Hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010

1. Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới trao đảo bởi cuộc khủng hoảng tài chính xuất phát từ khủng hoảng tín dụng và nhà đất tại Mỹ (do điều kiện cho vay tín dụng bất động sản thấp) nổ ra vào năm 2008. Bong bóng bất động sản càng lúc càng phình to đã đặt thị trường nhà đất và tiếp đó là tín dụng tại Mỹ cũng như nhiều quốc gia châu Âu vào thế nguy hiểm. Cuộc khủng hoảng nổ ra khiến hàng loạt các ngân hàng và tổ chức tài chính lớn trên thế giới sụp đổ như: Freddie Mac, Fannie Mae, Lethman Brothers, Washington Mutual, Merril Lynch… Ở Việt Nam, các ngân hàng thương mại phải đối mặt với muôn vàn khó khăn như: lạm phát tăng cao, tăng trưởng chậm, lãi suất huy động tăng và biến động khó lường, sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng nội với nhau và giữa ngân hàng nội với ngân hàng ngoại trong việc huy động, cho vay và các dịch vụ ngân hàng khác. Đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng, nợ quá hạn và nợ xấu đang có xu hướng tăng cao, ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Trước bối cảnh đó, các ngân hàng thương mại nói chung và chi nhánh NHNo&PTNTPhúc Yên nói riêng phải tìm cách để nâng cao năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh thông qua việc hạn chế rủi ro tín dụng. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và những hậu quả mà rủi ro tín dụng có thể gây ra đối với các ngân hàng nói chung và Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên nói riêng, tôi đã lựa chọn để nghiên cứu đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010”

MỤC LỤC 1.2.2 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 10 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Diễn giải Từ viết tắt - Ngân hàng thương mại…………………………………… …… …NHTM - Ngân hàng Nhà nước………………………………… ………… NHNN - Ngân sách Nhà nước………………………………… ………… NSNN - Rủi ro tín dụng…………………………….……………… …… RRTD - Tổ chức tín dụng………………………………………… TCTD - Cán tín dụng………………………………………… ……… CBTD - Khách hàng …………………………………………………………….KH - Hợp tác xã………………………….……………………… …….….HTX - Doanh nghiệp quốc doanh………………………………… …… DNQD - Trách nhiệm hữu hạn …………………………………………….…TNHH - Công ty cổ phần…………………………………………… ….… CTCP - Doanh nghiệp tư nhân ………………………………………… … DNTN - Dự phòng rủi ro……………………………………………… …… DPRR - Nợ hạn…………………………………………………… …… NQH - Thơng tin tín dụng …………………………………………… …….TTTD - Trung tâm thơng tin tín dụng………………………………….……… CIC - Xuất nhập khẩu……………………………………………… …….XNK - Việt Nam Đồng………………………………………………… … VND - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn…….….… NHNo&PTNT - Tài sản cố định ………………………………………….……….… TSCĐ - Tài sản bảo đảm…………………………………………… … ……TSBĐ - Bảo hiểm xã hội……………………………………………… … BHXH - Kho bạc nhà nước …………………………………………… ……KBNN - Tài sản chấp……………………………………………… … …TSTC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 29 BẢNG Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 33 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Phúc Yên 37 Bảng 2.3: Kết tài chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010 .43 Đơn vị: Triệu đồng .43 Bảng 2.4 : Tình hình nợ hạn 46 Bảng 2.5: Nợ hạn phân theo kỳ hạn nợ 47 Bảng 2.6: Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 48 Bảng 2.7: Công tác thu hồi nợ sau xử lý 50 Bảng 2.8 Chỉ tiêu nợ xấu Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 51 Bảng 2.9: Cơ cấu nợ xấu giai đoạn 2008-2010 53 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Nguồn vốn theo đối tượng huy động chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 34 Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn theo loại tiền huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 36 Biểu đồ 2.3: Nguồn vốn phân theo kỳ hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên .36 Biểu đồ 2.4: Dư nợ phân theo thời hạn vay 39 Biểu đồ 2.6 Nợ hạn phân theo kỳ hạn 47 Biểu đồ 2.7: Một số chi tiêu nợ xấu giai đoạn 2008-2010 .51 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế giới trao đảo khủng hoảng tài xuất phát từ khủng hoảng tín dụng nhà đất Mỹ (do điều kiện cho vay tín dụng bất động sản thấp) nổ vào năm 2008 Bong bóng bất động sản lúc phình to đặt thị trường nhà đất tiếp tín dụng Mỹ nhiều quốc gia châu Âu vào nguy hiểm Cuộc khủng hoảng nổ khiến hàng loạt ngân hàng tổ chức tài lớn giới sụp đổ như: Freddie Mac, Fannie Mae, Lethman Brothers, Washington Mutual, Merril Lynch… Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại phải đối mặt với muôn vàn khó khăn như: lạm phát tăng cao, tăng trưởng chậm, lãi suất huy động tăng biến động khó lường, cạnh tranh gay gắt ngân hàng nội với ngân hàng nội với ngân hàng ngoại việc huy động, cho vay dịch vụ ngân hàng khác Đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng, nợ hạn nợ xấu có xu hướng tăng cao, ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình tài khả cạnh tranh ngân hàng Trước bối cảnh đó, ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh NHNo&PTNTPhúc Yên nói riêng phải tìm cách để nâng cao lực tài lực cạnh tranh thơng qua việc hạn chế rủi ro tín dụng Nhận thức tầm quan trọng hoạt động tín dụng hậu mà rủi ro tín dụng gây ngân hàng nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc n nói riêng, tơi lựa chọn để nghiên cứu đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hạn chế rủi hoạt động tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên giai đoạn 2008-2010 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp phân tích tình huống, phương pháp thống kê so sánh, phương pháp tổng hợp, phương pháp chun gia, mơ hình tốn Dự kiến đóng góp luận văn - Bổ sung thêm lý hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Giúp Ngân hàng Agribank Phúc Yên nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh thơng qua giảm thiểu rủi ro tín dụng - Giúp ích công việc ngày thân Giới hạn luận văn - Nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng đưa giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng - Luận văn nghiên cứu phạm vi Chi nhánh Phúc Yên khơng tránh khỏi tính cục Kết cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo Luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Các vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên Chương 3: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Sự hình thành phát triển Ngân hàng thương mại gắn liền với hình thành phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển Ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nó- kinh tế thị trường- ngân hàng thương mại ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Có nhiều khái niệm khác Ngân hàng thương mại: - Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận.nói - Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh tế kinh tế - NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Tóm lại, Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài chính- bao gồm cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ tương hỗ công ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản mơi giới chứng khốn, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực dịch vụ khác 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động NHTM chuyển tiết kiệm thành đầu tư Các cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Ngược lại, cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn Ngân hàng trở thành trung gian tài chính, huy động nơi có vốn tạm thời nhàn rỗi vay, đầu tư Với xu phát triển kinh tế, Ngân hàng từ chỗ cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, tới Ngân hàng tăng cường cung cấp thêm nhiều mảng hoạt động có giá trị gia tăng huy động vốn, tín dụng, trung gian tốn số hoạt động khác, cụ thể sau:  Huy động vốn Nghiệp vụ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi toán, tiết kiệm có kỳ hạn khơng kỳ hạn; phát hành trái phiếu kỳ phiếu, vay tổ chức tín dụng; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn uỷ thác đầu tư  Cho vay: Hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay tiêu dùng hộ gia đình, cá nhân Cho vay khách hàng kinh doanh: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn để khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn thực sản xuất kinh doanh, mua máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng  Thanh toán Nhân danh khách hàng, Ngân hàng thực toán tiền mua bán hàng hoá dịch vụ Các dịch vụ hoạt động trung gian toán gồm uỷ nhiệm chi, séc, nhờ thu Trước đây, Ngân hàng thực toán phạm vi hẹp nội Ngân hàng, phạm vi quận, huyện, Ngân hàng thực toán liên Ngân hàng phạm vi toàn cầu  Hoạt động khác Bảo lãnh: Ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực thực không đầy nghĩa vụ cam kết Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng tham gia dự thầu, thực hợp đồng, toán Uỷ thác, tư vấn: Do hoạt động lĩnh vực tài chính, Ngân hàng nhận uỷ thác uỷ thác đầu tư, uỷ thác vay hộ tiến hành dịch vụ tư vấn tư vấn quản lý tài chính, đầu tư, mua bán, sáp nhập