Hạn chế rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank

i TRNG I HC M TP. H CHÍ MINH CHNG TRÌNH ÀO TO C BIT KHÓA LUN TT NGHIP CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HN CH RI RO THNG GP TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI SACOMBANK SVTH: VÕ TH THY TIÊN MSSV: 0854030948 Ngành: Tài Chính Ngân Hàng GVHD: TS. NGUYN CHÍ C Thành ph H Chí Minh - Nm 2012 i LI CM N e:f  hoàn thành khóa lun tt nghip này, trc ht em xin chân thành gi li cám n đn toàn th thy cô trng i hc M đã truyn đt kin thc quý báu trong sut bn nm ti trng, vi nhng kin thc đó em có c hi vn dng vào thc t trong k thc tp cng nh thc hin khóa lun tt nghip. Em xin gi l i cám n sâu sc đn TS. Nguyn Chí c đã tn tình hng dn, đóng góp ý kin cho em t lúc làm báo cáo thc tp đn khi em phát trin đ tài làm khóa lun tt nghip này. Em xin chân thành cám n ch Hoàng V Ngc Qunh và các ch trong B phn Thanh toán quc t ca S giao dch Tp. H Chí Minh đã to mi điu kin cho em đc hc hi, trao đi thông tin và tip xúc môi trng làm vic thc t  giúp em hc hi đc cách thc làm vic cng nh có cái nhìn tng quan v hot đng thanh toán quc t ti ngân hàng đ em có th vit báo cáo và phát trin lên thành khóa lun tt nghip. Vì em hoàn thành bài khóa lun tt nghip này trong thi gian ngn nên không th tránh khi sai sót, em rt mong nhn s ch bo thêm ca quý thy cô, anh ch cùng bn bè đ em có th thc hin tt nhng khóa lun trong tng lai. Xin kính chúc Ngân hàng ngày mt phát tri n hn, kính chúc quý thy cô, anh ch và bn bè di dào sc khe và thành công trong cuc sng. Sinh viên thc hin Võ Th Thy Tiên iv DANH MC CÁC T VIT TT BCT: B chng t KH: Khách hàng NH: Ngân hàng NK: Nhp khu NHPH: Ngân hàng phát hành NHTB: Ngân hàng thông báo NHTM: Ngân hàng thng mi TDCT: Tín dng chng t TMCP: Thng mi c phn TTQT: Thanh toán quc t UCP: Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t XK: Xut khu XNK: Xut nhp khu v MC LC LI CM N i NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN ii NHN XÉT CA GING VIÊN PHN BIN iii DANH MC CÁC T VIT TT iv MC LC v DANH MC BNG viii DANH MC HÌNH ix CHNG 1: GII THIU CHUNG V  TÀI NGHIÊN CU 1 1.1 TNG QUAN VN  NGHIÊN CU 1 1.2 LÝ DO CHN  TÀI 1 1.3 MC ÍCH NGHIÊN CU 3 1.4 PHNG PHÁP NGHIÊN CU 3 1.5 PHM VI NGHIÊN CU 3 1.6 KT CU KHÓA LUN 3 CHNG 2: C S LÝ LUN V RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T CA NGÂN HÀNG THNG MI 5 2.1 HOT NG THANH TOÁN QUC T CA NGÂN HÀNG THNG MI 5 2.1.1 Khái ni m 5 2.1.2 Vai trò ca Thanh toán quc t 5 2.1.3 Các phng thc thanh toán trong TTQT 6 2.2 RI RO TRONG HOT NG TTQT THEO PHNG THC TDCT TI NGÂN HÀNG THNG MI 9 2.2.1 Khái nim v ri ro trong hot đng TTQT 9 2.2.2 Mt s loi ri ro thng gp trong TTQT theo phng thc TDCT ca NHTM 10 2.2.3 Nguyên nhân ca ri ro trong TTQT theo phng thc TDCT 13 2.3 CÁC NGHIÊN CU Ã THC HIN LIÊN QUAN N  TÀI 15 2.4 PH NG PHÁP NGHIÊN CU  TÀI 16 vi CHNG 3: THC TRNG VÀ MT S RI RO THNG GP TRONG HOT NG TTQT THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI SACOMBANK 18 3.1 GII THIU TNG QUAN V SACOMBANK 18 3.1.1 Gii thiu s lc v quá trình hình thành và phát trin 18 3.1.2 C cu t chc và qun lý nhân s ti Sacombank. 