Thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tai Ngân hàng InComBank Thanh Xuân

Ngày nay xu thế toàn cầu hoá,quốc tế hoá đang trở thành xu hướng chủ đạo chi phối mọi hoạt động kinh tế thế giới

LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay xu thế toàn cầu hoá,quốc tế hoá đang trở thành xu hướng chủ đạo chi phối mọi hoạt động kinh tế thế giới.Qua đó đang xoá dần đi cách biệt về không gian,thời gian trong nền kinh tế. Điều này khiến sự cạnh tranh trở nên ngày càng gay gắt trong mọi lĩnh vực.Sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính thì còn quyết liệt hơn.Việc các tổ chức tài chính phi ngân hàng ngày nay cũng đang tích cực tham gia vào việc cung cấp các dịch vụ của ngân hàng khiến cho các ngân hàng gặp nhiều khó khăn, để tồn tại các ngân hàng không ngừng mở rộng và nâng cao chất lượng phục vụ. Thẩm định tài chính dự án là một nghiệp vụ vô cùng quan trọng đối với các ngân hàng thương mại.Kết quả của quá trình thẩm định dự án cho vay sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định có cho các doanh nghiệp vay vốn hay không,nó sẽ ảnh hưởng đến quá trình đầu tư của doanh nghiệp,từ đó cũng sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Ngay khi Việt Nam vừa bước chân vào cánh cửa WTO,thì đã có hàng loạt các dự án,hàng loạt kế hoạch được vạch ra nhằm đưa Việt Nam tiến một bước dài về kinh tế.Các doanh nghiệp thì luôn muốn mở rộng sản xuất nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ năng lực về tài chính,vì thế trong một nền kinh tế phát triển mạnh mẽ như nước ta hiện nay,việc sử dụng đòn bẩy kinh tế sẽ làm tăng hiệu quả của việc sử dụng vốn. Đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay thì công tác thẩm định tài chính dự án vẫn còn là khá mới mẻ.Mặc dù những năm gần đây,công tác này đã được quan tâm hơn trước rất nhiều nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu của thực tế. Là một sinh viên được đào tạo theo chuyên ngành Ngân hàng-Tài chính,em nhận thấy việc nghiên cứu công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ là vô cùng cần thiết nhằm đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế.Chính vì vậy,sau một thời gian thực tập tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân,em đã tìm hiểu về công tác thẩm định tài Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 1 chính dự án và nhận thấy vai trò rất quan trọng của công tác này.Chính vì những lý do đó mà em đã quyết định lựa chọn đề tài : “ Thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tai Ngân hàng InComBank Thanh Xuân “. Nội dung của báo cáo chuyên đề bao gồm : Chương I : Những vấn đề cơ bản về thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Incombank Thanh Xuân. Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Incombank Thanh Xuân. Do thời gian còn hạn hẹp,cũng như kinh nghiệm còn ít nên bài viết của em còn có những thiếu xót.Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của thày giáo. PGS Đàm Văn Huệ cùng sự giúp đỡ của các anh chị trong phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Incombank Thanh Xuân, đã tạo điều kiện cho em hoàn thành bài viết này.Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 2 CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH T I CH NHÀ Í DỰ N TRONG CHO VAY Á ĐỐI VỚI C C DOANH NGHIÁ ỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NG N H NG THÂ À ƯƠNG MẠI. 1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại Như chúng ta đều biết Ngân hàng là một tổ chức có lịch sử hình thành từ rất lâu đời (vào khoảng thế kỷ thứ 15).Sự hình thành của Ngân hàng là kết quả tất yếu của sự phát triển trao đổi mua bán giữa các vùng,làm nảy sinh các nhu cầu trực tiếp như gửi tiền, đổi tiền,giữ hộ tiền và vay vốn…Kể từ khi ra đời cho đến nay,các ngân hàng không ngừng phát triển và nhanh chóng trở thành một trong các tổ chức tài chính quan trọng hàng đầu của nền kinh tế,ngân hàng có rất nhiều loại,tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính.Tuy nhiên,một loịa ngân hàng hiện đang có số lượng lớn nhất và có vị trí vô cùng quan trọng, đóng góp trực tiếp vào sự phát triển của nền kinh tế đó là ngân hàng thương mại. Để có thể hiểu về ngân hàng thương mại,ta xem xét một số khái niệm : • Theo luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng của Việt Nam “Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.Theo tính chất và mục tiêu hoạt động,các loại ngân hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại,ngân hàng phát triển,ngân hàng đầu tư,ngân hàng chính sách,ngân hàng hợp tác và loại hình ngân hàng khác.” • Theo các nhà kinh tế học hiện đại : “Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp”nhưng là một doanh nghiệp đặc biệt vì chu trình của nó là T-T (T’=T+Δt) nghĩa là tiền “đẻ” ra tiền thay vì chu trình của một doanh nghiệp thông thường là T-H-T’”. “Ngân hàng thương mại là các rổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng,tiết kiệm,dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” 1.1.2.Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại : Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 3 Theo điều 49 luật các tổ chức tín dụng, “tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho các tổ chức,cá nhân dưới các hình thức : cho vay,chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác,bảo lãnh,cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng nhà nước”.Như vậy,ta thấy hoạt động tín dụng bao gồm rất nhiều nghiệp vụ, đây chính là hoạt động tạo ra nguồn thu nhập chính cho mỗi ngân hàng.Nhưng nó cũng có tính rủi ro rất cao,rủi ro có thể xuất phát từ nhiều phía như: ngân hàng,khách hàng,môi trường khách quan…Và như ta biết, rủi ro trong hoạt động ngân hàng có hậu quả rất lớn,nhẹ thì có thể gây tổn thất cho chính ngân hàng,còn nặng thì có thể gây sụp đổ ngân hàng và khủng hoảng dây truyền đối với các ngân hàng khác,gây tác động xấu cho nền kinh tế.Chính vì vậy,các biện pháp đảm bảo an toàn tín dụng nói riêng và an toàn hoạt động nói chung luôn được các ngân hàng đặt lên hàng đầu.Ngay trong văn bản pháp luật của nhà nước cũng có những điều khoản nhằm phòng tránh rủi ro như : • Các ngân hàng thương mại chỉ được đầu tư đối đa 30% vốn tự có và phải nhỏ hơn 10% tổng nguồn vốn. • Không được cho vay đối với 1 khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng Ngoài ra còn nhiều quy định khác về quy trình phân tích tín dụng,cấp tín dụng và theo dõi tín dụng… • Hoạt động cho vay đối với dự án đầu tư : Như đã trình bày ở trên,nội dung hoạt động tín dụng bao gồm nhiều nghiệp vụ,trong đó có nghiệp vụ cho vay. Đây là một trong các nghiệp vụ kinh doanh cở bản nhất của mỗi ngân hàng thương mại,thông qua nghiệp vụ này,các ngân hàng thương mại đã trực tiếp hỗ trợ cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh,nâng cao năng suất lao động và thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế. Đồng thời,về phía các ngân hàng thì nghiệp vụ này cũng chính là nguồn tạo ra thu nhập ổn định và rất lớn, đóng góp vào sự tăng trưởng của ngân hàng.Ngày nay,với sự phát triển của nền kinh tế,hoạt động cho vay đã đa dạng hơn rất nhiều,nhằm đáp ứng một cách linh hoạt các nhu cầu của khách hàng.Ta có thể kể ra một số hình thức cho vay : • Theo thời gian : cho vay ngắn hạn,trung và dai hạn. Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 4 • Theo mục đích vay vốn : cho vay theo dự án đầu tư,cho vay tiêu dùng… • Theo tài sản đảm bảo : cho vay có tài sản đảm bảo,cho vay không có tài sản đảm bảo… Để phục vụ cho việc nghiên cứu,ta sẽ tìm hiểu hoạt động cho vay theo dự án đầu tư. Như ta đã biết, đối với mỗi doanh nghiệp thì nhu cầu đầu tư là một hoạt động diễn ra thường xuyên,nó góp phần nâng cao năng suất lao động hay mở rộng sản xuất,nhằm làm gia tăng giá trị vốn chủ sở hữu.Tuy nhiên,trên thực tế không phải bất cứ khi nào doanh nghiệp có nhu cầu đầu tư đều sẵn vốn để thực hiện,một trong các nguồn mà doanh nghiệp thường xuyên sử dụng và khá quen thuộc đó là nguồn vốn vay từ các ngân hàng thương mại.Khi các doanh nghiệp đến vay vốn,ngân hàng thương mại thường yêu cầu các doanh nghiệp phải xây dựng các dự án,thể hiện mục đích,kế hoạch đầu tư và tiến trình thực hiện cụ thể. Đồng thời các ngân hàng cũng phải thẩm định dự án mà doanh nghiệp đưa ra nhằm xác minh và khẳng định tính hiệu quả của dự án.Quá trình này ngày càng được các ngân hàng chuẩn hóa và xây dựng thành các phương pháp,quy trình cụ thể. Điều này vừa đảm bảo tính khoa học trong công tác thẩm định vừa tránh được các sai sót do yếu tố chủ quan gây nên,làm ảnh hưởng đến tính an toàn của nguồn vốn cho vay. 1.2. Cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân Hàng thương mại 1.2.1. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế 1.2.1.1. Khái niệm Trong nền kinh tế hiện đại,khi nói đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ là nói đến cách phân loại doanh nghiệp dựa trên độ lớn hay quy mô của doanh nghiệp.Việc phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) phụ thuộc vào tiêu thức sử dụng quy định giới hạn các tiêu thức phân loại quy mô doanh nghiệp.Có thể hiểu DNVVN theo nghĩa như sau: Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân vì mục đích lợi nhuận có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 5 nhất định theo các tiêu thức vốn,lao động,doanh thu,giá trị gia tăng thu được trong những thời kỳ theo quy định của từng quốc gia. Như vậy,có thể nhận thấy một số tiêu thức chung,phổ biến nhất thường xuyên được sử dụng để phân loại các doanh nghiệp đó là: • Số lao động thường xuyên • Vốn sản xuất • Doanh thu • Lợi nhuận • Giá trị gia tăng Tiêu thức về số lao động và vốn phản ánh quy mô sử dụng các yếu tố đầu vào,còn tiêu thức về doanh thu,lợi nhuận và giá trị gia tăng lại đánh vào quy mô theo kết quả đầu ra.Mỗi tiêu thức có những mặt tích cực và hạn chế riêng.Như vậy, để phân loại DNVVN có thể dung các yếu tố đầu vào hoặc đầu ra của doanh nghiệp,hoặc là sự kết hợp của cả hai loại yếu tố đó. Việc sử dụng các tiêu thức để phân loại DNVVN ở các nước trên thế giới có những đặc điểm chủ yếu sau : • Các nước dùng tiêu thức khác nhau.Trong số các tiêu thức đó,hai tiêu thức được sử dụng nhiều nhất ở phần lớn các nước là quy mô vốn và lao động.Tiêu thức đầu ra được ít nước sử dụng hơn • Số lượng tiêu thức sử dụng để phân loại cũng không giống nhau.Có nước chỉ dùng một tiêu thức nhưng cũng có nhiều nước sử dụng đồng thời hai hoặc nhiều tiêu thức để phân loại DNVVN • Lượng hoá các tiêu thức này thành các tiêu chuẩn giới hạn cụ thể ở các nước khác nhau không giống nhau. Độ lớn của các tiêu chuẩn giới hạn phụ thuộc vào trình độ,hoàn cảnh, điều kiện phát triển kinh tế , định hướng chính sách và khả năng trợ giúp cho các DNVVN của mỗi nước. Điều này làm cho số lượng các DNVVN có thể rất lớn hoặc nhỏ tùy theo giới hạn độ lớn khối lượng vốn và lao động sử dụng ở mỗi nước. Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 6 • Khái niệm DNVVN mang tính tương đối,nó thay đổi theo từng giai đoạn phát triển kinh tế-xã hội nhất định và phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế-xã hội của từng nước,từng thời kỳ cụ thể,từng nghành nghề khác nhau…. • Từng thời kỳ,các tiêu thức và tiêu chuẩn giới hạn lại có sự thay đổi cho phù hợp đường lối,chính sách,chiến lược và khả năng hỗ trợ của mỗi quốc gia.Những tiêu thức phân loại DNVVN được dùng làm căn cứ thiết lập những chính sách phát triển,hỗ trợ DNVVN của các Chính phủ. Từ những phân tích khìa niệm chung về DNVVN,các tiêu thức và giới hạn tiêu chuẩn,tiêu thức được sử dụng trong phân loại DNVVN trên thế giới,kết hợp với điều kiện cụ thể,những đặc điểm riêng biệt về quan điểm phát triển kinh tế nhiều thành phần và các chính sách,quy định phát triển kinh tế của nước ta.Chúng ta có thể nêu ra khái niệm như sau : Doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam là những cơ sở sản xuất-kinh doanh có tư cách pháp nhân,không phân biệt thành phần kinh tế,có quy định về vốn hoặc lao động thoả mãn các quy định của Chính Phủ đối với từng nghành nghề tương ứng với từng thời ký phát triển của nền kinh tế. Theo nghị định 90 ngày 23/11/2001 : “ Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất,kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành,có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hang năm không quá 300 người. “ (Căn cứ vào tình hình kinh tế-xã hội cụ thể của nghành, địa phương,trong quá trình thực hiện các biện pháp chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên ) 1. 2.1.2. Các đặc điểm của Doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam Hiện nay ở nước ta,các DNVVNchiếm hơn 96% tổng số doanh nghiệp hiện có trên cả nước.Các DNVVN đang hoạt động trong môi trường kinh tế chưa hoàn toàn thuận lợi cả tầm vĩ mô và vi mô.Các doanh nghiệp chủ yếu gặp phải khó khăn về công nghệ sản xuất kinh doanh,mô hình quản lý,tiến độ, kỹ năng của đội ngũ lãnh đạo và tay nghề của người lao động,phương thức tiếp thị sản phẩm, đặc biệt là sự hạn chế về tiếp cận thông tin và dịch vụ tài chính,vốn đầu tư….Có thể nhận thấy rất rõ đặc điểm chủ yếu của các DNVVN ở Việt Nam như sau : Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 7 Thứ nhất, năng lực ứng dụng công nghệ trong sản xuất,kinh doanh và quản lý ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam còn yếu. Để có thể thành công trong một nền kinh tế cạnh tranh cao độ như hiện nay,các doanh nghiệp phải thường xuyên thay đổi công nghệ,máy móc,thiết bị,các phương pháp,bí quyết sản xuất.Thế nhưng,hầu hết công nghệ đang được sử dụng trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam hiện nay lại chủ yếu là công nghệ đã lạc hâu,lỗi thời,chủ yếu là đồ phế phẩm của các nước phát triển.Chính vì thế mà sản phẩm,chất lượng cũng như uy tín hay thương hiệu đều không đảm bảo chất lượng quốc tế và khó có thể cạnh trạnh được với những doanh nghiệp nước ngoài và có vốn đầu tư nước ngoài. Thứ hai, nói đến DNVVN ở Việt Nam trước tiên và chủ yếu là nói đến các doanh nghiệp thuộc khu vực ngoài quốc doanh.Do tính lịch sử của