Do đó, Ngân hàng thương mại được sự cho phép của chính phủ thành lập rất đa dạng và đồng thời ngày càng tạo ra rất nhiều sản phẩm dịch vụ để theo kịp sự phát triển của nền kinh tế...
Trang 1NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Trang 2MỤC TIÊU MÔN HỌC
“ Nơi nào có nền kinh tế phát triển thì nơi đó có ngân hàng thương mại – Nơi nào có ngân hàng
thương mại thì nơi đó có sự phát triển”
Trang 3Đáp ứng nhu cầu cho nền kinh tế Do đó
ngân hàng thương mại đóng một vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế Ngân hàng thương mại là hệ thống tài chính có quy
mô trung bình góp phần luân chuyển tiền
tệ trong nền kinh tế Do đó, Ngân hàng
thương mại được sự cho phép của chính
phủ thành lập rất đa dạng và đồng thời
ngày càng tạo ra rất nhiều sản phẩm dịch
vụ để theo kịp sự phát triển của nền kinh tế.
Trang 4Vì thế, để theo kịp quá trình phát triển thì đòi hỏi người học phải được trang
bị nhiều kiến thức mang tính vừa
truyền thống, vừa hiện đại Để tổng quan kiến thức học viên cần được
trang bị kiến thức một cách tổng
quan cho người học Do đó các
quan cho người học Do đó các
chương được bố trí như sau:
Trang 5CẤU TRÚC CHƯƠNG
Chương I: Tổng quan về hoạt
động của ngân hàng thương mại Chương II: Nghiệp vụ huy động vốn
Chương III: Những vấn đề cơ bản
về hoạt động tín dụng
Trang 6Chương IV: Nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân
Chương V: Nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp
Chương VI: Xếp hạng tín dụng và
quyết định cho doanh nghiệp vay vốn
Trang 7Chương VII: Nghiệp vụ cho thuê tài sản
Chương VIII: Nghiệp vụ bao
Trang 8Chương I: Tổng quan
về hoạt động của ngân hàng thương mại (5 tiết)
Trang 9MỤC TIÊU
I. CÁC VẤN ĐỀ CĂN BẢN VỀ
NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI (NHTM)
II. CHỨC NĂNG CỦA NHTM
III. PHÂN LOẠI NHTM
Trang 10IV CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHTM
V CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM
VI ẢNH HƯỞNG MÔI
TRƯỜNG PHÁP LÝ ĐẾN
HOẠT ĐỘNG NHTM
Trang 11thương bất phú” vì thế họ đã nhanh chóng trao đổi mua bán tạo ra các con đường tơ lụa buôn bán xuyên lục địa.
Trang 12Chính việc mua bán kinh doanh đã mang lại
sự giàu có phồn thịnh, của cải, tài sản Với tài sản dư thừa đó họ đã nhanh chóng sử dụng để cho xã hội vay mượn và hình
thành các tổ chức huy động vốn để hoạt
động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng.
Trang 131.2 Khái niệm ngân hàng thương mại (NHTM)
Hoạt động NHTM là hoạt động kinh
doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng
với nội dung thường xuyên là nhận
tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh
toán
Trang 14II CHỨC NĂNG CỦA NHTM
2.1 Chức năng trung gian tài chính
………
………
………
………
………
………
………
Trang 162.2 Chức năng tạo tiền
a. Tạo tiền bằng các loại giấy tờ có giá
………
………
………
………
………
………
………
………
Trang 18b Tạo tiền bằng hệ số tạo tiền
VD: NHTW tạo ra 1.000.000 đồng
trong nền kinh tế NHTW sẽ phát
hành thông qua NHTM NHTM sẽ
phải thực hiện tỷ lệ dự trữ bắt buộc
20% Sau đó 90% giá trị tiền sẽ được cho khách hàng vay mượn Việc giao dịch vay mượn, thanh toán tiền trong nền kinh tế sẽ được thực hiện
“Banking –Banking”
Trang 19NHTM Tích số Dự trữ Cho vay K/Hàng NH-A 1.000.000*20
Trang 21- Hệ số tạo tiền = 1/R
- Sự mở rộng tiền = Số tiền tạo
* Hệ số tạo tiền
Trang 222.3 Chức năng thanh toán
NHTM được cho phép chức năng đại điện tin tưởng làm trung gian thực hiện giao dịch thanh toán trong quá trình trao đổi mua bán hàng hóa
