Đang tải... (xem toàn văn)
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng trong đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn theo thoả thuận
1 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính quan trọng trong hệ thống tài chính của mỗi quốc gia. Nhờ có ngân hàng thương mại mà một lượng vốn nhàn rỗi lớn đã được chuyển dịch từ những người có vốn sang những người cần vốn. Trong hoạt động của mình, các ngân hàng thương mại ln tìm cách để thu được lợi nhuận cao nhất có thế. Vì thế đơi khi có nhiều rủi ro xảy ra trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng đặc biệt là rủi ro trong hoạt động cho vay – một hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho các ngân hàng. Để hạn chế được rủi ro đó, trong q trình thẩm định để đi đến quyết định cho vay, các ngân hàng thường rất chú trọng đến cơng tác phân tích tài chính khách hàng. Một khách hàng có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết là một trong những điều kiện tiên quyết để xem xét có cho vay hay khơng. Điều kiện này vừa mang lại thuận lợi cho ngân hàng lẫn khách hàng. Đối với khách hàng, có được khả năng tài chính tốt sẽ giúp cho khách hàng an tâm hơn về khả năng trả nợ khi đến hạn, do đó giữ được uy tín, cam kết đối với ngân hàng. Riêng đối với ngân hàng, việc xem xét khả năng tài chính của khách hàng giúp ngân hàng có thể giảm thiểu được rủi ro, tránh đưa ra những quyết định sai lầm: cho vay những khách hàng xấu và khơng cho vay những khách hàng tốt. Trong thời gian thực tập tại ngân hàng, cùng với sự giúp đỡ của các anh chị cán bộ nhân viên ngân hàng và sự giúp đỡ của Th.S Hồng Lan Hương em đã có được những hiểu biết sâu hơn về cơng tác phân tích tài chính khách hàng và tầm quan trọng của cơng tác này trong hoạt động cho vay của ngân hàng vì thế em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Chi Nhánh Hà Nội”. Kết cấu chun đề tốt nghiệp của em gồm có 3 chương: Chương 1: Những vấn đề chung về phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 2 Chương 2: Thực trạng cơng tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng TMCP Sài Gòn. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Sài Gòn. Phạm vi nghiên cứu của chun đề tập trung vào cơng tác phân tích tài chính khách hàng ở đây chính là phân tích tài chính của doanh nghiệp vay vốn. Phương pháp sử dụng nghiên cứu là thu thập thơng tin, phân tích và phỏng vấn trực tiếp cán bộ tín dụng. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 3 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Khái qt về hoạt động cho vay của các NHTM 1.1.1. Khái niệm và phân loại cho vay Khái niệm cho vay Cho vay là một hình thức cấp tín dụng trong đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi. Thời hạn nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay. Từ khái niệm trên có thể thấy bản chất của hoạt động cho vay là một giao dịch bằng tiền trên cơ sở hồn trả và có đặc trưng sau: - Người đi vay chỉ được sử dụng tiền vay trong khoảng thời gian nhất định theo thoả thuận và phải hồn trả vơ điều kiện khi đến hạn - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người cho vay ngồi khoản vốn gốc ban đầu sẽ được nhận một khoản lãi do người đi vay trả. Phân loại cho vay: Các ngân hàng cung cấp nhiều loại hình cho vay khác nhau tương ứng với sự đa dạng trong mục đích vay vốn của khách hang - từ việc mua ơ tơ và sửa sắm các phương tiện sinh hoạt, tài trợ cho q trình học tập đến việc xây dựng nhà ở, văn phòng… Chúng ta có thể sắp xếp danh mục các khoản vay rất đa dạng của ngân hàng thành từng nhóm dựa vào một số tiêu thức nhất định. Việc phân loại cho vay khơng những tạo tiền đề thiết lập một quy trình cho vay thích hợp mà còn góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Phân loại cho vay có thể căn cứ vào một số tiêu thức sau: Theo mục đích sử dụng vốn vay, có thể chia thành: cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay bất động sản, cho vay nơng nghiệp, cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 4 Theo thời hạn, có thể chia thành: cho vay ngắn hạn (loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm), cho vay trung hạn (loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm), cho vay dài hạn (loại cho vay có thời hạn trên 5 năm). Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, cho vay được chia thành 2 loại: cho vay khơng có bảo đảm, cho vay có bảo đảm Dựa vào phương thức cho vay, theo tiêu chí này sẽ chia thành: cho vay theo món và cho vay theo hạn mức. Dựa vào phương thức hồn trả nợ vay, cho vay được chia thành: cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn, cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp, cho vay trả nợ nhiều lần nhưng khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ vào khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào. 1.1.2. Đặc điểm của hoạt động cho vay Đối với hầu hết các ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm q nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu nhập chủ yếu của các ngân hàng. Vì thế có thể thấy cho vay là một trong những nghiệp vụ quan trọng của các ngân hàng thương mại. Các ngân hàng thương mại ln tìm cách tăng quy mơ cho vay của mình bằng nhiều cách thức khác nhau như: tăng quy mơ của ngân hang đặc biệt là tăng vốn chủ sở hữu, mở rộng mạng lưới chi nhánh, đa dạng hố các loại hình cho vay khác nhau, giảm lãi suất cho vay cũng như cung cấp các điều kiện ưu đãi cho khách hàng… Tuy nhiên có thể thấy cho vay là nghiệp vụ phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục các khoản cho vay. Tình trạng khó khăn về tài chính của một ngân hàng thường phát sinh từ các khoản cho vay. Rủi ro tiềm ẩn trong tồn bộ dư nợ cho vay của ngân hàng và gắn liền với khả năng khách hàng khơng trả nợ theo hợp đồng. Cụ thể là luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của các ngân hàng có thể khơng hồn trả đầy đủ xét cả về mặt số lượng và thời hạn. Khi các ngân hàng càng cố gắng mở rộng cho vay với mọi thành phần kinh tế thì khả năng xảy ra rủi ro càng nhiều mặc dù các ngân hàng thường cố gắng phân tích THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 5 các yếu tố của người vay sao cho độ an tồn là cao nhất. Tuy nhiên khơng một nhà kinh doanh ngân hàng nào có thể đốn chắc được điều gì sẽ xảy ra với khả năng hồn trả của khách hàng vì khả năng hồn trả tiền của khách hàng có thể bị thay đổi bởi nhiều ngun nhân: Thứ nhất, là những ngun nhân bất khả kháng. Mơi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và thiệt hại hay thành cơng của người cho vay. Sự hưng thịnh hay suy thối của chu kỳ kinh doanh, lạm phát, thiểu phát ảnh hưởng đến lợi nhuận của người vay, dẫn tới việc khách hàng khơng thanh tốn gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng. Cơ chế chính sách của nhà nước và các ngành chưa đầy đủ, mơi trường pháp lý chưa đồng bộ cũng sẽ tác động tới người vay làm khả năng trả nợ của họ bị giảm sút. Thứ hai, là những ngun nhân từ phía khách hàng. Nhiều khách hàng sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận lớn. Họ khơng tính tốn kỹ các bất trắc có thể xảy ra hoặc hoạch định khơng chính xác, khơng dự tính hết được rủi ro trong kinh doanh, những khoản chi phí phát sinh mới làm ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của mình dẫn đến khơng có đủ nguồn để trả nợ cho ngân hàng. Cũng có trường hợp khách hàng cố tình lừa dối để chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Số lượng khách hàng như vậy khơng nhiều nhưng có thể gây tổn thất lớn cho ngân hàng vì để đạt được mục đích họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để đối phó với ngân hàng như cung cấp sai thơng tin, hay mua chuộc cán bộ tín dụng. Thứ ba, là ngun nhân thuộc về phía ngân hàng như: - Chính sách tín dụng khơng hợp lý, q nhấn mạnh vào lợi nhuận nên khi cho vay đã q chú trọng về lợi tức, đặt mong ước về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. Ngồi ra, trong thể lệ cho vay có những sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng. - Cán bộ ngân hàng khơng tn thủ chính sách, khơng chấp hành đúng quy định cho vay, như khơng thẩm định đầy đủ chính xác về khách hàng trước khi cho vay, cho vay khơng có dự án khả thi, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an tồn…Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh như thơng đồng với khách hàng lập hồ sơ giả dối để vay vốn rồi vay ké. Có thể nói, THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 6 chất lượng cán bộ nhân viên là một trong những ngun nhân dẫn tới rủi ro trong hoạt động cho vay hiện nay tại các ngân hàng. Những rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại phải đối mặt ngày càng phức tạp, đa dạng. Nhưng các ngân hàng khơng phải vì thế mà hạn chế hoạt động cho vay vì cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng đồng thời nâng cao được uy tín của ngân hàng trên thị trường. Vì