Tín dụng và các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trường

Mỗi khi xã hội phát triển, đến một trình độ nhất định, tự trong bản thân nó cho ra đời những sản phẩm - những công cụ để phục vụ chính cho sự phát triển đó. Từ khi có sự phân công lao động xã hội, và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất đã tạo ra rất nhiều sản phẩm, mà một trong những sản phẩm của nó chính là quan hệ tín dụng. Đến lượt nó, khi ra đời sẽ thúc đẩy cho nền kinh tế phát triển lên trình độ cao hơn. Do đó, sự tồn tại của nó như một tất yếu khách quan. Ngày nay, chúng ta biết rằng, khi kinh tế thị trường là sự phát triển của nền kinh tế ở một trình độ cao. Trong đó, các chủ thể độc lập với nhau về tính chất sản xuất kinh doanh, về quyền sở hữu, về sự tuần hoàn và luân chuyển vốn. Như vậy trong nền kinh tế có những doanh nghiệp “thừa” vốn. Ví dụ như các doanh nghiệp có tiền bán hàng nhưng không phải trả lương, thuế và các khoản chi khác do đó tạm thời thừa tương đối. Trong khi đó có những doanh nghiệp thiếu vốn những người thừa vốn sử dụng vốn này để thu lợi nhuận còn doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải đi vay để duy trì hoạc tién hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận. Như vậy hai nhu cầu này đều giống nhau ở chỗ để thu lợi nhuận và mang tính chất tạm thời. Nhưng chúng khác nhau về chiều vận động và quyền sở hữu. Do đó trong nền kinh tế tất yếu tồn tại quan hệ tiêu dùng và tín dụng.

MỤC LỤC L I NÓI UỜ ĐẦ .3 N I DUNGỘ 5 PH N 1Ầ 5 NH NG V N CHUNG V T N D NGỮ Ấ ĐỀ Ề Í Ụ .5 I. NH NG QUAN NI M V T N D NGỮ Ệ Ề Í Ụ .5 II. S RA I VÀ PHÁT TRI N C A T N D NGỰ ĐỜ Ể Ủ Í Ụ .6 1. C s ra i c a tín d ngơ ở đờ ủ ụ 6 2. Quan h tín d ng n ng lãiệ ụ ặ .6 2.1. Ch th c a quan h tín d ng n ng lãiủ ể ủ ệ ụ ặ .7 2.2. Nguyên nhân xu t hi n tín d ng n ng lãiấ ệ ụ ặ .7 2.3. c i m c a tín d ng n ng lãiĐặ đ ể ủ ụ ặ .7 2.4. Tín d ng n ng lãi trong i u ki n ng y nayụ ặ đ ề ệ à 8 3. S phát tri n c a h th ng tín d ng trong n n kinh tự ể ủ ệ ố ụ ề ế .8 3.1. Nguyên nhân thúc y s phát tri n c a tín d ngđẩ ự ể ủ ụ 8 3.2. Tín d ng ng y c ng m r ng v phát tri n m t cách a d ng. ụ à à ở ộ à ể ộ đ ạ 11 III. B N CH T T N D NG. Ả Ấ Í Ụ .11 IV. C I M C A T N D NG. ĐẶ Đ Ể Ủ Í Ụ 12 V. CH C N NG C A T N D NG. Ứ Ă Ủ Í Ụ 12 1. Tích t t p trung v n. ụ ậ ố 12 1.1. Cung c a qu cho vay. ủ ỹ .12 1.2. C u c a qu cho vay. ầ ủ ỹ 12 2. Ki m soát v giám c b ng ti n. ể à đố ằ ề .13 VI. VAI TRÒ C A T N D NG. Ủ Í Ụ .13 PH N 2Ầ 16 C C HÌNH TH C T N D NGÁ Ứ Í Ụ .16 I. TH I H N T N D NGỜ Ạ Í Ụ 16 1. Tín d ng ng n h n. ụ ắ ạ .16 2. Tín d ng trung h n. ụ ạ .16 3. Tín d ng d i h n. ụ à ạ 16 II. I T NG T N D NG. ĐỐ ƯỢ Í Ụ .16 1. Tín d ng v n l u ngụ ố ư độ 16 2. Tín d ng v n c nh. ụ ố ố đị .16 III. M C CH S D NG V N. Ụ ĐÍ Ử Ụ Ố 17 1. Tín d ng s n xu t v l u thông h ng hoá. ụ ả ấ à ư à 17 2. Tín d ng tiêu dùng. ụ 17 IV. C N C VÀO CH TH TRONG QUAN H S D NG V N. Ă Ứ Ủ Ể Ệ Ử Ụ Ố 17 1. Tín d ng ngân h ng. ụ à 17 2. Tín d ng th ng m i. ụ ươ ạ .17 3. Tín d ng nh n c. ụ à ướ .17 4. Tín d ng thuê mua. ụ 17 1 PH N 3Ầ 18 C C HÌNH TH C T N D NG XÉT THEO CH TH Á Ứ Í Ụ Ủ Ể TRONG QUAN H T N D NGỆ Í Ụ 18 I. T N D NG NGÂN HÀNG TH NG M I .