THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI

MỤC LỤC 2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .38 BẢNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương CIC Trung tâm thông tin tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định ĐT Đầu tư TN Thu nhập DT Doanh thu VCSH Vốn chủ sở hữu TS Tài sản VCB HN Ngân hàng ngoại thương Hà Nội QHKH Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ RR Rủi ro TGĐ Tổng giám đốc DANH MỤC BẢNG BIỂU 2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .38 2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .38 2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .38 2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .38 LỜI MỞ ĐẦU Bất cứ hoạt động kinh doanh nào cũng chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn và hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không phải là một ngoại lệ. Hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng mang lại lợi nhuận cao nhất nhưng lại hàm chứa rủi ro nhiều so với hoạt động khác. Trong hoạt động tài trợ vốn cho doanh nghiệp, các khoản vay thường lớn và chênh lệch thu nhập và chi phí của nó ngày càng nhỏ do sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng vì thế chỉ cần một khoản cho vay không thu được sẽ làm cho toàn bộ lợi nhuận của ngân hàng bị mất và họ đối mặt với nguy cơ phá sản. Để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng tới mức thấp nhất thì đòi hỏi công tác tín dụng nói chung và hoạt động thẩm định tài chính doanh nghiệp nói riêng phải được xem xét, nghiên cứu kỹ hơn và toàn diện hơn cho phù hợp với điều kiện của nền kinh tế nói chung và điều kiện của mỗi ngân hàng nói riêng. Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội là chi nhánh cấp một của ngân hàng ngoại thương Việt Nam – một trong những ngân hàng phát triển nhất hiện nay. Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội với phương châm “ An toàn – Hiệu quả”, luôn cố gắng hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp, hạn chế tới mức tối đa rủi ro cho ngân hàng. Mặc dù đã có nhiều cố gắng song công tác thẩm định tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội vẫn còn nhiều bất cập gây rủi ro cho ngân hàng. Trong quá trình thực tập tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội, quá trình khảo sát thực tế, thu thập số liệu tại VCB HN em đã lựa chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội” để nghiên cứu. 1 Nội dung nghiên cứu luận văn tốt nghiệp của em bao gồm ba phần: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng ngoại thương Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng ngoại thương Hà Nội. Do kiến thức và kinh nghiệm thực tập của em còn nhiều hạn chế nên đề tài của em không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy em rất mong nhận được ý kiến đóng góp, chỉ bảo của thầy cô và các bạn sinh viên quan tâm đến đề tài này. Em xin chân thành cám ơn! 2 CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1.1 Khái niệm Trong các hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất. Tín dụng xuất phát từ gốc từ Lating : Gredittum - tức là tin tưởng và tín nhiệm. Tín dụng được hiểu theo ngôn ngữ Việt Nam là quan hệ vay mượn gồm cả cho vay và đi vay. Tuy nhiên, khi gắn tín dụng với chủ thể nhất định như ngân hàng thì chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay. Theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng thì cho vay được hiểu là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Việc xác định như thế này là rất cần thiết để định lượng tín dụng trong các hoạt động kinh tế. 1.1.2 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại Tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng mà có những cách phân loại tín dụng khác nhau. _Phân loại theo thời gian Tổ chức tín dụng xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển. 3 Cho vay ngắn hạn là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp, thời hạn tối đa là 12 tháng và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ tín dụng của các ngân hàng. Các hình thức tín dụng ngắn hạn bao gồm : chiết khấu và tín dụng ứng trước. Cho vay trung hạn là loại cho vay mà ngân hàng cung cấp nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thường xuyên của doanh nghiêp, đó là nhu cầu tài trợ cho tài sản cố định và một phần tài sản lưu động thường xuyên của doanh nghiệp. Thời hạn của khoản vay trung và dài hạn là trên 1 năm, từ 1 đến 5 năm là tín dụng trung hạn và trên 5 năm là tín dụng dài hạn. Tín dụng trung dài hạn có các hình thức sau : Hình thức cho vay theo dự án, tín dụng tuần hoàn và cho vay hợp vốn. _ Phân loại theo hình thức: Nếu phân loại theo hình thức thì tín dụng ngân hàng gồm có chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê. Chiết khấu thương phiếu là việc khách hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn hoặc một giấy nợ. Về mặt pháp lý thì ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu. Đây là hình thức trao đổi trái quyền. Tuy vậy, đối với ngân hàng thì việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng và cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định. Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Tuy không phải xuất tiền ra nhưng ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Cho thuê là việc mà ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau một khoảng thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng. 4 _ Phân loại theo tài sản đảm bảo : Tín dụng có thể được phân chia thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, đảm bảo bằng thế chấp và cầm cố tài sản. Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, thường là khách hàng hoạt động có lãi, có tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra nợ nần. Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các cơng ty lớn hoặc những khoản cho vay trong thời gian ngắn mà ngân hàng có khả năng giám sát việc bán hàng… cũng khơng cần phải có các tài sản đảm bảo. Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo u cầu ngân hàng và khách hàng kí hợp đồng bảo đảm. Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản đảm bảo như quyền sở hữu của tài sản đảm bảo, giá trị, khả năng bán… _Phân loại theo rủi ro: Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. Tín dụng lành mạnh là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. Tín dụng có vấn đề là các khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh như việc tiêu thụ của khách hàng còn chậm, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính,… _ Phân loại khác Theo ngành kinh tế ( cơng, nơng nghiệp,…). Theo đối tượng cho vay ( tài sản lưu động, tài sản cố định ). Theo mục đích cho vay ( cho vay sản xuất, cho vay tiêu dùng,…). Theo các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hay chun mơn hố trong cấp tín dụng của ngân hàng. Với xu hướng đa dạng các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế. 5 1.1.3 Quy trình cho vay Quy trình cho vay của các ngân hàng thương mại nói chung có các bước sau đây : STT Các giai đoạn của quy trình Nguồn và nơi cung cấp thông tin Nghiệp vụ của ngân hàng ở mỗi giai đoạn Kết quả sau khi kết thúc một giai đoạn 1 Lập hồ sơ đề nghị cấp vốn Khách hàng đi vay cung cấp các thông tin ( báo cáo tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh…) Ngân hàng tiếp xúc, phổ biến và hướng dẫn lập hồ sơ khách hàng Hoàn thành bộ hồ sơ để chuyển sang bộ phận phân tích ( Bồ hồ sơ gồm có : Giấy đề nghị vay vốn; giấy phép thành lập, giấy phép kinh doanh do cơ quan có đủ thẩm quyền cấp; phương án sản xuất kinh doanh; các tài liệu phải minh chứng tính hợp pháp và giá trị các tài sản đảm bảo nợ vay ) 2 Phân tích tín dụng - Hồ sơ đề nghị vay từ giai đoạn 1 chuyển sang. - Các thông tin bổ sung từ phỏng vấn trực tiếp, hồ sơ lưu trữ Tổ chức thẩm định về các mặt tài chính và phi tài chính do các cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện Báo cáo kết quả tín dụng để chuyển sang bộ phận có thẩm quyền và quyết định cho vay 3 Quyết định cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp - Các số liệu thông tin từ giai đoạn 2 chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm định - Các thông tin Quyết định cho vay hoặc từ chối của cá nhân hoặc bộ phận được giao quyền phán quyết - Quyết đinh cho vay hoặc từ chối - Tiến hành các thủ tục pháp lý như hợp đồng tín nhiệm và các hợp đồng khác. 6 bổ sung 4 Tiến trình giải ngân - Quyết định cho vay và các hợp đồng liên quan - Các chứng từ làm cơ sở giải ngân Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp đồng tín dụng Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc trả cho đơn vị cung cấp 5 Giám sát, thu nợ và xử lý nợ quá hạn - Các thông tin từ nội bộ ngân hàng - Các báo cáo tài chính theo định kỳ - Các thông tin khác - Phân tích hoạt động tài khoản các báo cáo tài chính, kiểm tra cơ sở của khách hàng - Thu nợ - Tái xét và xếp hạng - Xử lý nợ quá hạn Báo cáo kết quả giám sát và đưa ra các giải pháp xử lý Lập các thủ tục để xử lý các khoản nợ quá hạn 1.1.4 Các nguyên tắc cho