần quan trọng trong sự thành công của luận văn trong thực tế và khẳng định hơn ý nghĩa và đóng góp của

đề tài

6 Tổng quan tài liệu

Luận văn nghiên cứu về vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng dựa trên phương pháp luận của duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, phương pháp thống kê thu thập số liệu, so sánh, phân tích các vấn đề nghiên cứu Luận văn được nghiên cứu trong bối cảnh là thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng trong thời gian 3 năm từ năm 2011 đến 2013

4

Các nghiên cứu về các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp đã được công bố khá nhiều, nhất là những luận văn thạc sĩ Căn cứ vào những tài liệu đã được công bố, một số công trình tiêu biểu mà tác giả đã tiếp cận được:

1 Bùi Khắc Hoài Phương (2011), Giải pháp mở rộng tín dụng tiêu

dùng tại CN NHTMCP Ngoại Thương Tỉnh Quảng Bình, Luận văn Thạc sĩ

chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng, Đại học Đà Nẵng

Đề tài nghiên cứu đã tiếp cận vấn đề mở rộng tín dụng tiêu dùng Nội dung chủ yếu của luận văn là khảo sát đánh giá thực trạng cho vay tín dụng tiêu dùng hiện tại sau đó đưa ra các giải pháp để mở rộng tín dụng tiêu dùng tại ngân hàng này

2 Trần Nam (2012), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quốc tế (VIB) Daklak, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học

Đà Nẵng

Luận văn đã tiếp cận vấn đề dưới góc độ hạn chế rủi ro tín dụng Theo

đó, hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình nhằm tới hai mục tiêu cơ bản: giảm thiểu khả năng phát sinh rủi ro tín dụng và giảm hậu quả của tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra Nội dung của luận văn về cơ bản phù hợp với cách tiếp cận nói trên Luận văn đã có đóng góp khá quan trọng về lý luận khi đã làm rõ được nội dung hạn chế rủi ro tín dụng

Tuy nhiên, đề tài vẫn chưa có được những giải pháp có chiều sâu Các giải pháp vẫn chưa cho thấy những điểm khác biệt của cách tiếp cận

3 Nguyễn Thùy Trang (2012), Hạn chế rủi ro cho vay tại NHTMCP

Ngoại thương CN Thừa Thiên Huế, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh,

Đại học Đà Nẵng

Luận văn được bố cục theo cách truyền thống Theo đó, tác giả đã hệ thống hóa lý luận về rủi ro, rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng Trên cơ sở

4 Nguyễn Hữu Sang (2012), Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á – PGD Kon Tum, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng

Luận văn nêu được đầy đủ các khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên khái niệm hạn chế RRTD trình bày đồng nhất với khái niệm phòng ngừa rủi ro tín dụng

Dựa vào những giá trị tham khảo từ sách và các công trình nghiên cứu , cùng với thực tế hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng là những cở sở quan trọng giúp tác giả thực hiện đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng Á Châu – CN Đà Nẵng” Thông qua việc xây dựng cơ sở lý luận, phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng, từ đó đưa ra những giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng

1.1.1 Khái quát về hoạt động cho vay của NHTM

a Khái niệm hoạt động cho vay

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

b Phân loại cho vay

Trong nền kinh tế thị trường hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng

và phong phú, phụ thuộc vào các tiêu thức quản lý khác nhau với nhiều loại hình tín dụng khác nhau Việc áp dụng hình thức cho vay nào là tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng và quản

lý vốn tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng như đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tượng tín dụng

Trên thực tế việc phân loại cho vay theo các tiêu thức sau:

- Phân loại theo đối tượng khách hàng:

+ Cho vay Doanh nghiệp: là hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn kinh doanh

+ Cho vay cá nhân: là hoạt động cho vay đối với khách hàng là các cá nhân nhằm phục vụ cho các nhu cầu tiêu dùng, kinh doanh

- Căn cứ vào thời hạn cho vay:

+ Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

7

+ Cho vay trung dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 1 năm Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, đầu tư vào các dự án đầu tư

- Căn cứ vào mục đích cho vay:

+ Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp: là loại hình cho vay cấp cho chủ thể kinh doanh nhằm hỗ trợ vốn cho hoạt động kinh doanh và lưu thông hàng hóa

+ Cho vay tiêu dùng cá nhân: là loại hình cho vay nhằm đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng cá nhân nhằm hỗ trợ cải thiện đời sống vật chất, kích thích tiêu dùng

+ Cho vay mua bán bất động sản: là loại tiền vay liên quan đến hoạt động mua sắm, xây dựng nhà ở, nhà xưởng, văn phòng, cao ốc cho thuê, đầu

tư kinh doanh bất động sản

+ Cho vay sản xuất nông nghiệp: là loại hình cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời trong sản xuất nông nghiệp, thương mại và dịch vụ nông nghiệp

+ Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu: là loại sản phẩm hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu

- Căn cứ vào phương thức cho vay:

+ Cho vay theo món (cho vay từng lần): là phương thức cho vay đối với các khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên, chỉ khi vào thời

vụ kinh doanh hay mở rộng sản xuất mới xin vay Vốn của Ngân hàng chỉ tham gia vào một giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần vay vốn, Ngân hàng và khách hàng lại thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết

và ký hợp đồng tín dụng mới

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay mà khách hàng có thể vay trong một lần, nhưng được rút và hoàn trả nhiều lần trong

8

một giới hạn do Ngân hàng quy định, với thời hạn không quá một năm Đây

là hình thức cho vay phù hợp với khách hàng có nhu cầu vay và vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

+ Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

+ Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

- Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

+ Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng bao gồm như cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ (cho vay phi trả góp), cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể ( cho vay trả góp) hoặc cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay hoặc cho vay theo kỹ thuật thấu chi

+ Cho vay không có thời hạn cụ thể là loại cho vay mà NH có thể yêu cầu KH trả nợ bất cứ lúc nào hoặc KH tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý (theo hợp đồng)

1.1.2 Hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM

a Khái niệm cho vay tiêu dùng

Cho vay tiêu dùng là một hình thức qua đó ngân hàng chuyển cho khách hàng (cá nhân hay hộ gia đình) quyền sử dụng một lượng giá trị (tiền) trong một khoảng thời gian nhất định, với những thoả thuận mà hai bên đã ký kết (về số tiền cấp, thời gian cấp, lãi suất phải trả ) nhằm giúp cho khách hàng có thể sử dụng những hàng hoá và dịch vụ trước khi họ có khả năng chi trả, tạo điều kiện cho họ có thể hưởng một cuộc sống cao hơn

Định nghĩa về cho vay tiêu dùng có thể khác nhau nhưng nội dung cơ

9

bản là giống nhau, cùng đề cập đến mục đích của loại cho vay này: CVTD là

để phục vụ cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân, hộ gia đình, những người có nhu cầu nâng cao mức sống nhưng chưa có khả năng chi trả trong hiện tại Những khoản cho vay tiêu dùng thường để tài trợ cho các mục đích như: mua nhà, xây sửa nhà, mua ô tô, các đồ dùng gia đình, đi du học, lao động nước ngoài…

b Phân loại cho vay tiêu dùng

b1 Căn cứ vào mục đích vay

- Cho vay tiêu dùng bất động sản: Là khoản tín dụng được cấp nhằm tài trợ cho nhu cầu mua, xây dựng, cải tạo nhà cho khách hàng (cá nhân hay hộ gia đỡnh).Đặc điểm của những món vay này là quy mô thường lớn, thời gian dài

- Cho vay tiêu dùng thông thường: Đây là những khoản cho vay phục

vụ nhu cầu cải thiện đời sống như mua sắm phương tiện, đồ dùng, du lịch, học hành, y tế hoặc giải trí Đặc điểm của những khoản tín dụng này thường

có quy mô nhỏ, thời gian tài trợ ngắn

b2 Căn cứ vào phương thức hoàn trả

- Cho vay tiêu dùng trả góp: Theo hình thức tài trợ này, thì người đi vay trả nợ cho ngân hàng (gồm cả gốc và lãi) theo nhiều lần, theo những kỳ hạn nhất định do ngân hàng quy định (tháng, quý ) Hình thức này áp dụng cho các khoản vay có giá trị lớn hoặc với những khách hàng mà thu nhập định

kỳ của họ không đủ để thanh toán hết một lần số nợ vay Đối với loại cho vay này ngân hàng cần chú ý đến những vấn đề cơ bản sau:

+ Loại tài sản được tài trợ

+ Số tiền phải trả trước

+ Điều khoản thanh toán

10

- Cho vay tiêu dùng trả một lần: Đây là hình thức tài trợ mà theo đó số tiền vay của khách hàng sẽ được thanh toán một lần khi hợp đồng tín dụng đến hạn Đặc điểm của các khoản tín dụng này thường có quy mô nhỏ, thời hạn cho vay ngắn Ngân hàng áp dụng hình thức này bởi đây là biện pháp sẽ giúp ngân hàng không mất nhiều thời gian như khi phải tiến hành thu nợ làm nhiều kỳ Trong thực tế, khoản cho vay tiêu dùng cấp theo hình thức này là rất

+ Tín dụng trả theo định kỳ

+ Thấu chi

+ Cho vay theo thẻ tín dụng

- Cho vay tiêu dùng gián tiếp: Đây là hình thức ngân hàng không trực tiếp ký hợp đồng với người tiêu dùng, mà theo hình thức này ngân hàng sẽ ký kết hợp đồng với chính nhà cung cấp, thực ra là mua những khoản nợ, để trên

cơ sở đó nhà cung cấp sẽ bán chịu hàng hoá cho người tiêu dùng Hợp đồng

ký kết giữa ngân hàng và nhà cung cấp quy định rõ điều kiện bán chịu như: đối tượng khách hàng được bán chịu, loại hàng được bán chịu, số tiền được bán chịu v.v

b4 Căn cứ vào phương thức bảo đảm tiền vay

- Cho vay cầm cố: Là hình thức ngân hàng cho khách hàng vay để nhằm mục đích tiêu dùng nhưng ngân hàng giữ tài sản của khách hàng để đảm bảo việc thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng.Danh mục các tài sản và điều

11

kiện các tài sản được cầm cố cũng được ngân hàng quy định cụ thể dựa trên

cơ sở quy định của pháp luật và chính sách tín dụng của ngân hàng

- Cho vay thế chấp lương: Thường áp dụng cho khách hàng có việc làm

và thu nhập ổn định, ngoài việc chi cho các khoản chi tiêu thường xuyên hàng tháng thỡ cũn tích lũy đủ để trả nợ vay Số tiền vay sẽ căn cứ vào nhu cầu, thu nhập thường xuyên của khách hàng, giới hạn cho vay của ngân hàng