Í Ụ ƯƠ Ạ 18 1. Tín d ng ngân h ng - s ra i v quá trình phát tri n.ụ à ự đờ à ể .18 2. c i m c a tín d ng ngân h ng th ng m i.Đặ đ ể ủ ụ à ươ ạ .19 3. Các v n c b n c a tín d ng ngân h ng.ấ đề ơ ả ủ ụ à .21 4. T m quan tr ng c a tín d ng ngân h ng trong s phát tri n kinh t .ầ ọ ủ ụ à ự ể ế 22 II. T N D NG TH NG M I. Í Ụ ƯƠ Ạ .24 1. Khái ni m. ệ .24 2. Nguyên nhân c a s xu t hi n tín d ng th ng m i. ủ ự ấ ệ ụ ươ ạ 24 3. Vai trò c a tín d ng th ng m i. ủ ụ ươ ạ 25 4. c i m c a tín d ng th ng m i. Đặ đ ể ủ ụ ươ ạ 25 5. Công c c a tín d ng th ng m i. ụ ủ ụ ươ ạ 26 6. u, nh c i m c a tín d ng th ng m i. Ư ượ đ ể ủ ụ ươ ạ .26 6.1. u i m. Ư đ ể .26 6.2. Nh c i m. ượ đ ể .27 III. T N D NG NHÀ N C. Í Ụ ƯỚ 28 1. Khái ni m. ệ .28 2. Phân lo i. ạ 29 3. u Th C a Tín D ng Nh N cƯ ế ủ ụ à ướ 29 4. Nguyên nhân m ng i dân Vi t Nam không thích mua công tráià ườ ệ .29 IV. T N D NG THUÊ MUAÍ Ụ 30 1. Khái ni mệ .30 2. c i mĐặ đ ể 30 3. Tác d ng v h n ch c a tín d ng thuê mua. ụ à ạ ế ủ ụ .30 3.1. i v i n n kinh t . Đố ớ ề ế .30 3.2. i v i ng i cho thuê. Đố ớ ườ 30 3.3. i v i ng i i thuê. Đố ớ ườ đ 31 K T LU NẾ Ậ 32 DANH M C T I LI U THAM KH O.Ụ À Ệ Ả .33 2 LỜI NÓI ĐẦU Mỗi khi xã hội phát triển, đến một trình độ nhất định, tự trong bản thân nó cho ra đời những sản phẩm - những công cụ để phục vụ chính cho sự phát triển đó. Từ khi có sự phân công lao động xã hội, và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất đã tạo ra rất nhiều sản phẩm, mà một trong những sản phẩm của nó chính là quan hệ tín dụng. Đến lượt nó, khi ra đời sẽ thúc đẩy cho nền kinh tế phát triển lên trình độ cao hơn. Do đó, sự tồn tại của nó như một tất yếu khách quan. Ngày nay, chúng ta biết rằng, khi kinh tế thị trường là sự phát triển của nền kinh tế ở một trình độ cao. Trong đó, các chủ thể độc lập với nhau về tính chất sản xuất kinh doanh, về quyền sở hữu, về sự tuần hoàn và luân chuyển vốn. Như vậy trong nền kinh tế có những doanh nghiệp “thừa” vốn. Ví dụ như các doanh nghiệp có tiền bán hàng nhưng không phải trả lương, thuế và các khoản chi khác do đó tạm thời thừa tương đối. Trong khi đó có những doanh nghiệp thiếu vốn những người thừa vốn sử dụng vốn này để thu lợi nhuận còn doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải đi vay để duy trì hoạc tién hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận. Như vậy hai nhu cầu này đều giống nhau ở chỗ để thu lợi nhuận và mang tính chất tạm thời. Nhưng chúng khác nhau về chiều vận động và quyền sở hữu. Do đó trong nền kinh tế tất yếu tồn tại quan hệ tiêu dùng và tín dụng. Hiện nay, nước ta đang