quá trình hình thành và phát triển các thành phần kinh tế ở nước ta, đại bộ phận các DNVVN,theo quy định hiện hành của Thủ tướng Chính phủ đều thuộc khu vực ngoài quốc doanh.Bởi vậy, đặc điểm và tính chất của các doanh nghiệp thuộc khu vực này mang tính đại diện cho DNVVN ở Việt Nam. Thứ ba, DNVVN Việt Nam khó tiếp cận dịch vụ Ngân hang.Có thể nói,hầu hết các dịch vụ Ngân hang(huy động vố,dịch vụ cho vay, đầu tư,thanh toán,bảo lãnh,cho thuê tài chính,tư vấn,quản lý tài sản…) đã đến với cộng đồng các doanh nghiệp.Tuy nhiên,khó khăn lớn nhất,bức xúc nhất của các DNVVN hiện nay vẫn là thiếu vốn bởi năng lực vốn nội tại của các doanh nghiệp này hạn chế trong khi tiếp cận vốn Ngân hang còn gặp rất nhiều rào cản.Các DNVVN có tính tự chủ cao nhưng quy mô thấp. Ở các doanh nghiệp này,chủ sở hữu cũng thường là ngừơi quản lý.Họ phải tự bươn trải để duy trì và phát triển đồng vốn của mình.Do vậy,ngừơi quản lý doanh nghiệp thường rất nỗ lực trong kinh doanh. Thứ tư, lĩnh vực hoạt động của các DNVVN rất đa dạng và phong phú.Các doanh nghiệp này thâm nhập hoạt động vào rất nhiều ngành nghề kinh tế như thương mại dịch vụ,sản xuất,gia công chế biến….Nhờ vậy,việc mở rộng tín dụng cho các doanh nghiệp này sẽ giúp Ngân hàng phân tán được rủi ro hoặc gây biến động không lớn đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.Do quy mô nhỏ bé,nên khi diễn biến thị trường bất lợi,một chủ doanh nghiệp nhanh nhậy sẽ dễ dàng chuyển hướng kinh doanh mới có lợi.Tuy nhiên,nhìn dưới giác độ khác,tính Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 8 chất “đa dạng,phong phú” lại trở thành “ nhỏ lẻ manh mún”.Có những doanh nghiệp mà danh mục các hoạt động đăng ký kinh doanh gồm đến hàng chục khoản mục từ xuất nhập khẩu,cung cấp dịch vụ thiết kế,tư vấn,…nên tính chuyên nghiệp không cao.Không ít các doanh nghiệp vừa và nhỏ không có định hướng lâu dài trong hoạt động kinh doanh mà hoạt động chạy theo thương vụ,thường xuyên thay đổi cơ cấu mặt hàng,sản phẩm,dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp nhiều về chủng loại nhưng không lớn về số lượng. 1.2.2. Cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân Hàng thương mại . Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của một Ngân hàng thương mại,nó tạo ra thu nhập từ lãi lớn nhất song cũng là hoạt động mạng lại nhiều rủi ro nhất.Tín dụng thực chất là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, đặc biệt là đối với các DNVVN. Với một doanh nghiệp vừa và nhỏ vốn là điều mà bất cứ một doanh nghiệp nào cũng đặc biệt quan tâm,bởi lẽ doanh nghiệp nào cũng muốn mở rộng sản xuất,duy trì và phát triển doanh nghiệp. Để có được một nguồn vốn lớn,doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ yếu là đi vay từ các tổ chức tín dụng. Đối với một ngân hàng thương mại,thì việc cho vay đối với các DNVVN là một vấn đề hết sức quan trọng,vì đó là nguồn thu nhập chủ yếu của ngân hàng và đó cũng sẽ tiềm ẩn rất nhiều rủi ro đối với ngân hàng. Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với các DNVVN là hoạt động diễn ra thường xuyên.Hiện nay,số lượng DNVVN là rất lớn,nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp cũng rất lớn.Do đó,nếu ngân hàng có thể huy động vốn,cho vay thì có thể đem lại một khoản thu nhập không nhỏ cho ngân hàng.Các doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay hoạt động rất đa dạng,trên nhiều phương diện, đòi hỏi có một số lượng vốn lớn và khó có thể tự huy động được,vì thế việc đi vay từ ngân hàng là điều cần thíêt