thanh tóa tiền tệ giữa các đối tác
Trang 23III PHÂN LOẠI NHTM
3.1 Dựa vào hình thức sở hữu
a. Ngân hàng thương mại nhà nước
Trang 24
b Ngân hàng thương mại cổ phần
Trang 25c Ngân hàng liên doanh
Trang 26d Ngân hàng nước ngoài
Trang 273.2 Phân loại theo chiến lược kinh doanh
Trang 29c Ngân hàng vừa bán buôn, vừa bán lẻ
Trang 31IV CƠ CẤU TỔ CHỨC NHTM
NHTM VIETINBANK
Trang 32NHTM NAVIBANK
Trang 33V CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA
Trang 345.2 Hoạt động cấp tín dụng
- Cho vay
- Bảo lãnh
- Chiết khấu
- Cho thuê tài chính
- Bao thanh toán
- Chiết khấu chứng từ có giá
- Tài trợ xuất nhập khẩu
- cho vay thấu chi
Trang 355.3 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
- Cung cấp phương tiện thanh toán
trong và ngoài nước
- Thực hiện dịch vụ thu hộ chi hộ
- Thực hiện thanh toán liên ngân hàng
Trang 365.4 Các hoạt động khác
Trang 37home-banking, internet-banking.
Trang 38VI ẢNH HƯỞNG MÔI TRƯỜNG PHÁP
Trang 39THE END
Trang 40Chương II: Nghiệp vụ huy động vốn (10 tiết)
Trang 42I TẦM QUAN TRỌNG CỦA NGHIỆP
Trang 431.2 Tầm quan trọng đối với khách hàng
Trang 44II HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA
NHTM
- Nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân
và các tổ chức tín dụng
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái
phiếu và giấy tờ có giá
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng
khác trong và ngoài nước
- Vay vốn NHTW
Trang 45III NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI
CỦA NHTM
3.1 Huy động tiền gửi thông qua tài
khoản tiền gửi thanh toán
3.1.1 Đối tượng khách hàng và tình
huống sử dụng
Thanh toán qua NHTM là một loại
dịch vụ thanh toán, theo đó NH thực hiện việc trích chuyển tiền từ tài
khoản của đơn vị phải trả
Trang 463.1.2 Thủ tục mở tài khoản thanh toán
Trang 503.2 Huy động vốn qua tài khoản tiền
Trang 513.2.2 Thủ tục mở tài khoản cá nhân
Trang 533.2.3 Tính lãi tiền gửi thanh toán và cá nhân
…………
Trang 543.3 Huy động vốn qua tài khoản tiền
gửi tiết kiệm không kỳ hạn
Trang 553.3.2 Thủ tục mở tài khoản cá nhân
Trang 563.2.3 Tính lãi tiền gửi thanh toán và cá nhân
Trang 574.4 Huy động vốn qua tài khoản tiền
gửi tiết kiệm định kỳ
Trang 583.3.2 Thủ tục mở tài khoản cá nhân
Trang 593.2.3 Tính lãi tiền gửi thanh toán và cá
Trang 60IV CÁC BIỆN PHÁP HUY ĐỘNG TIỀN
Trang 61+ Đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi
theo số dư
+ Đa dạng hóa sản phẩm theo nhóm khách hàng
- Tối đa hóa sự tiện lợi cho khách hàng
- Mở rộng mạng lưới chi nhánh để đưa dịch vụ tiền gửi đến sát địa bàn dân cư
Trang 62- Tạo cho khách hàng tâm lý thoải mái
và thỏa mãn khi bước chân đến gửi tiền
- Nâng cao trình độ tư vấn và kỹ năng bán hàng của nhân viên
- Xây dựng hình ảnh và thương hiệu
ngân hàng
- Khuyến mãi thu hút tiền gửi
Trang 63BÀI TẬP
Bài 1: Ông Minh có tài khoản tiền gửi ATM tại NHTM Sacombank Mọi
ATM tại NHTM Sacombank Mọi
giao dịch thông bảng A Lãi suất huy động không kỳ hạn là 0,25%/ tháng.Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của Ông Minh Hãy tính lãi
tiền gửi của Ông Minh
Trang 64Ngày Số dư TK Tích số Lãi
Trang 65Bài 2: Bà Mai có tài khoản tiền gửi
ATM tại NHTM Vietcombank Mọi giao dịch thông bảng A Lãi suất huy động không kỳ hạn là 0,25%/ tháng.Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của Bà Mai Hãy tính lãi tiền gửi của Bà Mai