vay Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lợi cho ngân hàng. Các nguyên tắc này được ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại quy định cụ thể: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn ( gốc ) và lãi với thời gian xác định: Khi ngân hàng nhận các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn thì điều đó có nghĩa là ngân hàng phải có trách nhiệm trả cả gốc và lãi cho các khoản vay đó như đã cam kết. Vì vậy mà ngân hàng cũng phải yêu cầu người nhận tín dụng cũng phải thực hiện đúng cam kết này đối với ngân hàng để đảm bảo sự tồn tại và phát triển. Trên thực tế có một số khoản tài trợ mà ngân hàng không thu lãi như tín dụng ưu đãi. Tuy nhiên điều đó chỉ phản ánh chính sách ưu đãi của ngân hàng đối với khách hàng riêng biệt chứ không phản ánh bản chất của hoạt động tín dụng. 7 [...]... kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất.Người vay có phương án hoạt động tốt thì ngân hàng sẽ có khả năng thu hồi vốn và lãi Chính vì vậy mà khi cho vay ngân hàng cần phải xem xét phương án kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn đó 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm Thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương. .. để ngân hàng xem xét có cho vay hay không? Mức cho vay là bao nhiêu? Thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại là rất quan trọng, nó là nội dung không thể thiếu trong công tác thẩm định khách hàng Vậy công tác thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp của ngân hàng bao gồm những nội dung gì? 9 1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín... yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan” Đứng trên quan điểm ngân hàng thì có thể hiểu chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại như sau : “ Chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là tập hợp các đặc tính của thẩm định đáp ứng được các yêu cầu và mục đích của ngân hàng, ... các kết luận không chính xác và dẫn đến những quyết định sai lầm Chính vì vậy ta cần xem xét một số chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng 1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Khi đánh giá chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp thì có rất nhiều... vụ mục tiêu phân tích tài chính của mình 1.3 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Thuật ngữ “ Chất lượng đã được sử dụng từ lâu để mô tả các thuộc tính như đẹp, tốt, đắt,…Vì thế mà chất lượng dường như là một... khi cho vay Các chỉ tiêu này cũng phản ánh chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp của ngân hàng Nếu dư nợ cuối kỳ tăng, doanh số cho vay lớn, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của ngân hàng cao cho thấy chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp của ngân hàng là tốt Và ngược lại, nếu dư nợ cuối kỳ không tăng, tỷ lệ nợ quá hạn cao, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh thấp cho. .. độ hài lòng của khách hàng cao phản ảnh được chất lượng thẩm định tại ngân hàng đó là tốt 1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng: - Thời gian thẩm định tài chính doanh nghiệp: Chất lượng của kết quả thẩm định tài chính doanh nghiệp còn phụ thuộc vào thời gian thẩm định Kết quả thẩm định dù có chính xác đến đâu mà thời gian thẩm định kéo dài thì cũng không được coi là có chất lượng Nếu thời gian thẩm định. .. không và mức mà ngân hàng cấp cho doanh nghiệp có thể là bao nhiêu Thẩm định tài chính doanh nghiệp là rất cần thiết vì nếu công tác thẩm định không chính xác sẽ dẫn đến việc ra quyết định tín dụng sai lầm và dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Nhận thức được rõ vai trò của thẩm định tài chính doanh nghiệp như vậy, các ngân hàng còn cần phải nâng cao chất lượng thẩm định Vì chất lượng thẩm định kém, dẫn đến... lời của ngân hàng Để hiểu thêm về chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp thì ta phải thấy được tầm quan trong của chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp đối với ngân hàng và các chỉ tiêu phản ánh nó Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất của ngân hàng thương mại song cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng. .. ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định đúng đắn nhất trong hoạt động tín dụng để đảm bảo tính an toàn và tăng thu nhập cho mình 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Như phân tích ở trên chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp có vai trò rất quan trọng trong việc ra quyết định cấp tín dụng Thông qua công tác thẩm định