Báo cáo thực tập khoa ngân hàng đại học thăng long vietinbank đống đa

Vietinbank đã ký 08 Hiệpđịnh Tín dụng khung với các quốc gia như Bỉ, Hàn Quốc, Thụy Sĩ và có quan hệ đại lývới hơn 900 định chế tài chính và ngân hàng lớn của 60 quốc gia trên khắp các c

PHẦN 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của VietinBank - Đống Đa

Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) được thànhlập vào ngày 26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ NHNN Việt Nam theo Nghị định số53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng Vốn điều lệ tính đến thời điểm ngày 31/12/2010đạt 15.173 tỷ đồng VietinBank là một trong bốn NHTM nhà nước lớn nhất Việt Nam.VietinBank có tổng tài sản chiếm hơn 25% thị phần trong toàn bộ hệ thống Ngân hàngViệt Nam Nguồn vốn của VietinBank luôn tăng trưởng qua các năm đạt bình quânhơn 20%/năm, đặc biệt có năm tăng 35% so với năm trước Mạng lưới kinh doanh trảirộng toàn quốc với 02 Sở Giao dịch, 160 Chi nhánh và trên 700 điểm giao dịch, 03công ty hạch toán độc lập là công ty cho thuê tài chính, công ty trách nhiệm hữu hạnchứng khoán, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản và 02 đơn vị sự nghiệp là trungtâm công nghệ thông tin và trung tâm đào tạo

VietinBank còn là thành viên sáng lập của các Tổ chức Tài chính Tín dụng: - SàiGòn Công Thương Ngân Hàng - Indovinabank (Ngân hàng liên doanh đầu tiên tại ViệtNam) - Công ty cho thuê Tài chính Quốc tế - VILC (Công ty cho thuê Tài chính Quốc

tế đầu tiên tại Việt Nam) - Công ty Liên doanh Bảo hiểm châu Á - NHCT, là thànhviên chính thức của: - Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (VNBA) - Hiệp hội các Ngânhàng châu Á (AABA) - Hiệp hội Tài chính Viễn thông Liên ngân hàng (SWIFT) - Tổchức phát hành và thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế Vietinbank đã ký 08 Hiệpđịnh Tín dụng khung với các quốc gia như Bỉ, Hàn Quốc, Thụy Sĩ và có quan hệ đại lývới hơn 900 định chế tài chính và ngân hàng lớn của 60 quốc gia trên khắp các châulục

VietinBank hoạt động với:

Sứ mệnh: Là Tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, hoạt động đa

năng, cung cấp sản phẩm và dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị cuộcsống

Tầm nhìn: Trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, hiệu quả hàng đầu trong

nước và Quốc tế

Giá trị cốt lõi: Mọi hoạt động đều hướng tới KH; Năng động, sáng tạo, chuyên

nghiệp, tận tâm, minh bạch, hiện đại; Người lao động được quyền phấn đấu, cống hiến

làm việc hết mình; được quyền hưởng thụ đúng với chất lượng, kết quả, hiệu quả của

cá nhân đóng góp; được quyền tôn vinh cá nhân xuất sắc, lao động giỏi

Triết lý kinh doanh: An toàn, hiệu quả, bền vững và chuẩn mực quốc tế; Đoàn kết,

hợp tác, chia sẻ và trách nhiệm xã hội; Sự thịnh vượng của KH là sự thành công củaVietinBank

Slogan: - Nâng giá trị cuộc sống - Đến với VietinBank, Quý khách sẽ hài lòng về chất

lượng sản phẩm, dịch vụ và phong cách phục vụ chuyên nghiệp, nhiệt tình với phươngchâm: "Tin Cậy, Hiệu Quả, Hiện Đại"

Chi nhánh VietinBank - Đống Đa là chi nhánh cấp I thuộc hệ thống VietinBank.Hoạt động theo quy chế về tổ chức và hoạt động của VietinBank, nhằm đáp ứng nhucầu phát triển kinh tế trên địa bàn thành phố và góp phần mở rộng quy mô hoạt độngcủa ngân hàng thành phố Hà Nội Trụ sở giao dịch đặt tại 187 Nguyễn Lương Bằng,quận Đống Đa, thành phố Hà Nội Cũng giống như các Chi nhánh khác củaVietinBank, Chi nhánh VietinBank - Đống Đa là một TCTD thực hiện các HĐTD vàđang nỗ lực thực hiện các mục tiêu hoạt động của VietinBank

