Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh sóc trăng

Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh sóc trăng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

- -

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

VÀ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SÓC TRĂNG

MSSV: 4074694 Lớp: Ngoại thương 1 Khóa 33

Cần Thơ - 2010

Xin chân thành cảm ơn các chị phòng thanh toán quốc tế Những người đã giúp đỡ em rất nhiều, dù công việc bận rộn nhưng các anh chị vẫn dành thời gian chỉ dẫn, truyền đạt những kinh nghiệm và nghiệp vụ thanh toán quốc tế, cung cấp những số liệu cần thiết để em có thể hoàn thành tốt đề tài này

Do hạn chế về thời gian và kiến thức nên trong quá trình thực hiện đề tài không tránh khỏi thiếu sót Rất mong thầy cô, các anh chị chỉ dẫn và góp ý thêm

để đề tài được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Cần thơ, ngày tháng năm 2010

Phạm Thị Mỹ Tiên

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần thơ, ngày….tháng….năm…

Phạm Thị Mỹ Tiên

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Họ và tên: PHẠM XUÂN MINH

Học vị: Thạc sĩ

Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng

Cơ quan công tác: Khoa kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại Học Cần Thơ Tên học viên: Phạm Thị Mỹ Tiên MSSV: 4074694

Chuyên ngành: Ngoại thương

Tên đề tài: Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp mở rộng

hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Sóc Trăng

NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN

Cần thơ, ngày tháng năm 2010

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1 i

GIỚI THIỆU 14

1.1.LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 14

1.2.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 15

1.2.1 Mục tiêu chung 15

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 15

1.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 15

1.4.PHẠM VI NGHIÊN CỨU 15

1.4.1 Không gian 15

1.4.2 Thời gian 16

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 16

1.5.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

1.5.1 Phương pháp thu thập số liệu 16

1.5.2 Phương pháp phân tích số liệu 16

CHƯƠNG 2 17

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 17

2.1.Khái niệm về thanh toán quốc tế 17

2.2.Vai trò của thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng 17

2.3.Các phương thức thanh toán quốc tế 18

2.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 18

2.3.2 Phương thức nhờ thu (Collection) 20

2.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ ( Letter of credit L/C) 21

2.4.Rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế 24

2.4.1 Phương thức nhờ thu 24

2.4.2 Phương thức tín dụng chứng từ 27

2.4.3 Phương thức chuyển tiền 29

CHƯƠNG 3 30

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN SÓC TRĂNG 30

Giới thiệu về Ngân hàng

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 30

3.1.1.1 Lịch sử hình thành 30

3.1.1.2 Nhiệm vụ, chức năng và định hướng phát triển 31

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 32

3.1.3 Giới thiệu về phòng thanh toán quốc tế 33

3.2.Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu của Ngân hàng 34

3.2.1 Chuyển tiền 34

3.2.2 Tín dụng chứng từ (L/C Documentary Credit) 37

3.2.2.1 Quy trình L/C xuất khẩu 37

3.2.2.2 Quy trình L/C nhập khẩu: 39

3.2.3 Nhờ thu 40

3.3 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm từ năm 2007-2009 và 6 tháng đầu năm 2010 40

3.4.Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm từ năm 2007-2009 và 6 tháng đầu năm 2010 45

3.5.Phân tích thuận lợi và khó khăn ảnh hưởng đến Agribank Sóc Trăng 48

3.5.1 Thuận lợi 48

3.5.2 Khó khăn 49

3.6.Định hướng phát triển 6th cuối năm 2010 của Ngân hàngError! Bookmark not defined CHƯƠNG 4 50

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SÓC TRĂNG 51

4.1.Phân tích tình hình thanh toán quốc tế của Ngân hàng 51

4.1.1 Hoạt động thanh toán quốc tế qua các năm 51

4.1.1.1 Tín dụng chứng từ 58

4.1.1.2 Chuyển tiền 63

4.1.1.3 Nhờ thu 67

4.1.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 73

4.1.3 Tình hình thu phí dịch vụ thanh toán tại AGRIBANK Sóc Trăng 79 4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng 78

4.2.1 Kim ngạch xuất nhập khẩu của thành phố Sóc Trăng 79

4.2.2 Tỷ giá hối đoái 79

4.2.3 Đối thủ cạnh tranh 80

4.2.4 Uy tín của ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế 81

4.2.5 Khả năng nguồn lực của ngân hàng 82

4.2.6 Chiến lược kinh doanh của Ngân hàng 83

4.2.7 Chính sách khách hàng 83

4.3.Phân tích điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động TTQT của AGRIBANK Sóc Trăng 84

4.3.1 Điểm mạnh 84

4.3.2 Điểm yếu 84

4.3.3 Cơ hội 85

4.3.4 Thách thức 85

4.3.5 Phân tích ma trận SWOT 86

CHƯƠNG 5 89

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SÓC TRĂNG 89

5.1.Những mặt đạt được 89

5.2.Những hạn chế 89

5.3.Giải pháp 89

5.3.1 Chiến lược Marketing mix 89

5.3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT 92

5.3.3 Mở rộng hình thức tài trợ xuất nhập khẩu 92

5.3.4 Xác định mức ký quỹ hợp lý 92

5.3.5 Mức chiết khấu 93

5.3.6 Rút ngắn công đoạn xử lý hồ sơ 93

5.3.7 Giải pháp về nguồn nhân lực hoạt động trong lĩnh vực TTQT 93

CHƯƠNG 6 95

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 95

6.1 KẾT LUẬN 95

6.2 KIẾN NGHỊ 95

6.2.1 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu 95

6.2.2 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 96

6.2.3 Đối với ngân hàng nông nghiệp Sóc TrăngError! Bookmark not defined

TÀI LIỆU THAM KHẢO 97

BẢNG 6: DOANH SỐ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN

HÀNG GIAI ĐOẠN 2007-2009 THEO TRỊ GIÁ VÀ SỐ MÓN 52

BẢNG 7: DOANH SỐ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 6 THÁNG

NĂM 2009 VÀ 6 THÁNG NĂM 2010 (THEO TRỊ GIÁ VÀ SỐ MÓN) 56

BẢNG 8: DOANH SỐ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ THEO TRỊ

GIÁ VÀ SỐ MÓN GIAI ĐOẠN 2007-2009 58

BẢNG 9: DOANH SỐ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ THEO TRỊ

GIÁ VÀ SỐ MÓN 6TH NĂM 2009 VÀ 6TH NĂM 2010 61

BẢNG 10: DOANH SỐ THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN

TIỀN THEO TRỊ GIÁ VÀ SỐ MÓN GIAI ĐOẠN 2007-2009 63

BẢNG 11: DOANH SỐ THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN THEO TRỊ GIÁ VÀ SỐ MÓN 6 THÁNG NĂM 2009 VÀ 6 THÁNG

NĂM 2010 66

BẢNG 12: DOANH SỐ THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

THEO TRỊ GIÁ VÀ SỐ MÓN GIAI ĐOẠN 2007-2009 67

BẢNG 13: DOANH SỐ THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU THEO TRỊ GIÁ VÀ SỐ MÓN 6 THÁNG NĂM 2009 VÀ 6 THÁNG NĂM

2010 70

BẢNG 14: DOANH SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ THEO TRỊ

GIÁ GIAI ĐOẠN 2007-2009 73

BẢNG 15: DOANH SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ THEO TRỊ

GIÁ 6 THÁNG NĂM 2009 VÀ 6 THÁNG NĂM 2010 75

BẢNG 16: TÌNH HÌNH THU PHÍ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

GIAI ĐOẠN 2007-2009 76

BẢNG 17: DIỄN BIẾN TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI BÌNH QUÂN GIAI ĐOẠN