19 3.1.1 Chc nng, nhim v và đnh hng trong nm 2012 21 3.1.2 Tình hình hot đ ng kinh doanh ca Sacombank trong giai đon 2009 – 2011 22 3.2 THC TRNG VÀ MT S RI RO THNG GP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI SACOMBANK 27 3.2.1 Thc trng v hot đng TTQT theo phng thc TDCT ti Sacombank 27 3.2.2 Mt s ri ro thng gp trong hot đng TTQT theo phng thc TDCT ti Sacombank 29 3.3 ÁNH GIÁ S LC V KT QU T C, TN T I VÀ NGUYÊN NHÂN DN N RI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DNG CHNG T TI SACOMBANK 39 3.3.1 Kt qu đt đc 39 3.3.2 Hn ch và nguyên nhân 40 CHNG 4: GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG TI SACOMBANK. 42 4.1 GII PHÁP CA NGÂN HÀNG I VI KHÁCH HÀNG 42 4.1.1 Chú trng nâng cao cht lng công tác thm đnh, đánh giá và phân loi khách hàng 42 4.1.2 Tng cng hn na công tác t vn cho khách hàng 42 4.1.3 Duy trì quan h vi khách hàng truyn thng và thu hút thêm khách hàng mi 43 4.2 GIÁI PHÁP HOÀN THIN QUY TRÌNH NGHIP V TÍN DNG CHNG T 44 4.2.1 Tip tc duy trì và ci tin hn na nhng quy đnh v đnh mc ký qu 44 4.2.2 Tng cng công tác kim tra, kim soát 45 4.2.3 a dng hoá các loi th tín dng 45 4.3 HOT NG TÀI TR XUT NHP KH U 46 4.3.1 Hot đng tài tr xut khu 46 4.3.2 Hot đng tài tr nhp khu 46 vii 4.4 MT S KIN NGH NHM HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DNG CHNG T TI SACOMBANK 46 4.4.1 Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 46 4.4.2 Kin ngh vi Doanh nghip xut nhp khu 47 LI KT 49 DANH MC TÀI LIU THAM KHO 50 viii DANH MC BNG Bng 3.1: Kt qu hot đng kinh doanh ca Sacombank giai đon 2009-2011 22 Bng 3.2: Tình hình huy đng vn trong giai đon 2009-2011 24 Bng 3.3: Tình hình hot đng tín dng ti Sacombank giai đon 2009-2011 25 Bng 3.4: Kt qu hot đng Thanh toán quc t ca Sacombank trong giai đon 2009- 2011 26 Bng 3.5: T trng Doanh s thanh toán L/C xut và L/C nhp ti Sacombank giai đon 2009 – 2011 (phân tích theo chiu dc) 27 Bng 3.6: T trng Doanh s thanh toán L/C xut và L/C nhp ti Sacombank giai đon 2009 - 2011 (phân tích theo chiu ngang) 28 Bng 3.7: Doanh s L/C cha thanh toán theo c cu L/C xut và L/C nhp giai đon 2009 – 2011 30 ix DANH MC HÌNH Hình 2.1: Quy trình nghip v theo phng thc tín dng chng t 8 Hình 3.1: S đ t chc ca Sacombank 20 1 CHNG 1: GII THIU CHUNG V  TÀI NGHIÊN CU 1.1 TNG QUAN VN  NGHIÊN CU Ngân hàng là mt trong các t chc tài chính quan trng nht ca nn kinh t. Vi vai trò trung gian tài chính, tu thuc vào s phát trin ca nn kinh t nói chung và h thng tài chính nói riêng mà loi hình NHTM thng chim t trng ln nht v quy mô tài sn, th phn cng nh s lng. Hot đng ca NHTM rt đa dng và mang tính rng khp, liên quan đn nhiu ngành, nhiu lnh vc ca nn kinh t . Do phm vi hot đng cng nh phm vi nh hng khá rng nh vy, ngân hàng phi gánh chu nhiu ri ro khác nhau liên quan đn các hot đng kinh t đó. Mt s ri ro đc thù mà các NHTM thng gp phi, đó là: ri ro tín dng, ri ro lãi sut, ri ro thanh khon, ri ro hot đng, ri