Nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoài quốc doanh (VPBank)

Một trong những rủi ro mang tính truyền thống và đặc trưng của nghành ngân hàng đó là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng xảy ra kéo theo rất nhiều hậu quả nghiêm trọng. Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi nhưng làm thế nào để quản lý được nó, hạn chế được nó luôn là câu hỏi lớn luôn được các nhà làm ngân hàng quan tâm.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam phát triển nhanh kể từ sau thực sách mở cửa 1986 Và năm gần tốc độ tăng trưởng tất lĩnh vực cao Do tất yếu q trình Quốc tế hóa, tồn cầu hóa nên nước ta khơng ngừng mở hội nhập kinh tế Thế giới Đặc biệt, năm 2006 Việt Nam gia nhập WTO, vào sân chơi rộng lớn vừa hội, thách thức lớn nước ta Một khó khăn quan trọng cạnh tranh khốc liệt quốc gia từ bên vào tất lĩnh vực Trong phải kể đến lĩnh vực tài - ngân hàng, hệ thống Ngân hàng Việt Nam phát triển rộng bề dài lẫn bề sâu Trong năm vừa qua, lợi nhuận hệ thống NHTM Việt Nam liên tục gia tăng, nhiên song hành với khoản lợi nhuận ln tiềm tàng rủi ro lớn Một rủi ro mang tính truyền thống đặc trưng nghành ngân hàng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy kéo theo nhiều hậu nghiêm trọng Rủi ro tín dụng tránh khỏi làm để quản lý nó, hạn chế ln câu hỏi lớn nhà làm ngân hàng quan tâm Vì thế, em chọn đề tài: “Nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng ngồi quốc doanh (VPBank)” với mong muốn có thêm hiểu biết lĩnh vực đóng góp phần nhỏ vào cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng ngồi quốc doanh Thúc đẩy hệ thống ngân hàng nói riêng, kinh tế đất nước nói chung q trình hội nhập kinh tế giới Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 PHẦN I: NHỮNG VẪN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế quốc gia Ngân hàng bao gồm nhiều loại khác tùy thuộc vào tình hình phát triển hệ thống tài kinh tế nước Song nhìn chung NHTM thường ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn quy mô, thị phần hệ thống ngân hàng quốc gia Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Từ hình thành đến ngân hàng ln khuyến khích thành phần xã hội gửi tiền tiết kiệm với lãi suất hợp lý Thực tế cho thấy, có hàng triệu cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ, người cất giữ tiền bạc cho toàn xã hội , mặt khác ngân hàng tổ chức cho vay tất thành phần xã hội Ngân hàng thực lúc hai chức vừa nhận gửi tiền, vừa cho vay thành phần Tùy mục đích khác mà đối tượng gửi, vay khác Ví như: cá nhân hộ gia đình thường đối tượng gửi tiền tiết kiệm cho ngân hàng nhiều Các doanh nghiệp ngược lại, đối tượng gửi tiền vào ngân hàng số lượng lại đối tượng vay ngân hàng với khoản vay lớn thường xuyên nhiều Điều dễ hiểu, cá nhân chủ yếu nhờ ngân hàng giữ hộ tiền cịn doanh nghiệp ln cần vốn để mở rộng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua bán hàng hóa dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị .ngân hàng cung cấp khoản tín dụng với hình thức khác nhằm đáp Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ứng cho thành phần Ngân hàng thiết lập phương tiện tốn sec, thẻ tín dụng,tài khoản điện tử mà thơng qua khách hàng thực nhanh chóng hiệu cao Ngân hàng cón tư vấn giúp khách hàng việc lập kế hoạch tài chính, kinh doanh, thơng tin tài Ngân hàng cho Chính phủ vay khoản tín dụng (thơng qua mua chứng khốn Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng tổ chức trung gian tài vừa kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm ổn định kinh tế Ngân hàng có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân đựơc định nghĩa tùy theo góc độ khác thơng quan chức năng, nhiệm vụ, dịch vụ vai trò mà chúng thực lĩnh vực Một khái niệm chung : Ngân hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Song khái niệm chưa thể ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng Một cách tiếp cận xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Chức ngân hàng thương mại a) Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai đối tượng cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập nên họ người cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Do thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài giứa hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Nếu khơng quan hệ cấp phát hùn vốn Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ mà khuyến kích tiết kiệm; đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư (tăng thu nhập cho người đầu tư) dẫn đến khuyến khích đầu tư Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gắn chịu rủi ro sử dụng Các kỹ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Một đóng góp khác ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành chứng khốn rỉu ro cho ngưới gửi tiền.Thực tế ngân hàng tham gia kinh doanh rủi ro.Ngân hàng thỏa mãn nhu cầu khoản nhiều khách hàng Thêm lý làm cho ngân hàng phát triển thịnh vượng khả thẩm định thông tin Sự phân bổ không thông tin lực phân tích thơng tin gọi tình trạng “thơng tin khơng cân xứng” làm giảm tính hiệu thị trường tạo khả sinh lợi cho ngân hàng, nơi có chun mơn kinh nghiệm đấnh giá cộng cụ tài có khả lựa chọn cơng cụ với yếu tố rủi ro – lợi nhuận hấp dẫn b) Tạo phương tiện toán Tiền – vàng có chức quan trọng làm phương tiện tốn Ngân hàng khơng tạo tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nợ với khách hàng Giấy nợ Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ngân hàng phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận.Các ngân hàng tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm gữi Giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Tiền giấy trở thành phương tiện toán phổ biến Bằng việc cho vay hay tạo tín dụng Ngân hàng tạo phương tiện toán phục vụ nhu cầu cho đối tượng khách hàng Toàn hệ thống Ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ Ngân hàng đến Ngân hàng khác sở cho vay c) Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Ngân hàng thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn tốn séc nhờ thu loại thẻ cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thơng qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn Cơng nghệ tốn qua ngân hàng đạt hiệu quy mô sử dụng công nghệ mở rộng Vì vậy, cơng nghệ toán đại qua ngân hàng thường nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hóa góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng toàn giới Các trung tâm toán thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 trung tâm toán quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế tồn cầu Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 3.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Tín dụng có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm thực tế, tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nghĩa phổ biến quan hệ vay mượn bên cho bên vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc cộng lãi cho bên vay đến hạn Song gắn tín dụng với chủ thể định (tín dụng ngân hàng) tín dụng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Vì nói đến tín dụng ngân hàng ta hiểu quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định 3.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân Hàng Nhà Nước Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức tín dụng khác cho khách hàng nhằm mục đích thỏa mãn tối ưu nhu cầu khách hàng Tùy theo mục tiêu u cầu khách hàng mà có hình thức tín dụng sau:  Phân loại theo mục đích tín dụng Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dung cá nhân - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập  Phân theo thời hạn tín dụng: phân theo góc độ có ý nghĩa lớn ngân hàng thời gian liên quan đến mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn nhà nước, doanh nghiệp, cá nhân Ngân hàng áp dụng cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo cho vay theo mức hạn, có khơng cần đảm bảo, hình thức chiết khấu, thấu chi luân chuyển - Tín dụng trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm Mục đích loại cho vay tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật ni, trang thiết bị… - Tín dụng dài hạn: Là loại cho vay thời hạn năm nhằm tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà, sân bay… dự án có giá trị lớn có thời hạn sử dụng lâu  Phân loại theo hình thức tài trợ tín dụng: - Chiết khấu thương phiếu - Cho vay - Cho thuê - Bảo lãnh  Phân loại dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Cho vay khơng đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh cho người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa sỏ đảm bảo cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác  Phân loại theo dòng tiền cho vay - Cho vay nội tệ - Cho vay ngoại tệ  Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay - Cho vau có kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả góp - Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả tài người vay trả nợ lúc 3.3 Vai trò tín dụng ngân hàng 3.3.1 Đối với kinh tế Vốn yếu tố quan trọng định việc thực mục tiêu cá nhân, doanh nghiệp Để giải khó khăn phải cần đến hỗ trợ ngân hàng.Với hình thức cho vay ngân hàng thu lợi nhuận mà cịn góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Ngoài ra, với việc vay vốn phải đảm bảo hoàn trả đủ gốc lãi theo thời hạn địi hỏi doanh nghiệp phải nỗ lực tìm tịi giải pháp kinh doanh nhằm tăng nhanh chóng vòng quay vốn Do mà hoạt động kinh tế trở nên nhộn nhịp hơn, cạnh tranh Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Trong kinh tế thị trường ln tồn nhóm người hay tổ chức có tiền nhàn rỗi, cịn nhóm tổ chức hay cá nhân khác lại thiếu vốn để phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh, tín dụng ngân hàng đóng vai trị trung gian để giải việc ứ đọng vốn nơi này, bù đắp thiếu hụt nơi khác Từ nguồn lợi nhuận thu thơng qua hoạt động tìn dụng thúc đẩy ngân hàng đẩymạnh công tác huy động vốn góp phần giảm hệ số tiền nhàn rỗi dân cư nâng cao hiệu sử dụng vốn Có thể nói tín dụng ngân hàng liên kết tiết kiệm đầu tư Doanh nghiệp thường chủ động lựa chọn cho lĩnh vực đầu tư mang lại hiệu nhiên xét phạm vi tồn kinh tế cần có cân đối cấu vùng lãnh thổ, ngành nội kinh tế, đặc biệt ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển cần thiết cho kinh tế Cũng với mục tiêu này, tín dụng ngân hàng thơng qua sách tín dụng, lãi suất địn bẩy kích thích đầu tư phát triển góp phần điều chỉnh cấu kinh tế Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu quốc tế Thông qua việc tài trợ xuất nhập NHTM, doanh nghiệp có điều kiện tiếp nhận, thay đổi công nghệ tiên tiến, máy móc thiết bị đại giúp tăng suất lao động, tăng tính cạnh tranh, tăng uy tín doanh nghiệp trường quốc tế Bên cạnh đó, phát triển doanh nghiệp xuất tác động đến phát triển ngoại thương, dịch vụ toán quốc tế phát triển mạnh mẽ hợp tác quốc tế mở rộng 3.3.2 Đối với ngân hàng cấp tín dụng Tín dụng mạng hoạt động quan trọng tồn phát triển ngân hàng Trước hết, hoạt động tín dụng hoạt động tiền tệ cho đời NHTM, hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, Nguyễn Thị Hải Yến Lớp: TMQT 46 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 khoảng 70% thu nhập ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại Cụ thể, bảng tài sản ngân hàng có đến 2/3 “tái sản có” khoản cho vay, việc trì mở rộng hoạt động tín dụng mang ý nghĩa sống NHTM Thực tốt chức tập trung huy động vốn nhàn rỗi dân cư quan trọng song ngân hàng khơng thực trì mở rộng tín dụng nguồn vốn ngân hàng ứ đọng lại, ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Hơn nữa, việc ngân hàng phát triển thêm hoạt động khác dịch vụ toán, chuyển tiền, tư vấn…và kết ngân hàng vừa tăng nguồn vốn, vừa phát triển dịch vụ, tăng thu nhập phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 4.1 Khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng 4.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng gắn với hoạt động quan trọng ngân hàng, có quy mơ lớn ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng 4.1.2.Đặc điểm rủi ro tín dụng a) Rủi ro tín dụng tất yếu hoạt động ngân hàng Trong họat động kinh doanh lĩnh vực có khả xảy rủi ro.Vì vậy, rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi ngân hàng.Khi thực tài trợ ngân hàng phân tích xem độ an tồn khoản tín dụng có cao hay khơng để từ đưa định có nên cung cấp khoản tín dụng hay khơng.Và nhìn chung ngân hàng cho vay thấy an tồn Song khơng ngân hàng tài ba dự đốn xác xảy tương lai Chính mà khả xảy Nguyễn Thị Hải Yến 10 Lớp: TMQT 46 ... khác ngân hàng. Từ kéo theo rủi ro khác rủi ro khoản .của ngân hàng 4.2 Phân loại rủi ro tín dụng  Phân loại rủi ro theo phương diện quản lý: - Rủi ro kiểm sốt Là rủi ro tín dụng mà ngân hàng. .. thực vai trị ngân hàng thể phải gánh chịu rủi ro từ nhiều phía khác đặc biệt rủi ro tín dụng Vì quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng điều tất yếu Như hiểu: Quản lý rủi ro tín dụng việc sử dụng biện... ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng 4.1.2.Đặc điểm rủi ro tín dụng a) Rủi ro tín dụng tất yếu hoạt động ngân hàng Trong họat động kinh doanh lĩnh vực có khả xảy rủi ro. Vì vậy, rủi ro tín dụng