Kế toán vốn bằng tiền tại CT TNHH Tri Ri

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BAÙO CAÙO THÖÏC TAÄP TỐT NGHIỆP - 01/07/2012    : KT081 TRƢỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN  KHOA KINH TẾ THƢƠNG MẠI Tên   RI NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN                         Trân trng c Ngày  NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP                       Trân trng c  u        KT081  ii TRÍCH YẾU          ,                         ,                .            cung cp dch v kim soát các loài vt gây h                         . T             , do tính cht công ty là loi hình dch v nên các nghip v n vn bng tin phát sinh nhiu. c bi toán vn bng timang vai trò không nh bt cao nht   ng nhu cu thanh toán và   t trong nhng tài khon trng yu ca   , i phc qun lý mt cách cht ch bng mt h thng kim soát ni b hiu qu. Chính vì tm quan trng ca vn bng tin và vic qun lý nó nên tôi ch tài ca báo cáo thc tp là: “KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TRA ́ CH NHIÊ ̣ M HƢ ̃ U HA ̣ N DI ̣ CH VU ̣ RI.  c vit d lý thuyc hc tng i hc Hoa Sen và trong quá trình thc tp, thu thp thông tin, s liu thc t ti             .        KT081  iii MỤC LỤC TRÍCH YU ii  iii      vii  viii         ,  ix LI M U 1 1:                 2 1.1      2 1.2  3 1.2.1 a Rentokil 3 1.2.2 Ngu 3 1.2.3 T 4 1.2.4    4 1.3 u b máy qun lý ca Công ty 4  t chc b máy qun lý 5 1.3.2 Chm v các phòng ban 5 1.4 T chc b máy k toán và công tác k toán 6  b máy k toán 6 1.4.2 Chm v ca b phn k toán 6 1.4.3 Ch  k toán áp dng ti Công ty 9 1.4.4 Phn mm k toán Star Advanced 12 1.4.4.1 Các v Star Advanced cho phép gii quyt 12 1.4.4.2 Tham s phn mm 12 Ph LÝ LUN V K TOÁN        14        KT081  iv 2.1 Nhng v chung v t chc k toán vn bng tin 14 2.1.1 Khái ni   14    14 2.1.3 Nhim v k toán vn bng tin 14 2.1.4 Các nguyên tc hch toán vn bng tin 15 2.2 K toán tin mt: 16 2.2.1 Khái nim 16 2.2.2 Chng t k toán 16 2.2.3 Các th tc k toán 16 2.2.4 Tài khon s dng 17  hch toán 18 2.3 K toán tin gi ngân hàng: 20 2.3.1 Khái nim 20 2.3.2 Chng t k toán 20 2.3.3 Các th tc k toán 20 2.3.4 Tài khon s dng 21  hch toán 22 2. 4 K toán tin Error! Bookmark not defined. 2.4.1 Khái nim 23 2.4.2 Chng t k toán 23 2.4.3 Các th tc k toán 23 2.4.4 Tài khon s dng 23  hch toán 24 Phn 3:      TOÁN VN BNG TIN TI CÔNG TY TNHH  25 3.1 Nhng v chung v t chc k toán vn bng ti  ty 25        KT081  v nh v kim soát vn bng tin: 25 3.3 K toán tin mt 30 3.3.1  30 3.3.2             30 3.3.3 Tài khon s d        n 31 3.3.4 K toán các khon thu bng tin mt 32 3.3.4.1 Mô hình hong thu tin mt 32 3.3.4.2 Mt s nghip v thu tin mt ti Cty 32 3.3.5 K toán các khon chi bng tin mt 35 3.3.5.1 Mô hình hong chi tin mt 35 3.3.5.2 Mt s nghip v chi tii Công ty 36 3.4 K toán tin gi ngân hàng 39 3.4.1  39 3.4.2             40 3.4.3 Tài khon s d         40 3.4.4 K toán các khon thu bng tin gi ngân hàng 41 3.4.4.1 Mô hình hong thu tin gi ngân hàng 41 3.4.4.2 Mt s nghip v thu tin gi ngân hàng ti Công ty 42 3.4.5 K toán các khon chi