TÍN DỤNG VÀ CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

đầu tư là điều kiện quyết định sự ra đời, tồn tại và tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp, là yếu tố quyết định sự phát triển và tăng trưởng của nền sản xuất xã hội.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Môc lôc Lời nói đầu Néi dung .5 Phần 1: Những vấn đề chung tín dụng I Nh÷ng quan niƯm vỊ tÝn dông II Sự đời phát triển tín dụng .6 C¬ së ®êi cđa tÝn dơng .6 Quan hƯ tÝn dơng nỈng l·i Sù ph¸t triĨn cđa hƯ thèng tÝn dơng nỊn kinh tÕ III B¶n chÊt tÝn dông 11 IV Đặc điểm tín dụng 12 V Chức tín dụng .12 TÝch tô tËp trung vèn 12 Kiểm soát giám đốc tiền 12 VI Vai trß cđa tÝn dông .13 Phần 2: Các hình thức tín dụng 15 I Thêi h¹n tÝn dơng 15 Tín dụng ngắn hạn .15 TÝn dông trung h¹n 15 Tín dụng dài hạn 15 II § èi tỵng tÝn dơng 15 TÝn dơng vèn lu ®éng 15 Tín dụng vốn cố định 15 III Mơc ®Ých sư dông vèn 16 Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá 16 Tín dơng tiªu dïng 16 IV Căn vào chủ thể quan hƯ sư dơng vèn 16 Tín dụng ngân hàng 16 Tín dụng thơng mại 16 TÝn dơng nhµ níc .16 TÝn dơng thuª mua 16 Phần 3: Các hình thức tín dụng xét theo chủ thĨ Trong quan hƯ tÝn dơng 17 I Tín dụng Ngân hàng thơng mại .17 Tín dụng ngân hàng - đời trình phát triển 17 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Đặc điểm tín dụng ngân hàng thơng mại .18 Các vấn đề tín dụng ngân hàng 19 Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế 21 II Tín dụng thơng mại 23 Kh¸i niƯm 23 Nguyên nhân xuất tín dụng thơng mại 23 Vai trò tín dụng thơng mại 23 Đặc điểm tín dụng thơng mại .24 Công cụ tín dụng thơng mại .24 Ưu, nhợc điểm tín dụng thơng mại .25 III TÝn dơng nhµ níc 27 Kh¸i niƯm 27 Phân loại 27 ¦u ThÕ Cđa TÝn Dơng Nhµ Níc .28 Nguyên nhân mà ngời dân Việt Nam không thích mua công trái .28 IV Tín Dụng Thuê Mua 28 Kh¸i niƯm 28 Đặc điểm 29 Tác dụng hạn chế tín dụng thuª mua .29 KÕt luËn 31 Danh mục tài liệu tham khảo 32 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lời nói đầu Mỗi xà hội phát triển, đến trình độ định, tự thân cho đời sản phẩm - công cụ để phục vụ cho phát triển Từ có phân công lao động xà hội, xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất đà tạo nhiều sản phẩm, mà sản phẩm quan hệ tín dụng Đến l ợt nã, ®êi sÏ thóc ®Èy cho nỊn kinh tế phát triển lên trình độ cao Do đó, tồn nh tất yếu khách quan Ngµy nay, chóng ta biÕt r»ng, kinh tÕ thị trờng phát triển kinh tế trình độ cao Trong đó, chủ thể ®éc lËp víi vỊ tÝnh chÊt s¶n xt kinh doanh, quyền sở hữu, tuần hoàn lu©n chun vèn Nh vËy nỊn kinh tÕ cã doanh nghiệp thừa vốn Ví dụ nh doanh nghiệp có tiền bán hàng nhng trả lơng, thuế khoản chi khác tạm thời thừa tơng đối Trong có doanh nghiệp thiếu vốn ngời thừa vốn sử dụng vốn để thu lợi nhuận doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải vay để trì hoạc tién hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận Nh hai nhu cầu giống chỗ để thu lợi nhuận mang tính chất tạm thời Nhng chúng khác chiều vận động quyền sở hữu Do kinh tế tất yếu tồn quan hệ tiêu dùng tín dụng Hiện nay, nớc ta thời kỳ độ chuyển sang kinh tế thị trờng theo định hớng xà hội chủ nghĩa có quản lý nhà nớc, việc tồn loại hình tín dụng điều tránh khỏi Vấn đề