- Cho vay có tài sản đảm bảo hình thành từ tiền vay: Là hình thức cho vay tiêu dùng áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay để mua các tài sản

có giá trị lớn và thời gian sử dụng lâu dài.Tùy thuộc vào khả năng tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, giá trị tài sản mua sắm và mức cho vay tối đa trên giá trị tài sản mua sắm mà từ đó ngân hàng sẽ có mức vay thích hợp cho từng đối tượng khách hàng

c Đặc điểm và vai trò của cho vay tiêu dùng

c1 Đặc điểm

Cho vay tiêu dùng là một trong những loại hình tín dụng của ngân hàng, vì vậy nó mang đầy đủ các đặc điểm của hoạt động tín dụng nói chung Tuy nhiên, ngoài những đặc điểm chung đó, cho vay tiêu dùng cũng có những đặc điểm mang tính đặc trưng sau:

- Cho vay tiêu dùng có tính nhạy cảm theo chu kỳ của nền kinh tế cao:

Nhu cầu tiêu dùng của mỗi ngýời phần lớn phụ thuộc vào chính thu nhập của người đó Thu nhập lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó phải kể đến yếu

tố chu kỳ của nền kinh tế Khi nền kinh tế tăng trưởng và phát triển, mọi người kỳ vọng rằng trong tương lai không xa thu nhập của mình sẽ được nâng cao và nhu cầu chi tiêu của họ sẽ tốn nhiều hơn Vì vậy CVTD sẽ phát triển khi nền kinh tế tăng trưởng Ngược lại với nền kinh tế suy thoái, lạm phát thì nhu cầu của người dân sẽ hạn chế và đồng nghĩa với quy mô CVTD bị thu hẹp

12

- Quy mô cho vay tiêu dùng nhỏ nhưng số lượng món vay thì rất lớn:

Hầu hết các khoản vay tiêu dùng thường có giá trị rất nhỏ so với nguồn vốn của ngân hàng Vì, đối tuợng của cho vay tiêu dùng là các cá nhân hộ gia đình

có nhu cầu về mua sắm, sửa chữa nhà, chữa bệnh…mà số tiền họ tích lũy chưa đủ khả năng chi trả Những khoản vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng là rất bé so với những khoản vay của các doanh nghiệp nhằm mục đích kinh doanh Tuy nhiên số lượng món vay tiêu dùng lại rất lớn do vay tiêu dùng là nhu cầu vay phổ biến, đa dạng và thường xuyên đối với mọi tầng lớp dân cư nên số lượng khách hàng tìm đến vay vốn của ngân hàng là rất lớn

- Cho vay tiêu dùng ít nhạy cảm với lãi suất: Khách hàng đi vay tiêu

dùng thường quan tâm đến những tiện ích và giá trị mà vay tiêu dùng đem lại nhằm thỏa mãn cho nhu cầu tiêu dùng là chi phí phải trả cho khoản vay đó Mặt khác, khoản tiền vay nhỏ nên định kỳ khách hàng phải trả một khoản tiền lãi không quá lớn, không gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới thu nhập của khách hàng Không như đối với các doanh nghiệp, họ hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận nên họ rất quan tâm tới lãi suất mà định kỳ họ phải trả cho ngân hàng, bởi lãi suất càng cao thì lợi nhuận của doanh nghiệp đó càng giảm

- Chất lượng thông tin khách hàng cung cấp không cao: Ðối với CVTD

cán bộ tín dụng thường thẩm định hồ sơ của khách hàng dựa vào những thông tin về nghề nghiệp, thu nhập, độ tuổi, tình trạng sức khỏe, nơi cư trú… Những thông tin này do chính khách hàng cung cấp do vậy mang tính chủ quan, một chiều, không được kiểm toán, kiểm soát như đối với doanh nghiệp, và do đó tính chính xác không cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng

- Nguồn trả nợ không ổn định, phụ thuộc vào nhiều yếu tố: Hầu hết

nguồn tài chính trả cho các khoản cho vay tiêu dùng không phải từ kết quả của việc sử dụng những khoản tiền vay đó hay nói cách khác việc sử dụng tiền của người vay không trực tiếp là nguồn trả nợ Nguồn trả nợ của khách

- Rủi ro trong cho vay tiêu dùng thường cao: Do tình hình tài chính của

cá nhân, hộ gia đình có thể thay đổi nhanh chóng tùy theo tình trạng công việc hay sức khoẻ của họ Cho vay tiêu dùng chịu tác động của các yếu tố khách quan như thiên tai, bệnh tật, mất mùa, thất nghiệp và chu kỳ kinh tế Thời kỳ nền kinh tế mở rộng và mọi người dân đều lạc quan tin tưởng vào tương lai thì nhu cầu tiêu dùng sẽ tăng lên nhưng khi nền kinh tế suy thoái, các cá nhân,

hộ gia đình thường có tư tưởng phòng bị cho tương lai, họ sẽ hạn chế tiêu dùng và tăng cường tích luỹ Đây là thời kỳ khó khăn cho các nhà sản xuất và các ngân hàng trong việc phát triển các sản phẩm, dịch vụ Tuy nhiên, hầu hết các khoản cho vay tiêu dùng đều có tài sản bảo đảm và mức cho vay thường thấp hơn một mức quy định so với giá trị tài sản bảo đảm được ngân hàng định giá Do vậy, nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng vẫn có thể thu hồi được nợ, mặc dù thời gian có thể kéo dài hơn và thủ tục phức tạp hơn

- Lãi suất của khoản cho vay tiêu dùng cao: Do quy mô của khoản vay

tiêu dùng là nhỏ, dẫn đến chi phí tổ chức cho vay cao (như chi phí về thời gian, nhân viên tín dụng phải đi thẩm định, quản lý các khoản vay…) Ðồng thời loại cho vay này tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng nên các NHTM phải