2007-2009 VÀ 6 THÁNG NĂM 2010 80

DANH MỤC HÌNH

Sơ đồ 1: Quá trình tiến hành nghiệp vụ chuyển tiền 19

Sơ đồ 2: Quá trình tiến hành nghiệp vụ nhờ thu 21

Sơ đồ 3: Quá trình tiến hành nghiệp vụ tín dụng chứng từ 23

Sơ đồ 4: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Nông Nghiệp Sóc Trăng 32

Hình 1: Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2007-2009 42

Hình 2: Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng 2009 và 6 tháng 2010 44

Hình 3: Biểu đồ thể hiện kết quả huy động vốn nội tệ và vốn ngoại tệ của Ngân hàng giai đoạn 2007-2009 46

Hình 4: Biểu đồ thể hiện kết quả huy động vốn nội tệ và vốn ngoại tệ của Ngân hàng giai 6 tháng 2009 và 6 tháng 2010 47

Hình 5: Biểu đồ thể hiện doanh số hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn 2007-2009 theo trị giá 53

Hình 6: Biểu đồ thể hiện doanh số hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn 2007-2009 theo số món 55

Hình 7: Biểu đồ thể hiện doanh số hoạt động thanh toán quốc tế theo trị giá 6 tháng 2009 và 6 tháng 2010 57

Hình 8: Biểu đồ thể hiện doanh số thanh toán bằng tín dụng chứng từ giai đoạn 2007-2009 theo trị giá 59

Hình 9: Biểu đồ thể hiện doanh số thanh toán bằng tín dụng chứng từ giai đoạn 2007-2009 theo số món 60

Hình 10: Biểu đồ thể hiện doanh số thanh toán bằng tín dụng chứng từ theo trị giá 6 tháng 2009 và 6 tháng 2010 62

Hình 11: Biểu đồ thể hiện doanh số thanh toán bằng chuyển tiền giai đoạn 2007-2009 theo trị giá 64

Hình 12: Biểu đồ thể hiện doanh số thanh toán bằng phương thức chuyển tiền theo số món giai đoạn 2007-2009 65

Hình 13: Biểu đồ thể hiện doanh số thanh toán bằng phương thức chuyển tiền theo trị giá 6 tháng 2009 và 6 tháng 2010 66

Hình 14: Doanh số thanh toán bằng phương thức nhờ thu theo trị giá giai đoạn

Hình 18: Tỷ trọng các phương thức thanh toán năm 2008 theo trị giá 72 Hình 19: Tỷ trọng các phương thức thanh toán năm 2009 theo trị giá Error! Bookmark not defined

Hình 20: Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ giai đoạn 2007-2009 theo trị

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Ngày nay, cùng với xu hướng hội nhập kinh tế thế giới, thương mại quốc tế ngày càng có điều kiện phát triển hàng hóa trao đổi giữa các quốc gia ngày càng nhiều, chất lượng và dễ dàng Trong nền kinh tế mỗi nước hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trò cực kì quan trọng đây chính là cầu nối của từng quốc gia với các nước khác trên thế giới Là một nước đang phát triển, Việt Nam đang xích lại gần thế giới thông qua chiếc cầu nối thương mại quốc tế Phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho Việt Nam sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có của mình và tạo được vị trí thích hợp trong dây chuyền hợp tác và phân công lao động quốc tế Tuy nhiên, phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam là doanh nghiệp vừa và nhỏ nên khả năng tài chính và các nghiệp vụ kinh doanh còn hạn chế Do đó, nhu cầu được cung cấp vốn, các sản phẩm, dịch

vụ tiện ích của các ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp này ngày càng tăng nên hoạt động của Ngân hàng hiện nay không chỉ có các nghiệp vụ truyền thống là huy động vốn và cho vay mà các Ngân hàng đã có chủ trương mở rộng và phát triển thêm lĩnh vực dịch vụ Ngân hàng trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế Hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngày nay đóng một vai trò quan trọng trong công tác thanh toán nhằm làm tăng thu nhập cho ngân hàng và giải quyết việc thanh toán giữa các bên được nhanh chóng, đảm bảo về quyền lợi và giá trị trên hợp đồng của các bên tham gia giao dịch xuất nhập khẩu Khi quan hệ quốc tế ngày càng được mở rộng thì hoạt động TTQT của Việt Nam phải được hoàn thiện và phát triển để đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng đa dạng và mở rộng trên phạm vi quốc tế đặc biệt là hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu

Cùng với xu hướng chung thì Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Sóc Trăng cũng đã từng bước có sự đổi mới trong hoạt động thanh toán quốc tế này Hiện nay, tại mỗi Ngân hàng đều có qui trình thanh toán quốc tế tương tự nhau nhưng việc thực hiện có thể rất khác nhau Do vậy, với mục đích tìm hiểu về hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng hiện đã được thực hiện như thế nào, kết quả hoạt động qua các năm ra sao, có những rủi ro tiềm ẩn nào

trong hoạt động thanh toán từ đó nhận ra các mặt đạt được và đưa ra các biện pháp khắc phục mặt chưa đạt trong thời gian sắp tới Với những kiến thức đã tích

lũy được và một số kiến thức nghiên cứu từ thực tiễn em chọn đề tài: “Phân tích

hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Tỉnh Sóc Trăng”

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng

- Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Sóc Trăng

- Phân tích các rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

- Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế và nhận ra các mặt đạt được cũng như chưa đạt của Ngân hàng từ đó đưa ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Sóc Trăng

1.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Đề tài “Thực trạng TTQT và giải pháp mở rộng tại NHNo Tiền Giang” do sinh viên Lê Hoàng Yến thực hiện, giáo viên hướng dẫn cô Đoàn Thị Cẩm Vân nghiên cứu rõ ràng, nói rõ được thực trạng thanh toán quốc tế tại NHNo Tiền Giang, số liệu từ năm 2004-2006 cho thấy được sự tăng trưởng của hoạt động TTQT tại NH và các nguyên nhân ảnh hưởng Tuy nhiên, đề tài chưa phân tích được những rủi ro trong hoạt động TTQT và những điểm mạnh, điểm yếu trong từng phương thức thanh toán để đưa ra biện ra biện pháp khắc phục

Đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động TTQT tại NHNo&PTNT Sóc Trăng” cũng nói lên hoạt động TTQT tại NH nhưng số liệu còn ít chưa rõ ràng, chưa phân tích sâu vào từng lĩnh vực thanh toán

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Không gian

Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Sóc Trăng

1.4.2 Thời gian

Thời gian thực hiện đề tài từ 23/09/2010 đến 15/11/2010 Số liệu được thu thập từ các báo cáo từ năm 2007 đến 6 tháng đầu năm 2010

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế và các số liệu có liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Sóc Trăng

1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.5.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp từ phòng thanh toán quốc tế qua ba năm

2007-2009 và 6 tháng đầu năm 2010 Với những số liệu này là cơ sở để phân tích tình hình hoạt động của Ngân hàng cũng như của phòng thanh toán quốc tế

1.5.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp thống kê mô tả để mô tả tình hình hoạt động của Ngân hàng

- Phương pháp so sánh tỷ trọng để xem xét tỷ trọng của các chỉ tiêu nghiên cứu trên tổng thể

- Phương pháp so sánh tương đối lẫn tuyệt đối để so sánh tốc độ tăng của các chỉ tiêu nghiên cứu của năm sau so với năm trước để thấy được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

- Sử dụng biểu bảng để mô tả những số liệu làm cơ sở cho sự phân tích

- Phương pháp phân tích ma trận SWOT

- Sử dụng chiến lược Marketing Mix

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh

từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các doanh nghiệp, các cá nhân của các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trù trên các tài khoản được mở tại các Ngân hàng

