KẾ TOÁN vốn BẰNG TIỀN, lập và PHÂN TÍCH báo cáo lưu CHUYỂN TIỀN tệ tại CÔNG TY cổ PHÂN xây DỰNG – GIAO THÔNG THỪA THIÊN HUẾ

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN ́H U Ế  IN H TÊ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC K KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN, LẬP VÀ PHÂN TÍCH ̣C BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TẠI CÔNG TY CỔ PHÂN Đ A ̣I H O XÂY DỰNG – GIAO THÔNG THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực Giáo viên hướng dẫn LÊ HOÀNG OANH Th.S PHẠM THỊ ÁI MỸ Lớp: K46 C Kế toán – kiểm toán Niên khóa: 2012 - 2016 Huế, tháng 05 năm 2016 Khóa luận tốt nghiệp Lời Cảm Ơn Được phân công Khoa Kế Toán- Kiểm Toán đồng ý Cô giáo hướng dẫn TS Phạm thị Ái Mỹ, em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp với đề tài “Kế toán vốn tiền, lập phân tích báo cáo lưu U Ế chuyển tiền tệ Công ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông ́H Thừa Thiên Huế.” TÊ Cho phép em bày tỏ lời cảm ơn thầy cô giáo khoa Kế toán- Kiểm Toán trường Đại học Kinh Tế Huế H giảng dạy chu đáo cho em đầy đủ kiến thức để làm IN tốt báo cáo Đồng thời, cho phép em gửi lời cảm ơn đặc K biệt đến hướng dẫn tận tình cô Phạm thị Ái Mỹ ̣C tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình O hoàn thành báo cáo ̣I H Cùng với giúp đỡ nhiệt tình tạo điều kiện Đ A anh chị cán phòng kế toán, tài vụ Công ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông Thừa Thiên Huế tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập Tuy vậy, thời gian có hạn kinh nghiệm kiến thức hạn chế sinh viên lần đầu thực tập nên báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế định Vì vậy, em mong nhận SVTH: Lê Hoàng Oanh iii Khóa luận tốt nghiệp bảo, góp ý thầy cô toàn thể bạn để em có điều kiện bổ sung, nâng cao kiến thức mình, phục vụ tốt công tác thực tế sau Em xin chân thành cảm ơn! U Ế DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chênh lệch tỷ giá CTCP Công ty cổ phần DNTN Doanh nghiệp tư nhân GTGT Giá trị gia tăng HĐKD Hoạt động kinh doanh TÊ H IN Hoạt động đầu tư K HDĐT Hoạt động tài ̣C HĐTC ̣I H Đ A PT O NSNN PC ́H CLTG Ngân sách Nhà nước Phiếu chi Phiếu thu QLDN Quản lý doanh nghiệp SCL Sửa chữa lớn SXKD Sản xuất kinh doanh TG Tỷ giá TNDN Thu nhập doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn SVTH: Lê Hoàng Oanh iv Khóa luận tốt nghiệp TSNH Tài sản ngắn hạn VLĐ Vốn lưu động XDCB Xây dựng DANH MỤC BẢNG BIỂU Ế Bảng 2.1 - Tình hình lao động Công ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông TT U Huế qua năm (2013 - 2015) ́H Bảng 2.2 - Tình hình tài sản Công ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông TT TÊ Huế qua năm (2013 - 2015) TT Huế qua năm (2013 - 2015) H Bảng 2.3 - Tình hình nguồn vốn Công ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông IN Bảng 2.4 - Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng - K Giao thông TT Huế qua năm (2013 - 2015) ̣C Bảng 2.5 - Trích bảng tính phân bổ khấu hao tài sản cố định năm 2014 O Bảng 2.6 - Trích bảng tính phân bổ khấu hao tài sản cố định năm 2015 ̣I H Bảng 2.7 - Phương pháp lập tiêu báo cáo lưu chuyển tiền tệ Đ A CTCP Xây dựng - Giao thông TT Huế Bảng 2.8 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Bảng 