1.2 Cơ cấu tổ chức của VietinBank - Đống Đa

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức của VietinBank - Đống Đa

Phòng quản lý nợ có vấn đềPhòng quản lý rủi roPhòng tiền tệ, kho quỹ

Phòng thông tin điện toánPhòng khách hàng, cá nhân

1.3.2 Phó giám đốc

Gồm 04 phó giám đốc cùng hỗ trợ Giám đốc xây dựng chương trình, kế hoạch vàđiều hành công việc hoạt động kinh doanh của Chi nhánh theo sự chỉ đạo của ngành,của VietinBank Kịp thời phổ biến và kiểm tra việc thực hiện chế độ chính sách, công

tư, chỉ thị và nghị định của ngành đến với CBCNV Chăm lo bồi dưỡng nâng cao trình

độ nghiệp vụ và đời sống của CBCNV trong chi nhánh

1.3.3 Phòng khách hàng, cá nhân

Chi nhánh VietinBank - Đống Đa có 02 phòng KH và 01 phòng cá nhân với chứcnăng trực tiếp giao dịch với KH là các doanh nghiệp và cá nhân để khai thác vốn bằngVND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sảnphẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của VietinBank.Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng chocác doanh nghiệp và cá nhân

1.3.4 Phòng giao dịch

Là phòng nghiệp vụ giao dịch trực tiếp với KH là các tổ chức kinh tế, đơn vị sựnghiệp, cá nhân để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liênquan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành

và hướng dẫn của VietinBank Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sảnphẩm dịch vụ ngân hàng cho KH theo quy định của NHNN, VietinBank, quyết địnhcủa giám đốc Chi nhánh Vietin - Đống Đa

Phòng tổ chức - hành chínhPhòng tổng hợpPhó giám đốc

1.3.5 Phòng tiền tệ, kho quỹ

Là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy địnhcủa NHNN và VietinBank Tạm ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các phòng giaodịch trong và ngoài quầy tại trụ sở Chi nhánh, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp

có nguồn thu chi tiền mặt lớn

1.3.6 Phòng quản lý rủi ro

Có nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc Chi nhánh về công tác quản lý rủi ro củaChi nhánh Quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư, tài sản đảm bảo.Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập, giới hạn tín dụng KH, dự án, phương án đề nghịcấp tín dụng Thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng nhóm KH liên quan theo quyđịnh hiện hành của VietinBank Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trongtoàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của VietinBank

1.3.7 Phòng quản lý nợ có vấn đề

Chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý nợ nhóm 2, nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5), nợ đã

xử lý rủi ro, nợ được Chính Phủ xử lý Đầu mối xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theoquy định của nhà nước nhằm thu hồi nợ

1.3.8 Phòng kế toán

Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với KH, các nghiệp vụ vàcác công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chỉ tiêu nội bộ tại Chi nhánh.Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toáncác giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản

lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên, tư vấn cho KH sử dụng các sản phẩm dịch vụngân hàng

1.3.9 Phòng thông tin điện toán

Là phòng nghiệp vụ thực hiện cong tác quản lý, duy trì hệ thống công nghệ thôngtin tạo Chi nhánh, bảo trì bảo dưỡng thiết bị công nghệ thông tin đảm bảo hệ thốngcông nghệ thông tin của Chi nhánh hoạt động tốt

1.3.10 Phòng tổng hợp

Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc Chi nhánh dự kiến kế hoạch kinhdoanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báocáo hoạt động hàng năm của Chi nhánh Làm đầu mối cho các sản phẩm, dịch vụ ngân

hàng, xây dựng biểu lãi suất, biểu phí áp dụng của Chi nhánh, xây dựng chính sáchchăm sóc KH

1.3.11 Phòng tổ chức - hành chính

Thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại Chi nhánh theo chủ trươngchính sách của nhà nước và quyết định của VietinBank Quản lý và phát triển mạnglưới Chi nhánh Quản lý lao động và tiền lương, tiền thưởng, ban hành chế độ chínhsách đối với người lao động tại Chi nhánh Thực hiện công tác bảo vệ an ninh, an toàncủa Chi nhánh

PHẦN 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 2.1 Khái quát về ngành nghề kinh doanh của VietinBank - Đống Đa

Huy động vốn: Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

của các tổ chức kinh tế và dân cư Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phongphú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiếtkiệm dự thưởng,Tiết kiệm tích luỹ

Cho vay, đầu tư: Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.

Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài Cho vaytài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) và cáchiệp định tín dụng khung Thấu chi, cho vay tiêu dùng Đầu tư trên thị trường vốn, thịtrường tiền tệ trong nước và quốc tế

Thanh toán và Tài trợ thương mại: Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập

khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu Nhờ thu xuất, nhậpkhẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu(D/A) Chuyển tiền trong nước và quốc tế Chuyển tiền nhanh Western Union Thanhtoán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản,qua ATM.Chi trả Kiều hối… Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…) Mua, báncác chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…) Bảolãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu, Bảo lãnh thực hiện hợpđồng, Bảo lãnh thanh toán

Ngân quỹ: Cho thuê két sắt: cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá,

bằng phát minh sáng chế.Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ

Thẻ và ngân hàng điện tử: Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín

dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…) Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cashcard) Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking

Hoạt động khác: Tư vấn đầu tư và tài chính Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát

hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán Tiếp nhận, quản lý vàkhai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Để hoàn

thiện các dịch vụ liên quan hiện có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của kháchhàng, đồng thời tạo đà cho sự phát triển và hội nhập với các nước trong khu vực vàquốc tế, VietinBank - Đống Đa luôn có tầm nhìn chiến lược trong đầu tư và phát triển,tập trung ở 3 lĩnh vực: phát triển nguồn nhân lực, phát triển công nghệ và hát triểnkênh phân phối.

Có thể nói, với những hoạt động và sản phẩm dịch vụ rất đa dạng, Chi nhánh đãđáp ứng khá đầy đủ nhu cầu của các cá nhân, tổ chức kinh tế trong việc sử dụng cácdịch vụ Ngân hàng Cũng như các NHTM khác, HĐTD là hoạt động mang lại doanhthu chủ yếu cho VietinBank - Đống Đa Vì vậy bài báo cáo của em trình bày chính vềmảng tín dụng

2.2 Quy trình tín dụng của VietinBank - Đống Đa

2.2.1 Mô tả đặc điểm chung quy trình tín dụng của VietinBank - Đống Đa

Chi tiết của quy trình tín dụng tại Chi nhánh VietinBank - Đống Đa được thể hiệntrong sơ đồ sau:

Sơ đồ 2.1 Quy trình tín dụng tại Chi nhánh VietinBank - Đống Đa

( Nguồn: Phòng khách hàng 1 VietinBank - Đống Đa)

CBTD tiếp nhận

hồ sơ

Kiểm tra xem xét tính đầy

đủ, hợp lệ của hồ sơ

Tiến hành điều tra, thu thập thông tin

về KH

Phân tích, thẩm định KH

Giải ngân

Ban lãnh đạo ra quyết định tín dụng

TPTD đánh giá, xem xét lại, rồi trình ban lãnh đạo quyết định

Hợp lệ

Cho vay

Chưa đầy đủ và hợp lệ

Kiểm tra, giám sát tín dụng

Hợp lệKhông hợp lệ

2.2.2 Mô tả công việc cụ thể của từng bước trong sơ đồ quy trình tín dụng của Chi nhánh VietinBank - Đống Đa

Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn

Đối với KH quan hệ tín dụng lần đầu: CBTD hướng dẫn KH đăng ký nhữngthông tin về KH, các điều kiện vay vốn và tư vấn việc thiết lập hồ sơ vay

Đối với KH đã quan hệ tín dụng: CBTD kiểm tra các điều kiện vay, bộ hồ sơvay, hướng dẫn KH hoàn thiện hồ sơ vay

CBTD kiểm tra tính xác thực của hồ sơ vay vốn qua cơ quan phát hành ra chúnghoặc qua các kênh thông tin khác Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các loại giấy tờvăn bản, đồng thời kiểm tra mục đích vay vốn của phương án dự kiến đầu tư có phùhợp với đăng ký kinh doanh và tính hợp pháp của mục đích vay vốn hay không

Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng

- Về KH vay vốn: CBTD phải đi thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của KH để

tìm hiểu thông tin về:

+ Ban lãnh đạo KH vay vốn

+ Tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị kỹ thuật, quy trình công nghệ hiện cócủa KH

+ Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của KH

+ Đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay (nếu có)

- Về phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư:

+ Tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường đối với sản phẩm củaphương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư

+ Tìm hiểu qua các nhà cung cấp thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, các nhà tiêuthụ sản phẩm tương tự để đánh giá tình hình thị trường đầu vào, đầu ra

Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn

- Tìm hiểu và phân tích về KH, tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành,năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanhnghiệp

- Phân tích, đánh giá khả năng tài chính của KH vay vốn: Kiểm tra tính chính xáccủa các báo cáo tài chính, phân tích đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tàichính

- Phân tích tình hình quan hệ với ngân hàng của KH và dự kiến lợi ích của ngânhàng nếu khoản vay được phê duyệt CBTD tính toán lãi, phí và các lợi ích khác có thểthu được nếu như khoản vay được phê duyệt.