Quản lý ngân quỹ: Các ngân hàng mở tài khoản giữ hộ tiền hầu hết khách hàng Bảo quản tài sản: Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két sắt Ngân hàng Thuê mua: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản không đủ vốn số tiền vay không đủ mua tài sản, Ngân hàng đứng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng th Có hai hình thức cho th chủ yếu cho thuê hoạt động cho thuê tài Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng liên doanh với Công ty bảo hiểm Công ty bảo hiểm con, Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm hưu trí, tiết kiệm an sinh Cung cấp dịch vụ đại lý: Một ngân hàng cung cấp dịch vụ đại lý cho Ngân hàng khác toán hộ, phát hành chứng tiền gửi, làm đầu mối hoạt động đồng tài trợ Nhìn chung, tất hoạt động NHTM hoạt động tín dụng đánh giá hoạt động quan trọng nhất, hoạt động thường chiếm 60-80% danh mục tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM 1.1.3 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức tin tưởng, tín nhiệm nói khác sử dụng tin tưởng tín nhiệm để thực quan hệ vay mượn lượng giá trị vật chất tiền tệ thời gian định Từ đó, quan hệ tín dụng hiểu quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Tín dụng biểu bên ngồi vận động đơn phương giá trị thuộc hai trình ngược chiều thời gian cụ thể Tóm lại: Tín dụng hiểu quan hệ vay mượn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị (có thể hình thức hàng hố tiền tệ) với điều kiện thời gian định mà hai bên thoả thuận dựa nguyên tắc hồn trả Tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Về bản, hoạt động tín dụng NHTM khách hàng sau: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo nguyên tắc: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngân hàng xem xét định cấp tín dụng Khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật 1.1.3.2 Phân loại tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng ln khơng ngừng đa dạng hố hình thức tín dụng, phù hợp với nhu cầu khách hàng Căn vào tiêu thức khác nhau, tín dụng khách hàng chia thành loại sau:  Căn vào thời gian, tín dụng Ngân hàng chia làm ba loại Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động Tín dụng trung hạn loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định Tín dụng dài hạn loại cho vay có thời hạn 60 tháng Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư  Căn vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng chia làm hai loại Tín dụng có bảo đảm tài sản khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba Loại hình tín dụng đảm bảo cho Ngân hàng có độ an tồn cao hơn, khả vốn thấp Ngân hàng phát mại tài sản để thu hồi vốn trường hợp khách hàng khơng có khả tốn nợ đến hạn Tín dụng khơng có bảo đảm tài sản khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng không cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp khách hàng bảo lãnh tài sản bên thứ ba Loại hình tín dụng rủi ro với Ngân hàng nên Ngân hàng áp dụng khách hàng có uy tín, Ngân hàng tín nhiệm khách hàng truyền thống, chiến lược Ngân hàng  Căn vào mục đích tín dụng, tín dụng Ngân hàng có loại sau: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp 71 Trong trình thẩm định cần ý đến uy tín, khả tài chính, tính khả thi hiệu phương án kinh doanh khách hàng Trong thực tế, nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho Chi nhánh đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư Do cần thẩm định tính xác số liệu báo cáo tài mà khách hàng cung cấp thơng qua sổ sách kế tốn, tình hình hoạt động thực tế sở Đồng thời cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhậy dự án để xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn để đồng vốn phát huy hiệu cao Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.3.4 Tăng cường giám sát sau cho vay thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội  Tăng cường giám sau sau cho vay Sau giải ngân, công tác theo dõi, giám sát khách hàng quan trọng Nếu không làm tốt công tác này, chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên gặp phải rủi ro sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng cố tình lừa đảo, tiếp tục cho vay dự án, phương án sản xuất kinh doanh khả thi không hiệu Chi nhánh cần phải nắm tình hình thực dự án, phương án sản xuất kinh doanh như: dự án, phương án sản xuất kinh doanh triển khai chưa, giai đoạn nào, tiến độ thực nhanh hay chậm, Đồng thời xem xét tình hình tài chính, đặc biệt dịng tiền khách hàng, thông qua thông tin tài