áp dụng mức lãi suất đối với CVTD cao nhằm hạn chế rủi ro và ổn định thu nhập trong những trường hợp có sự cố ngoài ý muốn xảy ra

Chính vì triển vọng về lợi nhuận do hoạt động cho vay tiêu dùng mang lại mà dù phải đối mặt với khá nhiều thách thức nhưng các ngân hàng trên toàn thế giới hiện nay đều hướng sự quan tâm vào hoạt động này, coi nó như

14

một trong những lĩnh vực có vai trò chủ đạo trong dịch vụ ngân hàng cũng như trong quản lý ngân hàng

c2 Vai trò

- Đối với ngân hàng: Với những biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả

được các ngân hàng áp dụng như hiện nay như: Phân tích khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro , thì CVTD đã đem lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng như:

+ CVTD giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với khách hàng, từ đó làm tăng khả năng huy động các loại tiền gửi hay các sản phẩm đi kèm khác cho ngân hàng

+ Các sản phẩm CVTD rất đa dạng và phong phú, vì vậy mở rộng CVTD tạo điều kiện cho ngân hàng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh từ đó làm tăng lợi nhuận và phân tán rủi ro cho ngân hàng

+ CVTD cũn giúp cho đội ngũ nhân viên Ngân hàng hoàn thiện kiến thức nghiệp vụ, và kỹ năng giao tiếp với khách hàng từ đó có thể làm tăng uy tín và hình ảnh của ngân hàng

- Đối với người tiêu dùng: Cuộc sống của con người không ngừng được

nâng cao làm cho nhu cầu của con người về hàng hoá tiêu dùng không dừng lại ở những mặt hàng giản đơn Ngày nay nhu cầu của con người về những hàng hoá xa xỉ như ô tô, nhà cửa, du lịch tăng cao Điều này đặt ra cho con người nhu cầu về nguồn tài chính đủ lớn để đáp ứng cho tất cả các nhu cầu trên Có thể nói, chỉ có nguồn tài trợ từ Ngân hàng cho người tiêu dùng thông qua CVTD mới đáp ứng được những yêu cầu trên của người tiêu dùng Mặt khác, hình thức tín dụng này còn làm tăng sự cạnh tranh của các nhà sản xuất với nhau, làm cho họ phải chú trọng hơn đến chủng loại hàng hoá, mẫu mã, chất lượng và cả giá cả của hàng hoá Tất cả các điều này đều đem lại lợi ích

cho người tiêu dùng

- Đối với nền kinh tế: Cho vay tiêu dùng có vai trò quan trọng trong

cư cũng được cải thiện và dần nâng cao

+ Để đáp ứng cho nhu cầu tiêu dùng ngày một tăng lên, các nhà máy

mở rộng sản xuất tạo ra nhiều sản phẩm đa dạng về mẫu mã và chủng loại Đồng thời cũng tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người lao động, tăng thu nhập cho người dân, đời sống của dân cư được nâng cao

+ CVTD góp phần làm tăng tốc độ luân chuyển hàng hoá, dịch vụ, giúp cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, đời sống người dân được cải thiện, từ

đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà các dòng tiền được hẹn trả theo hợp đồng (tiền lãi, tiền gốc hoặc cả hai) từ các khoản cho vay và các chứng khoán đầu

tư sẽ không được trả đầy đủ

Một cách định nghĩa khác, lưu ý các tổn thất thực tế do hậu quả của rủi ro tín dụng không chỉ là sự giảm sút trong lợi nhuận và giá trị số sách mà cả sự giảm sút trong giá trị thị trường của các tài sản đầu tư trong danh mục cấp tín dụng : Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

a Nếu căn cứ vào tiêu thức nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

- Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

16

nhân phát sinh là do những sai sót, hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Loại rủi ro tín dụng này phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng với ba nguyên nhân cụ thể: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn : Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm : Phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo,chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ : Là rủi ro liên quan đến công tác quản lí khoản vay

và hoạt động cho vay ,bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và

kỹ thuật xử lí các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những thiếu sót, nhược điểm trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Loại rủi ro tín dụng này xuất phát từ hai nguyên nhân: rủi

ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại : là rủi ro tín dụng phát sinh từ các yếu tố, các đặc điểm

riêng có, mang tính đặc thù bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Loại rủi ro này xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ trường hợp ngân

hàng tập trung cấp tín dụng quá nhiều đối với một số khách hàng, hoặc đối với một số doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lí nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay

có rủi ro cao

- Rủi ro chủ quan: là rủi ro tín dụng xuất phát từ hành vi của các chủ thể liên quan đến hợp đồng cấp tín dụng của ngân hàng, trong đó hai chủ thể chính là ngân hàng và khách hàng Về phái khách hàng đó là những rủi ro do quản lý yếu kém, do trục lợi, gian lận, lừa đảo, đầu tư mạo hiểm, sử dụng vốn không đúng mục đích, che giấu thông tin Về phía ngân hàng đó là việc thực hiện không tốt quy trình cấp tín dụng, hoặc cố ý trục lợi của cán bộ ngân hàng, hoặc những sai lầm trong đánh giá và xử lý thông tin

c Cách phân loại rủi ro tín dụng thành rủi ro tín dụng đặc thù và rủi

ro tín dụng hệ thống thường được sử dụng phổ biến trong nghiên cứu học thuật cũng như trong thực tế:

- Rủi ro đặc thù : Rủi ro tín dụng của một người vay cụ thể phát sinh do những kiểu đặc thù của rủi ro dự án mà người vay thực hiện

- Rủi ro hệ thống: Rủi ro tín dụng phát sinh do bối cảnh chung của nền kinh tế hoặc những điều kiện vĩ mô tác động lên toàn bộ các người vay (vd: suy thoái kinh tế )

