r n o n KT081 Nhằm t o đ ều ki n cho sinh viên v n dụng kiến thứ ng làm vi c th c tế, làm quen vớ mô tr c đ ợc đ i h vào mô tr làm vi c t đơn vị, h c hỏi, rèn luy n phong cách làm vi c ứng xử m i quan h công tác t i qu n, tr tổ đợt th c t p t t nghi p Trong th n ng i h c Hoa Sen o s n v ên năm u i ngành n tô đ ợc nh n vào th c t p t i Công ty TNHH TM&DV ng An Bên c nh vi c tr c tiếp làm vi c t i công ty, tham khảo thêm sách báo, internet tham khảo thêm ý kiến, kinh nghi m s anh chị công ty Nh mà tô tí lũy đ ợc cho thêm kiến thức hoàn thi n báo cáo t t nghi p Tuy nhiên h n chế mặt th n ũn n kn n m nên báo cáo không tránh khỏi sai sót Mong thầy cô anh chị nh n xét góp ý t êm để hoàn thi n b o o ot t pt tn o ơn p Page r n o n KT081 í o n đề tà ụ đí n t ởn p m v n ên ứu ết ub o o 1: 1.1 un kế to n v n bằn t ền 10 1.1.1 n m kế to n v n bằn t ền 10 1.1.2 m vụ ủ kế to n v n bằn t ền 10 uyên t to n kế to n v n bằn t ền 11 ế tó n t ền mặt 11 1.2.1 n m 11 1.2.2 ứn t 1.2.3 ủ tụ kế to n 12 1.2.4 o 10 ữn v n đề 1.1.3 1.2 ên ứu ot to n 11 k oản sử ụn t pt tn 12 p Page r n o ơđ 1.2.5 1.3 KT081 to n 15 ế to n t ền n àn 17 n m 17 1.3.1 1.4 n 1.3.2 ứn t to n 17 1.3.3 ủ tụ kế to n 18 1.3.4 k oản sử ụn 1.3.5 ơđ 19 to n 19 ế to n t ền đ n uyển 20 n m 20 1.4.1 ứn t 1.4.2 to n 20 1.4.3 k oản sử ụn 20 1.4.4 ơđ to n 22 2: 2.1 u tr n n t àn p t tr ển ủ 2.1.1 Tên công ty 23 2.1.2 n đ ều l 23 2.1.3 uyết địn t àn l p 23 àn n 2.1.4 2.1.5 2.2.1 ềkn ụ t n ữn v n đề 2.2 o ôn ty 23 Cơ up o n 23 m vụ định h ớn p t tr ển công ty 24 un kế to n t o n n p 24 n kế to n 24 2.2.2 ứ năn n 2.2.3 ế độ kế to n p ụn t i công ty 26 ot t pt tn m vụ ủ p n kế to n 24 p Page r n o n KT081 ần mềm kế to n r vo 30 2.2.4 v n đề r vo 2.2.5 op p ả 31 3: TNH ữn v n đề 3.1 ôn ty 31 ế to n t ền mặt t qu 31 3.1.1 3.2 un v n bằn t ền t 3.1.1.1 ột s n p vụ t u t ền mặt t ôn ty 32 3.1.1.2 ột s n p vụ ôn ty 34 ế to n t ền ột s n 3.2.1 n àn 37 p vụ t ền 4: t ền mặt t n àn 37 39 n x t 39 4.1 ến n 4.2 ị 39 41 42 o ot t pt tn p Page r n o n KT081 ầu tiên xin l ữu nt ơn m ị cảm ơn vụ n t àn tớ ợp r n lãn đ o ôn ty r ôn ty t o m ên tr ởn m n An t ếp nh n vào th c t p Khoảng th i gian th c t p b t n v a qua trải nghi m t tô n tế vô ùn quý đ i với đ ều ki n thu n lợ để hoàn thành t t kì th c t p n xin chân thành cảm ơn ôn ty t n t n hị rần ị ơn uyên - ế to n ớng dẫn đ ng th i t o đ ều ki n cho tiếp xúc với công vi c, cung c p li u thông tin cần thiết giúp hoàn thành t t nh t đợt th c t p n t Sen mu n gửi l i cảm ơn s u s c tới Ban giám hi u tr un o n tế gian để tìm hiểu th c tế n n ơn m r ên úp tô o năn l c t n tí s ng Tôi xin cảm ơn quý hầy Cô tr n thức quý báu nhữn năm qu t ầy cv ih o n i h c Hoa ó đ ợc khoảng th i lũy t êm k n n m n tr n bị cho v n kiến uy ứ ớng dẫn cho trình th c t p viết báo cáo Tuy nhiên với kiến thức h n chế nên báo cáo không tránh khỏi thiếu sót, v y r t mong nh n đ ợc s đón óp quý Thầy Cô Anh Chị Công ty Cu i cùng, xin kính chúc quý Thầy Cô, Anh, Chị Công ty d i sức khỏe, hoàn thành t t công tác đ t đ ợc thành công công vi ũn n tron uộc s ng Tôi xin chân thành cảm ơn! o ot t pt tn p Page r n o n KT081 Cty Công ty r TNHH n ơn m