2.9 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Bảng 2.10 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Bảng 2.11 - Lưu chuyển tiền năm Biểu số 2.1 - Hóa đơn GTGT số 0211862 Biểu số 2.2 - Giấy đề nghị toán mua nhiên liệu Biểu số 2.3 - Phiếu chi số PC 233 SVTH: Lê Hoàng Oanh v Khóa luận tốt nghiệp Biểu số 2.4 - Phiếu nhập số PC234 Biểu số 2.5 - Bảng kê phát sinh bên có TK 111 Biểu số 2.6 - Sổ chi tiết TK 111 Biểu số 2.7 - Bảng tổng hợp phát sinh bên có TK 111 Biểu số 2.8 - Nhật ký chứng từ số Biểu số 2.9 - Giấy đề nghị trang cấp máy tính U Ế Biểu số 2.10 - Hóa đơn GTGT số 0001670 ́H Biểu số 2.11 - Giấy đề nghị toán mua máy tính phòng kỹ thuật Biểu số 2.13 - Phiếu nhập số PC 234 H Biểu số 2.14 - Hóa đơn GTGT số 0000217 TÊ Biểu số 2.12 - Phiếu chi số PC 234 K Biểu số 2.16 - Hóa đơn bán lẻ IN Biểu số 2.15 - Giấy đề nghị toán chi phí tiếp khách phòng tổng hợp ̣C Biểu số 2.17 - Giấy đề nghị toán tiền mua sổ văn phòng công ty ̣I H O Biểu số 2.18 - Hóa đơn GTGT số 0144654 Biểu số 2.19 - Giấy đề nghị toán internet nhà chủ tịch Đ A Biểu số 2.20 - Bảng kê chứng từ Biểu số 2.21 - Phiếu Chi số PC 248 Biểu số 2.22 - Phiếu hạch toán giao dịch khách hàng Biểu số 2.23 - Phiếu thu số PT142 Biểu số 2.24- Bảng kê phát sinh bên nợ TK 111 Biểu số 2.25 - Bảng tổng hợp phát sinh bên nợ TK 111 Biểu số 2.26 - Sổ chi tiết TK 111 Biểu số 2.27 - Bảng kê số SVTH: Lê Hoàng Oanh vi Khóa luận tốt nghiệp Biểu số 2.28 - Phiếu thu số PT146 Biểu số 2.29 - Giấy báo có Biểu số 2.30 - Bảng kê phát sinh bên nợ TK 112 Biểu số 2.31 - Bảng tổng hợp phát sinh bên nợ TK 112 Biểu số 2.32 - Sổ chi tiết TK 111 Biểu số 2.33 - Bảng kê số U Ế Biểu số 2.34 - Giấy đề nghị chuyển tiền TÊ Biểu số 2.36 - Bảng kê phát sinh bên có TK 112 ́H Biểu số 2.35 - Ủy nhiệm chi số 0010 Biểu số 2.37 - Sổ chi tiết TK 112 Đ A ̣I H O ̣C K IN Biểu số 2.39 - Nhật ký chứng từ số H Biểu số 2.38 - Bảng tổng hợp phát sinh bên có TK 112 SVTH: Lê Hoàng Oanh vii Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1 - Kế toán tiền mặt Việt Nam Đồng U Ế Sơ đồ 1.2 - Kế toán tiền mặt Ngoại tệ ́H Sơ đồ 1.3 - Kế toán đánh giá lại vàng tiền tệ TÊ Sơ đồ 1.4 - Kế toán tiền gửi ngân hàng Việt Nam Đồng Sơ đồ 1.5 - Kế toán tiền gửi ngân hàng ngoại tệ H Sơ đồ 1.6 - Kế toán đánh giá lại vàng tiền tệ IN Sơ đồ 1.7 - Kế toán ngoại tệ chuyển K Sơ đồ 2.1 - Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty ̣C Sơ đồ 2.2 - Tổ chức máy quản lý Xí nghiệp O Sơ đồ 2.3 - Quy trình sản xuất kinh doanh công ty ̣I H Sơ đồ 2.4 - Tổ chức máy kế toán Công ty Đ A Sơ đồ 2.5 - Bộ máy kế toán Xí nghiệp Sơ đồ 2.6 - Trình tự ghi chép theo hình thức Nhật ký – Chứng từ Biểu đồ 2.1 - Tình hình lưu chuyển tiền CT CP Xây dựng - Giao thông Thừa Thiên Huế SVTH: Lê Hoàng Oanh viii Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC Trang Lời Cảm Ơn iii Ế Danh mục chữ viết tắt iv U Danh mục bảng biểu v ́H Danh mục sơ đồ, biểu đồ viii TÊ Mục lục ix PHẦN I - ĐẶT VẤN ĐỀ .12 H I.1 Lý nghiên cứu đề tài .12 IN I.2 Mục tiêu nghiên cứu I.3 Đối tượng nghiên cứu K I.4 Phạm vi nghiên cứu .2 ̣C I.5 Phương pháp nghiên cứu .3 O I.6 Kết cấu đề tài ̣I H PHẦN II - NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I - CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ Đ A LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TRONG CÁC DOANH NGHIỆP 1.1 Một số vấn đề chung kế toán Vốn tiền doanh nghiệp .4 1.1.1 Khái niệm, nhiệm vụ kế toán Vốn tiền 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Nhiệm vụ kế toán Vốn tiền .5 1.1.2 Nguyên tắc hạch toán kế toán vốn tiền 1.1.2.1 Kế toán tiền mặt quỹ doanh nghiệp 1.1.2.