những ngun nhân đó, vấn đề quan trọng các ngân hàng phải đặt ra là làm thế nào để hạn chế các rủi ro trong hoạt động cho vay. Một trong những giải pháp quan trọng là phải tiến hành phân tích chi tiết khách hàng vay vốn bao gồm cả phân tích tài chính và phân tích phi tài chính. Tuy nhiên việc xác định được khả năng trả nợ của khách hàng thơng qua phân tích phi tài chính là việc rất khó và chỉ mang tính định tính. Để đảm bảo an tồn và hiệu quả cho những khoản vay, cần phải tiến hành phân tích tài chính của khách hàng. Do đó, việc phân tích tài chính khách hàng khơng những là việc làm cần thiết mà phải là đòi hỏi bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại khi đứng trước nhu cầu vay vốn của khách hàng. 1.2. Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của NHTM 1.2.1. Khái niệm và mục đích phân tích tài chính khách hàng Khái niệm: Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại là việc sử dụng các khái niệm, phương pháp và cơng cụ cho phép xử lý thơng tin kế tốn và thơng tin khác về quản lý nhằm đánh giá hiện trạng tài chính, dự báo về tài chính tương lai của khách hàng, lường trước những khả năng có thể xảy ra làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng. Mục đích: Đối với các ngân hàng thương mại, việc tiến hành phân tích tài chính khách hàng nhằm mục đích sau: - Nhằm giúp các ngân hàng thương mại có quyết định đầu tư đúng đắn. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 7 - Góp phần xác định khả năng thanh tốn của khách hàng, làm cơ sở cho khả năng thu hồi lãi và vốn vay của các ngân hàng. - Nhằm xác định rõ triển vọng quan hệ của ngân hàng với khách hàng trong tương lai. - Làm cơ sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng và có biện pháp trích, phòng ngừa hợp lý. 1.2.2. Thơng tin được sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng Bảng cân đối kế tốn Bảng cân đối kế tốn là một báo cáo tài chính chủ yếu phản ánh tổng qt tình hình tài sản của doanh nghiệp theo giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản tại một thời điểm nhất định (cuối q, cuối năm). Việc so sánh giữa số liệu của hai thời điểm khác nhau trên bảng cân đối kế tốn cũng có thể cho thấy sự biến động khái qt của tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp trong kỳ. Căn cứ vào số liệu về tổng tài sản và kết cấu tài sản hiện có của doanh nghiệp, ngân hàng đánh giá được một cách tổng qt quy mơ tài sản, năng lực và trình độ sử dụng vốn của doanh nghiệp. Tỷ lệ, kết cấu của từng nguồn vốn trong tổng nguồn vốn hiện có phản ánh tính chất hoạt động, thực trạng tài chính của doanh nghiệp. Bảng cân đối kế tốn được kết cấu dưới dạng bảng cân đối số dư các tài khoản kế tốn và sắp xếp trật tự các chỉ tiêu theo u cầu quản lý. Bảng cân đối kế tốn được chia làm hai phần là phần tài sản và phần nguồn vốn. Phần tài sản phản ánh tồn bộ giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp đến cuối kỳ kế tốn đang tồn tại dưới các hình thái và trong tất cả các giai đoạn, các khâu của q trình kinh doanh. Các khoản mục của bên tài sản được sắp xếp theo khả năng chuyển hố thành tiền giảm dần từ trên xuống. A. Phần nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành tài sản của doanh nghiệp đến cuối kỳ hạch tốn. Các chỉ tiêu ở phần nguồn vốn được sắp xếp theo từng nguồn hình thành tài sản của đơn vị (nguồn vốn của bản thân doanh nghiệp - vốn chủ sở hữu, vốn đi vay, vốn chiếm dụng ). Báo cáo kết quả kinh doanh THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 8 Báo cáo kết quả kinh doanh là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tổng qt tình hình và kết quả kinh doanh trong một thời kỳ kế tốn của doanh nghiệp, chi tiết theo hoạt động kinh doanh chính và các hoạt động kinh doanh khác, tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước về thuế và các khoản phải nộp khác. Kết quả hoạt động kinh doanh gồm ba phần: Phần I “Lãi, Lỗ” phản ánh tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Phần này có nhiều chỉ tiêu liên quan đến doanh thu, chi phí của hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính và các hoạt động bất thường khác. Tất cả các chỉ tiêu trong phần này đều trình bày: tổng số phát sinh trong kỳ báo cáo, số liệu của kỳ trước để so sánh, số luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo. Phần II “Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước” phản ánh tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước về: thuế, phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác. Phần III “Thuế GTGT được khấu trừ, thuế GTGT được hồn lại, thuế GTGT được giảm, thuế GTGT hàng bán nội địa” Báo cáo kết quả kinh doanh cung cấp những thơng tin tổng hợp về tình hình và kết quả sử dụng các tiềm năng về vốn, lao động, kỹ thuật và trình độ quản lý của doanh nghiệp. Báo cáo kết quả kinh doanh cho phép ngân hàng có thể dự tính được xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai. Nhìn chung, các ngân hàng chỉ dựa chủ yếu vào phần I “Lãi, lỗ” của báo cáo kết quả kinh doanh để tiến hành phân tích tài chính khách hàng. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh việc hình thành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ cho thấy tiền tệ của doanh nghiệp sinh ra từ đâu và sử dụng vào những mục đích gì. Từ đó, dự đốn được lượng tiền trong tương lai của doanh nghiệp, nắm được năng lực thanh tốn hiện tại. Đồng thời thấy được quan hệ giữa lỗ, lãi ròng với luồng tiền tệ cũng như hoạt động kinh THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 9 doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính ảnh hưởng tới mức độ nào, làm tăng hay giảm tiền tệ. Nội dung của báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm 3 phần sau: Phần I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: Phản ánh tồn bộ dòng tiền vào và chi ra chủ yếu của doanh nghiệp, có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Các khoản thu bằng tiền như: tiền thu bán hàng, thu từ các khoản thu thương mại; chi phí bằng tiền như: tiền trả cho nhà cung cấp, tiền thanh tốn cho cơng nhân viên, chi phí khác bằng tiền. Phần II. Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư: Phản ánh tồn bộ dòng tiền vào và chi ra chủ yếu của doanh nghiệp, có liên quan trực tiếp đến hoạt động đầu tư của doanh nghiệp. Hoạt động đầu tư của doanh nghiệp gồm 2 phần: đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật cho bản thân doanh nghiệp, đầu tư vào các đơn vị khác. Phần III. Lưu chuyển từ hoạt động tài chính: Phản ánh tồn bộ dòng tiền vào và chi ra chủ yếu của doanh nghiệp, có liên quan trực tiếp đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Hoạt động tài chính bao gồm các nghiệp vụ làm thay đổi quy mơ và kết cấu nguồn vốn của doanh nghiệp như chủ doanh nghiệp góp vốn, vay vốn, phát hành cổ phiếu trái phiếu… Thuyết minh báo cáo tài chính Thuyết minh báo cáo tài chính là một báo cáo kế tốn tài chính tổng qt nhằm mục đích giải trình và bổ sung, thuyết minh những thơng tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo, mà chưa được trình bày chi tiết, đầy đủ trong báo cáo tài chính khác. Trên thực tế, phân tích báo cáo tài chính là nội dung chủ yếu để tiến hành phân tích tài chính khách hàng. Tuy nhiên, ngồi các báo cáo tài chính cán bộ tín dụng của ngân hàng có thể phân tích tài chính khách hàng thơng qua các nguồn thơng tin như: thơng tin từ kết quả xếp hạng tín dụng của ngân hàng cho vay, thơng tin lưu giữ tại CIC, thơng tin từ các cuộc điều tra, phỏng vấn trực tiếp khách hàng (tham quan trực tiếp nhà xưởng, văn phòng, gặp trực tiếp các lãnh THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 10 đạo, người lao động trong doanh nghiệp…), thơng tin từ các ngân hàng đã có quan hệ tín dụng với khách hàng, thơng tin từ các đối thủ cạnh tranh. Nói chung thơng tin phục vụ cho q trình phân tích tài chính khách hàng có được từ nhiều nguồn khác nhau, khơng phải chỉ từ các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp. Có những thơng tin chính xác có những thơng tin khơng chính xác, vì thế cán bộ tín dụng cần sáng suốt, có trình độ chun mơn để nắm bắt, lựa chọn những thơng tin tốt nhất phục vụ cho q trình phân tích. Việc có được những nguồn thơng tin sạch là hết sức quan trọng đối với cán bộ tín dụng nhằm tránh những rủi ro có thể cho ngân hàng. 1.2.3. Các phương pháp sử dụng để phân tích tài chính khách hàng Có nhiều cách tiếp cận khác nhau trong việc phân tích tình hình tài chính khách hàng. Trong đó, có thể kể đến hai cách tiếp cận đó là dựa vào mục đích và theo loại phân tích. Hình 1.1 : Khn khổ phân tích tài chính dựa vào mục đích Phân tích nhu cầu nguồn vốn của doanh nghiệp. Phân tích tình hình tài chính và khả năng sinh lợi của doanh nghiệp. Phân tích rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp Quyết định nhu cầu nguồn vốn của doanh nghiệp Thương lượng với nhà cung cấp THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... đến