Ra quyết định tín dụng

Bước 1: Sau khi nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn, CBTD lập báo cáo

thẩm định kiêm tờ trình cho vay cùng hồ sơ vay vốn trình trưởng phòng tín dụng(TPTD)

Bước 2: Trên cơ sở tờ trình của CBTD kèm hồ sơ vay vốn, TPTD xem xét kiểm

tra, thẩm định lại và ghi ý kiến vào tờ trình và trình lãnh đạo

Bước 3: Căn cứ vào bộ hồ sơ cho vay, căn cứ ý kiến đề xuất của cán bộ thẩm

định/ tái thẩm định và TPTD, khoản vay sẽ được ban lãnh đạo Chi nhánh quyết địnhđồng ý hay không đồng ý cho vay, hoặc cho vay có điều kiện Nếu khoản vay vượtquyền phán quyết sẽ được Ban thẩm định dự án ngân hàng cấp trên phê duyệt Chỉ khiđược phê duyệt, có thông báo, Chi nhánh mới được phép giải ngân

Nội dung phê duyệt cho vay cần phải xác định rõ: Số tiền cho vay, lãi suất chovay, thời hạn cho vay và các điều kiện khác (nếu có)

Kiểm tra, giám sát tín dụng

Kiểm tra, giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các bước công việc sau khicho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả sốtiền vay, hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thíchhợp nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết

VietinBank quy định việc kiểm tra, giám sát khoản vay được tiến hành định kỳ,đột xuất với 100% khoản vay, một hay nhiều lần tùy theo độ an toàn của khoản vay.Điều chỉnh giới hạn tín dụng trong kì khi KH có yêu cầu hoặc có sự kiện bấtthường có thể ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của KH

Sau khi lãnh đạo ký biên bản thanh lý hợp đồng, CBTD kiểm tra tình trạng giấy

tờ, sản sản thế chấp, cầm cố rồi xuất kho giấy tờ, tài sản thế chấp, cầm cố Lập biênbản giao trả tài sản bảo đảm nợ vay trình TPTD kiểm soát và TPTD trình lãnh đạo kýduyệt

Đánh giá về quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếpnhận hồ sơ vay vốn của một KH cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ vàthanh lý hợp đồng tín dụng Quy trình tín dụng này được soạn thảo ra đã giúp cho quátrình vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế phòng ngừa rủi ro và nâng cao chấtlượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của KH

2.3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của VietinBank - Đống Đa năm 2009

Chênh lệch

Tuyệt đối Tương

đối (%)

Thu nhập lãi và các khoản thu nhập

tương tự

818.448 500.702 317.746 63,46

Chi phí lãi và các chi phí tương tự (507.813) (305.456) (202.357) 66,25

II.Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 37.092 22.278 14.814 66,50

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 45.642 27.350 18.292 66,88Chi phí hoạt động dịch vụ (8.550) (5.072) (3.478) 68,57

III.Lãi/(Lỗ) thuần từ kinh doanh

ngoại hối

3.062 (2.812) 5.874 208,89

V.Lãi thuần từ hoạt động khác 33.294 28.192 5.102 18,10Thu nhập từ hoạt động khác 34.377 29.698 4.679 15,76Chi phí từ hoạt động khác (1.083) (1.506) 423 (28,09)

VII.Chi phí hoạt động (184.542) (136.234) (48.308) 35,46

VIII.Lợi nhuận thuần từ hoạt động

kinh doanh trước chi phí dự phòng

rủi ro tín dụng

199.541 106.670 92.871 87,06

IX.Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (77.544) (42.033) (35.511) 84,48

XI.Chi phí thuế thu nhập doanh

nghiệp

(30.315) (17.427) (12.888) 73,95

(Nguồn: Phòng tổng hợp Chi nhánh VietinBank - Đống Đa )

Qua báo cáo kết quả kinh doanh của VietinBank - Đống Đa trong 02 năm 2010

và 2009, ta nhận thấy rằng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng ổn định,hiệu quả và ngày càng có xu hướng mở rộng Cụ thể :