trong thời kỳ quá độ chuyển sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa có sự quản lý của nhà nước, việc tồn tại các loại hình tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Vấn đề là chúng ta phải nhận thức được tầm quan trọng của tín dụng trong nền kinh tế và từ đó xác định được loại hình tín dụng nào tồn tại ở nước ta. Qua đó, nhà nước có các chủ trương, chính sách để kích thích cho sự ra đời của nó. Chính vì sự cần thiết như vậy, trong điều kiện nước ta hiện nay và được sự giúp đỡ tận tình của cô Cao Thị Ý Nhi em quyết định chọn đề tài: 3 “Tín dụng và các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trường” Để có thể giải quyết vấn đề trên, trong khuôn khổ bài viết này em trình bày những vấn đề sau: Phần 1: Những vấn đề chung về tín dụng I. Những quan niệm về tín dụng, II. Sự ra đời và phát triển của tín dụng III. Bản chất của tín dụng IV. Đặc điểm của tín dụng V. Chức năng của tín dụng VI. Vai trò của tín dụng Phần 2: Phân loại tín dụng I. Theo thời hạn tín dụng II. Theo đối tượng tín dụng III. Theo mục đích sử dụng vốn IV. Chủ thể trong quan hệ tín dụng Phần 3: Các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trường I. Tín dụng ngân hàng II. Tín dụng thương mại III. Tín dụng nhà nước IV. Tín dụng thuê mua Mặc dù em đã rất cố gắng song bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong sự đóng góp của thầy cô giáo và các bạn. 4 NỘI DUNG Tín dụng ra đời rất sớm so với sự xuất hiện của môn kinh tế học và được lưu truyền từ đời này sang đời khác. Tín dụng xuất phát từ gốc từ Latin “credittum” tức là tin tưởng, tin nhiệm, tín dụng được diễn giải theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam là sự vay mượn. Trong thực tế hoat động tín dụng rất phong phú và đa dạng, nhưng ở bất cứ dạng nào, tín dụng cũng thể hiện ai mặt cơ bản sau: Thứ nhất: Người sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định. Thứ hai: Đến thời hạn do hai bên thoả thuận người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn. Phần tăng thêm được gọi là phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi (khi tính ra số tương đối gọi là lãi suất). PHẦN 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG I. NHỮNG QUAN NIỆM VỀ TÍN DỤNG -Hiện nay thuật ngữ tín dụng được sử dụng rộng rãi và phổ biến. Tuy nhiên không có một định nghĩa nào thống nhất về tín dụng. Bởi vì mỗi người, mỗi ngành lại quan niệm về tín dụng một cách khác nhau, ở nhiều khía cạnh khác nhau. 5 Người sở hữu (người cho vay) Người sử dụng (người đi vay) Cho vay Trả nợ -Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa hai bên, đây là quan hệ điều tiết chỉ giữa hai người, đó là người đi vay và người cho vay, sự vay mượn chủ yếu bằng tiền. -Tín dụng là sự tin tưởng, tại sao nói tín dụng là sự tin tưởng? Bởi vì chúng ta có tin tưởng mới đi vay và cho vay (credit) để nhường quyền sử dụng vốn cho