ro pháp lý, chính tr Hot đng trong lnh vc nhy cm, ri ro ca ngân hàng không ch liên quan đn các hot đng tín dng, huy đng mà còn c hot đng dch v thanh toán, mà trong đó có l ri ro nht là thanh toán quc t. Hin nay vi vic gia nhp vào t chc WTO, hot đng kinh doanh ca các doanh nghip Vit Nam đc m rng trên nhiu quc gia t đó đòi hi nhu cu TTQT cng phi nâng cao đ đáp ng nhu cu ca khách hàng. Nu nh hot đng thanh toán n i đa ch mang tính cht lu chuyn tin t trong nc vi nhng nguyên tc, quy đnh đa phn b chi phi bi pháp lut trong nc nên nhng tranh chp s d đc gii quyt thì thanh toán quc t li là mang đc trng khác. Mc dù nhng quy tc, lut l v thanh toán quc t cng tuân theo nhng thông l quc t, nhng điu khon nh  UCP600, ISBP, URR752 và nhng điu khon quc t khác nhng vì là giao thng gia các quc gia, nên mi nc đu có nhng điu lut riêng, tng doanh nghip, tng ngân hàng  mi quc gia cng có quy đnh riêng.  có th cùng “đá” trên “sân chi chung” này, ngoài nhng “phn thng ln”, các t chc, doanh nghip cng có không ít ri ro, đc bit là trong vic thanh toán và giao nhn hàng. 1.2 LÝ DO CHN  TÀI Trong tt c các hot đng kinh doanh ca ngân hàng, cho đn nay hot đng TTQT vn là hot đng kinh doanh quan trng nht, mang li phn li nhun ln nht cho ngân hàng. Tuy nhiên, bên cnh li nhun ln, bn thân hot đng thanh toán cng cha đng rt nhiu ri ro. Ri ro trong hot đng TTQT có th gây ra tác đng nng n đn các hot đng kinh doanh khác, thm chí đe do s tn t i ca Ngân hàng. Hin nay có rt nhiu phng thc thanh toán nhng đc s dng ph bin thì có chuyn tin, nh thu và tín dng chng t. Nu nh hai phng thc đu đu bt li cho mt 2 bên là ngi mua hoc ngi bán, ngân hàng ch là trung gian và không b ràng buc trách nhim phi thanh toán, thì phng thc tín dng chng t li t ra u vit hn, nó đm bo quyn li cho tt c các bên tham gia. Bi vì nhng hot đng TTQT din ra vi các đi tác có tr s  nhng quc gia khác nhau, thông tin v vic kinh doanh ca h khó kim soát, đôi khi là thiu tin cy nên vic dùng phng thc này khá an toàn và t o đc s yên tâm cho mi bên v quyn li ca mình. C th nh nhà XK s đc ngân hàng tr tin nu BCT xut trình phù hp vi L/C bt k nhà NK có mun tr tin hay không; nhng chm tr trong vic chuyn chng t cng đc hn ch ti đa do quy đnh c th trong L/C và mt khi chng t đc chuyn đn ngân hàng thì vic thanh toán s đ c tin hành ngày hoc vào mt ngày xác đnh, điu này tránh vic chim dng vn ca nhà XK và đc bit nhà XK có th chit khu L/C trc đ có tin chun b hp đng. Còn đi vi nhà NK, h ch thc hin vic tr tin khi hàng hóa thc s đc giao, tránh vic la đo khi đa tin ri nhng không có hàng và h cng yên tâm ch khi nhà XK chun b BCT đúng v i L/C thì mi đc thanh toán tin, điu này giúp nhà NK có đc nhng giy t theo đúng yêu cu đ kim tra hành hóa. Riêng đi vi ngân hàng đây là phng thc thu đc nhiu mc phí nh phí thanh toán L/C, phí ký hu B/L, phiu xác nhn thông báo…. do có nhiu dch v đc thc hin đng thi cng m rng quan h vi khá nhiu đi tác  các quc gia khác nhau. Vi khá nhiu u đim nh  trên, quyn li ca c nhà nhp khu và xut khu đc đm bo, ngc li ri ro