đối với họ để có thể mở rộng sản xuất,quy mô và tạo ra thu nhập cho doanh nghiệp Tuy nhiên thì không phải bất cứ một doanh nghiệp nào khi vay vốn đều làm ăn có lãi.Cũng có rất nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, để lại cho ngân hàng một khoản nợ khó thu hồi.Chính vì thế,ngân hàng phải quan tâm đến dự án của doanh nghiệp,giúp cho doanh nghiệp tìm được phương án tối ưu đồng thời cũng làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 9 Tóm lại,với bất kỳ một ngân hàng nào cũng đều phải đặc biệt quan tâm đến vấn đề cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Vì đây là nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng và nó cũng tiềm ẩn đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng.Do đó nó phải được quan tâm đúng mức. 1.3. Thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ. 1.3.1. Khái niệm về thẩm định tài chính dự án Thẩm định tài chính dự án là nội dung rất quan trọng trong thẩm định dự án.Cùng với thẩm định kinh tế,thẩm định tài chính giúp các nhà đầu tư có nhưng thông tin cần thiết để đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn. Thẩm định tài chính dự án là việc rà soát, đánh giá một cách toàn diện và khoa học mọi khía cạnh tài chính của dự án trên giác độ của nhà đầu tư . Nếu như Chính phủ,các cơ quan quản lý vĩ mô quan tâm nhiều hơn đến hiệu quả kinh tế xã hội của dự án thì các nhà đầu tư lại quan tâm nhiều hơn đến khả năng sinh lãi của dự án. Song đối với ngân hàng thương mại,khi tiến hành thẩm định tài chính dự án thường quan tâm hớn đến khả năng trả nợ của dự án,hay nói cách khác chính là ngân hàng có thể thu hồi cả gốc và lãi vay của mình sau khi tài trợ cho dự án hay không.Có thể ngay cả lúc mà ngân hàng thấy dự án của doanh nghiệp có NPV <0 nhưng vẫn cho vay vì thấy doanh nghiệp vẫn có thể trả cả gốc và lãi.Trong trường hợp này thì doanh nghiệp đang bỏ lỡ một cơ hội đầu từ khác tốt hơn mà không biết,ngân hàng cần tư vấn thêm cho doanh nghiệp. 1.3.2. Sự cần thiết về thẩm đinh tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại. Đối với bất kì một ngân hàng thương mại nào thì việc cho vay theo dự án là hoạt động truyền thống có khả năng sinh lợi cao nhưng nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro.Vì thế, để hạn chế tới mức tối đa các rủi ro có thể xảy ra,các ngân hàng thương mại phải tiến hành thẩm định dự án mà trong đó quan trọng nấht là thẩm định tài chính dự án. Đây là căn cứ mang tính quyết định giúp cho ngân hàng đưa ra quyết định của mình.Thẩm định tài chính dự án hết sức quan trọng đối với ngân hàng thương mại bởi những lý do chính như sau: Sinh viên: Lê Minh Tiến Lớp:Tài chính doanh nghiệp 45A 10 [...]... các quyết định cho vay Vì mục tiêu cuối cùng của thẩm định tài chính dự án là để ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay một cách hợp lý nên chất lượng các quyết định cho vay cũng phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án Chất lượng các quyết định cho vay thể hiện thông qua hiệu quả hoạt động của các dự án được ngân hàng tài trợ và kết quả hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng Khi bỏ vốn tài. .. khăn cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư và như vậy cũng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG INCOMBANK THANH XUÂN Sinh viên: Lê Minh Tiến 28 Lớp :Tài chính doanh nghiệp 45A 2.1 Vài nét về Ngân hàng Công thương Thanh Xuân 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng. .. quả 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Để