Khác với thanh toán trong nước TTQT có các đặc điểm riêng:

- Chủ thể tham gia vào hoạt động TTQT ở các quốc gia khác nhau, mỗi giao dịch TTQT liên quan tối thiểu hai quốc gia thông thường là ba quốc gia

- Hoạt động thanh toán liên quan đến hệ thống luật pháp của các quốc gia khác nhau thậm chí đối nghịch nhau Do tính phức tạp đó các bên tham gia thường lựa chọn các quy phạm pháp luật mang tính thống nhất và theo thông lệ quốc tế

- Đồng tiền dùng trong TTQT thông thường tồn tại dưới hình thức các phương tiện thanh toán ( hối phiếu, séc, thẻ, chuyển khoản,…) có thể là đồng tiền của nước người mua hoặc người bán hoặc có thể là đồng tiền của nước thứ ba nhưng thường là ngoại tệ được tự do chuyển đổi

- Ngôn ngữ sử dụng trong TTQT phổ biến là tiếng Anh

- TTQT đòi hỏi trình độ chuyên môn, trình độ công nghệ tương xứng với trình độ quốc tế

2.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng

Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng về các dịch vụ tài chính có liên quan tới thanh toán quốc tế Trên cơ

sở đó giúp Ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho Ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều đó không chỉ giúp Ngân hàng mở rộng quy

mô hoạt động mà còn là một ưu thế tạo nên sức cạnh tranh của Ngân hàng trong

cơ chế thị trường Hoạt động TTQT không chỉ là một hoạt động đơn thuần mà

còn là hoạt động hỗ trợ bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng Hoạt động TTQT được thực hiện tốt sẽ mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại và các hoạt động ngân hàng quốc tế khác

Hoạt động TTQT làm tăng tính thanh khoản cho Ngân hàng Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng có thể thu được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ TTQT với các ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán

TTQT còn tạo điều kiện hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Các ngân hàng

sẽ áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy

mô và mạng lưới ngân hàng

Hoạt động TTQT cũng làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại của Ngân hàng, tăng cường khả năng cạnh tranh của Ngân hàng, nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, trên cơ sở đó khai thác nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của ngân hàng

2.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế

2.1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người chuyển tiền hay người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định trong một thời gian nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu Số tiền này được dùng để thanh toán cho hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ hoặc các mục đích khác mà pháp luật cho phép

 Hình thức chuyển tiền:

Chuyển tiền bằng thư (M/T – Mail Transfer): Người chuyển tiền yêu cầu

ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài bằng thư Ngân hàng thực hiện yêu cầu của người chuyển tiền bằng lệnh trả tiền (Payment Order) hoặc bằng giấy báo có để

ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận Chuyển tiền bằng thư chậm nên không đáp ứng kịp thời nhu cầu nhận tiền của người thụ

hưởng Hiện nay hầu như tất cả các ngân hàng đều không còn áp dụng phương

thức chuyển tiền này.

Chuyển tiền bằng điện (T/T – Telegraphic Transfer): Người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài bằng điện Ngân hàng thực hiện yêu cầu của người chuyển tiền bằng cách điện ra ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận Chuyển tiền bằng điện nhanh hơn chuyển tiền bằng thư nên hiện nay được sử dụng rộng rãi

Nếu cả ngân hàng chuyển tiền và ngân hàng thanh toán đều là thành viên của Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng quốc tế (SWIFT) hoặc có quan

hệ trao đổi dữ liệu điện tử (Electronic Data Interchange – EDI) với nhau, ngân hàng chuyển tiền sẽ gởi lệnh thanh toán qua mạng viễn thông này Các chỉ thị được chuẩn hoá và được bảo mật hoàn toàn

 Quá trình tiến hành nghiệp vụ:

Sơ đồ 1: Quá trình tiến hành nghiệp vụ chuyển tiền

 Giải thích quá trình tiến hành nghiệp vụ:

(1) Sau khi thoả thuận đi đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, cung cấp dịch vụ, nhà xuất khẩu hoặc nhà cung ứng dịch vụ thực hiện việc cung ứng hàng hoá dịch vụ cho nhà nhập khẩu đồng thời chuyển giao bộ chứng từ + hàng hoá

(2) Nhà nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hoá đơn lập yêu cầu chuyển tiền gởi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu chuyển tiền cho nhà xuất khẩu, nhà cung cấp dịch vụ phục vụ nhà xuất khẩu

(3) Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng phục

vụ nhà nhập khẩu sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền sau đó gởi giấy

Người nhận tiền (1) Người chuyển tiền

báo nợ (giấy đã thanh toán cho đơn vị nhập khẩu)

(4) Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu thực hiện chuyển tiền theo lệnh (bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng thanh toán hay ngân hàng đại lý của mình

ở nước ngoài đến ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu

(5) Ngân hàng thanh toán trả tiền cho nhà xuất khẩu và gởi giấy báo cho nhà xuất khẩu

2.1.3.2 Phương thức nhờ thu (Collection)

Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà qua đó nhà xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ gửi hàng, giao chứng từ hàng hóa ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra ở nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu Người nhập khẩu sau khi nhận được giấy báo nhờ thu của ngân hàng phải tiến hành ngay việc chi trả tiền để nhận chứng từ hàng hóa và đi lãnh hàng

Phương thức nhờ thu trơn

Đây là phương thức thanh toán mà trong đó nhà xuất khẩu sau khi giao hàng cho nhà nhập khẩu, chỉ ký phát tờ hối phiếu (hoặc nhờ thu, séc) đòi tiền tổ chức nhập khẩu và yêu cầu ngân hàng thu số tiền trên tờ hối phiếu đó, không kèm theo một điều kiện nào cả của việc trả tiền

Phương thức nhờ thu kèm chứng từ: là phương thức thanh toán mà nhà

xuất khẩu không những chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa gửi kèm theo hối phiếu, với điều kiện nếu như nhà nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc chấp nhận lên hối phiếu thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu để nhận hàng

(1) Căn cứ vào hợp đồng thương mại, nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu đồng thời gởi bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu để nhận hàng (2) Trên cơ sở giao hàng và chứng từ hàng hóa gửi bên nhập khẩu, nhà xuất khẩu ký phát hối phiếu, gửi đến ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu hộ

(3) Ngân hàng nhờ thu gửi thư ủy nhiệm kèm theo hối phiếu của nhà xuất khẩu sang ngân hàng đại lý tại nước nhập khẩu để nhờ thu hộ

(4) Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu cho nhà nhập khẩu theo đúng địa chỉ ghi trên hối phiếu để yêu cầu thanh toán

(2)

Sơ đồ 2: Quá trình tiến hành nghiệp vụ nhờ thu

(5) Sau khi kiểm tra, đối chiếu hối phiếu với bộ chứng từ hợp đồng nếu thấy hợp lý, nhà nhập khẩu sẽ yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thanh toán hoặc

ký chấp nhận lên hối phiếu

(6) Ngân hàng đại lý thực hiện các bút toán chuyển tiền và gửi báo có hoặc hối phiếu đã chấp nhận về ngân hàng nhờ thu bên xuất khẩu

2.1.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ ( Letter of credit L/C)

Phương thức tín dụng chứng từ là một cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng trong đó NH mở thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của nhà nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C) sẽ trả một số tiền nhất định cho người xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó với điều kiện người hưởng lợi xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã ghi trong thư tín dụng

 Thư tín dụng: do NH lập ra theo yêu cầu của nhà nhập khẩu (người xin

mở L/C) cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu (người thụ hưởng) một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định với điều kiện người xuất khẩu thực hiện đúng

và đầy đủ những điều khoản quy định trong cam kết đó

- Tên và địa chỉ người hưởng lợi

- Số tiền của L/C

- Thời hạn giao hàng (Date of Delivery)