phải nhận thức đợc tầm quan trọng tín dụng kinh tế từ xác định đợc loại hình tín dụng tồn nớc ta Qua đó, nhà nớc có chủ trơng, sách để kích thích cho đời Chính cần thiết nh vậy, điều kiện nớc ta đợc giúp đỡ tận tình cô Cao Thị ý Nhi em định chọn đề tài: Tín dụng hình thức tín dụng kinh tế thị trờng Để giải vấn đề trên, khuôn khổ viết em trình bày vấn đề sau: Phần 1: Những vấn đề chung vỊ tÝn dơng I Nh÷ng quan niƯm vỊ tÝn dụng, II III Sự đời phát triển tÝn dơng B¶n chÊt cđa tÝn dơng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 IV V VI Đặc điểm tín dụng Chức tín dụng Vai trò tín dụng Phần 2: Phân loại tín dụng I Theo thêi h¹n tÝn dơng II III IV Theo ®èi tỵng tÝn dơng Theo mơc ®Ých sư dơng vèn Chủ thể quan hệ tín dụng Phần 3: Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng I Tín dụng ngân hàng II Tín dụng thơng mại III IV Tín dụng nhà nớc Tín dụng thuê mua Mặc dù em đà cố gắng song viết tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp thầy cô giáo bạn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Néi dung TÝn dơng ®êi rÊt sím so víi sù xuất môn kinh tế học đợc lu truyền từ đời sang đời khác Tín dụng xuất phát từ gốc từ Latin credittum tức tin tởng, tin nhiệm, tín dụng đợc diễn giải theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam vay mợn Trong thực tế hoat động tín dụng phong phú đa dạng, nhng dạng nào, tín dụng thể mặt sau: Thứ nhất: Ngời sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho ngêi kh¸c sư dơng mét thêi gian nhÊt định Thứ hai: Đến thời hạn hai bên thoả thuận ngời sử dụng hoàn lại cho ngời sở hữu giá trị lớn Phần tăng thêm đợc gọi phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế lÃi (khi tính số tơng đối gọi l·i suÊt) Cho vay Ngêi së h÷u (ngêi cho vay) Ngời sử dụng (ngời vay) Trả nợ Phần Những vấn đề chung tín dụng I Những quan niƯm vỊ tÝn dơng -HiƯn tht ng÷ tÝn dơng đợc sử dụng rộng rÃi phổ biến Tuy nhiên định nghĩa thống tín dụng Bởi ngời, ngành lại quan niệm vỊ tÝn dơng mét c¸ch kh¸c nhau, ë nhiỊu khÝa cạnh khác -Tín dụng quan hệ vay mợn hai bên, quan hệ điều tiết hai ngời, ngời vay ngời cho vay, sù vay mỵn chđ u b»ng tiỊn -TÝn dụng tin tởng, nói tín dụng tin tởng? Bởi có tin tởng vay cho vay (credit) để nhờng qun sư dơng vèn cho -TÝn dơng lµ viƯc vay mợn, sử dụng vốn nhau, nhng không dới hình thức tiền mà dới hình thức hàng hoá chí phi tài sản Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 -Cho dï cã nhiÒu quan niƯm vỊ tÝn dơng, nhng tùu chung l¹i ta đa khái niệm, nói khái niệm tổng quát tín dụng: Tín dụng nghề vay mợn tạm thời sử dụng vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tởng -Để hiểu cách thấu đáo tín dụng cần phải sâu vào trình đời phát triển tín dụng nh b¶n chÊt cđa nã Cã nh vËy chóng ta có nhìn sâu sắc hơn, hoàn hảo tín dụng II Sự đời phát triển tín dụng Cơ sở đời tín dụng -Sự phân công lao động xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất sở đời tín dụng -Xét mặt xà hội xuất chế độ sở hữu t liệu sản xuất sở hình thành phân hoá xà hội, cải, tiền tệ có xu híng tËp trung vµo mét nhãm ngêi, ®ã mét sè ngêi cã thu nhËp thÊp hay thu nhập không đáp ứng đủ cho nhu cầu tối thiểu cuả sống, đặc biệt biến cố rủi ro bất thờng gây Trong điều kiện nh đòi hỏi