ln nht thuc v ngân hàng. Chính vì th, vic hn ch ri ro trong thanh toán quc t, đc bit là phng thc TDCT là mt công vic không th thiu đi vi bt k mt ngân hàng nào. Vi th mnh là mt trong nhng ngân hàng TMCP ln trong c nc, có mng l i kinh doanh rng khp, sn phm dch v ngân hàng đa dng và cht lng cao, h thng máy tính và truyn thông hin đi, có uy tín đi vi khách hàng trong nc và quc t hot đng TTQT ti Sacombank đã đt đc nhng thành qu nht đnh, đáp ng mi nhu cu ca khách hàng v các nghip v liên quan đn thanh toán xut nhp khu hàng hóa cho khách hàng mt cách nhanh chóng, chính xác và hiu qu. Tuy nhiên, hot đng thanh toán qu c t cng còn khá nhiu hn ch v mt cân đi gia hot đng thanh toán xut khu và nhp khu đã nh hng đn hot đng thanh toán ca ngân hàng. Mc dù s h s m L/C và h s yêu cu Sacombank là ngân hàng thông báo rt nhiu, nhng t l thanh toán còn cha cao do có nhng ri ro. Chính vì vy, lý do đu tiên mà tôi chn đ tài này là mun tìm ra nhng ri ro thc t mà ngân hàng th ng gp phi, đó có th là ri ro do s phc tp trong quy trình, s thiu kinh nghim cng nh kin thc ca vi ngi s dng phng thc TDCT nên vic áp dng phng thc này còn gp nhiu hn ch. Lý do th hai là tôi mun thông qua nghiên cu này, đ xut mt s bin pháp hn ch ri ro cho phng thc trên, t đó giúp ngân hàng có th thu hút đc nhi u khách hàng s dng dch v thanh toán ca [...]... r i ro trong Thanh toán qu c t theo ph ch ng t c a Ngân hàng Th ng m i Ch ng 3: Th c tr ng và m t s r i ro th ng g p trong ho t theo ph ng th c tín d ng ch ng t t i Sacombank Ch ng 4: Gi i pháp h n ch r i ro trong ho t th c tín d ng ch ng t t i Sacombank ng th c tín d ng ng Thanh toán qu c t ng Thanh toán qu c t theo ph ng 4 CH NG 2: C S LÝ LU N V R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T THEO PH NG TH C TÍN... c hi n thanh toán cho ng i h ng l i theo qui nh c a L/C ngay c trong tr ng h p ng i NK ch tâm không hoàn tr NH là ng i gây ra r i ro o c khi NH m L/C có th vi ph m cam k t c a mình nh t ch i thanh toán ho c trì hoãn thanh toán ho c ng v phía khách hàng gây khó kh n trong quá trình thanh toán d R i ro chính tr , pháp lý R i ro chính tr trong thanh toán qu c t theo ph ng th c TDCT là nh ng r i ro b t... ng c l i Trong ho t ng thanh toán TDCT, ngân hàng c ng không th tránh kh i r i ro Vì v y theo nguyên nhân phát sinh, các r i ro trong thanh toán TDCT mà ngân hàng và các bên tham gia th ng g p là: a R i ro tín d ng R i ro tín d ng là c tr ng tiêu bi u nh t, d x y ra nh t trong m i ho t ng ngân hàng R i ro trong ho t ng tín d ng là tình tr ng ng i i vay không có kh n ng hoàn tr c, không tr úng h n ho... th c áp d ng trong n i th ng và ngo i th ng Trong ngo i th ng, theo yêu c u c a nhà NK, ngân hàng phát hành m t th tín d ng cho nhà XK h ng Trong ó NHPH có s cam k t s tr ti n cho nhà XK khi nhà XK tuân th nh ng i u ki n quy nh trong L/C và chuy n BCT cho ngân hàng thanh toán Thu t ng tín d ng- credit” ây c dùng theo ngh a r ng, ngh a là tín nhi m”, ch không ph i ch “m t kho n cho vay” theo ngh a thông... là trung