khoản khách hàng Chi nhánh mà Chi nhánh buộc khách hàng phải thực giao dịch 72 qua tài khoản này, Chi nhánh biết thơng tin khách hàng cách đầy đủ xác như: khách hàng dùng tiền vay Chi nhánh vào mục đích gì, đầu tư vào sản xuất kinh doanh để trả nợ Việc phân tích đánh giá dịng tiền khách hàng cho thấy khả trả nợ khách hàng, loại rủi ro tín dụng mà Chi nhánh gặp phải Cơng tác kiểm tra giám sát sau giải ngân phải coi nhiệm vụ thiếu CBTD, nghiêm cấm tình trạng có biên kiểm tra sử dụng vốn biên cán tự viết quan mà kết việc kiểm tra thực địa khách hàng Cần có quy định kiểm tra định kỳ nơi khách hàng tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, kiểm tra việc sử dụng vốn khách hàng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tình hình tài sản bảo đảm Trong trường hợp Chi nhánh phát tình hình bất thường khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, tình hình kinh doanh sa sút, tài sản đảm bảo khơng cịn ngun trạng, giá trị bị sụt giảm nhanh, tính hợp lệ, hợp pháp khơng cịn, Chi nhánh cần phải có biện pháp xử lý phù hợp  Thực có hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Kiểm tra, kiểm sốt nội giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò nâng ccao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trò hiệu kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh cần làm tốt vấn đề sau: Ngoài nội dung kiểm tra, kiểm sốt theo chương trình NHNo &PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên phải tổ chức kiểm tra kiểm sốt theo tháng, q đột xuất cần thiết Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh 73 nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá….vv để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời Cần bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm soát chi nhánh đủ số lượng đảm bảo chất lượng theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm sốt nội có đủ khả độc lập phân tích đánh giá chất lượng khoản vay Khơng ngừng đổi hoàn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiêm tra; có chế độ thưởng phạt qui trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội vừa cơng cụ để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Chi nhánh, đồng thời động lực thúc đẩy mở rộng hoạt động tín dụng tìm kiếm lợi nhuận lĩnh vực tín dụng, đánh giá có độ an tồn cao 3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực xây dựng sách sử dụng nhân thích hợp 3.3.5.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực vấn đề quan hàng đầu, định thành bại hoạt động kinh doanh NHTM nói chung chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên nói riêng Chất lượng nguồn nhân lực bao gồm lực, trình độ chuyên môn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên phải áp dụng đồng nhiều giải pháp là: (1) Chuẩn hố độ ngũ cán chun mơn nghiệp vụ, đội ngũ CBTD sở xây dựng tiêu chuẩn CBTD cụ thể như: có khả nhận thức tiếp thu kiến thức nhanh, có kỹ giao tiếp, thu thập phân tích xử lý thơng tin, có đạo đức nghề nghiệp, độ tuổi kinh nghiệm công tác phù hợp Với cán chưa đủ tiêu chuẩn, phải tiến hành đào 74 tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức mới, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Việc tổ chức đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán phải đảm bảo yêu cầu vừa đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh bình thường, vừa đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán Chính vậy, cần đa dạng hố hình thức đào tạo, tương ứng với lứa tuổi, trình độ cán bộ, phù hợp với khả ngân hàng thân cán bộ; (2)Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, kiến thức kinh tế tổng hợp, kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán quản lý CBTD đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 3.3.5.2 Chính sách nhân hợp lý Bên cạnh việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực yếu tố quan trọng phải có sách sử dụng nhân cách hợp lý, có phát huy vai trò lãnh đạo quản trị điều hành hiệu công tác cán Để làm tốt công tác Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên cần tập chung vào việc sau: (1) Làm tốt công tác quy hoạch bổ nhiệm cán bộ, cán giữ vai trò quản trị điều hành hoạt động kinh doanh; (2) Thực chun mơn hố CBTD đối lĩnh vực, thực tế hoạt động tín dụng cho thấy CBTD dù có giỏi đến đâu am tường tất lĩnh vực kinh doanh khách hàng Do có phân cơng theo đối tượng cho vay cụ thể đối vơi CBTD, giúp nâng cao hiệu việc phân tích đánh giá tín dụng từ góp phần hạn chế