- Thời hạn xuất trình chứng từ

- Thời hạn trả tiền của L/C (Date of Payment)

- Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng mở thư tín dụng

- Chữ ký của Ngân hàng mở thư tín dụng

Một số loại thư tín dụng chủ yếu:

- Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C): Là loại L/C có thể huỷ bỏ bất

cứ lúc nào mà không cần đến sự đồng ý của một trong hai bên nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu (trên L/C phải ghi rõ có thể huỷ ngang Revocable), loại L/C này ít được áp dụng vì nó làm mất quyền chủ động của các bên - nhất là bên bán

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại L/C sau khi

đã mở thì không được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của

nó trừ khi có sự thoả thuận đồng ý của các bên tham gia L/C

- Thư tín dụng không huỷ ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable

L/C): Là loại L/C không huỷ ngang, được một NH khác bảo đảm trả tiền theo

yêu cầu của NH mở L/C Nếu NH mở L/C vì một lý do nào đó không trả được tiền L/C thì NH xác nhận (Confirming Bank) phải trả thay cho NH mở L/C Trách nhiệm của NH xác nhận giống NH mở L/C, do vậy NH mở L/C phải trả phí xác nhận cho NH xác nhận

- Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Là L/C không huỷ

ngang trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền được toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên

Ngoài ra, còn một số loại thư tín dụng khác như: thư tín dụng trả chậm (Deferred payment L/C); thư tín dụng không huỷ ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse credit); thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Document Credit)

 Quá trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ:

(1) Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C

Sơ đồ 3: Quá trình tiến hành nghiệp vụ tín dụng chứng từ

(2) Nhà nhập khẩu làm đơn theo mẫu gửi đến ngân hàng phục vụ mình xin

mở thư tín dụng

(3a) Căn cứ vào đơn xin mở L/C nếu đồng ý ngân hàng phục vụ tiến hành

mở L/C theo yêu cầu trên cơ sở các điều kiện điều khoản hợp đồng ngoại thương (3b) Ngân hàng phục vụ nhà NK (NH mở L/C) thông báo cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài (NH phục vụ nhà XK) về việc phát hành L/C và chuyển L/C đến nhà xuất khẩu

(4) Ngân hàng nhà XK (NH thông báo L/C) thông báo L/C đã mở cho nhà

XK

(5) Nhà XK giao hàng cho nhà NK theo đúng điều khoản đã ghi trong L/C (6) Nhà XK lập bộ chứng từ gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu thanh toán

(7) Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu chuyển bộ chứng từ và thông báo đòi tiền thông qua ngân hàng phục vụ nhà NK

(8) Ngân hàng phục vụ nhà NK đòi tiền nhà NK và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi nhà NK chấp nhận trả tiền (hoặc trả tiền)

(9) Ngân hàng phục vụ nhà NK chuyển tiền sang ngân hàng phục vụ nhà

(4) ))

(6) ))

(10) ))

(3b) ))

(9) ))

NHÀ XUẤT KHẨU NHÀ NHẬP KHẨU

NH trung gian

NH mở L/C

( NH phục vụ nhà NK)

(7) ))

(9a) ))

(9b) ))

(10) Ngân hàng phục vụ nhà XK thanh toán tiền cho nhà XK

Trong sơ đồ trật tự luân chuyển chứng từ thanh toán các bước 7,8,9,10 có thể thay đối tuỳ thuộc vào thư tín dụng đó là thư tín dụng trả tiền ngay hay thư tín dụng trả tiền chậm Tuỳ thuộc vào ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu là ngân hàng thông báo hay ngân hàng chiết khấu

2.1.4 Rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế

2.1.4.1 Phương thức nhờ thu

+ Nhờ thu trơn

Đối với nhà xuất khẩu

Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ thì nhà xuất khẩu không nhận được tiền thanh toán

Nếu năng lực tài chính của nhà nhập khẩu yếu kém thì việc thanh toán sẽ dây dưa, chậm trễ và tốn kém

Nếu nhà nhập khẩu có ý xấu vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toán hay từ chối ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn

Đến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn nhưng nhà nhập khẩu không thể thanh toán hoặc không muốn thanh toán thì nhà xuất khẩu có thể kiện ra tòa nhưng rất tốn kém và không phải lúc nào cũng nhận được tiền

Đối với nhà nhập khẩu

Rủi ro có thể phát sinh khi hối phiếu đòi tiền đến trước và phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong khi hàng hóa không được gửi đi hoặc đã gửi đi nhưng chưa tới, hoặc khi nhận hàng hóa có thể là không đảm bảo đúng chất lượng, chủng loại và số lượng như đã thỏa thuận trong hợp đồng thương mại

+ Nhờ thu kèm chứng từ

Đối với nhà xuất khẩu

Khác với lệnh nhờ thu trơn, ngân hàng xuất trình trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu trước khi người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán Điều này có thể xảy ra ở một số quốc gia, khi mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan

hệ với doanh nghiệp trong nước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với doanh nghiệp bên ngoài lãnh thổ quốc gia Nếu điều này xảy ra, thì nhà xuất khẩu gặp rất nhiều khó khăn trong việc khiếu nại đối với ngân hàng xuất trình

Chữ ký chấp nhận thanh toán có thể bị giả mạo, hoặc người ký chấp nhận

không đủ thẩm quyền hay chưa được đăng ký mẫu chữ ký

Ngân hàng chuyển chừng từ luôn giữ lập trường rằng nếu ngân hàng xuất trình có sai sót trong việc thực hiện lệnh nhờ thu thì mọi hậu quả đều do nhà xuất khẩu phải tự gánh chịu, thậm chí ngay cả khi nhà xuất khẩu không có liên quan đến việc chỉ định ngân hàng xuất trình

Toàn bộ hay một phần chứng từ thất lạc

Số hàng hóa (mà bộ chứng từ đại diện) chỉ có thể chuyển cho ngân hàng xuất trình với sự đồng ý của ngân hàng này từ trước Ngoài ra, ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về việc lưu kho, mua bảo hiểm, mua hàng hóa hay

dỡ hàng hóa

Khi ngân hàng thực hiện việc bảo vệ hàng hóa, như dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa thì ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về tổn thất hay mất mác hư hỏng hàng hóa

Nhà xuất khẩu thường phải gánh chịu mọi chi phí liên quan đến công việc bảo vệ hàng hóa của ngân hàng cho dù ngân hàng không được yêu cầu để làm các công việc này

Nhà nhập khẩu đã thanh toán để nhận bộ chứng từ, nhưng ngân hàng xuất trình không chuyển cho ngân hàng chuyển chứng từ để trả cho nhà xuất khẩu Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, nhưng ngân hàng này lại bị chậm trễ hay bị mất khả năng thanh toán do đó nhà xuất khẩu nhận được tiền chậm hoặc không nhận được tiền

Nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán trong khi hàng hóa đã được gửi đi từ trước Nhà xuất khẩu có thể kiện nhà nhập khẩu theo các hợp đồng đã ký nhưng lại mất rất nhiều thời gian trong khi đó hàng hóa đã có thể bốc dỡ và lưu kho hoặc nhà xuất khẩu đã ra lệnh chở về

Hàng hóa đã được mua bảo hiểm đầy đủ nhưng nếu xảy ra tổn thất hay hư hại thì nhà xuất khẩu khó có thể khiếu nại tiền bồi thường

Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất cứ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào

Nếu hóa đơn thanh toán bằng ngoại tệ nhà xuất khẩu chịu rủi ro tỷ giá cho đến khi nhận được tiền