sử đời tín dụng, để giải mâu thuẫn nội xà hội, thực việc điều hoà nhu cầu tạm thời sống, tín dụng nặng lÃi Quan hệ tín dụng nặng lÃi -Tín dụng nặng lÃi tín dụng đời vào thời kỳ cổ đại 2.1 Chđ thĨ cđa quan hƯ tÝn dơng nỈng l·i -Ngời vay: chủ yếu nông dân thợ thủ công, chủ nợ, địa chủ quan lại có phần vay nặng lÃi -Ngời cho vay: ngời hoạt động thơng nghiệp tiền tệ, chủ nợ, địa chủ số quan lại 2.2 Nguyên nhân xuất tín dụng nặng lÃi -Trong điều kiện sản xuất thấp kém, phụ thuộc nhiều vào điều kiện thiên nhiên, lại thêm gánh nặng su thuế tệ nạn xà hội khác, ngời sản xuất nhỏ phải đối phó với rủi ro xảy sống dẫn đến phải vay để giải khó khăn đời sống, nh mua lơng thực, thuốc men, đóng tô, thuế tầng lớp khác vay để giải thiếu hụt tạm thời với nhu cầu cao 2.3 Đặc điểm tín dụng nặng lÃi -Tín dụng nặng lÃi có lÃi suất cao Nguyên nhân cầu tín dụng lớn so với cung nhu cầu vay thờng cấp bách trì hoÃn đợc Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 -Hình thức vận động vốn quan hƯ tÝn dơng nỈng l·i biĨu hiƯn rÊt đa dạng là: Cho vay vật thu nợ vật; Cho vay tiỊn, thu nỵ b»ng hiƯn vËt;  Cho vay b»ng tiền, vật thu nợ công lao động; Cho vay tiền thu nợ tiền; -Do đặc điểm tín dụng nặng lÃi mà tín dụng nặng lÃi có hai tính chất sau: Những ngời cho vay nặng lÃi muốn trì sản xuất nhỏ để tồn hình thøc tÝn dơng nỈng l·i  Cho vay nỈng l·i thúc đẩy trình phân hoá giai cấp tập trung vốn tạo tiền đề cho đời phơng thức sản xuất 2.4 Tín dụng nặng lÃi điều kiện ngày -Trong điều kiện ngày tín dụng nặng lÃi tồn phổ biến nớc phát triển Nguyên nhân tồn do: Do ảnh hởng chế độ phong kiến Trong nông nghiệp ruộng đất phần lớn tạp trung tay địa chủ áp dụng phơng pháp phát canh thu tô, khoản địa tô phải trả thờng cao Mức thu nhập ngời lao động thấp Vì vậy, xuất rủi ro bất thờng đời sống đòi hỏi ph¶i cã vèn vay bỉ sung  HƯ thèng tÝn dụng cha phát triển Do tín dụng nặng lÃi tồn để hạn chế cho vay nặng lÃi, nớc thờng áp dụng biện pháp sau: Cải cách dân chủ nông nghiệp mà phơng thức chia ruộng đất cho nông dân Phát triển hệ thống tín dụng, tổ chức mở rộng hệ thống ngân hàng Sự phát triển cđa hƯ thèng tÝn dơng nỊn kinh tÕ -S¶n xuất hàng hoá nguyên nhân đời tín dụng, xà hội có sản xuất tất yếu có hoạt động tín dụng 3.1 Nguyên nhân thúc đẩy phát triển tín dụng -Trong kinh tế thị tròng xí nghiệp hoạt động độc lập chúng có mối quan hệ thông qua trao đổi - mua bán để hình thành hệ thống kinh tế thống Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 -§Ĩ thùc mối quan hệ tổ chức kinh doanh phải có vốn tiền tệ phải sử dụng thớc đo tiền tệ để tổ chức quản lý kinh doanh Xuất phát từ tính chất hoạt động mà vốn doanh nghiệp liên tục trải qua giai đoạn biêủ dới hình thái khác Qúa trình tuần hoàn vốn thể nh sau: T - H - SX - H - T Giai đoạn 1: Vèn tiỊn tƯ øng ®Ĩ mua t liƯu sản xuất Trong giai đoạn vốn từ hình thái tiền tệ chuyển thành hình thái hàng hoá Giai đoạn 2: Tiến hành tổ chức sản xuất, tức trình kết hợp lao động sống lao động vật để tạo sản phẩm giai đoạn vốn từ hình thái hàng hoá chuyển thành hình thái chi phí sản xuất cuối sau sản phẩm đà đợc tạo ra, vốn lại trở hình thá hàng hoá Giai đoạn 3: Sản phẩm đợc đa tiêu thụ, vốn lại trở hình thái ban đầu tức vốn tiền Riêng xí nghiệp lĩnh vực