RRTD; (3) Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt hợp lý Chi nhánh cần phải nghiên cứu đề xuất với NHNo&PTNT Việt Nam khung lương, thưởng hợp lý để tạo động lực cho CBTD hoàn thành tốt nhiệm vụ Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ tinh thần vật chất xứng đáng, đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn ngân hàng; (4) Đối với cán lãnh đạo, quản trị điều hành phải thường xuyên tham dự lớp đào tạo quản lý nâng cao kỹ quản trị, cập nhật thông tin để đảm bảo điều hành hiệu quả; (5) Không nên phân chia quản lý theo khu vực, việc quản lý mặt có lợi CBTD am hiểu địa bàn, mặt khác điều khơng hiệu 75 có địa bàn lượng khách hàng có địa bàn lượng khách hàng q nhiều không phát huy hết hiệu khai thác quản lý khách hàng Nên phân công CBTD quản lý số lượng khách hàng định Đối với khách hàng doanh nghiệp CBTD nên quản lý 15- 20 khách hàng, CBTD nhiều kinh nghiệm quản lý 30 khách hàng Đối với khách hàng hộ gia đình cá nhân, CBTD quản lý từ 50-60 khách hàng, CBTD nhiều kinh nghiệm quản lý 80 khách hàng Có đảm bảo quản lý tốt khách hàng, hạn chế rủi ro tăng hiệu hoạt động kinh doanh 3.3.6 Thành lập phòng tái thẩm định Hiện tại, theo định 6494/QĐ-TGĐ Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, kể từ ngày 01 tháng 10 năm 2011 chi nhánh thành lập phịng tái thẩm định, phó phịng kế hoạch kinh doanh phụ trách phận tái 5thẩm định, vay từ 500 triệu đồng hộ gia đình, cá nhân 100% vay doanh nghiệp phải trình qua phận tái thẩm định trước trình Giám đốc định xét duyệt cho vay Việc thành lập phòng tái thẩm định, góp phần giảm thiểu hạn chế rủi ro tín dụng thơng qua chun mơn hóa cơng tác thẩm định Tuy nhiên, cấu tổ chức, vai trò chức thực phòng nhiều bất cập chưa phân định rõ ràng Việc thực mang tính hình thức chiếu lệ Để thực mang lại hiệu cao nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phịng tái thẩm định cần phải tách độc lập với phòng kế hoạch kinh doanh, nhân phải bố trí đủ số lượng, đảm bảo chất lượng, báo cáo thẩm định CBTD báo cáo tái thẩm định phận tái thẩm định phải có độc lập tương đối, phịng tái thẩm định phải thực có vai trị việc đưa ý kiến trình Giám đốc chi nhánh nên cho vay hay không cho vay 3.3.7 Đẩy mạnh xử lý thu hồi nợ - Đối với khoản nợ mà khách hàng hoàn toàn khơng có khả trả nợ, Chi nhánh cần tiến hành phát mại tài sản đảm bảo nhằm thu hồi nợ Việc phát mại tài sản đảm bảo phải thực cách công khai, thông qua bán đấu 76 giá, sau tài sản bán, số tiền lại sau trả hết nợ cho ngân hàng (nợ gốc, lãi lãi phạt) hoàn trả lại cho khách hàng - Đối với trường hợp đến hạn mà khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, không trả nợ nguyên nhân khách quan khách hàng có tài liệu chứng minh, Chi nhánh gia hạn nợ cho khách hàng, thời gian gia hạn nợ vào tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, môi trường kinh doanh Nếu nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, chiến tranh làm cho khách hàng khơng trả nợ ngân hàng cần có biện pháp hỗ trợ cho khách hàng tiếp tục cho vay, cho hưởng lãi suất ưu đãi để tiếp tục sản xuất kinh doanh nhằm tạo nguồn tiền để trả nợ cho khách hàng - Đối với nợ hạn, phải thường xuyên đôn đốc, thực gửi thông báo cho khách hàng, mời khách hàng ngân hàng để đốc thúc tìm hướng giải Nếu khách hàng cố tình trây ỳ Chi nhánh trực tiếp đến sở kinh doanh khách hàng, nhà khách hàng để trực tiếp đơn đốc phối hợp với quan đồn thể, quyền tác động Cuối khách hàng khơng cịn khả trả nợ làm thủ tục khởi kiện lý tài sản đảm bảo - Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro theo năm, chia quý; giao tiêu thu hồi nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi cho CBTD, tiêu bắt buộc thực tiêu chí để xét thành tích thi đua nâng lương cho CBTD - Đề nghị với quan bảo vệ pháp luật, quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ đọng, nợ khó địi ngun nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ (kể việc khởi kiện) 3.3.8 Thực sàng lọc khách hàng trước cho vay Đối với khách hàng vay vốn, Chi nhánh cần thu thập thông tin liên quan đến khách hàng thông tin nhân thân, tư cách đạo đức, việc ứng xử giao dịch kinh tế, tình hình quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác, tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính… từ phân loại, phân tích, nhận định đánh giá hiệu sử dụng vốn vay khả trả nợ 77 khách hàng Lựa chọn phân loại khách hàng để có sách phù hợp Đồng thời sau thẩm định, Chi nhánh đưa định cho vay hay không cho vay với ưu đãi hay