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng 11 1.1.2.3 Kế toán tiền chuyển .16 SVTH: Lê Hoàng Oanh ix Khóa luận tốt nghiệp 1.2 Lập phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ .19 1.2.1 Khái niệm, nội dung báo cáo lưu chuyển tiền tệ 19 1.2.1.1 Khái niệm .19 1.2.1.2 Nội dung lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ 19 1.2.2 Phương pháp lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm .22 1.2.2.1 Nguyên tắc, phương pháp lập báo cáo tiêu luồng tiền từ hoạt động kinh doanh .22 Ế 1.2.2.2 Nguyên tắc, phương pháp lập báo cáo tiêu luồng tiền từ hoạt U động hoạt động đầu tư 23 ́H 1.2.2.3 Nguyên tắc, phương pháp lập báo cáo tiêu luồng tiền từ hoạt động tài 23 TÊ CHƯƠNG II - THỰC TRẠNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN, LẬP VÀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY H DỰNG GIAO THÔNG THỪA THIÊN HUẾ 25 IN 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông Thừa Thiên K Huế 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty .26 O ̣C 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động công ty 26 ̣I H 2.1.3 Chức nhiệm vụ công ty .27 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 28 Đ A 2.1.5 Tổ chức sản xuất kinh doanh Công ty 32 2.1.6 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh công ty qua năm ( 2013, 2014, 2015) 34 2.1.6.1 Tình hình sử dụng lao động Công ty 34 2.1.6.2 Tình hình tài sản nguồn vốn Công ty 36 2.1.6.3 Kết hoạt động kinh doanh Công ty 39 2.1.7 Tổ chức công tác kế toán Công ty 41 2.1.7.1 Tổ chức máy kế toán 41 2.1.7.2 Chính sách kế toán áp dụng 43 SVTH: Lê Hoàng Oanh x Khóa luận tốt nghiệp 2.2.Thực trạng công tác kế toán vốn tiền, lập phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông Thừa Thiên Huế .45 2.2.1 Thực trạng công tác kế toán vốn tiền Công ty Cổ phần Xây dựng Giao thông Thừa Thiên Huế 45 2.2.1.1 Kế toán tiền mặt quỹ Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế 45 2.2.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông Ế Thừa Thiên Huế .67 U 2.2.2 Thực trạng công tác Lập phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty ́H Cổ phần Xây dựng – Giao thông Thừa Thiên Huế 75 2.2.2.1 Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo quy định chế độ kế TÊ toán áp dụng Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông Thừa Thiên Huế .75 2.2.2.2 Phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty Cổ phần Xây dựng – H Giao thông Thừa Thiên Huế 81 IN CHƯƠNG - MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM GÓP PHẦN HOÀN THIỆN K CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN, LẬP VÀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG - GIAO O ̣C THÔNG THỪA THIÊN HUẾ 90 ̣I H 3.1 Nhận xét chung công tác kế toán Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông Thừa Thiên Huế .90 Đ A 3.1.1 Ưu