Bất kỳ chi phí phát sinh nào liên quan đến nhờ thu hay chi phí lãi suất mà

nhà nhập khẩu phải chịu nhưng từ chối thanh toán ngân hàng xuất trình vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu theo quy định như trong lệnh nhờ thu để thực hiện nhờ thu Trong trường hợp này, sau khi khấu trừ mọi chi phí phát sinh liên quan đến nhờ thu, số tiền còn lại ngân hàng xuất trình chuyển cho ngân hàng chuyển chứng từ để trả cho nhà nhập khẩu Trường hợp ngoại lệ, phải có chỉ thị rõ ràng:

“chứng từ không được giao cho nhà nhập khẩu nếu nhà nhập khẩu không thanh toán các chi phí phát sinh theo như thỏa thuận”

Đối với nhà nhập khẩu

Cho dù nhà nhập khẩu có cơ hội kiểm tra chứng từ trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán, nhưng hàng hóa có thể không được kiểm định, chưa được bảo hiểm đầy đủ hay không tuân theo các tiêu chuẩn ghi trong hợp đồng thương mại Nhà nhập khẩu có thể đứng trước rủi ro nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả,

có sai sót hay cố tình gian lận thương mại Bộ vận đơn gốc không đầy đủ hay người khác lợi dụng chúng để đi nhận hàng Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay có sai sót hoặc hàng hóa hay phương tiện vận chuyển không khớp với chứng từ

Sau khi chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), nhà nhập khẩu có thể bị nhà xuất khẩu kiện ra tòa nếu không thanh toán khi hối phiếu đến hạn Thậm chí nhà nhập khẩu không thể dùng các lý do chính đáng để bào chữa cho việc không thanh toán của mình như: Nhà xuất khẩu không giao hàng, hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng…Một khi nhà nhập khẩu đã ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, thì buộc phải thanh toán khi hối phiếu đến hạn một cách vô điều kiện, nếu không có thể bị kiện ra tòa Sự không thanh toán hối phiếu đúng hạn sẽ làm ảnh hưởng đến danh tiếng thương mại của nhà nhập khẩu Nếu hóa đơn thanh toán bằng ngoại tệ nhà nhập khẩu chịu rủi ro tỷ giá cho đến khi thanh toán

Đối với ngân hàng kiểm chứng từ

Ngân hàng chuyển chứng từ phải chịu rủi ro khi đã thanh toán hay đã cho nhà xuất khẩu vay trước khi nhận được tiền chuyển đến từ ngân hàng xuất trình Nếu không nhận được tiền chuyển đến, ngân hàng chuyển chứng từ phải chịu rủi

ro tín dụng từ phía nhà xuất khẩu trong việc hoàn trả tiền vay

Đối với ngân hàng xuất trình

Nếu ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ trước khi nhà nhập khẩu thanh toán, thì phải chịu rủi ro nếu như nhà nhập khẩu không nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán

Nếu ngân hàng xuất trình cho nhà nhập khẩu vay để thanh toán thì có thể chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập khẩu

Chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhận được để xem có đủ và phù hợp với danh mục liệt kê chứng từ gửi tới, nếu chứng từ không đủ hoặc không phù hợp thì phải thông báo cho ngân hàng chuyển chứng từ để thay đổi kịp thời Ngân hàng chuyển chứng từ có thể yêu cầu, nếu nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán, thì ngân hàng xuất trình thu xếp để hàng hóa được lưu kho và được bảo hiểm cho đến khi bán được cho khách hàng mới hay chuyển quay về nước Nếu điều này xảy ra, thì ngân hàng xuất trình phải được bù đắp chi phí đầy đủ

2.1.4.2 Phương thức tín dụng chứng từ

Đối với nhà nhập khẩu

Việc thanh toán của ngân hàng cho người thụ hưởng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào kiểm tra hàng hóa, một khi nhà xuất khẩu cố ý gian lận có thể xuất trình bộ chứng từ giả cho ngân hàng được chỉ định

để thanh toán Như vậy, sẽ không có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hóa sẽ đúng như đơn đặt hàng hay không bị hư hại gì Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho ngân hàng phát hành

Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thương giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C

Ngân hàng xác nhận hay một ngân hàng được chỉ định khác có thể mắc sai lầm khi đã thanh toán cho một bộ chứng từ có sai sót, sau đó ghi nợ ngân hàng phát hành L/C Nếu ngân hàng mắc sai lầm lại do nhà nhập khẩu chỉ định thì ngân hàng có quyền truy hoàn số tiền đã bị ghi nợ

Nếu nhà nhập khẩu cần gấp hàng hóa, thì phải thu xếp để được ngân hàng phát hành L/C phát hành một thư bảo lãnh gửi hàng tàu để nhận hàng Để được bảo lãnh nhận hàng nhà nhập khẩu phải trả một khoản phí cho ngân hàng Nếu

không nhận hàng đúng theo quy định thì tiền bồi thường giữ tàu quá hạn sẽ phát sinh

Nếu không quy định “bộ vận đơn đầy đủ” (full set of bills of lading), thì người khác có thể lấy được hàng hóa khi chỉ cần xuất trình một bộ phận của vận đơn, trong khi đó người trả tiền hàng hóa lại là nhà nhập khẩu

Đối với nhà xuất khẩu

Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thương giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C

Thư tín dụng có thể hủy ngang có thể được ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ bất cứ khi nào trước khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ

mà không cần có sự đồng ý của người này

Khi xuất trình bộ chứng từ không phù hợp thì mọi khoản thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán có thể bị từ chối từ phía nhà nhập khẩu, và nhà xuất khẩu phải tự xử lý hàng hóa như dỡ hàng, lưu kho cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay về nước Nhà xuất khẩu phải chịu chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho và mua bỏa hiểm cho hàng hóa…trong khi đó nhà nhập khẩu có thể từ chối nhận hàng hóa vì lý do bộ chứng từ có sự sai sót

Nếu ngân hàng phát hành (hoặc ngân hàng xác nhận) mất khả năng thanh toán thì cho dù bộ chứng từ xuất trình là hoàn hảo thì cũng không được thanh toán

Nếu nhà xuất khẩu nhận được một L/C trực tiếp từ ngân hàng phát hành (không thông qua ngân hàng thông báo) thì có thể là một L/C giả Nhà xuất khẩu phải yêu cầu có một ngân hàng trong nước xác nhận L/C hay phải yêu cầu ngân hàng phục vụ mình xác minh là L/C thật

Đối với ngân hàng phát hành

Ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C ngay cả trong trường hợp nhà nhập khẩu cố ý không hoàn trả hoặc không có khả năng hoàn trả

Nếu ngân hàng phát hành trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ để bộ chứng từ có

lỗi, nhà nhập khẩu không chấp nhận thì không thể đòi tiền nhà nhập khẩu

Đối với ngân hàng thông báo

Ngân hàng thông báo chịu trách nhiệm phải có sự quan tâm hợp lý để bảo đảm rằng thư tín dụng là chân thật, bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khóa mã…trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu

Đối với ngân hàng được chỉ định

Trừ khi là ngân hàng xác nhận, các ngân hàng được chỉ định không có trách nhiệm nào thanh toán cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ ngân hàng phát hành Tuy nhiên, trong thực tế trên cơ sở bộ chứng từ xuất trình các ngân hàng chỉ định thường ứng trước cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ giúp cho nhà xuất khẩu, do đó ngân hàng này phải tự chịu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành hoặc nhà xuất khẩu