lu thông, tuần hoàn vốn chải qua hai giai đoạn: mua sản phẩm bán sản phẩm, vốn biểu dới hai hình thái hàng hoá tiền tệ -Xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn nh mà ăn khớp thời gian khối lợng mua vật t hàng hoá phục vụ sản xuất với việc tiêu thụ hàng hoá tất yếu xảy tợng: Hoặc có vốn hàng hoá cha tiêu thụ đà tiêu thụ thu đợc tiền nhng cha cần thiết phải mua vật t nguyên liệu dự trữ cho sản xuất Hoặc có nhu cầu mua vật t, hàng hoá phục vụ trình sản xuất nhng tiền Hiện tợng thừa vốn thể rõ nét doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ Còn loại hình xí nghiệp khác tợng thừa vốn thờng xuyên xảy ra; Bởi vì, việc sản xuất đợc tiến hành liên tục nhng việc mua bán vật t nguyên liệu tiêu thụ sản phẩm đợc tiến hành theo định kỳ Vì vậy, tất yếu xuất không ăn khớp hai trình mua bán Tuy nhiên doanh nghiệp không thời vơ viƯc thõa thiÕu vèn tiỊn tƯ víi thêi gian ngắn quy mô nhỏ so với xí nghiƯp thêi vơ, chØ trõ nh÷ng doanh nghiƯp cã chu kỳ sản xuất kinh doanh dài -ở doanh nghiệp có lúc thiếu vốn, lúc thừa vốn, nhng đứng giác độ toàn kinh tế quốc dân thời điểm định có tợng: Một nhóm doanh nghiệp có vốn tạm thời cha sử dụng Một nhóm xí nghiệp khác lại có nhu cầu bổ sung tạm thời -Sở dĩ có tợng vì, chu kỳ sản xuất kinh doanh tính chất thời vụ doanh nghiệp, ngành kinh tế không giống nhau, lúc ®ã t¸i Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 sản xuất trình liên tục sở phân công hợp tác toàn kinh tế -Vì mà xí nghiệp thừa vốn tất yếu có xí nghiệp khác thiếu vốn Ví dụ: nông trờng sản xuất mía sau thu hoạch có vốn tạm thời nhàn rỗi, ngợc lại xí nghiệp chế biến đờng lại có nhu cầu lớn dự trữ nguyên liệu cho sản xuất -Đây tợng khách quan tồn trình tái sản xuất xà hội, đồng thời mâu thuẫn trình tuần hoàn chu chuyển vốn Chính điều đòi hỏi phải có tín dụng làm cầu nối nơi thờ nơi thiếu -Nếu xét đặc điểm vốn trình tái sản xuất giản đơn tợng thừa thiếu vốn tạm thời toàn kinh tế đợc bù trừ lẫn Tuy nhiên tái sản xuất trình thờng xuyên mở rộng phát triển, đòi hỏi phải có vốn đầu t vốn tiết kiệm -Trong chế thị trờng tồn phát triển gắn bó với nhau, nhu cầu vốn cho sản xuất không để trì mức sản xuất nh cũ mà có nhu cầu đầu t phát triển Nhu cầu vốn trờng hợp đợc dùng để đầu t vào tài sản cố định, tăng dự trữ vật t hàng hoá cho tái sản xuất mở rộng -Đối với xí nghiệp, đơn vị kinh tế, lợi nhuận tích luỹ để đầu t có giới hạn Vì muốn thực đợc nhu cầu mở rộng sản xuất cần thiết phải nhờ đến nguồn vốn xà hội -Mỗi khoản tiết kiệm có mục đích định nh nhà kinh doanh tiết kiệm để mở rộng sản xuất, cá nhân mở rộng để mua sắm mục đích tiết kiệm đợc thực đợc thực tơng lai Chính điều kiện cha thực đợc nhũng mục đích đà định ngêi chđ cđa vèn -TiÕt kiƯm cã thĨ sư dụng vốn vay trực tiếp nh mua trái phiếu gián tiếp nh gửi vào tổ chøc tÝn dơng -Nh vËy sù xt hiƯn cđa tÝn dung xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm, nhu cầu đầu t phát triển Mà tín dụng nối tiết kiệm đầu t Tóm lại kinh tế đại, đặc điểm tuần hoàn vốn yêu cầu trình tiết kiệm đầu t đòi hỏi phải có tín dụng 3.2 Tín dụng ngày mở rộng phát triển cách đa dạng Trong kinh tế thị trờng tín dụng ngày më réng, chđ thĨ tham gia c¸c quan hƯ tÝn dụng bao gồm cá nhân, doanh nghiệp nhà nớc trung