1.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã

18

hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

a Đối với nền kinh tế

Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn

b Đối với hệ thống Ngân hàng

Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

c Đối với Ngân hàng bị rủi ro

Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn có thể bị phá sản

d Trong quan hệ kinh tế đối ngoại

Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó

Tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức

độ khác nhau: nhẹ nhất là NH bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn gốc

19

và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng

và có những biện pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro trong cho vay

1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NHTM

1.3.1 Nội dung về hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của NHTM

Hạn chế RRTD trong cho vay tiêu dùng là toàn bộ những hoạt động của Ngân hàng bằng cách sử dụng các công cụ và biện pháp nhằm giảm thiểu RRTD nhưng vẫn bảo đảm đạt được các mục tiêu tăng trưởng và sinh lời trong hoạt động cho vay tiêu dùng, phù hợp với chiến lược kinh doanh của NH

Hạn chế RRTD gồm 2 nội dung cơ bản là ngăn ngừa, giảm thiểu khả năng xuất hiện RRTD và giảm bớt mức độ tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

từ đó giảm các tác động tiêu cực của RRTD (giảm lợi nhuận; giảm khả năng thanh khoản; giảm giá trị tài sản; dẫn tới nguy cơ phá sản ngân hàng )

Hai thành phẩn dẫn đến RRTD là: khả năng trả nợ của người vay và ý muốn trả nợ Tiếp cận dưới góc độ thông tin bất đối xứng, rủi ro tín dụng phát sinh do tình trạng thiếu thông tin của NH về 2 thành phần trên của người vay dẫn đến hai hậu quả: sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Thông tin trên thị trường thường bị nhiễu loạn bởi người đi vay, người không có khả năng trả được nợ là người tích cực vay và họ cố tạo ra hình ảnh đầy đủ để được vay Kết quả họ là người đầu tiên được lựa chọn, sự lựa chọn này gọi là sự lựa chọn đối nghịch Nếu chọn họ, Ngân hàng sẽ đứng trước nguy cơ rủi ro không thu được nợ đồng thời bỏ mất cơ hội kiếm lợi nhuận từ những khách hàng đáng tin cậy không được lựa chọn

20

Ngoài ra, thông tin không cân xứng cũng dẫn đến rủi ro đạo đức (diễn

ra sau khi thực hiện giao dịch tài chính) Nhiều người vay tiền có ý muốn thực hiện những hoạt động không đạo đức (xét trên quan điểm người cho vay), sau khi vay được tiền, họ đầu tư vào những dự án rủi ro cao, hoặc sử dụng vốn không đúng với cam kết, hoặc có ý định chiếm đoạt vốn Ngân hàng Họ có thể có hành vi thiếu đạo đức ngay từ ban đầu hoặc xuất hiện trong quá trình

sử dụng vốn vay (do yếu kém về quản lý, khả năng cạnh tranh và năng lực kinh doanh dẫn đến thất bại trong kinh doanh mà nảy sinh)

Mục tiêu của hạn chế rủi ro tín dụng là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiệt hại tín dụng, đồng thời tăng cường độ an toàn, ổn định trong kinh doanh ngân hàng nhằm phát huy lợi thế cạnh tranh và hạn chế được tối đa những thiệt hại có thể xảy ra

Để thực hiện mục tiêu trên, về lý thuyết NH có thể sử dụng các giải pháp sau:

a Tiến hành các biện pháp trước khi rủi ro xảy ra, bao gồm cả những biện pháp, công cụ thực hiện trước, trong và sau khi cho vay nhằm hạn chế khả năng (hay xác suất) xảy ra RRTD

- Sử dụng các biện pháp đảm bảo cho món vay Các biện pháp bảo đảm

có hai chức năng chính: chức năng nguồn thu nợ thứ cấp và chức năng hạn chế hậu quả lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức do thông tin bất đối xứng

b Hạn chế tổn thất và xử lý RRTD trong cho vay tiêu dùng

- Quy định về giới hạn cho vay đối với từng khách hàng, lĩnh vực

- Điều tra phân loại và lựa chọn khách hàng

- Đa dạng hoá rủi ro: Có nghĩa là đa dạng hóa các hình thức cho vay tiêu dùng mà các hậu quả của hoạt động cho vay đó không liên quan đến nhau chặt chẽ, giúp loại trừ một số rủi ro

- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn trước khi quyết định cho vay: điều này sẽ giúp cho ngân hàng biết được khách hàng sử sử dụng vốn vào mục đích gì để từ đó khi cấp tín dụng cho khách hàng thì có thể kiểm soát được nguồn vốn tốt hơn

- Thẩm định tài sản đảm bảo chặt chẽ

- Chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng

- Kiểm tra, giám sát sau khi cho vay

- Hoàn thiện kỹ thuật, quy trình thu hồi nợ có vấn đề

- Khắc phục tới mức tối đa có thể tổn thất, thiệt hại do rủi ro trong cho vay tiêu dùng mang lại, ngân hàng xử dụng các biện pháp cơ cấu nợ như:

Đảo nợ: Là những khoản vay có thời hạn đã đến hạn nhưng khách hàng

hiện tại không có khả năng tài chính để trả nợ nên ngân hàng cho vay và khách hàng ngồi lại với nhau đưa ra biện pháp đảo nợ để biến các khoản nợ đến hạn đó thành khoản nợ kỳ hạn khác với các điều kiện thoả thuận giữa ngân hàng cho vay và khách hàng