bng tin gi ngân hàng 45 3.4.5.1 Mô hình hong chi tin gi ngân hàng 45 3.4.5.2 Mt s nghip v chi tin gi ngân hàng 45 Phn 4: NHN XÉT VÀ KIN NGH 50 4.1 Nhn xét 50 m 50 m 52        KT081  vi 4.2 Kin ngh: 53 KT LUN 55 TÀI LIU THAM KHO x  xi        KT081  vii LƠ ̀ I CA ̉ M ƠN u tiên tôi xin      c       o Công ty      p nhn tôi vào thc tp. Khong thi gian thc tp    va qua là mt tri nghim    i v to mu kin thun l tôi có th hoàn thành tt kì thc tp ca mình.      , tôi xin chân thành ch Nguyn Th Lan Anh-      tng dng thi tu kin cho tôi tip xúc vi các công vic, cung cp d liu và thông tin cn thit giúp tôi có th hoàn thành tt nht thc tp này.  tôi mun gi li cc ti Ban giám hii hc Hoa Sen      c khong thi gian  tìm hiu thc tc by thêm kinh nghim cuc sng. Tôi xin chy Cô ti h cho tôi vn kin thc quý báu trong nhc v ng dn cho tôi trong quá trình thc tp và vit báo cáo này. Tuy nhiên vi kin thc còn hn ch nên bài báo cáo ca tôi s không tránh khi nhng thiu sót, chính vì vy tôi rt mong nhc s a quý Thy Cô và các Anh Ch trong Công ty. Cui cùng, tôi xin kính chúc quý Thy Cô, các Anh, Ch trong Công ty di dào sc khe, hoàn thành tc nhng thành công trong công vi trong cuc sng. Tôi xin chân thành c!        KT081  viii CÁC TỪ VIẾT TẮT SƢ ̉ DU ̣ NG CCDC       Cty Công ty         GTGT      KTT  KTTT  NV Nhân viên PC  PT    SDCK    TK  TNHH    TQ    TT Thanh toán UNC  [...]... xuyên tình hình thực hiện chế độ sử dụng và quản lí vốn bằng tiền, kỷ luật thanh toán, kỷ luật tín dụng Phát hiện và ngăn ngừa các hiện tƣợng tham ô và lợi dụng tiền mặt trong kinh doanh 2.1.4 Các nguyên tắc hạch toán vốn bằng tiền Khi hạch toán vốn bằng tiền, kế toán cần tuân theo một số quy định sau: - Hạch toán vốn bằng tiền phải sử dụng một đơn vị tiền tệ thống nhất là đồng Việt Nam (ký hiệu quốc... khoản tiền còn đang chuyển cuối kỳ Báo cáo thực tập tốt nghiê ̣p 23 Trƣờng Đa ̣i ho ̣c Hoa Sen KT081 2.4.5 Sơ đồ hạch toán  Kế toán tiền đang chuyển (113): Báo cáo thực tập tốt nghiê ̣p 24 Trƣờng Đa ̣i ho ̣c Hoa Sen KT081 Phần 3: THƢ̣C TRẠNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH DICH VỤ RI ̣ 3.1 Những vấn đề chung về tổ chức kế toán vốn bằng tiền taị Cty - Các tài khoản đƣợc sử dụng tại Cty... chức bộ máy kế toán và công tác kế toán 1.4.1 Sơ đồ bộ máy kế toán GĐ TÀI CHÍNH KẾ TOÁN TRƢỞNG ́ KẾ TOAN QUẢN TRI ̣ KẾ TOÁN KẾ TOÁN KẾ TOÁN TỔNG HỢP CÔNG NỢ KHO-KTTT THỦ QUỸ ́ XUÂT HÓA ĐƠN Hình 2 Sơ đồ bộ máy Kế toán 1.4.2 Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận kế toán Báo cáo thực tập tốt nghiê ̣p 6 Trƣờng Đa ̣i ho ̣c Hoa Sen - KT081 Kế toán trưởng  Kiể m tra viê ̣c g hi chép và hạch toán đúng,... mềm kế toán sử dụng: phần mềm Star Advanced và theo dõi trên Excel 1.4.4 Phần mềm kế toán Star Advanced 1.4.4.1 Các vấn đề Star Advanced cho phép giải quyết - Kế toán vốn bằng tiền: tiền mặt, tiền gởi ngân hàng, tiền đang chuyển - Kế toán kho vật tƣ - hàng hóa - thành phẩm: Nhập, xuất – Sổ chi tiết, thẻ kho – Cân đối nhập, xuất, tồn (Tự động tính toán giá xuất vật tƣ, hàng hóa: theo chuẩn mực kế toán. .. 