điều kiện Điều hạn chế rủi ro thiệt hại xảy hoạt động Chi nhánh Trên sở mơ hình chấm điểm tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng ban hành Chi nhánh cần nghiêm túc thực việc chấm điểm theo quy định, đồng thời coi quan trọng để đưa định cấp tín dụng Hiện chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên thực chấm điểm khách hàng cá nhân, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp theo dự thảo quy định chấm điểm NHNo&PTNT Việt Nam Tuy nhiên, việc chấm điểm, xếp hạng sử dụng kết xếp hạng, chấm điểm tín dụng cịn mang tính chủ quan, hình thức Việc xếp hạng, chấm điểm tín dụng CBTD thực (người trực tiếp giao dịch với khách hàng, thẩm định, đề xuất cho vay), nên chưa thực khách quan Để việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng thật có ý nghĩa việc phịng ngừa xử lý RRTD, địi hỏi nhận thức đắn khơng CBTD mà cịn Ban lãnh đạo, cán quản lý từ có đạo sát mang lại hiệu Cán thực chấm điểm, xếp hạng tín dụng phải độc lập với phận sử dụng kết chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm để định tín dụng Đồng thời phải coi kết chấm điểm tín dụng quan trọng khơng thể thiếu q trình đưa định tín dụng 3.3.9 Tiếp tục xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng biện pháp quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng Để xây dựng mối quan hệ dài lâu với khách hàng, Chi nhánh cần tạo thiện cảm khách hàng phương diện, tất sản phẩm dịch vụ Chi nhánh khơng tín dụng Khi khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ Chi nhánh cảm thấy thoải mái Phải có ưu đãi với khách hàng truyền thống lãi suất, phí, thủ tục vay vốn…từ tạo động lực cho khách hàng việc trì mối quan hệ tốt đẹp với Chi nhánh Hàng năm tổ chức kiện gặp gỡ, tri ân khách hàng Có động 78 thái thăm hỏi động viên tinh thần khách hàng sinh nhật kiện quan trọng khách hàng, tận dụng hội hợp lý để để thể quan tâm ngân hàng khách hàng Thuận lợi việc xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng: + Đối với Chi nhánh: khách hàng truyền thống việc thu thập thơng tin đánh giá khách hàng đơn giản nhiều Thiện chí, trình độ quản lý kinh doanh, tiềm lực tài hiệu hoạt động kinh doanh khách hàng đánh giá thông qua giao dịch vay vốn trước Hơn nữa, Chi nhánh giảm chi phí việc thu thập thơng tin phân tích khách hàng + Đối với khách hàng truyền thống: có độ đảm bảo an tồn cao có quan hệ dài lâu với Chi nhánh nên hưởng lãi suất ưu đãi, thủ tục vay vốn đơn giản + Xây dựng mối quan hệ tốt đẹp lâu dài với khách hàng giúp Chi nhánh giữ khách hàng truyền thống thu hút khách hàng tiềm 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan - Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng tạo lập Tuy nhiên, thời gian qua tồn nhiều bất cập đề nghị cần hoàn thiện văn luật văn luật có liên quan để tạo môi trường pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng đặc biệt hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp nhằm tạo chủ động cho ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp người vay không cịn khả tốn nợ khơng có thiện chí trả nợ - Tiếp tục đạo ngành liên quan việc thống cấp loại giấy chung liên quan đến quyền sử dụng đất nhà để tạo điều kiện cho ngân hàng nhận TSTC lý phát mại TSTC thuận lợi 3.4.2 Đối với NHNN Việt Nam - Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm tra kiểm toán nội TCTD theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thơng tin tất TCTD 79 - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng yêu cầu cập nhật thơng tin xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt động kinh doanh NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: (1) Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm (2) Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội TCTD, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phịng rủi ro 3.4.