điểm 90 3.1.2 Hạn chế .92 3.2 Một số ý kiến đề xuất nhằm góp phần hoàn thiện công tác kế toán vốn tiền, lập phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ .94 3.2.1 Về vấn đề kiểm kê quỹ định kỳ lập định mức tiền mặt tồn quỹ .94 3.2.2 Về việc kiểm tra đối chiếu kế toán tiền mặt với thủ quỹ, tiền gửi ngân hàng với Ngân hàng .95 3.2.3 Về việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 96 PHẦN III – KẾT LUẬN .97 3.1 Kết luận .97 SVTH: Lê Hoàng Oanh xi ĐVT Đơn giá Thành tiền 8.670.000 VNĐ 8.670.000 VNĐ Ế Máy tính để bàn TTH Bộ - Bo mạch chủ Asus H81 - Intel® Core I3 ® Processor 4150 3.5 GHz/ MB/ socket 1155 - Ram 4GB/1600 - Ổ cứng 500 GB - Vỏ case + Bộ nguồn 700W Số lượng U Tên hàng ́H STT 8.670.000 VNĐ TÊ TỔNG CỘNG Bằng chữ : Tám triệu sáu trăm bảy mươi nghìn đồng chẵn Bên B xác nhận chuyển giao thiết bị đứng theo yêu cầu bên A IN - H (Giá bao gồm thuế VAT) - Tổng giá trị hợp đồng ̣C nghìn đồng chẵn) : 8.670.000 VNĐ (Tám triệu sáu trăm bảy mươi K Điều 2: Phần lý: Đã toán - Giá trị lại hợp đồng : 8.670.000 VNĐ (Tám triệu sáu trăm bảy mươi : VNĐ (Không đồng ) ̣I H O - nghìn đồng chẵn) Đ A Điều 3: Kết luận: - Hai bên thống với nội dung đông ý ký vào biên nghiệm thu lý hợp đồng - Biên lập thành 04 bản, bên giữ 02 có giá trị pháp lý Bên A Bên B Phụ lục 03 … U Bảng kê phát sinh bên có tài khoản 111 Ghi có tài khoản 111, ghi nợ tài khoản Số CT Ngày Diễn giải … … PC233 26/12/2015 Nguyễn Xuân Thủy toán tiền mua nhiên liệu công tác Quảng Bình … PC234 26/12/2015 Ngô Viết Bình toán mua máy vi tính cho phòng kỹ thuật PC248 31/12/2015 Hải toán khoản theo bảng kê tháng 12/2015 1331 … 152 153 Cộng có … 6428 1.513.636 … 1.665.000 K IN 151.364 … H STT TÊ ́H Tháng 12/2015 Chứng từ Ế Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế 7.881.818 8.670.000 ̣I H O ̣C 788.182 1.523.607 Đ … A … … Tổng PS … 18.065.062 1.124.725 Phụ lục 04 TÊ ́H U 111 – Tiền mặt Tháng 12/2015 Ế Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế Ngày CT Ngày GS Diễn giải … … … … PC233 26/12/2015 26/12/2015 Nguyễn Xuân Thủy toán tiền mua nhiên liệu công tác PC233 26/12/2015 26/12/2015 PC234 26/12/2015 PC234 574.476.926 Đối ứng PS Nợ PS Có Số dư … … … … 133111 151.364 654.878.040 Nguyễn Xuân Thủy toán tiền mua nhiên liệu công tác 152 1.513.636 653.364.404 26/12/2015 Ngô Viết Bình toán mua máy vi tính cho phòng kỹ thuật 133111 788.182 652.576.222 26/12/2015 26/12/2015 Ngô Viết Bình toán mua máy vi tính cho phòng kỹ thuật 1531 7.881.818 644.179.404 PC248 31/12/2015 31/12/2015 Hải toán khoản theo bảng kê tháng 12/2015 133111 1.523.607 1.119.540.823 PC248 31/12/2015 31/12/2015 Hải toán khoản theo bảng kê tháng 12/2015 6428 18.065.062 1.101.475.761 K IN H Số CT Số dư đầu kỳ: ̣I H O ̣C … … Đ A Tổng phát sinh Người lập biểu Phát sinh lũy kế Kế toán trưởng Số dư cuối kỳ: 670.092.202 Huế, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc Phụ lục 05 Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế Đối ứng … 1331 … TÊ ́H Tháng 12/2015 152 153 Tài khoản 1.024.067 1.513.636 7.881.818 H 1111 IN 1112 K 1113 Đ A ̣I H O ̣C Tổng cộng U Bảng tổng hợp phát sinh có tài khoản 111 Ế … … 6428 1.040.204 … Tổng cộng 11.459.725 Phụ lục 06 Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế Chứng từ STT Ghi có tài khoản 111, ghi nợ tài khoản Ngày … 1331 … 152 1.024.067 1.513.636 IN 26/12/2015 153 H … … TÊ ́H Tháng 12/2015 U Nhật ký chứng từ số Ế … ̣C K … 7.881.818 Đ A ̣I H O Người lập biểu … Cộng có 6428 1.040.204 … 11.459.725 Huế, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Kế toán trưởng Giám đốc Phụ lục 07 U Bảng kê phát sinh bên nợ tài khoản 111 TÊ ́H Tháng 12/2015 Chứng từ STT Ghi nợ tài khoản 111, ghi có tài khoản Số CT Ngày Diễn giải 112 PT142 29/12/2015 Hải rút tiền gửi Ngân hàng nhập quỹ tiền mặt PT146 31/12/2016 Đặng Quý nộp tiền cho Công ty Đ A ̣I H Tổng PS ̣C … O … … 3335 3411 50.000.000 300.000.000 K … Cộng nợ 1362 50.000.000 IN H … … Ế Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế … 300.000.000 Phụ lục 08 Ngày GS Diễn giải … … … PC233 26/12/2015 26/12/2015 Nguyễn Xuân Thủy toán tiền mua nhiên liệu công tác PC233 26/12/2015 26/12/2015 Nguyễn Xuân Thủy toán tiền mua nhiên liệu công tác PC234 26/12/2015 26/12/2015 Ngô Viết Bình toán mua máy vi tính cho phòng kỹ thuật PC234 26/12/2015 26/12/2015 Ngô Viết Bình toán mua máy vi tính cho phòng kỹ thuật 29/12/2015 29/12/2015 Hải rút tiền gửi Ngân hàng nhập quỹ tiền mặt 31/12/2015 31/12/2015 Đặng Quý nộp tiền cho công ty PC248 31/12/2015 31/12/2015 Hải toán khoản theo bảng kê tháng 12/2015 PC248 31/12/2015 31/12/2015 H … … ̣I H A Đ … O … PT146 Số dư đầu kỳ: 574.476.926 PS Nợ PS Có Số dư … … … 133111 151.364 654.878.040 152 1.513.636 653.364.404 133111 788.182 652.576.222 1531 7.881.818 644.179.404 … 11201 50.000.000 687.599.404 1362 300.000.000 1.173.919.404 ̣C K … PT142 Đối ứng TÊ ́H Ngày CT IN Số CT U 111 – Tiền mặt Tháng 12/2015 Ế Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế Hải toán khoản theo bảng kê tháng 12/2015 133111 1.523.607 1.119.540.823 6428 18.065.062 1.101.475.761 Phụ lục 09 Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế Đối ứng 112 136 50.000.000 300.000.000 Tài khoản H 1111 TÊ ́H Tháng 12/2015 IN 1112 K 1113 Đ A ̣I H O ̣C Tổng cộng U Bảng tổng hợp phát sinh nợ tài khoản 111 Ế … 333 341 Tổng cộng 350.000.000 Phụ lục 10 Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế Ế … Chứng từ STT Ghi nợ tài khoản 111, ghi có tài khoản Ngày 112 29/12/2015 50.000.000 1362 300.000.000 Cộng có 3411 50.000.000 300.000.000 ̣C 31/12/2016 Đ A ̣I H O … Người lập biểu 3335 IN K … … H … … TÊ ́H Tháng 12/2015 U Bảng kê số Kế toán trưởng Huế, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc Phụ lục 11 Tháng 12/2015 Số dư đầu kỳ: Ế MST: 4300584699 Diễn giải Đối ứng … … … … PC233 26/12/2015 26/12/2015 Nguyễn Xuân Thủy toán tiền mua nhiên liệu công tác 133111 PC233 26/12/2015 26/12/2015 Nguyễn Xuân Thủy toán tiền mua nhiên liệu công tác 152 PC234 26/12/2015 26/12/2015 Ngô Viết Bình toán mua máy vi tính cho phòng kỹ thuật 133111 PC234 26/12/2015 26/12/2015 Ngô Viết Bình toán mua máy vi tính cho phòng kỹ thuật 29/12/2015 29/12/2015 Hải rút tiền gửi Ngân hàng nhập quỹ tiền mặt 31/12/2015 31/12/2015 Đặng Quý nộp tiền cho công ty PC248 31/12/2015 31/12/2015 Hải toán khoản theo bảng kê tháng 12/2015 133111 1.523.607 1.119.540.823 PC248 31/12/2015 31/12/2015 Hải toán khoản theo bảng kê tháng 12/2015 6428 18.065.062 1.101.475.761 TÊ ́H H … … 151.364 