nhau. -Tín dụng là việc vay mượn, sử dụng vốn của nhau, nhưng không chỉ dưới hình thức tiền mà còn dưới hình thức hàng hoá và thậm chí phi tài sản. -Cho dù có nhiều quan niệm về tín dụng, nhưng tựu chung lại ta có thể đưa ra một khái niệm, có thể nói đó là một khái niệm tổng quát về tín dụng: Tín dụng là nghề vay mượn tạm thời sử dụng vốn lẫn nhau dựa trên nguyên tắc hoàn trả và sự tin tưởng. -Để hiểu một cách thấu đáo về tín dụng chúng ta cần phải đi sâu vào quá trình ra đời và phát triển của tín dụng cũng như bản chất của nó. Có như vậy chúng ta mới có một cái nhìn sâu sắc hơn, hoàn hảo hơn về tín dụng. II. SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TÍN DỤNG 1. Cơ sở ra đời của tín dụng -Sự phân công lao động và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất là cơ sở ra đời của tín dụng. -Xét về mặt xã hội sự xuất hiện chế độ sở hữu về tư liệu sản xuất là cơ sở hình thành sự phân hoá xã hội, của cải, tiền tệ có xu hướng tập trung vào một nhóm người, trong khi đó một số người có thu nhập thấp hay thu nhập không đáp ứng đủ cho nhu cầu tối thiểu cuả cuộc sống, đặc biệt khi những biến cố rủi ro bất thường gây ra. Trong điều kiện như vậy đòi hỏi sử ra đời của tín dụng, để giải quyết mâu thuẫn nội tại của xã hội, thực hiện việc điều hoà nhu cầu tạm thời của cuộc sống, đầu tiên là tín dụng nặng lãi. 2. Quan hệ tín dụng nặng lãi -Tín dụng nặng lãi là tín dụng ra đời đầu tiên vào thời kỳ cổ đại. 6 2.1. Chủ thể của quan hệ tín dụng nặng lãi -Người đi vay: chủ yếu là nông dân và thợ thủ công, ngoài ra chủ nợ, địa chủ và quan lại cũng có một phần đi vay nặng lãi. -Người cho vay: là những người hoạt động thương nghiệp tiền tệ, chủ nợ, địa chủ và một số quan lại. 2.2. Nguyên nhân xuất hiện tín dụng nặng lãi -Trong điều kiện sản xuất thấp kém, phụ thuộc nhiều vào điều kiện thiên nhiên, lại thêm gánh nặng sưu thuế và các tệ nạn xã hội khác, những người sản xuất nhỏ khi phải đối phó với những rủi ro xảy ra trong cuộc sống có thể dẫn đến phải đi vay để giải quyết những khó khăn trong đời sống, như mua lương thực, thuốc men, đóng tô, thuế. . . còn các tầng lớp khác đi vay để giải quyết những thiếu hụt tạm thời với các nhu cầu cao. 2.3. Đặc điểm của tín dụng nặng lãi -Tín dụng nặng lãi có lãi suất rất cao. Nguyên nhân là do cầu tín dụng lớn hơn so với cung và nhu cầu đi vay thường là cấp bách không thể trì hoãn được. -Hình thức vận động của vốn trong quan hệ tín dụng nặng lãi biểu hiện rất đa dạng đó là:  Cho vay bằng hiện vật và thu nợ bằng hiện vật;  Cho vay bằng tiền, thu nợ bằng hiện vật;  Cho vay bằng tiền, hiện vật và thu nợ bằng công lao động;  Cho vay bằng tiền và thu nợ bằng tiền; -Do những đặc điểm trên của tín dụng nặng lãi mà tín dụng nặng lãi có hai tính chất sau:  Những người cho vay nặng lãi muốn duy trì nền sản xuất nhỏ để sự tồn tại của hình thức tín dụng nặng lãi.  