ơng, nh địa phơng Quan hệ tín dụng đợc mở rộng đối tợng quy mô thể mặt sau: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - C¸c tỉ chøc ngân hàng tổ chức tài tổ chức tín dụng khác phát triển mạnh có mặt khắp nơi - Phần lớn doanh nghiệp có sử dụng vốn tín dụng (vay ngân hàng, mua chịu hàng hoá, phái hành trái phiếu) khối lợng ngày lớn - Thu nhập ngày tăng cá nhân ngày có nhiều ngời tham gia vào quan hệ tín dụng III Bản chất tín dụng Tín dụng tồn nhiều phơng thức sản xuất khác phơng thức sản xuất tín dụng biểu bên vay mợn tạm thời vật số vốn tiền tệ, nhờ mà ngời ta sử dụng đợc giá trị hàng hoá trực tiếp, gián tiếp thông qua trao đổi Để vạch rõ chất tín dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế tín dụng trình hoạt động tín dụng mối liên hệ với trình tái sản xt VỊ sù vËn ®éng cđa tÝn dơng: tÝn dơng quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối liên hệ với thông qua vận động giá trị vốn, tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ Hoặc trình vận động thông qua trình sau: Thứ nhất: phân phối vốn tín dụng díi h×nh thøc cho vay  Thø hai: sư dơng vốn tín dụng trình tái sản xuất Thứ ba: hoàn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sự hoàn trả tín dụng đặc trng thuộc chất vận động tín dụng, dấu ấn phân biệt tín dụng với phạm trù kinh tế khác IV Đặc điểm tín dụng - Có vận động độc lập tơng đối quyền sở hữu quyền sủ dụng - Giá quan hệ mua bán ngang với giá trị nhng quan hệ tín dụng không Gía biểu giá trị sử dụng số vốn thời gian Mác viết đem tiền cho vay với t cách vật có đặc điểm quay trở điểm xuất phát mà giữ đợc nguyên vẹn giá trị đồng thời lại lớn thêm trình vận động 10 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phần Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Trong quản lý tín dụng nhà kinh tế thờng dựa vào tiêu thức sau để phân loại I Thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn dới năm thờng đợc sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng trung hạn Là loại tín dụng từ - năm, loại tín dụng đợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn Tín dụng dài hạn loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dài hạn đợc dùng để đầu t cho xây dựng II Đ ối tợng tín dụng Tín dụng vốn lu động Là loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành vốn lu ®éng cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ TÝn dơng vốn cố định Là loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành tài sản cố định III Mục đích sử dụng vốn Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá Là loại cấp phát tín dụng cho nhà doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hoá lu thông hàng hoá 14 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 TÝn dơng tiªu dïng TÝn dơng tiªu dùng hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng IV Căn cø vµo chđ thĨ quan hƯ sư dơng vèn Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Tín dụng thơng mại Tín dụng thơng mại quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp, đợc biểu diễn mua bán chịu hàng hoá TÝn dơng nhµ níc TÝn dơng nhµ níc lµ quan hệ tín dụng bên nhà nớc với bên phần lại kinh tế nhà nớc ngời vay Tín dụng thuê mua Là quan hệ tín dụng công ty tài với ngời sản xuất kinh doanh