Thu nhập lãi thuần: Năm 2010 tăng so với năm 2009 là 115.389 triệu đồng,

tương đương với 59,10% Việc thu nhập lãi thuần tăng chứng tỏ VietinBank - Đống

Đa ngày càng thu hút được nhiều khách hàng, tạo được niềm tin nơi khách hàng, mởrộng thị trường của mình, đồng thời khả năng quản lý của Chi nhánh ngày càng cảithiện và hiệu quả hơn rất nhiều Tuy nhiên thu nhập tăng chậm hơn chi phí: thu nhậptăng 63,46% trong khi chi phí tăng 66,25% Điều này có vẻ vô lý nhưng nếu nhìn vàocon số tuyệt đối thì sẽ thấy sự phù hợp Thu nhập tăng nhiều hơn chi phí: thu nhậptăng 317.746 triệu đồng, trong khi chi phí tăng 202.357 triệu đồng Thời điểm năm

2009 - 2010 là giai đoạn nền kinh tế Việt Nam đang gồng mình lên chống chọi vớihậu quả để lại của cuộc khủng hoảng kinh tế NHNN thực hiện chính sách nới lỏngtiền tệ, các NHTM nới lỏng tín dụng Chi phí huy động vốn năm 2009 là cao nhằmđáp ứng đủ tiềm lực tài chính của Chi nhánh Do vậy dù thu nhập tuyệt đối năm 2010

có tăng nhiều hơn chi phí nhưng xét về mặt tương đối thì vẫn tăng chậm hơn Trongngắn hạn, chi phí tăng cao hơn thu nhập chưa ảnh hưởng nhiều đến lãi thuần Nhưngtrong dài hạn, với tốc độ tăng như vậy, chắc chắn lãi thuần sẽ giảm xuống, sẽ ảnh

hưởng lớn đến lợi nhuận của Chi nhánh VietinBank - Đống Đa cần hết sức chú ý đếnkhoản mục này.

Thu từ hoạt động dịch vụ: hoạt động dịch vụ không những là một lĩnh vực

kinh doanh mang lại lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng mà còn là hoạt động hỗ trợcác hoạt động huy động và tín dụng phát triển tốt hơn Những năm gần đây, cácNHTM khác nói chung và VietinBank - Đống Đa nói riêng đang chú trọng đầu tư cholĩnh vực này nhiều hơn, vì chi phí bỏ ra không nhiều mà lợi nhuận thu về khá cao Cụthể, năm 2010 so với năm 2009 thì lãi thuần từ hoạt động dịch vụ tăng 14.814 triệuđồng (khoảng 66,50%) trong đó chi phí hoạt động dịch vụ tăng 3.478 triệu đồng(tương ứng 68,57%), thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 18.292 triệu đồng (tươngứng 66,88%) Các dịch vụ hiện đại và tiện dụng như ATM, ebanking, internetbanking… được đưa vào cung ứng, thu hút được sự quan tâm của nhiều KH

Thu từ kinh doanh ngoại hối: Năm 2010 là năm thịnh vượng của ngoại tệ

(đặc biệt là USD) Giá USD tăng nhanh theo tỷ lệ lạm phát Là một tổ chức tài chính,VietinBank - Đống Đa cũng không đứng ngoài cuộc chơi Thu nhập từ lĩnh vực nàytăng vượt trội so với năm 2008: khoảng 208,89% Nếu như năm 2009, VietinBank -Đống Đa bị lỗ vì ngoại tệ đến 2.812 triệu đồng thì năm 2010 họ đã vượt rào lấy lại thunhập khoảng 3.062 triệu đồng, tăng khoảng 5.874 triệu đồng so với năm trước Để đạtđược thành tích là nhờ sự cố gắng, nỗ lực, quyết đoán của CBCNV trong Ngân hàng,đặc biệt là các cán bộ tài trợ thương mại (một bộ phận của phòng khách hàng)

Thu từ các hoạt động kinh doanh khác: so với các hoạt động khinh doanh

chủ yếu của Chi nhánh, phần thu từ khoản mục này trong năm 2010 tăng khá khiêmtốn, tăng khoảng 5.102 triệu đồng, tương ứng khoảng 18,10% Thu nhập từ hoạt độngkhác của chi nhánh tăng 4.679 triệu đồng (khoảng 15,76%) trong khi chi phí lại giảm

423 triệu đồng (khoảng 28,09%) Điều này có thể do một số hoạt động yêu cầu đầu tưlớn ở giai đoạn đầu, giai đoạn này là thu hồi vốn, chi phí trong giai đoạn sau khôngnhiều, ví dụ như hoạt động đầu tư xây dựng các cây ATM