Đối với ngân hàng xác nhận

Nếu bộ chứng từ là hoàn hảo, thì ngân hàng xác nhận phải trả tiền cho người xuất khẩu bất luận là có truy đòi được tiền từ ngân hàng phát hành hay không Như vậy, ngân hàng xác nhận chịu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành, cũng như rủi ro chính trị và rủi ro cơ chế của nhà nước ngân hàng phát

hành

Nếu ngân hàng xác nhận trả tiền hay không chấp nhận thanh toán hối phiếu

kỳ hạn, mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ để bộ chứng

từ có lỗi, ngân hàng phát hành không chấp nhận thì không thể đòi tiền từ ngân hàng phát hành

2.1.4.3 Phương thức chuyển tiền

Trong phương thức này cả người bán và người mua đều chịu rủi ro Người bán có thể gặp rủi ro không được người mua thanh toán trong trường hợp trả tiền sau Hoặc người mua có thể gặp rủi ro không được người bán giao hàng hoặc giao hàng kém phẩm chất trong trường hợp trả tiền trước

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

Trong những ngày đầu thành lập, nguồn vốn huy động của Agribank Sóc Trăng chỉ đạt 14.914 triệu đồng, tổng dư nợ bàn giao: 21.689 triệu, trong đó nợ xấu chưa khoanh được và nợ khê đọng khó thu hồi chiếm đến 80,9% tổng dư nợ Thực hiện định hướng của NHNo VN về mở rộng mạng lưới hoạt động ở những nơi có môi trường kinh doanh, trước hết là ưu tiên các vùng dân cư ở tập trung, các cụm kinh tế-kỹ thuật trên địa bàn nông thôn Trong thời gian ngắn Agribank Sóc Trăng đã mở thêm 05 chi nhánh trực thuộc tỉnh gồm: Phòng giao dịch số 01 đảm nhận 06 phường của Thị Xã Sóc Trăng, Phòng giao dịch số 02 đảm nhận 05

xã của huyện Mỹ Tú trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh; hai ngân hàng cấp III gồm: chi nhánh ngư cảng Trần Đề trực thuộc NHNo Chi nhánh huyện Long Phú đảm nhận 04 xã ven biển của huyện: An Thạnh 3, Lịch Hội Thượng, Liêu Tú và Trung Bình, Chi nhánh An Lạc Thôn trực thuộc chi nhánh huyện Kế Sách, phục

vụ địa bàn 04 xã ven sông Hậu là An Lạc Thôn, Phong Nẫm , Xuân Hòa và Ba Trinh Việc mở thêm mạng lưới chi nhánh ở địa bàn nông thôn đã mang lại những lợi ích thiết thực không chỉ đối với bản thân Ngân Hàng mà đặc biệt người được hưởng lợi nhiều nhất là bà con nông dân – những khách hàng cần sự hỗ trợ vốn cùng các dịch vụ Ngân hàng khác kịp thời và hiệu quả nhất

Bên cạnh đó Agribank Sóc Trăng không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Do đó, từ năm 1996 mặc dù các tổ chức tín dụng lần lượt mở ra

nhưng Agribank Sóc Trăng vẫn chiếm thị phần cao nhất Từ năm 1997 đến nay, nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay của Agribank Sóc Trăng luôn giữ tỷ trọng trên 50% so tổng nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay của các ngân hàng thương mại và các Quỹ Tín dụng trên địa bàn

Hiện nay với mạng lưới chi nhánh rộng khắp toàn tỉnh (bao gồm Hội Sở và

19 Chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc) cùng với đội ngũ nhân viên được đào tạo bài bản, chuyên nghiệp và hệ thống máy móc ngân hàng hiện đại Agribank Sóc Trăng sẽ phục vụ tốt nhất các nhu cầu đa dạng của khách hàng

Mạng lưới chi nhánh của Ngân hàng:

1 Hội sở tỉnh

2 Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Sóc Trăng

3 Chi nhánh NHNo&PTNT Châu Thành

4 Chi nhánh NHNo&PTNT Ba xuyên

10 Chi nhánh NHNo&PTNT Long Phú

11 Chi nhánh NHNo&PTNT Vĩnh Châu

12 Chi nhánh NHNo&PTNT Trần Đề

13 Chi nhánh NHNo&PTNT Cù Lao Dung

14 Phòng giao dịch Khánh Hưng

15 Chi nhánh NHNo&PTNT Ngã Năm

16 Phòng giao dịch Đại Ngãi

17 Chi nhánh NHNo&PTNT KCN An Nghiệp

18 Phòng giao dịch Ngọc Tố

19 Phòng giao dịch Mê Kông

20 Phòng giao dịch An Trạch

3.1.1.2 Nhiệm vụ, chức năng và định hướng phát triển

Bám sát định hướng của ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, thực hiện phương châm “đi vay để cho vay” bằng nhiều hình thức, biện pháp huy động vốn

thích hợp, nâng cao phần tự lực nguồn vốn, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh

Từ năm 1996 các tổ chức tín dụng lần lượt mở ra nhưng thị phần của ngân hàng Nông Nghiệp Sóc Trăng vẫn chiếm cao nhất gần 50% so với tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng và các Quỹ tín dụng trên địa bàn Trong giai đoạn này, ngân hàng chủ yếu cho vay các công ty, xí nghiệp quốc doanh, Hợp tác xã cấp huyện, dư nợ thường chiếm trên 95%, dư nợ cho vay tư nhân cá thể rất nhỏ bé Riêng vốn cho vay trung và dài hạn không đáng kể đến hiện nay là 60%

Nhờ đường lối chủ trương phát triển nông nghiệp và nông thôn của Đảng và nhà nước cùng với chính sách khuyến khích kinh doanh hợp tác xã và kinh tế hộ gia đình đã ảnh hưởng tích cực đến nông nghiệp và nông thôn Sóc Trăng Từ đó các chi nhánh từng bước phát triển cho vay hộ nông dân (ban đầu là cho vay vốn trồng lúa, sau cho vay chăn nuôi, cho vay trang trại, các mô hình vườn-ao-chuồng,…), cho vay doanh nghiệp Ngoài ra còn có các dịch vụ khác như dịch vụ cầm đồ, mua bán, gia công vàng bạc, các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế, chi trả kiều hối,…

Ngân hàng nông nghiệp Sóc Trăng không chỉ là một ngân hàng thương mại đơn thuần mà còn là một người bạn đáng tin cậy của bà con nông dân và doanh nghiệp, góp phần cùng nhân dân xây dựng tỉnh Sóc Trăng càng giàu đẹp và phát triển

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự

Là một trong những Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, có mạng lưới mở rộng với hàng loạt các chi nhánh đặt ở các xã góp phần lớn vào việc phát triển kinh tế nông thôn và giúp người dân cải thiện cuộc sống Cũng có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn đến thành công của NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng là làm tốt công tác tổ chức cán bộ

Cơ cấu tổ chức nhân sự NH gồm Ban Giám Đốc, trong đó có một Giám Đốc, ba Phó Giám Đốc, và hệ thống các phòng ban Đồng thời mở thêm các chi nhánh trực thuộc ở các huyện, xã để tạo điều kiện thuận lợi trong việc quản lý, quan hệ với khách hàng Các phòng ban và các chi nhánh được điều hành một cách trôi trãi, hợp lý Trong quá trình điều hành luôn có sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ, hỗ trợ, giúp đỡ lẫn nhau trong công tác nhằm nâng cao chất lượng, hiệu

quả công tác và đáp ứng yêu cầu quản lý của ngành

BAN GIÁM ĐỐC

Sơ đồ 4: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Nông Nghiệp Sóc Trăng