ị TM&DV DN o n n ịêp sản địn CCDC ôn TGNH ền GTGT trị o ot m ữu t pt tn ụ ụn n vụ ụ n àn tăn p Page r n o n KT081 Với s chuyển đổi sang kinh tế thị tr tranh gay g t n ày àn rõ n t đ đ n thứ đ ợc tiềm năn ủ ỏ ng, doanh nghi p đ n o n n o n n p thể thiếu vi c c u t àn o n n phải luôn nh n p thị tr đứng vững ngày phát triển để đ t đ ợ đ ều t ặp s c nh n để t n t i, ế toán ph n không p Có thể nói Kế toán công cụ đ c l c cho nhà quản lý, không ng ng phản ánh toàn tài sản, ngu n v n củ o n n p mà phản ánh tình hình chi phí, lợi nhu n hay kết t ng công trình cho nhà quản lý n m b t đ ợc Bên c n đ ỏ o n n p phải có s chuẩn bị cân nh c th n tr ng trình sản xu t kinh doanh Ho t động kinh doanh kinh tế thị tr n đ ỏi phải có s quản lý chặt chẽ v n v n, đảm bảo cho vi c sử dụng v n cách hi u nh t, h n chế đến mức th p nh t tình tr ng ứ đ ng v n thiếu v n kinh doanh t đảm bảo hi u kinh doanh t u n t Vì v y k ôn đến vai trò công tác h ch toán kế toán vi c quản lý v n ũn t v n tiền đón v tr sở ban đầu đ ng th i theo su t trình sản xu t kinh doanh củ o n n p Xét tầm quan tr ng tính c p thiết “kế toán vốn ti n” nên tô ch n đề tà để nghiên cứu trình th c t p t r n ty ợp n o ot t pt tn p Page r n o - n KT081 ôn ty Tìm hiểu công tác kế toán v n tiền t r n n r n ữn đ n - ợp Công ty n n xét th c tế công tác kế toán v n tiền t i đầu đề xu t s bi n pháp góp phần hoàn thi n công tác h ch toán kế toán v n tiền t i Công ty nhằm nâng cao hi u ho t động sản xu t Nhanh chóng hòa nh p vào mô tr - ng Doanh nghi p C g ng h c hỏi, quan s t năn nổ với công vi c, tìm hiểu Công ty th c t p V n dụng kiến thứ - c vào công vi c kế toán t i Doanh nghi p Quan sát h c hỏi k năn văn p n tr u i kiến thức chuyên sâu ngành Biết ứng xử - đ ng với m n i mở rộng m i quan h t i Doanh nghi p ố t ợng nghiên cứu củ đề tài “Kế toán vốn ti n t , chứng t , tài li u l ên qu n đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đ n uyển củ năm 2011 báo cáo kết kinh doanh củ Công ty ợp r t ôn t n n đ i kế toán, t ôn t n k l ên qu n đến năm 2009 2010 n n Kế ần 1: sở lý lu n kế to n v n bằn t ền t r n ần 2: ổn qu n ôn ty - ần 3: ộ ot ợp n - o ôn ty un t t pt tn tế ợp r to n t o n n n p p Page r n o ần 4: - o ot n KT081 n x t k ến n ị t pt tn p Page r n o n KT081 K 1.1 1.1.1 kế ố ằ n bằn t ền p n ủ tà sản l u độn tron - n t n t ền t ó tín t n k oản p 111 t ền đ n - K on t b o n n àn k ob o n n m: t ền mặt t àn 112 ủ o n k oản t ền ới hình thức tiền đ ng Vi t Nam, lo i ngo i t , k m k í đ quý k lo i ngân phiếu, lo i vàng b n u đ ợc doanh nghi p sử dụn để mua s m tài sản, dịch vụ, toán khoản nợ ũn n o lợi nhu n phân ph đ ản n ín x to n t ền mặt u kịp t m trả cổ tức t ợng kế 1.1.2 - qu 113 V n tiền t n t - pt nt ố ằ k oản t u bằn t ền t n ày để ó s l u đ o n n p; k ó sổ kế ếu vớ t ủ qu Giám sát tình hình th c hi n kế toán thu chi lo i v n tiền, kiểm tra vi c ch p hành nghiêm chỉnh chế độ quản lý v n tiền đảm bảo chi tiêu tiết ki m có hi u cao - Kiểm tr t ng xuyên tình hình th c hi n chế độ sử dụng quản lí v n tiền, kỷ lu t toán, kỷ lu t tín dụng Phát hi n n ăn n a hi n t ợng tham ô lợi dụng tiền mặt kinh doanh kế 1.1.3 o ot t pt tn ố ằ p Page 10