Giảm nợ: Là những khoản vay của khách hàng trong hạn hoặc đến hạn

nhưng khách hàng gặp phải rủi ro bất khả kháng như thiên tai, lũ lụt, hạn

22

hỏn…làm cho khách hàng rơi vào tình trạng tài chính yếu kém không thể trả đầy đủ những món vay Ngân hàng cho vay có thể giảm một phần trong khoản vay để tạo điều kiện cho khách hàng có thể trả nợ cho ngân hàng cho vay

Xoá nợ: Đây là những khoản vay của khách hàng đang trong hạn hoặc

hết hạn, ngân hàng đã sử dụng 2 biện pháp trên nhưng khách hàng không thể trả nợ hay cùng với chính sách chỉ định của chính phủ xoá nợ cho những đối tượng khách hàng gặp rủi ro mà không thể khắc phục lại được như lũ cuốn, lũ quét, động đất, sóng thần… nhằm ổn định xã hội, ổn định đời sống cho nhân dân và những đối tượng găp rủi ro không thể chống cự này

- Công cụ thanh lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro :

+ Yêu cầu người bảo lãnh trả nợ

ü Mua bảo hiểm cho vay

ü Cho vay đồng tài trợ: Đây là hình thức nhiều ngân hàng cùng cho vay một khác hàng có một dự án có nhu cầu vốn lớn hay nhiều rủi ro

- Bán rủi ro: Là hình thức chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng

23

chịu đựng rủi ro Trong trường hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng khó có thể chịu nổi nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ “bán” khoản vay cho ngân hàng lớn hơn hoặc một trung gian tài chính khác để hưởng hoa hồng phí

- Nâng cao trình độ thẩm định của cán bộ tín dụng:

Trình độ thẩm định của cán bộ tín dụng quyết định đến việc khoản vay đó

có được an toàn và có hiệu quả hay không vì thế mà việc nâng cao trình độ thẩm định cho cán bộ tín dụng đồng nghĩa cho vay được giảm thiểu rủi ro hơn

1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết quả hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

a Mức giảm tỷ lệ dư nợ cho vay tiêu dùng từ nhóm 2 đến nhóm 5

Tỷ lệ các khoản nợ từ

nhóm 2 trở lên trong kỳ =

Nợ từ nhóm 2 trở lên trong kỳ

Tổng dư nợ trong kỳ X 100% Công tác hạn chế RRTD đạt hiệu quả tốt khi tỷ lệ dư nợ cho vay tiêu dùng từ nhóm 2 đến nhóm 5 được cải thiện và giảm xuống Vì vậy, các ngân hàng luôn mong đợi tỷ lệ này ở mức thấp nhất có thể Tuy nhiên, chỉ tiêu này

có thể không thể hiện chính xác tình hình hạn chế RRTD của NH do hiện tượng đảo nợ, giãn nợ vì khi tiêu dùng vay vào ngày đáo hạn đưa ra yêu cầu giãn nợ hoặc xin vay tiếp mà không được dự tính trước thì đây cũng có thể là một biểu hiện của việc phá vỡ thỏa thuận hoàn trả Về phía NH, nếu chấp nhận cho vay lại hoặc kéo dài thời gian trả nợ thì khoản vay thay vì đã bị nợ quá hạn nay trở thành nợ trong hạn Lúc này, mức giảm tỷ lệ dư nợ cho vay tiêu dùng từ nhóm 2 đến nhóm 5 sẽ không phản ánh đúng bản chất thật sự của

rủi ro cho vay tiêu dùng

b Biến động trong cơ cấu nhóm nợ

Biến động trong cơ cấu nhóm nợ của cho vay DN là sự thay đổi tỷ trọng của từng nhóm nợ trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp Nếu tỷ trọng các nhóm nợ có rủi ro cao hơn giảm đi có nghĩa là công tác hạn chế RRTD có tiến

24

bộ, đạt hiệu quả và ngược lại

c Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu là nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có

NH ngày càng quan tâm đến chất lượng khoản vay và công tác hạn chế RRTD trong cho tiêu dùng

d Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay tiêu dùng

Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5, tỷ lệ nợ xấu đối với các khoản vay tiêu dùng ổn định và có xu hướng giảm là biểu hiện tốt trong công tác hạn chế RRTD trong cho vay tiêu dùng Mức giảm này chứng tỏ NH ngày càng quan tâm hơn đến chất lượng các khoản vay tiêu dùng Tuy nhiên 2 chỉ tiêu trên không phải là căn cứ tin cậy để đánh giá mức rủi ro cho vay tiêu dùng mà NH phải đối mặt Có những hợp đồng vay vốn do nguyên nhân nào đó tiêu dùng vay không trả nợ kịp thời nhưng NH vẫn có thể thu hồi đầy đủ số nợ này Mặt khác, các khoản nợ được xử lý rủi ro từ dự phòng và được đưa ra theo dõi ngoại bảng sẽ không nằm trong dư nợ của các nhòm nợ từ nhóm 2 – nhóm 5

và nợ xấu nên nó không phản ảnh hết mức độ rủi ro tín dụng thực sự Trong trường hợp này, mức giảm xóa nợ ròng là chỉ tiêu phản ánh mức tổn thất thật

sự và đánh giá chính xác hơn RRTD trong cho vay tiêu dùng của NH Nợ xóa ròng là chỉ tiêu được tính như sau:

f Mức giảm lãi treo

Lãi treo là số tiền mà Khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán lãi Lãi treo là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết RRTD vì việc thanh toán lãi của Khách hàng không đúng với cam kết trong hợp đồng tín dụng Số lãi của món vay có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, được trả vào cuối tháng nên khi khách hàng không thanh toán đủ phần lãi, chứng tỏ khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính và nguy cơ dẫn đến RRTD cho NH Vì vậy, khi xuất hiện lãi treo, NH cần phải tiến hành tổng hợp, phân tích, đánh giá kỹ tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng để tìm ra nguyên nhân tại sao khách hàng không có khả năng thanh toán lãi theo đúng hạn Từ đó, đưa ra biện pháp phù hợp nhất để hạn chế tổn thất đối với NH và khách hàng