Trang 66Ngày Số dư TK Tích số Lãi
Trang 67Bài 3: Công Ty Mai Anh có tài khoản tiền gửi ATM tại NHTM Agribank Mọi giao dịch thông bảng A Lãi suất huy động không kỳ hạn là 0,25%/
tháng
Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài
khoản của Công Ty Hãy tính lãi tiền gửi của Công Ty
Trang 68Ngày Số dư TK Tích số Lãi
Trang 69Bài 4: Công Ty Thiên Long có tài
Bài 4: Công Ty Thiên Long có tài
khoản tiền gửi ATM tại NHTM Đông
Á Mọi giao dịch thông bảng A Lãi suất huy động không kỳ hạn là
0,25%/ tháng
Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài
khoản của Công Ty Hãy tính lãi tiền gửi của Công Ty
Trang 70Ngày Số dư TK Tích số Lãi
Trang 71Bài 5: Bà Mai có tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tại NHTM An
Bà Mai nhận được
Trang 73Bài 6: Công Ty Thiên Long có tài khoản
tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tại
NHTM An Bình Số tiền giao dịch là
1.500.000.000 đồng Thời gian giao dịch
từ 21/1đến 15/7 Lãi suất NH huy động định kỳ là 1,7%/tháng và không định kỳ
là 0,2%/tháng Nếu là nhân viên giao
dịch Bạn hãy tính lãi Công ty nhận được.
Trang 75Bài 7: Ông Nam có tài khoản tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn tại NHTM
Vietinbank Số tiền giao dịch là
500.000.000 đồng Thời gian giao
dịch 12 tháng Lãi suất NH huy động định kỳ là 1,6%/tháng Nếu là nhân viên giao dịch Bạn hãy tính lãi Ông Nam nhận được trong các trường
hợp:
Trang 79Bài 8: Ông An có tài khoản tiền gửi
tiết kiệm kỳ hạn tại NHTM BIDV Số tiền giao dịch là 1.500.000.000 đồng Thời gian giao dịch 12 tháng Lãi
suất NH huy động định kỳ là
1,7%/tháng Nếu là nhân viên giao
dịch Bạn hãy tính lãi Ông An nhận
được trong các trường hợp:
Trang 83THE END
Trang 84Chương III: Những vấn
đề cơ bản về hoạt động
tín dụng (5 tiết)
Trang 881.2 Tiêu thức phân loại tín dụng
Trang 89b Dựa vào thời hạn tín dụng
Trang 90c Dựa vào mức độ tín nhiệm của
Trang 91d Dựa vào phương thức cho vay
Trang 92e Dựa vào phương thức hoàn trả nợ
Trang 941.3 Các phương thức xác định lãi suất
Trang 95b Lãi suất huy động vốn
………
………
Rd = Rf + Rtd
Với: Rd: là lãi suất huy động vốn
Rf: Là lãi suất phi rủi ro
Rtd: Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng
do ngân hàng ước lượng
Trang 96c Lãi suất cơ bản
………
………
Rcb = Rd + RTN
Với: Rcb: Lãi suất cơ bản
Rd: Lãi suất huy động vốn
RTN: Tỷ lệ thu nhập do đầu tư NH
Trang 97d Lãi suất cho vay
………
R = Rcb + Rth + Rct
Với : R: Lãi suất cho vay
Rcb: Lãi suất cơ bản
Rth: Tỷ lệ điều chỉnh rủi ro theo thời hạn
Rct: Tỷ lệ điều chỉnh cạnh tranh
Trang 98e Cách xác định lãi suất dựa vào
LIBOR hoặc SIBOR
………
………
R = LIBOR + Rtd + Rth
Trang 99II QUY TRÌNH TÍN DỤNG
Bảng tóm tắt quy trình tín dụng
sang khâu khác
Trang 100ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp
lý để thu hồi các khoản nợ đã cho
khách hàng vay
Trang 101Tài sản được ngân hàng chấp nhận làm tài sản đảm bảo phải hội tựu các điều kiện như sau:
Trang 103b Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố
Trang 104c Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay
Trang 106 THE END
Trang 107Chương IV: Nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân (5 tiết)
Trang 109Chương V: Nghiệp vụ cho vay khách hàng
doanh nghiệp (5 tiết)
Trang 110MỤC TIÊU
I CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO
VAY DOANH NGHIỆP
II CHO VAY NGẮN HẠN, TRUNG VÀ
DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHỆP
Trang 111cả gốc lẫn lãi.