2.1.3 Nhiệm vụ kế toán vốn bằng tiền - Phản ánh chính xác, kịp thời những khoản thu, chi tại doanh nghiệp; khóa sổ kế toán tiền mặt vào cuối mỗi ngày để có số liệu đối chiếu với thủ quỹ để đảm bảo tính cân đối thống nhất và việc giám sát chặt chẽ vốn bằng tiền - Thông qua việc ghi chép, kế toán thực hiện chức năng kiểm soát và theo dõi tình hình tăng giảm, thừa thiếu của từng loại vốn bằng tiền, kịp... nghiệp vụ kế toán, chức danh kế toán, nhóm nghiệp vụ - Kết xuất dữ liệu từ phần mềm sang: Foxpro, Access, Excel, Word 1.4.4.2 Tham số phần mềm - Chế độ kế toán: Kế toán Việt nam (thực hiện theo chuẩn mực kế toán Việt Nam) và Kế toán quốc tế Báo cáo thực tập tốt nghiê ̣p 12 Trƣờng Đa ̣i ho ̣c Hoa Sen KT081 - Hình thức kế toán: Chứng từ ghi sổ, Nhật ký chung, Nhật ký chứng từ, Nhật ký Sổ cái - Giá vốn xuất... sổ kế toán: ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Nhật ký chung - Phƣơng pháp kế toán áp dụng:  Phƣơng pháp tính thuế GTGT: tính thuế GTGT theo phƣơng pháp khấu trừ  Phƣơng pháp tính khấu hao TSCĐ áp dụng theo Thông tƣ 203/2009/TTBTC Khấu hao TSCĐ và khấu hao đƣợc tri ch theo phƣơng pháp đƣờng thẳng - Trình tự ghi sổ: Cty TNHH Dịch Vụ RI hiện đang áp dụng trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế. .. công tác kiểm kê thành phẩm bằng mã vạch) - Kế toán doanh thu, tiêu thụ sản phẩm - Kế toán thuế và các nghĩa vụ phải nộp Nhà nƣớc - Kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm (tùy chọn theo loại hình doanh nghiệp) - Kế toán giá thành sản phẩm xây dựng theo yếu tố chi phí và chi tiết công trình - Kế toán tài sản cố định - Kế toán tổng hợp – Lập báo cáo tài chính - Kế toán tổng hợp số liệu từ các... dõi vốn bằng tiền gồm:  TK 111 – Tiền mặt Việt Nam  TK 112 – Tiền gửi Việt Nam - Tại Cty không có sử dụng tài khoản 113 Tiền đang chuyển” - Với quy mô của Cty thì các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tình hình thu – chi thƣờng tập trung các nghiệp vụ sau:  Cty thực hiện giao dịch với ngân hàng thông qua việc chuyển khoản tiền gửi thanh toán, thu tiền từ khách hàng  Khách hàng thanh toán bằng. .. hơn các tài sản khác bằng các thủ thuật gian lận rất đa dạng và tinh vi Do đó, việc quản lý vốn bằng tiền phải đƣợc thực hiện một cách chặt chẽ, có tính chất bắt buộc với các thủ tục cần thiết nhƣ: lập chứng từ, duyệt chi, thu nợ, đối chiếu… - Vì vậy, tại Cty TNHH Dich vu ̣ RI đã có những quy định nhằm hỗ trợ việc quản ̣ lý vốn bằng tiền có hiệu quả Dƣới đây là bảng tri ch các quy tri nh có liên quan: . Kho Cty: cha hàng hóa, v 1.4 Tổ chức bộ my kế ton v công tc kế ton 1.4.1 Sơ đồ bộ máy kế toán Hình 2. Sơ đồ bộ máy Kế toán 1.4.2 Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận kế. qun lý nó nên tôi ch tài ca báo cáo thc tp là: “KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TRA ́ CH NHIÊ ̣ M HƢ ̃ U HA ̣ N DI ̣ CH VU ̣ RI .  c vit d lý thuyc. hch toán 18 2.3 K toán tin gi ngân hàng: 20 2.3.1 Khái nim 20 2.3.2 Chng t k toán 20 2.3.3 Các th tc k toán 20 2.3.4 Tài khon s dng 21  hch toán 22 2. 4 K toán