Chi phí hoạt động: Cùng với việc mở rộng thị trường thì chi phí quản lý, hoạt

động của VietinBank Đống Đa cũng tăng theo là điều hợp lý Trong giai đoạn 2009

-2010, các NHTM khác nới lỏng tín dụng, cho vay nhiều, lãi suất hấp dẫn Để cạnhtranh với những NHTM này, năm 2010, Chi nhánh cũng phải bỏ ra nguồn chi phí konhỏ để thu hút KH: khoảng 184.542 triệu đồng tăng 48.308 triệu đồng so với năm

trước, tương đương với mức tăng 35,46% Tuy nhiên, tốc độ tăng của chí phí thấp hơntốc độ tăng của thu nhập thuần từ lãi và các hoạt động kinh doanh khác nên có thểthấy VietinBank - Đống Đa đã quản lý tốt bộ máy hoạt động, đặc biệt là các chi nhánh

xa trụ sở chính, cũng như đội ngũ công nhân viên làm việc có hiệu quả cao

Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng: chi phí dự phòng rủi ro tín dụng là phần

chi phí được trích lập nhằm bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ của tổ chức tín dụng,được trích lập theo quy định của NHNN Theo quyết định 493/2005/QĐ - NHNNngày 22 tháng 4 năm 2005,s chi phí dự phòng rủi ro tín dụng gồm chi phí dự phòngrủi ro chung (được tính bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4) và chi phí dựphòng rủi ro riêng ( 0%, 5%, 20%, 50% và 100% cho dư nợ nhóm 1, 2, 3, 4, 5) Trongnăm 2010, khoản chi phí này tăng khoảng 35.511 triệu đồng (khoảng 84,48%) Chiphí dự phòng tăng cao như vậy là do năm 2010, Chi nhánh cho vay nhiều hơn, vì vậyphần trích lập dự phòng cũng nhiều hơn để có thể chủ động xử lý tổn thất có thể xảy

ra đối với Chi nhánh mình

Lợi nhuận: Lợi nhuận sau thuế năm 2010 tăng mạnh so với năm 2009 (tăng

44.472 triệu VNĐ, tương đương mức tăng trưởng 94,20%) Nói chung, hoạt động kinhdoanh của VietinBank - Đống Đa trong năm 2009 đã đựơc cải thiện rất nhiều, mang lạilợi ích kinh tế lớn Đây là kết quả tất yếu mà Chi nhánh đạt được nhờ bộ máy quản lýhoạt động đạt hiệu quả cao, cũng như khả năng mở rộng và nắm bắt thị trường, đồngthời không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, uy tín và vị thế đối với KH Và để đạtđược thành quả này, cũng phải kể đến sự cố gắng, tinh thần trách nhiệm của CBCNVtrong toàn Chi nhánh trong việc kinh doanh và tiết kiệm chi phí hoạt động

2.3.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn năm 2010 và 2009 của VietinBank - Đống Đa

Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán

Đơn vị tính: Triệu đồng

2010

Năm 2009

II.Tiền gửi tại NHNN Việt Nam 43.049 45.888 (2.839) (6,19)III.Tiền gửi tại các TCTD khác 435.562 205.514 230.048 111,94

Tài sản: Tổng tài sản năm 2010 tăng so với năm 2009 là 1.059.206 triệu đồng

tương ứng với 50,83% là do các yếu tố sau:

Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn năm 2010 tăng mạnh so với năm2009.VietinBank - Đống Đa mở rộng kinh doanh nên tăng dự trữ tiền mặt và vàng tạiquỹ (khoảng 27,67%) để đảm bảo khả năng thanh toán tức thời cũng như có thể tậndụng các cơ hội kinh doanh (ví dụ như hưởng chiết khấu thanh toán…) Tuy nhiên,việc nắm giữ tiền mặt tại quỹ không sinh lời, đó là chi phí cơ hội cho việc tăng khả

năng thanh toán tức thời, đồng thời, Chi nhánh cũng tốn thêm chi phí cất trữ, bảo quản.

Do vậy, Chi nhánh phải đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận, cân nhắc kĩ trong việc nắmgiữ tiền mặt Việc tiền mặt tại quỹ tăng lên, đồng thời tiền gửi tại NHNN giảm nhẹ(khoảng 6,19%) cho thấy VietinBank - Đống Đa đang thay đổi cơ cấu tiền mặt

Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác tăng mạnh (khoảng 111,94%) Tiền gửi tạicác TCTD khác nhằm mục đích thanh toán đồng thời lấy lãi Khoản mục này tăng caonhư vậy cho thấy nhu cầu thanh toán của VietinBank - Đống Đa đang tăng cao Việc

sử dụng tiền mặt trong dân chúng đang giảm dần, chức năng thanh toán của Chi nhánhcũng dần được nâng cao