gian thanh toán mà còn 9 ng ra ch u trách nhi m ki m tra BCT và thanh toán cho nhà XK tr hoàn tr l i cho NH 2.2.2 M t s lo i r i ro th TDCT c a NHTM c khi nhà NK ng g p trong TTQT theo ph ng th c Trong ho t ng ngân hàng, l i nhu n và r i ro luôn i ôi v i nhau và có m i quan h ng c chi u L i nhu n càng cao thì r i ro ngân hàng g p ph i càng l n và ng c l i Trong ho t ng thanh toán TDCT, ngân... 2010 nh ng trong n m 2011 cùng v i khó kh n chung nên ch t ng 0,27% Trong i u ki n n n kinh t nh ng n m g n ây ang d n h i ph c, vi c các doanh nghi p s d ng thanh toán b ng L/C khá nhi u s c n 26 th n c a doanh nghi p trong n c i v i vi c trong kinh doanh v i i tác n c ngoài vì TDCT là ph ng th c m b o an toàn cho c ng i XK và NK ây c ng là ph ng th c ch y u trong ho t ng thanh toán qu c t c a Sacombank. .. khác nhau, ho t ng thanh toán L/C g p r t nhi u r i ro, trong ó có r i ro ch quan t phía n ng l c và trình c a cán b ngân hàng, gây cho ngân hàng nhi u thi t h i, nh h ng n uy tín c a ngân hàng.Do kh n ng áp d ng quy ch và n ng l c c a cán b tín d ng trong quá trình th m nh khách hàng tr c khi m L/C mà gây ra r i ro tín d ng cho ngân hàng Khi ti n hành vi c ký qu , cho vay thanh toán hàng nh p, ngân... n ch r i ro trong thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t t i ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn Th ng tín - chi nhánh Hà N i" c a tác gi V Th Vân Anh, l p 42B, khoa Tài Chính Doanh nghi p, tr ng H Kinh t qu c dân, n m 2003 M t u i m d th y là bài vi t i khá sâu vào th c tr ng r i ro trong ho t ng TTQT, i c th vào TDCT và s b L/C l p t i NH trong giai o n 20012003 có x y ra r i ro, ng th... gia b vi ph m R i ro không ch c hi u theo ngh a h p là vi c ch ng t không c thanh toán, mà còn c hi u r ng ra là b t k m t s ch m tr nào trong các khâu c a quá trình TTQT R i ro có th x y ra v i t t c các bên tham gia: V i c ti n, r i ng i bán, r i ro x y ra khi bán hàng không thu c ti n ho c ch m thu ro v th tr ng, r i ro không nh n hàng, r i ro không thanh toán ; v i ng i mua, r i ro x y ra khi ng... XK v i i u ki n truy òi tr giúp nhà XK, do ó NH này ph i ch u r i ro tín d ng i v i NHPH ho c nhà XK c R i ro o c R i ro o c là nh ng r i ro khi m t bên tham gia ph ng th c thanh toán TDCT c tình không th c hi n úng ngh a v c a mình theo qui nh c a L/C, làm nh h ng t i quy n l i c a bên kia R i ro o c i v i nhà XK: M c dù trong thanh toán TDCT ã có s cam k t c a NH m L/C nh ng s tin t ng và thi n chí . trò ca Thanh toán quc t 5 2.1.3 Các phng thc thanh toán trong TTQT 6 2.2 RI RO TRONG HOT NG TTQT THEO PHNG THC TDCT TI NGÂN HÀNG THNG MI 9 2.2.1 Khái nim v ri ro trong hot. v ri ro trong Thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t ca Ngân hàng Thng mi. Chng 3: Thc trng và mt s ri ro thng gp trong hot đng Thanh toán quc t theo phng. ri ro đc thù mà các NHTM thng gp phi, đó là: ri ro tín dng, ri ro lãi sut, ri ro thanh khon, ri ro hot đng, ri ro pháp lý, chính tr Hot đng trong lnh vc nhy cm, ri ro