Cho vay nặng lãi thúc đẩy quá trình phân hoá giai cấp và tập trung vốn tạo tiền đề cho sự ra đời của phương thức sản xuất mới. 7 2.4. Tín dụng nặng lãi trong điều kiện ngày nay -Trong điều kiện ngày nay tín dụng nặng lãi còn tồn tại khá phổ biến ở các nước kém phát triển. Nguyên nhân của sự tồn tại này là do:  Do ảnh hưởng của chế độ phong kiến. Trong nông nghiệp ruộng đất phần lớn tạp trung trong tay các địa chủ và áp dụng phương pháp phát canh thu tô, khoản địa tô phải trả thường là rất cao.  Mức thu nhập của người lao động thấp. Vì vậy, khi xuất hiện các rủi ro bất thường trong đời sống đòi hỏi phải có vốn vay bổ sung.  Hệ thống tín dụng chưa phát triển.  Do tín dụng nặng lãi vẫn tồn tại cho nên để hạn chế cho vay nặng lãi, các nước thường áp dụng biện pháp sau:  Cải cách dân chủ trong nông nghiệp mà phương thức cơ bản là chia ruộng đất cho nông dân.  Phát triển hệ thống tín dụng, tổ chức và mở rộng hệ thống ngân hàng. 3. Sự phát triển của hệ thống tín dụng trong nền kinh tế -Sản xuất hàng hoá là nguyên nhân ra đời của tín dụng, vì vậy ở bất cứ xã hội nào có sản xuất thì tất yếu có sự hoạt động của tín dụng. 3.1. Nguyên nhân thúc đẩy sự phát triển của tín dụng -Trong kinh tế thị trưòng các xí nghiệp hoạt động độc lập và giữa chúng có mối quan hệ thông qua trao đổi - mua và bán để hình thành hệ thống kinh tế thống nhất. -Để thực hiện mối quan hệ trên các tổ chức kinh doanh phải có vốn tiền tệ và phải sử dụng thước đo tiền tệ để tổ chức và quản lý kinh doanh. Xuất phát từ tính chất hoạt động đó mà vốn của doanh nghiệp liên tục trải qua các giai đoạn và biêủ hiện dưới các hình thái khác nhau. Qúa trình tuần hoàn vốn thể hiện như sau: T - H - SX - H’ - T’. Giai đoạn 1: Vốn tiền tệ ứng ra để mua tư liệu sản xuất. Trong giai đoạn này vốn từ hình thái tiền tệ chuyển thành hình thái hàng hoá. 8 Giai đoạn 2: Tiến hành tổ chức sản xuất, tức là quá trình kết hợp giữa lao động sống và lao động vật để tạo ra sản phẩm mới. ở giai đoạn này vốn từ hình thái hàng hoá chuyển thành hình thái chi phí sản xuất và cuối cùng sau khi sản phẩm mới đã được tạo ra, vốn lại trở về hình thá hàng hoá. Giai đoạn 3: Sản phẩm được đưa ra tiêu thụ, vốn lại trở về hình thái ban đầu của nó tức là vốn bằng tiền. Riêng đối với các xí nghiệp trong lĩnh vực lưu thông, tuần hoàn vốn chỉ chải qua hai giai đoạn: mua sản phẩm và bán sản phẩm, do đó vốn cũng chỉ biểu hiện dưới hai hình thái là hàng hoá và tiền tệ. -Xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn như trên mà mỗi khi không có sự ăn khớp về thời gian và khối lượng về mua vật tư hàng hoá phục vụ sản xuất với việc tiêu thụ hàng hoá thì tất yếu xảy ra hiện tượng:  Hoặc có vốn hàng hoá chưa tiêu thụ hoặc đã tiêu thụ và thu được tiền nhưng chưa cần thiết phải mua vật tư nguyên liệu dự trữ cho sản xuất.  