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục bổ sung, hoàn thiện đẩy nhanh tiến trình tái cấu cho phù hợp với điều kiện, hồn cảnh Việc đẩy nhanh tiến trình thực đề án tái cấu giúp ngân hàng cải cách máy quản trị điều hành từ trung ương xuống chi nhánh thông suốt linh hoạt - Trong chiến lược kinh doanh, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng đưa dự báo xu hướng phát triển cảnh báo sớm rủi ro gặp phải hoạt động tín dụng Từ đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Đưa sách tín dụng hợp lý thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng 80 cần xem xét đặt mức tăng trưởng chung kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng - Vấn đề động viên khuyến khích CBTD có lực xử lý trách nhiệm với CBTD quy trình nghiệp vụ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chưa có quy định cụ thể Do vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm có hướng dẫn thực nhằm đề cao trách nhiệm cá nhân để từ nâng cao hiêụ hoạt động đầu tư tín dụng - Đối với khóa đào tạo không trọng số lượng mà cần đặt vấn đề chất lượng hiệu khóa học lên hàng đầu, vừa đỡ tốn vừa tăng hiệu cơng tác đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ CBTD lực quản trị cán quản lý 81 KẾT LUẬN Cùng với trình phát triển hội nhập kinh tế đất nước với kinh tế khu vực giới, môi trường cạnh tranh hệ thống ngân hàng không giới hạn phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội (tạo động lực thúc đẩy phát triển, tăng lực cạnh tranh thông qua: nâng cao lực quản trị điều hành, thúc đẩy tiến kỹ thuật cơng nghệ, minh bạch hố thơng tin ) vừa tạo thách thức (phải tuân theo chuẩn mực quốc tế, cạnh tranh công mạnh mẽ tất lĩnh vực) cho ngân hàng Việt Nam Đứng trước thách thức địi hỏi NHTM Việt Nam phải khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng để tăng lực tài khả cạnh tranh Khơng nằm ngồi xu hướng đó, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc n nói riêng nỗ lực việc giải vấn đề rủi ro tín dụng Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc có ý nghĩa Trong q trình nghiên cứu tìm hiểu để thực đề tài, tơi hồn thành mục tiêu đề ra: Thứ nhất, trình bày vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động NHTM, từ hình thành nên sở lý luận để vận dụng vào phân tích thực tế Thứ hai, tìm hiểu, phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên từ năm 2008 đến năm 2010 Qua đó, đánh giá kết đạt vấn đề cịn hạn chế, đồng thời phân tích số nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn khả thi để tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên Hy vọng sở biện pháp thực với định hướng giải pháp mới, Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên có bước tiến tích cực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Do đề tài nghiên cứu rộng nhiều phức tạp, khuôn khổ luận văn thạc sỹ khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi mong thầy cô giáo, bạn tất quan tâm đến đề tài thông cảm tiếp tục giúp đỡ đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện 82 Xin trân trọng cảm ơn ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Trường ĐH Kinh tế quốc dân, Hà Nội Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình Tài doanh nghiệp, Khoa Ngân hàng tài chính, Trường ĐH Kinh tế quốc dân, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Nam, Hồng Xn Quyến (2002), Rủi ro tài chính: thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất tài Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng Mai Siêu, Đào Minh Phúc, Nguyễn Quang Tuấn (2004), Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất tài Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân Hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 8.Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xủa lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Edward W.Reed, Edward K.Gill (2004), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 10 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 11 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật 12 Quyết định số 297/1999 QĐ- NHNN ngày 25/8/1999 quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng 83 13 Quyết định số 296/1999/QĐ- NHNN giới hạn cho vay khách hàng TCTD 14 Luật Tổ chức tín dụng 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 15 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 16 Tạp chí ngân hàng – Số chuyên đề năm 2006 17 Tạp chí ngân hàng – năm 2008,2009 18 Tạp chí Thị trường tài tiền tệ năm 2007, 2008, 2009 19 Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên, Báo cáo tín dụng năm 2008,2009, 2010 20 Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên, Báo cáo kết kinh doanh năm 2008, 2009,2010 ... đề hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên Chương 3: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT. .. đề hạn chế rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT. .. chức chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 29 BẢNG Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Phúc Yên 33 Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Phúc Yên 37 Bảng 2.3: Kết tài chi nhánh NHNo&PTNT