Cho vay KH trong năm 2010 tăng khá cao, tăng 596.714 triệu đồng so với năm

2009 VietinBank - Đống Đa muốn thu hút KH nên đã thực hiện chính sách nới lỏngtín dụng Điều này làm gia tăng KH cũng như thu nhập cho Chi nhánh, tuy nhiên cũngtiềm ẩn nhiều nguy cơ thất thoát vốn Ngoài ra, nhu cầu sử dụng các dịch vụ của Chinhánh của KH ngày càng tăng (Ví dụ: Chuyển tiền điện tử, lệnh nhờ thu nhờ chi ), vìthế tiền gửi các tổ chức tín dụng khác tăng mạnh để đảm bảo khả năng thanh toán, đặcbiệt trong thanh toán điện tư liên ngân hàng

Tài sản cố định (về mặt giá trị còn lại) hầu như không tăng Có thể VietinBank Đống Đa có mua sắm tài sản cố định song chỉ ngang bằng với khoản trích khấu haocủa tài sản cố định cũ Trong năm qua, Chi nhánh chú trọng vào các hạng mục đầu tưkinh doanh mà không chú trọng cho tài sản cố định nhiều

-Tài sản có khác tăng cao, khoảng 225.171triệu đồng (tương ứng 57,63%)

Nói chung, hiện tại VietinBank - Đống Đa đang không ngừng nâng cao chấtlượng dịch vụ, nâng cao vị thế trên thị trường, đảm bảo khả năng thanh toán kịp thờiđồng thời kết hợp mở rộng thị truờng Có thể thấy Chi nhánh đang có kế hoạch mởrộng quy mô trong tương lai gần

Khoản tiền gửi và vay các TCTD khác tăng cao: 133,79% cho thấy các hoạt độngthanh toán liên ngân hàng được sử dụng nhiều hơn, có hiệu quả hơn.

Tiền gửi của KH cũng tăng đáng kể, năm 2010, khoản tiền này tăng 491.830 triệuđồng (tương ứng khoảng 38,78%) Thời gian qua, thị trường cạnh tranh nguồn vốn huyđộng của các Ngân hàng rất khốc liệt Giá vàng tăng cao chóng mặt, thị trường chứngkhoán sôi động, Đô la làm loạn, lạm phát tăng cao Để cạnh tranh với những kênh đầu

tư trên, VietinBank - Đống Đa cũng đã phải nỗ lực rất nhiều trong việc đưa ra mức lãisuất huy động sao cho hấp dẫn KH mà vẫn giữ được lợi nhuận cho mình Nhìn vào con

số thực tế này, có thể nói, Chi nhánh đã thành công trong việc thu hút KH, chứng tở uytín Chi nhánh đang dần được nâng cao Tuy nhiên, nếu khoản tiền vay trong thời gianquá lâu sẽ phát sinh nhiều chi phí khó dự đoán đựơc, mất uy tín của Chi nhánh, nguy

cơ mất nguồn huy động vốn trong tương lai tăng lên nếu Chi nhánhkhông thanh toán

2.4 Phân tích một số chỉ tiêu tài chính căn bản của VietinBank - Đống Đa

Hoạt động kinh doanh chủ yếu của một ngân hàng là huy động vốn từ KH thừavốn và cấp tín dụng cho KH thiếu vốn Vì vậy, để đánh giá tình hình tài chính của mộtngân hàng, người ta hay chú ý đến tình hình huy động vốn và cấp tín dụng của ngânhàng đó

Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của chi nhánh VietinBank - Đống Đa

II - Theo thành phần KT

1- Tiền gửi của tổ chức 1.097.369 34,52 622.336 27,55 76,33

+ Tiền gửi tiết kiệm 1.934.675 60,87 1.534.945 67,96 26,04

+ Giấy tờ có giá khác 79.925 2,51 67.468 2,99 18,46

III - Theo loại tiền gửi

2- Ngoại tệ (quy đổi) 395.893 12,46 542.659 24,03 (27,05)

(Nguồn: Phòng tổng hợp Chi nhánh VietinBank - Đống Đa) Xét về quy mô:

Nguồn vốn huy động của VietinBank - Đống Đa tăng trưởng qua các năm, cụ thể,năm 2010 tăng 40,73% Để có được kết quả ấn tượng trên Chi nhánh đã chủ trương đadạng hóa các hình thức huy động vốn, đáp ứng ngày càng nhiều tiện ích cho KH vàliên tục triển khai các hình thức huy động vốn mới đã thu hút được nhiều nguồn vốn từdân cư Giấy tờ có giá dài hạn (trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn) cũng được pháthành đồng thời nhằm đa dạng kỳ hạn của các khoản huy động Bên cạnh đó, Ngânhàng còn nhạy bén trong cạnh tranh bằng cách đưa ra các mức lãi suất huy động phùhợp, các hình thức dự thưởng hấp dẫn Do đó, mặc dù có sự cạnh tranh ngày cànggay gắt giữa các ngân hàng hoạt động trên cùng địa bàn nhưng nguồn vốn của chinhánh liên tục tăng qua các năm

Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn năm 2010 là 40,73% trong khi tốc độ lạm phát là11,75% So sánh với tốc độ lạm phát năm 2010 ta thấy công tác huy động vốn củaVietinBank - Đống Đa phát triển mạnh Có được kết quả đáng tự hào này là do tìnhhình kinh tế thế giới đã chuyển mình, thoát khỏi dư âm của cuộc khủng hoảng kinh tếtoàn cầu năm 2008 và đang dần phục hồi Tại Việt Nam, sau khi chính phủ đưa ra góikích cầu với tổng trị giá lên đến 8 tỷ USD nền kinh tế đã có những chuyển biến tíchcực Tuy nhiên lạm phát những tháng cuối năm 2010 tăng cao, NHNN thực hiện chính

sách tiền tệ bắt buộc khiến cho lãi suất tăng nhanh, các Ngân hành cạnh tranh gay gắttrong huy động vốn Điều này đặt Chi nhánh vào tình trạng kinh doanh khó khăn, ảnhhưởng lớn đến hoạt động huy động vốn của Chi nhánh

Xét về cơ cấu huy động:

Cơ cấu theo kỳ hạn: Nhìn chung trong các năm 2009, 2010 cơ cấu huy động tiềngửi không kỳ hạn và tiền gửi ngắn hạn (<12 tháng) có xu hướng tăng nhanh, ngược lạitiền gửi kỳ hạn dài (> 12 tháng) có xu hướng giảm Tiền gửi kỳ hạn ngắn chiếm tỷtrọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động và có xu hướng tăng cả về số lượng và

tỷ trọng Năm 2009 chi nhánh huy động 1.546.835 triệu đồng tiền gửi ngắn hạn chiếm

tỷ trọng 68,49%, năm 2010 tăng lên 2.368.857 triệu đồng chiếm tỷ trọng 74,53% Tiềngửi dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ nhất và có xu hướng giảm, năm 2009 tiền gửi kỳ hạndài là 161.231 triệu đồng chiếm 7,14% trong tổng nguồn vốn huy động, đến năm 2010con số này giảm xuống còn 110.345 triệu đồng với tỷ trọng chỉ còn 3,47% Điều nàycho thấy khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn cho hoạt động kinh doanhcủa chi nhánh chưa tốt, nguồn vốn huy động chưa ổn định Sở dĩ có tình trạng này là

do trong giai đoạn cuối năm 2009 và cuối năm 2010 lãi suất trên thị trường biến độngmạnh cùng với lạm phát tăng cao gây tâm lý hoang mang cho người dân dẫn đến tìnhtrạng người dân lực chọn gửi tiền kỳ hạn ngắn để hưởng lãi cao hơn nếu lãi suất thịtrường tiếp tục tăng

Cơ cấu theo thành phần kinh tế: Nguồn vốn từ dân cư chiếm tỷ trọng lớn nhất(72,45% năm 2009 và 65,48% năm 2010) và tăng về cả số tuyệt đối và số tương đối(năm 2010 là 1.636.198 triệu đồng, tăng 27,20% so với năm 2009) Có sự tăng lênnày là do trong tình hình kinh tế khó khăn người dân có xu hướng tiết kiệm nhiều hơn,tiêu dùng ít hơn khiến cho dòng tiền gửi đổ về NH tăng lên Nguồn vốn tiền gửi, tiềnvay các TCTD khác cũng chiếm tỷ trọng không nhỏ và tăng cả về số tuyệt đối vào năm

2009 là 622.336 triệu đồng và tăng lên 1.097.369 triệu đồng vào năm 2010 (tương ứngvới tốc độ tăng 76,33% ) Chỉ tiêu này tăng đã được giải thích từ bảng cân đối kế toán.Các con số trên cho thấy, chi nhánh có tiềm năng trong việc huy động tiền gửi từ KH

và tiền gửi hoặc vay từ TCTD khác

Cơ cấu theo loại tiền gửi: có thể thấy rõ sự chênh lệch trong tỷ trọng giữa tiền gửiVND và ngoại tệ Lượng tiền gửi VND trong năm 2010 là 2.782.650 triệu đồng tươngứng 87,54%, trong khi ngoại tệ là 395.893 triệu đồng tương ứng 12,46% Lượng tiền