26

Mức giảm lãi treo : Số lãi treo phát sinh - Số lãi treo đã thu hồi được

1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế RRTD

a Nhân tố bên ngoài

a1 Các nhân tố thuộc môi trường vĩ mô

+ Sự ổn định nền kinh tế vĩ mô: Môi trường kinh tế xã hội trong một nước biến động chịu ảnh hưỏng từ những biến động của nền kinh tế thế giới,

đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực kinh tế do đó cho vay tiêu dùng chứa nhiều nguy cơ rủi ro lớn Sự thay đổi các mối quan hệ quốc tế, các quan hệ ngoại giao của chính phủ cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro lớn cho hoạt động cho vay của ngân hàng

+ Hệ thống chính trị ổn định: Tình hình an ninh, chính trị trong nước, khu vực và quốc tế không ổn định sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh tế, gây khó khăn, kinh tế đất nước sẽ đình đốn, không phát triển sẽ làm giảm thu nhập của doanh nghiệp và người dân

+ Hành lang pháp lý đồng bộ: Hệ thống pháp luật là quy phạm cho các tổ chức kinh tế hoạt động ổn định và bền vững Đây là nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng đến khả năng phát sinh rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hệ thống pháp luật không đồng bộ, chồng chéo, chưa đáp ứng được nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể kinh tế trong điều kiện cơ chế thị trường

và ý thức của các đơn vị này cũng như các ngành có liên quan còn yếu kém Chính những nhân tố này đã tạo ra môi trường cạnh tranh không lành mạnh, không an toàn cho các chủ thể kinh tế, là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó tiềm ẩn rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Môi trường pháp lý không đồng bộ vừa gây khó khăn, vừa tạo khe hở để những kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho khách hàng và Ngân hàng

+ Trình độ văn hóa, dân trí của người dân cao: Trình độ văn hóa, dân trí của người dân cao sẽ thúc đẩy sự chi tiêu một cách hiệu quả, khoa học và nó

có ảnh hưởng trực tiếp đến ý chí trả nợ của người dân từ đó làm giảm bớt sự rủi ro trong cho vay

a2 Các nhân tố thuộc về đặc điểm của thị trường mục tiêu của NH

Mỗi NH hoạt động trên một địa bàn nhất định, hướng đến một thị trường mục tiêu nhất định Mỗi thị trường mục tiêu lại có những đặc điểm khác biệt nhau Những đặc điểm này chi phối mạnh mẽ công tác hạn chế rủi

ro tín dụng của NHTM

- Nhân tố về điều kiện tự nhiên: Điều kiện tự nhiên của thị trường mục

tiêu của ngân hàng, trong trường hợp này là chủ yếu xem xét trên địa bàn hoạt động của ngân hàng, bao gồm các yếu tố cơ bản như: khí hậu, thời tiết, địa hình, thổ nhưỡng, vị trí địa lý…có khả năng chi phối lớn đến cơ cấu tín dụng, mức độ và khả năng đa dạng hóa theo ngành, theo khu vực địa lý, cũng như cấu trúc rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Vì vậy, nó ảnh hưởng đến nội dung những biện pháp g mà NH có thể lựa chọn cho công tác hạn chế rủi ro tín dụng cũng như kết quả hạn chế rủi tro tín dụng

28

- Nhân tố đặc điểm kinh tế - xã hội: Khi nói những đặc điểm kinh tế –

xã hội, có thể liệt kê các nhân tố chủ yếu Sau: thực trạng và tiềm năng phát triển kinh tế của địa bàn thể hiện qua các chỉ tiêu tổng sản phẩm trên địa bàn, tổng sản phẩm bình quân đầu người, thu nhập bình quân đầu người; Cơ cấu kinh tế; tình trạng phát triển của các loại thị trường như: thị trường hàng hóa, dịch vụ; thị trường lao động; thị trường bất động sản; mặt bằng dân trí; những yếu tố về tâm lý, văn hóa kinh doanh

Các đặc điểm nói trên có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng nói chung

và công tác hạn chế rủi ro tín dụng nói riêng

b Nhân tố bên trong NH

+ Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của cán bộ cho vay

Chất lượng NVTD bao gồm trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp là nhân tố đầu tiên trực tiếp ảnh hưởng đến công tác quản trị RRTD của NHTM Khi NVTD có thái độ chủ quan, quá tín tưởng vào KH quen của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra đánh giá người vay, tính khả thi của phương

án xin vay… sẽ dẫn đến việc cho vay vượt quá khả năng chi trả của KH Bên cạnh đó nếu coi tài sản đảm bảo là điểm xuất phát, là điều kiện tiên quyết khi xét duyệt một khoản tín dụng mà coi nhẹ công tác thẩm định thì có thể NH sẽ

bỏ lỡ những khoản vay có chất lượng tốt Như vậy, phải kể đến rủi ro đạo đức của một bộ phận cán bộ liên quan đến cho vay vốn, cố ý làm trái quy định về tín dụng, thiếu tinh thần trách nhiệm… là yếu tố ảnh hưởng rất lớn đến công tác QTRR của NH