đợc thể dới hình thức cho thuê tài sản cố ®Þnh 15 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phần Các hình thức tín dụng xét theo chủ thĨ Trong quan hƯ tÝn dơng I TÝn dơng Ng©n hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng - đời trình phát triển Lịch sử đời phát triển tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Hình thức sơ khai tín dụng tín dụng nặng lÃi, có đợc phân chia tập đoàn ngời thành ngời có nhiều ngời có dẫn đến xuất quan hệ vay mợn có chênh lệch d thừa sản phẩm Ngời vay phải trả vốn mà phải trả lÃi cho ngời cho vay, tín dụng nặng lÃi Hình thức tồn xà hội trớc t mục đích để trì sống cho ngời cần vay Đến phơng thức TBCN tín dụng nặng lÃi không phù hợp, sản xuất phát triển, vay tiêu dùng mà để phát triển sản xuất LÃi suất cho vay phải thấp có nhiều nhà cho vay nhà t vay đảm bảo cho sản xuất có lợi nhuận Vay mợn không đơn tiền mà máy móc thiết bị, t liệu sản xuất LÃi suất không bị áp đặt ngời cho vay mà phải thỏa thuận ngời mua ngời bán Các hình thức tín dụng đời Từ định nghĩa tín dụng quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc hoàn trả Đó quan hệ hai bên bên (tr¸i chđ hay ngêi cho vay) chu cÊp tiỊn hay hàng hóa, dịch vụ dựa vào lời hứa toán lại tơng lai ngời phía bên (ngời thụ trái hay ngời vay) Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, tín dụng ngày có phát triển nội dung hình thức, từ tín dụng nặng lÃi đến tín dụng thơng mại cao tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng đà thực mở rộng mối quan hệ, thay quan hệ cá nhân với mối quan hệ cá nhân với tổ chức, tổ chức với vµ cao nhÊt lµ quan hƯ tÝn dơng qc tÕ Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ nguyên đợc chất ban đầu quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng đợc hiểu quan hệ vay mợn lẫn theo nguyên tắc có 16 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 hoàn trả gốc lÃi theo thời gian định, bên Ngân hàng thơng mại bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xà hội, tổ chức tín dụng, ngân hàng thơng mại khác Để quản lý tốt chất lợng khoản tín dụng, ngời ta phân loại tín dụng theo nhiều hình thức khác nhau: dựa kỳ hạn khoản tín dụng, theo tính chất đảm bảo khoản vay, theo hình thái tồn vốn tín dụng Sản xuất hàng hoá ngày phát triển ngày có nhiều hình thức tín dụng đời, đáp ứng nhu cầu gửi tiền vay đối tợng khác Tín dụng trở thành hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại Đặc điểm tín dụng ngân hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng Nó giữ đợc chất chung tín dụng, có số đặc điểm vợt trội sau: - Vốn tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ đà đợc giải phãng khái chu kú kinh doanh, lµ vèn tiỊn tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, với tham gia vai trò trung gian ngân hàng thơng mại Thu nhập ngời dân tăng xuất d thừa tiền tệ, trình sản xuất kinh doanh, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ khen thởng, quỹ dự phòng rủi ro tổ chức kinh tế đợc ngân hàng huy động nguồn vốn tín dụng chủ yếu ngân hàng Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng hoàn toàn khác với tín dụng thơng mại - phụ thuộc hoàn toàn vào quy mô, trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vốn tiền tệ đợc giải phóng