có được kết quả tốt nhất về thẩm định tài chính dự án đòi hỏi cán bộ thẩm định phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án Các nhân tố này được chia thành hai nhóm chính: nhóm nhân tố về phía ngân hàng và nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng 1.4.3.1... trợ cho một dự án, ngân hàng bao giờ cũng mong muốn dự án hoạt động có hiệu quả để đảm bảo thu hồi được cả vốn và lãi Thẩm định tài chính dự án là căn cứ quan trọng nhất để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hay không Điều đó có nghĩa là các dự án được ngân hàng tài trợ vốn là các dự án được ngân hàng thẩm định là có hiệu quả Vì vậy các dự án đã được xét duyệt cho vay mà hoạt động tốt theo đúng dự. .. đầu tư cho cả ngân hàng và khách hàng 1.4.2.2 Chi phí thẩm định Chi phí thẩm định bao gồm tất cả các chi phí cần thiết mà ngân hàng phải chi trả cho việc tiến hành thẩm định dự án. Hơn nữa trong cùng một thời gian, ngân hàng phải trả lời cho vay hay không cho vay đối với nhiều dự án khác nhau vì vậy chi phí thẩm định của ngân hàng còn bao gồm cả chi phí cơ hội đối với việc xem xét cho vay dự án khác... Tiến 23 Lớp :Tài chính doanh nghiệp 45A chính dự án là các chỉ tiêu thể hiện mức độ thoả mãn yêu cầu đặt ra của ngân hàng và khách hàng 1.4.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án Chất lượng thẩm định tài chính dự án thường được đánh giá thông qua các chỉ tiêu sau: - Thời gian thẩm định - Chi phí thẩm định - Chất lượng của báo cáo thẩm định - Chất lượng các quyết định cho vay - Việc... và nhỏ 1.4.1 Quan điểm về chất lượng thẩm định tài chính dự án Thẩm định tài chính dự án được coi là có chất lượng tốt khi nó thoả mãn được các yêu cầu mà ngân hàng và khách hàng đặt ra Yêu cầu của ngân hàng trong TĐTCDA là thời gian ngắn và chi phí thẩm định thấp, đánh giá được chính xác hiệu quả tài chính của dự án, làm căn cứ chính yếu nhất để ngân hàng đưa ra quyết định tài trợ đúng đắn: cho vay. .. tỏ ngân hàng đã ra quyết định đúng đắn hay chất lượng thẩm định tài chính dự án tốt Ngược lại, nếu dự án Sinh viên: Lê Minh Tiến 25 Lớp :Tài chính doanh nghiệp 45A được ngân hàng cho vay hoạt động không hiệu quả - điều đó thể hiện sự yếu kém trong chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng Hiệu quả hoạt động của các dự án tác động trực tiếp đến kết quả hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng, ... của ngân hàng từ dự án là tiền lãi vay và các khoản phí dịch vụ cung ứng Sinh viên: Lê Minh Tiến 24 Lớp :Tài chính doanh nghiệp 45A Là một doanh nghiệp hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, vì vậy khi tiến hành thẩm định tài chính dự án ngân hàng cần phải so sánh thu nhập và chi phí thẩm định dự án Trường hợp chi phí thẩm định mà quá lớn so với thu nhập nhận được từ dự án thì ngân hàng vẫn có thể từ chối cho. .. gia vào dự án tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình là 30% Thẩm định nguồn tài trợ của dự án tránh cho ngân hàng rơi vào thế bị động khi cho vay khi các nguồn tài trợ khác không khả thi, giúp ngân hàng đưa ra mức tài trợ hợp lý cũng như kế hoạch đầu tư của mình đối với dự án, nhằm đảm bảo cho dự án không bị thiếu vốn và nguồn vốn của ngân hàng cũng được sử dụng một cách có hiệu quả hơn 1 3.3.3 Thẩm . 1.3. Thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ. 1.3.1. Khái niệm về thẩm định tài chính dự án Thẩm định tài. lựa chọn đề tài : “ Thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tai Ngân hàng InComBank Thanh Xuân “.