Về phía NH, việc thẩm định dự án, phương án KD chưa toàn diện, trình

độ cán bộ thẩm định chưa đáp ứng được yêu cầu, quản lý việc sử dụng vốn vay và theo dõi tình hình hoạt động của KH thiếu chặt chẽ; thiếu khả năng quản lý rủi ro Việc đánh giá sai trong khi xem xét các yếu tố pháp lý hoặc không phát hiện được các sai sót trong hồ sơ chứng từ cho vay để phát sinh

29

RRTD cũng có thể là do NVTD có những vấn đề về đạo đức nghề nghiệp, cho vay vì mưu lợi cá nhân

+ Khâu kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng

Công tác tổ chức, quản lý, kiểm soát nội bộ cần phải được được tiến hành chặt chẽ, khoa học; các Phòng Ban chức năng có mối quan hệ hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động trên cơ sở tôn trọng nguyên tắc tín dụng giúp cho hoạt động tín dụng diễn ra lành mạnh, hiệu quả Ngược lại, sẽ tạo khe hở cho nhân viên Ngân hàng cấu kết với Ngân hàng gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho Ngân hàng

Công tác tổ chức cần chú trọng đặc biệt bộ phận QLRR và kiểm soát nội

bộ Bộ phận quản lý RRTD giúp lãnh đạo có thể kiểm soát RRTD, bộ phận kiểm soát nội bộ giúp lãnh đạo nắm rõ thông tin về khoản vay, tránh tình trạng khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích Việc kiểm soát nội bộ không được thực hiện hoặc thực hiện không thường xuyên, kịp thời thì những sai sót, lệnh lạc trong hoạt động cho vay sẽ không được phát hiện và không có biện pháp khắc phục kịp thời, do vậy RRTD sẽ xảy ra

+ Hệ thống thông tin, cơ sở vật chất

Thông tin ngân hàng đầy đủ, chính xác và kịp thời là cơ sở để ra một quyết đinh đúng đắn Theo lý thuyết thông tin bất đối xứng thì bản chất của hoạt động ngân hàng là hoạt động sản xuất thông tin Vì vậy, chất lượng của

hệ thống thông tin quyết định kết quả cáu công tác hạn chế rủi tro tín dụng

Xem xét quy trình tín dụng, có thể thấy trong hoạt động tín dụng, thông tin được sử dụng ở mọi thời điểm: trong quyết định sàng lọc người vay; trong hoạt động giám sát người vay; và cả trong các hoạt động xử lý rủi ro tín dụng

Một trong những xu hướng của các NHTM hiện đại là cuộc cách mạng

về công nghệ, trong đó, chủ yếu là công nghệ thông tin Công nghệ thông tin

đã trở thành công cụ đóng vai trò quan trọng trong mọi khâu quản lý Xét

30

riêng, đối với công tác hạn chế rủi ro tín dụng, công nghệ thông tin giúp ngân hàng có được công cụ để quản lí RRTD trong toàn hệ thống, cập nhật thông tin, dữ liệu, vận dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ., hổ trợ hệ thống ra quyết định về tin dụng qua đó giúp nâng cao hiệu quả công tác hạn chế rủi ro tín dụng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, luận văn đã hệ thống hóa, phân tích và tổng hợp các vấn đề lý luận liên quan đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại Luận văn đã giải quyết được một số vấn đề nghiên cứu trọng tâm sau đây:

- Hệ thống hóa và phân tích các vấn đề về rủi ro tín dụng trong hoạt động NH

- Phân tích nội dung công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NHTM và đề xuất hệ tiêu chí đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NHTM

- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại NHTM bao gồm các nhân tố bên ngoài và nhân tố bên trong

Cơ sở lý luận của chương 1 sẽ là nền tảng vững chắc để tiếp tục các nghiên cứu về phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng tại tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng, để từ đó đưa ra các giải pháp thiết thực nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng trong chương 3

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN ĐÀ NẴNG

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng

NH TMCP Á Châu được thành lập theo giấy phép 0032/NH-GP do NH Nhà nước (NHNN) cấp ngày 24/4/1993, và giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP HCM cấp ngày 13/5/1993 Ngày 04/06/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động, là một trong những NH TMCP đầu tiên của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển sang nền kinh tế thị trường và trụ sở chính được đặt tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Q.3, TP HCM

Ngày 10 tháng 10 năm 1996 CN NH Á Châu tại Đà Nẵng được thành lập Đến nay, trên địa bàn thành phố Đà Nẵng NH ACB có: 1 CN chính tại

218 Bạch Đằng, Q Hải Châu, TP Đà Nẵng và 09 phòng giao dịch gồm:

+ PGD Cầu Vồng: 215 Ông Ích Khiêm, quận Hải Châu, Đà Nẵng; + PGD Hải Châu: 307 Phan Chu Trinh, quận Hải Châu, TP Đà Nẵng; + PGD Hoà Cường: 296 Núi Thành, quận Hải Châu, TP Đà Nẵng;

+ PGD Hòa Khánh: 888 Tôn Đức Thắng, quận Liên Chiểu, TP Đà Nẵng; + PGD Lý Thái Tổ: 128 Lý Thái Tổ, quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng + PGD Sơn Trà: 745 Ngô Quyền, quận Sơn Trà, TP Đà Nẵng;

+ PGD Thanh Khê: 276 Điện Biên Phủ, quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng; + PGD Thuận Phước: 254 Đống Đa, quận Hải Châu, TP Đà Nẵng; + PGD Hoàng Diệu: 388-390 Hoàng Diệu , quận Hải Châu, TP Đà Nẵng