Trang 1121.2 Nguyên tắc vay vốn
- Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
- Hoàn trả nợ gốc và lã vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp
đồng tín dụng
Trang 1131.3 Điều kiện vay
Ngân hàng nhà nước ban hành các điều kiện vay vốn của khách hàng cần có bao gồm:
- Có năng luật pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự
- Có mục đích vay vốn hợp pháp
Trang 114- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
- Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ
và hướng dẫn của NHTW
Trang 1151.4 Minh họa hợp đồng vay vốn
Trang 116II CHO VAY NGẮN HẠN, TRUNG VÀ
DÀI HẠN
2.1 Xác định nhu cầu vay vốn ngắn
hạn của doanh nghiệp
- Các khoản nợ phải trả cho người bán
- Các khoản ứng trước cho người mua
- Thuế và các khoản phải nộp cho nhà nước
Trang 117- Các khoản phải trả cho công nhân viên
- Các khoản phải trả khác
- Vay ngắn hạn từ ngân hàng
Trang 119VD: Giả sử bạn là nhân viên tín dụng của NHTM VIDB Vào đầu quý, bạn nhận được kế hoạch tài chính của
công ty Minh Anh Dựa vào bảng
tóm tắt kế hoạch tài chính, hãy xác
định hạn mức tín dụng dành cho công
ty X Biết vốn chủ sở hữu tham gia
theo tỷ lệ phần trăm tối thiểu là 30%
Trang 120Kế hoạch tài chính của Công ty Minh Anh
Trang 1211 Giá trị tài sản lưu động 4150
2 Nợ ngắn hạn phi NH
Trang 1222.3 Xác định nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp
Thông thường việc cho vay trung và
dài hạn dành cho mua sắm trang thiết
bị máy móc hay cho vay đầu tư dự
án
Trang 1232.4 Thủ tục vay vốn trung và dài hạn
Trang 124III PHÂN TÍCH TÍN DỤNG
Muốn ra quyết định, NH cần làm ba việc:
Trang 125IV THU THẬP THÔNG TIN PHỤC VỤ
Trang 126V PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
CỦA DOANH NGHIỆP
Để phân tích cần phải thực hiện các
Trang 127B1: XÁC ĐỊNH CÔNG THỨC ĐO
LƯỜNG
a. Phân tích các chỉ số thanh khoản
b. Phân tích các chỉ số đòn bẩy tài
Trang 128B2: Xác định đúng số liệu từ các báo
cáo tài chính
Để tính các chỉ tiêu tài chính này vui
lòng lật sách trang 291 Làm các bài tập trong sách thực
hành và thu thập các báo cáo tài
chính
Trang 129THE END
Trang 130Chương VI: Xếp hạng tín dụng và quyết định cho doanh nghiệp vay vốn (10 tiết)
Trang 131Lưu ý: hướng bẫn lý thuyết và bài tập trong sách giáo khoa trang 319
Trang 132KIỂM TRA GIỮA KỲ
Trang 133Chương VII: Nghiệp vụ cho thuê tài sản (5 tiết)
Trang 134MỤC TIÊU
I THUÊ TÀI SẢN LÀ GÌ
II CÁC LOẠI THUÊ TÀI SẢN
III TƯ VẤN CHO KHÁCH HÀNG VỀ
Trang 136II CÁC LOẠI THUÊ TÀI SẢN
2.1 Thuê hoạt động hay thuê vận hành
Trang 138III TƯ VẤN CHO KHÁCH HÀNG VỀ
LỢI ÍCH CỦA THUÊ TÀI SẢN
- Tránh được rủi ro do sở hữu tài sản
- Tính linh hoạt hay có quyền hủy bỏ hợp đồng
- Lợi ích về thuế
- Tính kịp thời
- Giảm được các hạn chế tín dụng