654.878.040 1.513.636 653.364.404 788.182 652.576.222 7.881.818 644.179.404 11201 50.000.000 687.599.404 1362 300.000.000 1.173.919.404 Đ A ̣I H … … 1531 Số dư O ̣C … PT146 … PS Có K … PT142 U Ngày GS … PS Nợ 574.476.926 Ngày CT IN Số CT 111 – Tiền mặt Tổng phát sinh 2.108.305.832 2.012.690.556 Phát sinh lũy kế 13.546.801.962 15.092.836.724 Số dư cuối kỳ: 670.092.202 Phụ lục 12 TRANG: GIO: 9:42:30 TÊ ́H U Ế NGAY: SAO KE TAI KHOAN KHACH HANG TK SO: 62010000688061 LOAI NGOAI TE: VND H TEN TK: CTY CP XD GIAO THONG TT HUE MA GD SO SEC … … … 25/12/2015 A TONG: Đ SO DU CUOI LAP BANG PHAT SINH CO SO DU DIEN GIAI … … … O ̣I H SO DU DAU PHAT SINH NO ̣C NGAY K IN TU NGAY: 1/12/15 DEN 31/12/15 318.036.624 1.588.917.000 1.588.917.000 1.906.953.624 XAC NHAN CUA NGAN HANG Phụ lục 13 Công ty Cổ phần Xây dựng – Giao thông TT Huế 112 – Tiền gửi ngân hàng Ngày CT Ngày GS Diễn giải Đối ứng 10/12/2015 10/12/2015 Ban ĐTXD Giao thông toán đường La Sơn - Nam Đông C526 17/12/2015 17/12/2015 DNTN Thiện Phúng (XL 22 ) C527 17/12/2015 17/12/2015 NH thu phí chuyển tiền C527 17/12/2015 17/12/2015 NH thu phí chuyển tiền … Ế PS Có 1311 1.588.917.000 Số dư 1.906.953.624 H T168 PS Nợ TÊ ́H Số CT Số dư đầu kỳ: 1.039.803.533 U Tháng 12/2015 MST: 4300584699 1362 24.046.000 483.363.089 133111 1.500 483.361.589 6428 15.000 483.346.589 O ̣C K IN … ̣I H … 9.789.663.611 7.321.709.990 Phát sinh lũy kế 144.223.426.229 146.611.815.798 Đ A Tổng phát sinh Kế toán trưởng Số dư cuối kỳ: 3.507.757.154 Huế, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc Phụ lục 14 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 01 Đ A ̣I H O ̣C CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2014 VND VND U 2.658.107.410 1.483.653.959 02 03 05 06 08 09 10 11 7.539.454.897 5.169.719.411 (8.874.798.331) 9.312.041.586 15.804.524.973 (9.437.458.177) (12.093.375.036) 23.872.661.227 8.595.890.481 3.038.962.000 (751.174.772) 8.610.549.128 20.977.880.796 (3.976.072.511) (6.411.264.210) (2.092.294.590) 12 14 15 17 20 (1.727.586.923) (9.312.041.586) (489.870.628) (193.280.000) 6.423.573.850 (161.069.486) (8.61.549.128) (1.048.711.398) (185.230.000) (1.537.310.527) H K I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hd kd trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thuyết minh TÊ ́H Mã số IN CHỈ TIÊU Ế Mẫu số B 03 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài ) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Mã số Thuyết minh Năm 2015 Năm 2014 33 34 36 40 IN K Đ A ̣I H O ̣C Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 50 60 61 70 (2.057.630.169) 10.380.909.090 65.631.691 8.388.910.612 (1.741.611.420) 1.445.318.180 13.254.852 (283.038.388) 99.254.039.779 (113.885.772.448) (2.214.839.535) (16.846.572.204) 107.873.561.966 (102.065.219.633) (665.170.465) 5.143.171.868 (2.034.087.742) 14.940.464.012 12.906.376.270 3.322.822.953 11.617.641.059 14.940.464.012 U III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài TÊ ́H 21 22 27 30 VND Ế H II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ TSDH khác 2.Tiền thu từ TLý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác 3.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư VND Đ A ̣C O ̣I H H IN K Ế U ́H TÊ