người vay Thứ hai, Phân tích tình hình tài chính khách hàng Phân tích trước khi vay: Khái qt tình hình tài chính của khách hàng vay vốn Chủ yếu tập trung phân tích dựa vào báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp (phân tích các khoản mục trên bảng cân đối, phân tích luồng tiền); phân tích tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính của khách hàng Kết quả phân tích trước khi cho vay cho thấy được... trước khi vay là khơng đủ, đòi hỏi các ngân hàng phải tiến hành 14 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN phân tích ở các giai đoạn tiếp theo để có những biện pháp giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khoản vay được sử dụng đúng mục đích và mang lại hiệu quả Phân tích trong khi cho vay: Sau khi quyết định cho khách hàng vay và tiến hành giải ngân cho khách hàng, ngân hàng vẫn tiến hành phân tích tài chính khách hàng theo... Phân tích tỷ số: Tỷ số thanh khoản Tỷ số nợ Tỷ số chi phí tài chính Tỷ số hoạt động Tỷ số khả năng sinh lợi Tỷ số tăng trưởng Phân tích so sánh: So sánh xu hướng So sánh trong ngành Phân tích cơ cấu Phân tích chỉ số Đo lường và đánh giá: Tình hình tài chính Tình hình hoạt động của doanh nghiệp Hình 1.2 : Khn khổ phân tích tài chính dựa vào loại phân tích Trong khn khổ phân tích. .. ngân hàng sẽ có những biện pháp thích hợp như: có thể thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân, u cầu cung cấp thêm tài sản đảm bảo… Phân tích sau khi vay: Nhiều cán bộ tín dụng cho rằng: khi khoản vay đã được giải ngân rồi thì khơng cần phải phân tích tài chính của khách hàng vay nữa Điều này là khơng đúng vì sau khi đã tiến hành giải ngân cho khách hàng và khách hàng vẫn chưa trả hết nợ cho ngân hàng. .. nghiệp thuộc loại tình hình tài chính chưa xác định được là tốt hay khơng tốt Có thể thấy, tùy vào từng tình hình khách hàng, các cán bộ tín dụng có thể sử dụng một phương pháp phân tích hoặc sử dụng tổng hợp các phương pháp khác nhau để đạt được hiệu quả cao nhất trong phân tích tài chính khách hàng 1.2.4 Quy trình phân tích tài chính khách hàng Phân tích tài chính khách hàng là cơng việc hết sức phức... chỉ tiêu cơ bản mà các ngân hàng thương mại thường sử dụng khi phân tích tài chính khách hàng vay vốn Nhưng trong q trình tiến hành phân tích các tỷ số tài chính, cán bộ tín dụng cần chú ý một số điểm sau: - Tính xác thực, hợp lý của tỷ số phụ thuộc vào độ chính xác của số liệu báo cáo tài chính của doanh nghiệp - Phân tích tỷ số tài chính chỉ là bắt đầu việc xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp... CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN – CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngày 8/10/2005, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) đã chính thức khai trương và đưa vào hoạt động Chi nhánh Hà Nội đặt tại số 4 Hồ Xn Hương, Quận Hai Bà Trưng Đây là bước tiến quan trọng làm cơ sở đưa thương hiệu SCB với các cơng... sẽ là nguồn huy động chủ yếu của ngân hàng vì đây là nguồn vốn có tính ổn định và lâu dài Cơng tác sử dụng vốn Mục tiêu lớn nhất của các ngân hàng thương mại nói chung cũng như ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội là tối đa hóa vốn chủ sở hữu Hiện nay, hoạt động mang nhiều lợi nhuận nhất cho các ngân hàng là hoạt động 34 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh... cơng tác này, chúng ta xem xét các yếu tố này dưới các góc độ: nhân tố từ phía ngân hàng, nhân tố từ phía khách hàng và nhân tố khách quan khác 1.2.6.1 Nhân tố từ phía ngân hàng - Quan điểm của lãnh đạo ngân hàng đây là nhân tố có vai trò chủ đạo Nếu việc ra quyết định cho vay của lãnh đạo ngân hàng phụ thuộc nhiều vào kết quả phân tích tài chính của cán bộ tín dụng thì cơng tác phân tích tài chính khách. .. tài chính của khách hàng trong q khứ và hiện tại Đây là giai đoạn quan trọng để ngân hàng ra quyết định có cho vay hay khơng và cho vay ở mức như thế nào Tuy nhiên, việc tiến hành phân tích trước khi vay khơng thể là một bảo đảm cho khả năng có thể trả nợ của khách hàng vì trong q trình kinh doanh trong tương lai có rất nhiều những dự đốn có thể khơng chính xác Do đó, nếu chỉ dừng lại ở việc phân tích . và mục đích phân tích tài chính khách hàng Khái niệm: Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại là việc. tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Sài Gòn. Phạm vi nghiên cứu của chun đề tập trung vào cơng tác phân tích tài chính khách