3.1.3 Giới thiệu về phòng thanh toán quốc tế

Những năm đầu mới thành lập chi nhánh chưa có bộ phận TTQT mà chỉ có vài cán bộ trong Phòng Tín Dụng làm công việc này, trình độ chuyên môn chưa cao nên thời gian xử lý chậm, khách hàng than phiền nhiều Do vậy, những khách hàng có nhu cầu TTQT đều quan hệ với ngân hàng ở Cần Thơ hay TP.HCM dù

có tốn kém nhưng nhanh chóng và chính xác

Những năm 1992-1995, công ty lương thực Sóc Trăng vay vốn tại chi nhánh ngân hàng Nông Nghiệp Sóc Trăng nhưng lại quan hệ TTQT với Eximbank, Vietcombank Cần Thơ Trong điều kiện lúc đó thông tin về phòng ngừa rủi ro chưa bao quát và chặt chẽ nên chi nhánh với việc chỉ cho vay vốn đơn thuần cũng bị đe dọa rủi ro lớn Để tránh việc chi nhánh ở vào thế bị động và rủi ro cao như trên, ngân hàng đã sớm có kế hoạch đào tạo nhân viên và trang bị phương tiện kỹ thuật tham gia vào hệ thống liên ngân hàng và các tổ chức tài chính quốc tế nhằm kiểm soát chặt chẽ nguồn vốn cho vay giảm bớt rủi ro và chi phí dịch vụ cho ngân hàng Nhìn chung trong thời gian đầu áp dụng do chưa có kinh nghiệm và trình độ nghiệp vụ còn hạn chế nên chưa có nhiều thành tích Năm 2004 thì phòng TTQT chính thức đi vào hoạt động và thực hiện chức năng kinh doanh ngoại tệ và TTQT Bộ phận TTQT đã góp phần đáp ứng nhu cầu thanh toán của tỉnh nhất là thanh toán xuất nhập khẩu của doanh nghiệp chế

PHÒNG KẾ

HOẠCH &

NVTH

PHÒNG TÍN DỤNG TOÁN NGÂN PHÒNG KẾ

QUỸ

PHÒNG KINH DOANH NGOẠI HỐI

PHÒNG DV&

MARKETING

PHÒNG KIỂM TRA-KIỂM TOÁN NỘI BỘ

PHÒNG ĐIỆN TOÁN

PHÒNG HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ

biến thủy sản và đã tạo được uy tín trong lòng khách hàng

3.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU CỦAA NGÂN HÀNG

3.2.1 Chuyển tiền

Tiếp nhận hồ sơ

Hướng dẫn khách hàng ghi đúng đầy đủ nội dung yêu cầu chuyển tiền của người hưởng và ký vào lệnh chuyển tiền gốc theo mẫu in sẵn của NHNo

Kiểm soát nội dung thông tin trên lệnh chuyển tiền theo quy định

Kiểm tra, xác nhận số dư tài khoản của khách hàng, so sánh mẫu dấu và chữ

ký của chủ tài khoản với mẫu dấu và chữ ký đăng ký giao dịch tại NH

Lập phiếu báo nợ hoặc hạch toán số tiền thanh toán và phí liên quan theo quy định hiện hành

Tra soát lệnh chuyển tiền đi: Xử lý tại NH

Nhận tra soát từ khách hàng:

Khi nhận được yêu cầu tra soát của khách hàng, NH lập điện tra soát theo mẫu điện phù hợp, thu phí theo quy định hiện hành, gửi điện về Sở đầu mối

Điều chỉnh, ngừng hoặc huỷ lệnh chuyển tiền: Xử lý tại chi nhánh

Khi nhận được văn bản yêu cầu ngừng, điều chỉnh hoặc huỷ lệnh chuyển tiền của người chuyển tiền (trường hợp khẩn cấp người chuyển tiền có thể thông báo bằng điện thoại nhưng chậm nhất là sau 01 giờ kể từ khi thông báo, người chuyển tiền phải có văn bản yêu cầu chính thức), các bước xử lý như sau:

 Chi nhánh truy cập mạng để xác định trạng thái của điện chuyển tiền:

 Nếu lệnh chuyển tiền vẫn thuộc phạm vi kiểm soát của chi nhánh:

- Chi nhánh ngừng thanh toán, điều chỉnh hoặc huỷ lệnh chuyển tiền

- Chi nhánh thực hiện điều chỉnh bút toán trong trường hợp huỷ lệnh chuyển tiền

 Nếu lệnh chuyển tiền đã chuyển đi khỏi sự kiểm soát của chi nhánh, chi nhánh xử lý như sau:

- Điện thoại thông báo trước cho Sở quản lý

- Chi nhánh lập điện yêu cầu huỷ, ngừng hoặc điều chỉnh gửi Sở quản lý

- Nếu có sai sót phải báo cáo lãnh đạo chi nhánh để có hướng xử lý kịp thời

 Thời hạn nhận và xử lý chứng từ tại chi nhánh

 Thực hiện yêu cầu chuyển tiền của khách hàng:

- Thanh toán viên tại chi nhánh tiếp nhận hồ sơ yêu cầu chuyển tiền của khách hàng trong thời gian giao dịch của ngày làm việc Trong thời gian tối đa 30 phút kể từ khi khách hàng xuất trình các giấy tờ đầy đủ để chuyển tiền, thanh toán viên tại chi nhánh phải thực hiện xong giao dịch phần hành

 Thực hiện yêu cầu tra soát của khách hàng:

Trong vòng 01 giờ làm việc kể từ khi nhận được yêu cầu tra soát liên quan đến các lệnh chuyển tiền, thanh toán viên phải kiểm tra hồ sơ, thông báo cho khách hàng (nếu cần), lập điện tra soát, gửi điện về Sở đầu mối, nếu phải tra soát tiếp báo cáo Phụ trách phòng trình lãnh đạo duyệt

 Chuyển tiền đến:

Kiểm tra lệnh chuyển tiền đến tại Sở Quản lý

Thực hiện hạch toán và báo có cho Chi nhánh

Xử lý điện chuyển tiền đủ điều kiện hạch toán trả tiền tại chi nhánh:

 Điện chuyển tiền đủ điều kiện hạch toán trả tiền:

 Lệnh chuyển tiền vào tài khoản người hưởng:

Tên và số tài khoản người hưởng trên lệnh chuyển tiền khớp đúng với hồ sơ gốc tại chi nhánh Họ và tên người hưởng (cá nhân hoặc công ty) có thể bị đảo ngược trật tự, sai chính tả nhưng không trùng với tên của 01 tài khoản nào khác tại chi nhánh

Các trường hợp khác báo cáo lãnh đạo chi nhánh quyết định

 Lệnh chuyển tiền cho người hưởng không có tài khoản tại ngân hàng: Tên và địa chỉ người hưởng hoặc các thông tin xác định người hưởng ghi trên lệnh chuyển tiền phải ghi rõ ràng

 Lập giấy báo lĩnh tiền:

Khi nhận được điện chuyển tiền đến và báo Có từ Sở quản lý, chi nhánh gởi thông báo trong ngày làm việc cho khách hàng đến nhận tiền Cùng ngày chi nhánh xử lý hạch toán vào tài khoản của khách hàng hoặc tài khoản trung gian chờ chi trả

Giấy báo được lập và gửi cho người hưởng theo đúng tên, địa chỉ và số chứng minh nhân dân (nếu có) ghi trên lệnh chuyển tiền

Nội dung giấy báo: Theo mẫu đính kèm

Trong vòng 2 tuần kể từ ngày gửi giấy báo lĩnh tiền mà không nhận được ý kiến của người hưởng, chi nhánh gửi giấy báo lần 2 Trong vòng 2 tuần tiếp theo chi nhánh vẫn không nhận được ý kiến của người hưởng, hoặc giấy báo lĩnh tiền

đã gửi song không có người nhận, cơ quan bưu điện trả lại, chi nhánh thu phí thoái hối theo quy định và hoàn trả lại Sở quản lý (nêu rõ lý do)