Hoặc có nhu cầu mua vật tư, hàng hoá phục vụ quá trình sản xuất nhưng không có tiền. Hiện tượng thừa vốn này thể hiện khá rõ nét đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ. Còn đối với các loại hình xí nghiệp khác thì hiện tượng thừa vốn cũng thường xuyên xảy ra; Bởi vì, mặc dù việc sản xuất được tiến hành liên tục nhưng việc mua bán vật tư nguyên liệu và tiêu thụ sản phẩm được tiến hành theo định kỳ. Vì vậy, tất yếu sẽ xuất hiện sự không ăn khớp giữa hai quá trình mua bán. Tuy nhiên đối với các doanh nghiệp không thời vụ việc thừa thiếu vốn tiền tệ với thời gian ngắn hơn và quy mô nhỏ hơn so với xí nghiệp thời vụ, chỉ trừ những doanh nghiệp có chu kỳ sản xuất kinh doanh dài. -Ở mỗi doanh nghiệp thì có lúc thiếu vốn, lúc thừa vốn, nhưng đứng trên giác độ toàn bộ nền kinh tế quốc dân thì tại mỗi thời điểm nhất định sẽ có hiện tượng:  Một nhóm doanh nghiệp có vốn tạm thời chưa sử dụng.  Một nhóm những xí nghiệp khác lại có nhu cầu bổ sung tạm thời. 9 -Sở dĩ có hiện tượng này là vì, chu kỳ sản xuất kinh doanh và tính chất thời vụ ở mỗi doanh nghiệp, mỗi ngành kinh tế không giống nhau, trong lúc đó tái sản xuất là một quá trình liên tục trên cơ sở phân công và hợp tác trên toàn bộ nền kinh tế. -Vì vậy khi mà xí nghiệp này thừa vốn thì tất yếu sẽ có xí nghiệp khác thiếu vốn. Ví dụ: nông trường sản xuất mía sau khi thu hoạch sẽ có vốn tạm thời nhàn rỗi, ngược lại đối với xí nghiệp chế biến đường lại có nhu cầu rất lớn về dự trữ nguyên liệu cho sản xuất. -Đây là hiện tượng khách quan tồn tại ngay trong quá trình tái sản xuất xã hội, đồng thời nó là mâu thuẫn của quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn. Chính điều này đòi hỏi phải có tín dụng làm cầu nối giữa nơi thườ và nơi thiếu. -Nếu xét về đặc điểm vốn trong quá trình tái sản xuất giản đơn thì hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời trong toàn bộ nền kinh tế được bù trừ lẫn nhau. Tuy nhiên tái sản xuất là quá trình thường xuyên mở rộng và phát triển, vì vậy đòi hỏi phải có vốn đầu tư bằng vốn tiết kiệm. -Trong cơ chế thị trường tồn tại và phát triển luôn gắn bó với nhau, vì vậy nhu cầu vốn cho sản xuất không chỉ để duy trì mức sản xuất như cũ mà còn có nhu cầu đầu tư phát triển. Nhu cầu vốn trong trường hợp này được dùng để đầu tư vào tài sản cố định, tăng dự trữ vật tư hàng hoá cho tái sản xuất mở rộng. -Đối với các xí nghiệp, đơn vị kinh tế, lợi nhuận tích luỹ để đầu tư có giới hạn. Vì vậy muốn thực hiện được nhu cầu mở rộng sản xuất cần thiết phải nhờ đến nguồn vốn trong xã hội. -Mỗi khoản tiết kiệm có một mục đích nhất định như nhà kinh doanh tiết kiệm để mở rộng sản xuất, cá nhân mở rộng để mua sắm . mục đích của tiết kiệm có thể được thực hiện ngay hoặc được thực hiện trong tương lai. Chính vì vậy trong điều kiện chưa thực hiện được nhũng mục đích đã định những người chủ của vốn . -Tiết kiệm có thể sử dụng vốn này để cho vay hoặc trực tiếp như mua trái phiếu hoặc gián tiếp như gửi vào tổ chức tín dụng. 10