khỏi sản xuất kinh doanh Đây đặc điểm chứng tỏ tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phát triển cao tín dụng thơng mại - Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng tơng đối độc lập so với vận động trình sản xuất kinh doanh Khi hoạt động sản xuất kinh doanh đợc mở rộng phát triển, nhu cầu vốn tăng dẫn đến nhu cầu vốn tín dụng tăng, từ tín dụng ngân hàng phục vụ đắc lực cho sản xuất kinh doanh  Cịng cã thĨ s¶n xt kinh doanh mở rộng phát triển, nhu cầu vốn phát triển nhng quy mô vốn tín dụng ngân hàng có thÓ 17 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 không đổi có vốn từ nguồn khác (phát hành tín phiếu, trái phiếu, kêu gọi viện trợ ) Sản xuất kinh doanh không thay đổi nhng nhu cầu tín dụng tăng hoạt động tín dụng đáp ứng nhiều nhu cầu khác sản xuất kinh doanh nh tiêu dùng, trả nợ nớc Chính đặc điểm trên, tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn tín dụng khối lợng, thời hạn cho vay khoản vốn mà vốn huy động Đồng thời nhờ có tín dụng mà ngân hàng đà mở rộng đợc phạm vi nh lĩnh vực hoạt động Nhng bên cạnh đó, tín dụng nhợc điểm nó, tính rủi ro hoạt động tín dụng tơng đối cao ngân hàng dễ bị vốn, hiệu hoạt động nh chất lợng tín dụng Các vấn đề tín dụng ngân hàng a) Nguồn cho vay - Vốn tự có quỹ ngân hàng - Vốn huy động nớc cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu huy động tiền gửi - Vốn ủy thác vốn tài trợ vay theo chơng trình dự án đầu t nhà nớc, tổ chức kinh tế xà hội nớc b) Điều kiện đối tợng vay vốn Theo luật ngân hàng đà ban hành luật tín dụng tất khách hàng đợc cho vay phải thỏa mÃn đồng thời điều kiện sau : - Có t cách pháp nhân, thể nhân đầy đủ - Có dự án đầu t phơng án sản xuất kinh doanh kh¶ thi, cã hiƯu qu¶ - Cã vËt t hay hàng hóa tơng đơng, tài sản chấp, đảm bảo tiền vay bảo lÃnh ngời thứ ba theo quy chế Thống đốc Ngân hàng nhà nớc - Có kế hoạch trả nợ gốc lÃi ngân hàng - Sử dụng tiền vay mục đích c) Quy trình thẩm định dự án đầu t - Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết - Xử lý thông tin, đánh giá, phân tích 18 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Néi dung thÈm định dự án đầu t : + Thẩm định t cách pháp nhân vay vốn + Phân tích tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức nh cá nhân cần vay vốn năm gần (tối thiểu năm) Phân tích tình hình tài chính, chất lợng quản lý Phân tích mục đích vay vốn, thái độ đạo đức khách hàng Phơng diện kỹ thuật Khả trả nợ, lÃi tính khả thi dự án (trong hai tiêu quan trọng giá trị ròng NPV tỷ suất doanh lợi IRR) + Lập tờ trình kết thẩm định Quá trình thẩm định khâu quan trọng thiếu với dự án cho vay nhằm tránh rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng Thẩm định yêu cầu cao nhân viên, cán thẩm định trình độ chuyên môn nh t cách đạo đức, định thành công khoản tín dụng Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế Sự đời phát triển mạnh mẽ ngân hàng thơng mại tổ chøc tÝn dơng cã thĨ cho thÊy vai trß cđa tín dụng ngân hàng vận hành kinh tế Ta thấy đợc số vai trß chđ u cđa tÝn dơng nỊn kinh tế: - Hoạt động tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng cá nhân kinh tế Với mục tiêu lớn công nghiệp hóa, đại hóa kinh tế Đảng nhà nớc nh nhu cầu phát triển tổ chức kinh tế kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt liệt nh nhu cầu vốn để đổi trang thiết bị công nghệ sản xuất nh phát triển sản xuất, mở rộng mặt hàng, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ lớn Do mở rộng nguồn vốn để đầu t phát triển yêu cầu thiết doanh nghiệp cịng nh c¸c tỉ chøc kinh tÕ kh¸c Thùc tÕ cho thấy phần vốn chủ yếu công ty huy động đợc từ tổ chức tài trung gian, đặc biệt ngân hàng thơng mại thông qua hình thức vay mới, chiếm tỷ trọng lín (61,9%) 19 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Mặt khác nớc ta thị trờng chứng khoán giai đoạn sơ khai, đối tợng phát hành hạn chế nh khuôn khổ pháp lý, môi trờng kinh tế, thói quen, tâm lý ngời dân cha cho phép lu hành trái phiếu, cổ phiếu cách rộng rÃi để nguồn vốn công ty Do tín dụng ngân hàng thực gần nh đờng dự án đầu t chiều sâu, phát triển sản xuất, đại hóa cải tiến công nghệ Từ khoản tín dụng nâng cao suất lao động chất lợng sản phẩm, tăng khả sinh lời, tăng thu nhập cho ngời lao động, đời sống nhân dân đợc cải thiện khản thu Nhà nớc tăng theo - Thông qua hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng tăng cờng kiểm tra, giám sát với khách hàng vay vốn, từ góp phần nâng cao hiƯu qu¶ kinh tÕ chung cđa nỊn kinh tÕ quốc dân Tín dụng hoạt động tiêu biểu hầu hết ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm soát khả hoàn trả nợ khách hàng, phải dự tính, phán đoán đợc khả nhằm bảo vệ tiền gửi khách hàng hiệu hoạt động nh lợi nhuận ngân hàng Nếu khoản vay thất thoát trớc tiên làm ngân hàng không khả toán cho ngời gửi tiền Ngân hàng có trách nhiệm với cổ đông đảm bảo mức chia lÃi cổ phần hợp lý nh mức lơng định nhân viên Chính vậy, ngân hàng phải thận trọng khoản tín dụng tăng cờng kiểm soát khách hàng vay để xem khoản vay có sử dụng mục đích có hiệu không, đồng thời t vấn chuyên môn cho khách hàng Do chất lợng tín dụng đợc nâng cao, đem lại lợi lợi ích cho ngân hàng khách hàng, rộng cho kinh tế quốc dân - Thông qua hoạt động tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông, ổn định thị trờng Chi phí giao dịch yếu tố định thành công hay không khách hàng Với khoản giao dịch, có khoản chi phí cố định (chiếm tỉ lệ chủ yếu) chi phí khác phụ thuộc loại giao dịch, với khối lợng giao dịch nhỏ chi phí giao dịch bình quân cho đồng vay, cho vay lớn Ngân hàng thơng mại tổ chức tài trung gian khác chuyên môn hóa lĩnh vực nên tiết kiệm đợc nhiều chi phí giao dịch cho khách hàng (có thể giao dịch với lợng tiền lớn) Ngoài ra, ngân hàng thơng mại đóng vai trò ngời trung gian hoạt động tín dụng, thực huy động vốn nhiều hình thức nguồn vốn tạm 20 ... Phần Các hình thøc tÝn dơng Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng tÝn dụng hoạt động đa dạng phong phú Trong quản lý tín dụng nhà kinh tế thờng dựa vào tiêu thức sau để phân loại I Thời hạn tín dụng Tín dụng. .. trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sự hoàn trả tín dụng đặc trng thuộc chất vận động tín dụng, dấu ấn phân biệt tín dụng với phạm trù kinh tế khác IV Đặc điểm tín dụng. .. vạch rõ chất tín dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế tín dụng trình hoạt động tín dụng mối liên hệ với trình tái sản xuất Về vận động tín dụng: tín dụng quan hệ kinh tế ngời cho vay