Xử lý giao dịch thanh toán tại quầy:

 Kiểm tra thông tin trước khi trả tiền:

 Người hưởng không có tài khoản tại ngân hàng:

Người hưởng xuất trình đầy đủ các giấy tờ hợp lệ theo Giấy báo lĩnh tiền Tuỳ từng trường hợp, cán bộ giao dịch có thể áp dụng thêm biện pháp nghiệp vụ nhận diện người hưởng như hỏi thêm thông tin về người chuyển tiền ở nước ngoài, đề nghị người hưởng xuất trình thêm giấy tờ liên quan đến khoản tiền mà mình nhận được…

Trường hợp người hưởng xuất trình đầy đủ các giấy tờ theo Giấy báo lĩnh tiền nhưng nội dung thông tin trên các giấy tờ đó có sai lệch, chưa đủ điều kiện trả tiền, cán bộ giao dịch báo cáo Phụ trách phòng trình lãnh đạo chi nhánh giải quyết

Trường hợp không đủ điều kiện trả tiền: cán bộ giao dịch giải thích rõ ràng

lý do, hướng dẫn khách hàng các việc cần làm để tạo điều kiện cho chi nhánh có

đủ cơ sở trả tiền, đồng thời báo cáo phụ trách phòng, lập điện tra soát với Sở quản lý

 Người hưởng rút tiền từ tài khoản:

Người hưởng xuất tình chứng minh thư phù hợp với hồ sơ khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh

Tài khoản người hưởng đủ số dư

 Loại tiền thanh toán:

Việc trả tiền theo yêu cầu của người hưởng phải tuân thủ theo quy định hiện hành về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

Việc chuyển đổi loại tiền thực hiện theo tỷ giá NHNo công bố tại thời điểm giao dịch

 Giao nhận tiền: Thủ tục nhận tiền theo quy định về chế độ kế toán ngân

quỹ hiện hành của NHNo Trong mọi trường hợp có sai lệch giữa thông tin trên lệnh chuyển tiền gốc và thông tin của người hưởng thì người hưởng phải viết cam kết: “Tôi cam đoan số tiền này là của tôi, do…gửi đến Nếu sau này có người khiếu nại hoặc nước ngoài đòi lại tôi xin hoàn lại đầy đủ cho ngân hàng và chịu trách nhiệm trước pháp luật”

Tra soát lệnh chuyển tiền đến tại Chi nhánh

Khi nhận được các lệnh chuyển tiền không đủ điều kiện hạch toán trả tiền, chi nhánh thực hiện tra soát như sau:

+ Lập điện tra soát hoặc gửi văn bản cho Sở quản lý để tra soát ngân hàng nước ngoài (ngân hàng ra lệnh)

+ Trường hợp có thể liên lạc được với người hưởng: đồng thời với việc gửi tra soát tới Sở quản lý,NH thông báo tình trạng lệnh chuyển tiền liên quan cho khách hàng để khách hàng và ngân hàng phối hợp tra soát làm rõ thông tin chuyển tiền

+ Nếu sau 03 ngày làm việc kể từ ngày gửi tra soát vẫn chưa nhận được trả lời, chi nhánh thực hiện tra soát tiếp cho đến khi có kết quả

+ Điện tra soát phải được lưu trong bộ hồ sơ chuyển tiền đến

Trước khi ký nhận chứng từ, kiểm tra sơ bộ các loại chứng từ, số lượng của từng loại chứng từ kể trên và Thư yêu cầu thanh toán của khách hàng, phải ghi rõ ngày, giờ nhận chứng từ trên theo yêu cầu thanh toán của khách hàng

Vào bìa hồ sơ L/C và những sửa đổi L/C liên quan và vào sổ theo dõi, đăng

ký số tham chiếu, nhập dữ liệu vào máy vi tính

Bước 2: Kiểm tra chứng từ

Trách nhiệm của thanh toán viên

Kiểm tra chứng từ ngay sau khi nhận được đầy đủ các chứng từ do khách

hàng xuất trình Ký xác nhận mặt sau của L/C gốc trị giá bộ chứng từ xuất trình, rút số dư trên bìa hồ sơ

Kiểm tra sự phù hợp về nội dung, số lượng chứng từ so với các điều kiện, điều khoản quy định trong L/C và sửa đổi L/C có liên quan (nếu có) Kiểm tra sự phù hợp giữa các chứng từ với nhau, sự phù hợp của chứng từ với UCP 500 và UCP 600

Trường hợp khách hàng không đồng ý với những ý kiến của Ngân hàng về những sai sót đã nêu, thanh toán viên báo cáo lại Phụ trách phòng để xử lý cho khách hàng quyết định không sửa chữa hoặc thay thế chứng từ có kèm theo văn bản bảo lưu ý kiến

Ký nhận và ghi rõ ngày giờ nhận lại chứng từ của khách hàng

Bước 4: Gởi chứng từ và đòi tiền

L/C quy định đòi tiền bằng điện:

Thanh toán viên lập điện đòi tiền theo chỉ dẫn trên L/C

Lập thư gởi chứng từ (covering letter) theo mẫu Trên thư gửi chứng từ phải ghi rõ “Chứng từ đã được đòi tiền bằng điện ngày tránh thực hiện hai lần”-”-

“Reimbursement claim has been effected by cable đate…please avoid duplication”

Thư gửi chứng từ lập theo quy định của L/C, phải có một bản kèm theo một bản sao hóa đơn và một bộ chứng từ sao lưu hồ sơ L/C

L/C quy định đòi tiền bằng thư

Thanh toán viên lập thư đòi tiền theo quy định như trên L/C

Trên thư đòi tiền nêu chỉ thị đòi tiền và xác nhận “The amount has been endorsed on the reverse of the original documentary credit”

3.2.2.2 Quy trình L/C nhập khẩu:

Yêu cầu mở L/C

Nếu L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100%

Nếu khách hàng xin mở L/C bằng vốn tự có ký quỹ dưới 100%, khách hàng

ký và đóng dấu sẵn vào đơn xin vay và giấy nhận nợ (theo mẫu NH)

Nếu L/C phát hành bằng vốn vay của NH, khách hàng liên hệ với bộ phận tín dụng

Mức ký quỹ để mở L/C có thể thỏa thuận từ 0%-100% và quý khách phải chuyển đủ số tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ trước khi mở L/C

Bộ hồ sơ mở L/C

Đơn xin mở thư tín dụng: 1 bản chính (theo mẫu NH)

Hợp đồng nhập khẩu: 1 bản sao (có xác nhận sao y bản chính của đơn vị) Giấy phép nhập khẩu, hạn ngạch nhập khẩu: 1 bản sao

Sửa đổi L/C:

Khách hàng xuất trình các giấy tờ sau:

Yêu cầu sửa đổi L/C: 1 bản chính (theo mẫu NH)

Văn bản yêu cầu sửa đổi L/C của người xuất khẩu: 1 bản sao

Hợp đồng mua ngoại tệ: 2 bản chính (theo mẫu NH) để ký quỹ bằng ngoại

tệ phần tăng thêm từ tài khoản tiền gửi của khách hàng (nếu là sửa đổi tăng tiền) Tiếp nhận, kiểm tra bộ chứng từ đòi tiền của Ngân hàng nước ngoài

NH sẽ kiểm tra tất cả các bộ chứng từ và thông báo cho khách hàng về tình trạng bộ chứng từ, làm cơ sở cho khách hàng chấp nhận hay không chấp nhận thanh toán cho NH nước ngoài

Giao chứng từ:

Việc giao chứng từ cho khách hàng được thực hiện khi khách hàng đã có đủ tiền trên tài khoản (tài khoản tiền gửi hoặc tiền vay) để NH thanh toán cho NH