THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.doc

THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 2

CHƯƠNG I: THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại 3 1.1.1 Khái niệm về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động bảo lãnh 5

1.1.3 Các loại Bảo lãnh Ngân hàng 6

1.1.4 Tầm quan trọng của hoạt động bảo lãnh 8

1.1.5 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh 9

1.2 Thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết của công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp 11

1.2.2 Phương pháp thẩm định tài chính doanh nghiệp 13

1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính doanh nghiệp 13

1.2.3.1 Thẩm định các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp 13

1.2.3.2 Thẩm định các chỉ tiêu phi tài chính 16

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cấp bảo lãnh của Ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng 19

1.3.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng doanh nghiệp 21

1.3.3 Các nhân tố khác 22

1.2.4 Đặc điểm công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động bảo lãnh 24

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP BẢO LÃNH TẠI 26

NGÂN HÀNG TNCP QUÂN ĐỘI 26 2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Quân Đội 26

2.1Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội

2.1.1 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội 28

2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cấp bảo lãnh tại MB 31 2.2.1 Tình hình hoạt động cấp bảo lãnh tại MB 31

2.2.2 Thẩm định tài chính đối với hồ sơ đề nghị bảo lãnh 32

2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ 32

2.2.2.2 Thẩm định về tư cách pháp lý khách hàng 32

2.2.2.3 Thẩm định về lịch sử hình thành, tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, tư cách của chủ doanh nghiệp 32

2.2.2.4 Thẩm định phương án, dự án kinh doanh 33

2.2.2.5 Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp 34

2.2.2.6 Thẩm định nhu cầu bảo lãnh 36

2.2.2.7 Đánh giá chung và kết luận 36

2.2.3 Ví dụ minh họa về công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trước khi cấp bảo lãnh 38

2.2.3.1 Thẩm định tư cách khách hàng 39

2.2.3.2 Thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh: 40

2.2.3.3 Rủi ro và kiểm soát rủi ro 46

2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cấp bảo lãnh tại MB 47 2.3.1 Kết quả đạt được 47

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 47

2.3.2.1 Hạn chế 47

2.3.2.2 Nguyên nhân 48

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI MB 50

3.1 Định hướng phát triển của ngân hàng 50

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động bảo lãnh tại MB 51

3.2.1 Hoạt động Marketing 51

3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin 52

3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định 53

3.2.4 Tăng cường số lượng và chất lượng cán bộ thẩm định 54

3.2.5 Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng 56

3.3 Một số kiến nghị hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cấp bảo lãnh tại MB 56 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 56

3.3.2 Kiến nghị với các khách hàng doanh nghiệp 57

KẾT LUẬN 58 PHỤ LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

Trong nhiều năm qua cùng với sự phát triển của kinh tế khu vực, nền kinh

tế nước ta cũng đã đạt được nhiều bước tiến đáng kể (GDP đạt khoảng 7-9%) Một trong những lĩnh vực thành công nhất là lĩnh vực Ngân hàng-Tài chính Các hoạt động Ngân hàng phát triển mạnh mẽ, nổi bật là hoạt động bảo lãnh có số dư liên tục tăng qua các năm, hứa hẹn là một dịch vụ có lợi nhuận tiềm năng Tuy nhiên, để bảo lãnh thực sự phát huy ưu điểm thì trước khi thực hiện bảo lãnh không thể xem nhẹ công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp Công tác này không chỉ quan trọng trong hoạt động bảo lãnh mà còn quan trọng trong nhiều hoạt dộng ngân hàng khác

Mặc dù được soạn thảo về quy trình khá chặt chẽ song phân tích tài chính doanh nghiệp trước khi thực hiện bảo lãnh ở ngân hàng không tránh khỏi những

hạn chế nhất định Chính vì vậy em lựa chọn đề tài : “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội

Bố cục chuyên đề gồm 3 phần :

Chương I : Thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động bảo lãnh

của Ngân hàng thương mại.

Chương II : Thực trạng công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong

hoạt động bảo lãnh tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội

Chương III : Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh

nghiệp trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội

Do kiến thức còn hạn chế nên bài viết của em không tránh khỏi những thiếu sót, em mong nhận được ý kiến nhận xét và đóng góp sửa chữa của thầy cô, cùng các bạn sinh viên để bài viết được hoàn thiện hơn