Trang 139IV TƯ VẤN KHÁCH HÀNG PHÂN TÍCH NGÂN LƯU KHI QUYẾT ĐỊNH
THUÊ HAY MUA TÀI SẢN
Để có tài sản sử dụng khách hàng có 2 phương án lựa chọn:
- Thuê tài sản và trả tiền thuê
- Vay tiền hay bỏ tiền ra để thuê tài sản
Trang 1404.1 Tính giá trị ngân lưu thuê tài sản
Trang 1424.2 Tính ngân lưu thuê tài sản
Trang 147Bài tập thực hành trang 449
Trang 148THE END
Trang 149Chương VIII: Nghiệp
vụ bao thanh toán (5 tiết)
Trang 150MỤC TIÊU
I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BAO
THANH TOÁN
II. NGHIỆP VỤ BAO THANH
TOÁN TRONG NƯỚC
III. NGHIỆP VỤ BAO THANH
TOÁN XUẤT –NHẬP KHẨU
Trang 151I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BAO
Trang 1521.2 Phân loại bao thanh toán
Trang 154II NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN
Trang 155Bên bán hàng Bên mua hàng
ACB
7
24
Trang 156VÍ DỤ: MINH HỌA
Công ty Hải Long có khoản phải thu
500 triệu trong ba tháng nữa sẽ đến hạn và đây là hợp đồng chắc chắn sẽ thu khi đến hạn Công ty đang xem xét và quyết định:
- Chờ ba tháng sau thu về 500 triệu
- Bán khoản phải thu cho ngân hàng
Trang 157- Lãi suất ngân hàng áp dụng trong
dịch vụ bao thanh toán là 10,2%/năm cộng biên độ 0,5%
- Ngân hàng ứng trước 90% giá trị hóa đơn
- Chi phí sử dụng vốn là 10% và 14%
Trang 158Khoản mục Số tiền (triệu)
Lãi chiết khấu NH
[500.000.000*90%* (10.2%+0.5%)3/12]
12.037.500
Hiện giá khoản phải thu 10%
Trang 159III BAO THANH TOÁN XUẤT –NHẬP
KHẦU
- Xác định khách hàng tiềm năng
- Tư vấn khách hàng về lợi ích bao
thanh toán xuất –nhập khẩu
- Quy trình nghiệp vụ bao thanh toán xuất –nhập khẩu
Trang 160Exporter Importer
Exportfactor
Importfactor
4
10
113
58
12
Trang 162Bài tập ứng dụng trang 486
Trang 163THE END
Trang 164Chương IX: Nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá (5 tiết)
Trang 165MỤC TIÊU
I. KHÁI NIỆM CHIẾT KHẤU
II. CHIẾT KHẤU THƯƠNG PHIẾU
III. CHIẾT KHẤU CHỨNG TỪ CÓ
GIÁ
Trang 166I KHÁI NIỆM CHIẾT KHẤU
Chiết khấu là hình thức cấp tín dụng
theo đó các tổ chức tín dụng nhận các chứng từ có giá và trao cho khách
hàng một số tiền bằng mệnh giá của chứng từ nhận chiết khấu trừ phần lợi nhuận và chi phí mà ngân hàng được hưởng
Trang 168II CHIẾT KHẤU THƯƠNG PHIẾU
2.1 Khái niệm thương phiếu
Thương phiếu là chứng chỉ có giá ghi nhận lệnh yêu cầu thanh toán hoặc
cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định trong một khoản thời gian nhất định
Trang 1692.2 Quy trình chiết khấu thương phiếu
Người trả tiền Người thụ hưởng
NHTM
HH,DV
Thương phiếu
Đòi tiền
Chiết khấu
Trang 1702.3 Công thức xác định giá trị chiết khấu
Trang 172III CHIẾT KHẤU TRÁI PHIẾU
phí
Trang 173Trong đó:
Trị giá CK = Mệnh giá + Lãi được
hưởng định kỳ
Hoa hồng phí = Giá trị nhận CK * tỷ lệ hoa hồng (%)
Trang 174Bài tập thực hành trang
530
Trang 175THE END