BÁO cáo THỰC tập KHOA tài CHÍNH NGÂN HÀNG đại học THƯƠNG mại tại quỹ tín dụng nhân dân HOÀNG MAI (bản hoàn chỉnh )

Qúa trình hình thành và phát triển của quỹ tín dụng nhân dân HOÀNG MAI Tên đơn vị :quỹ tín dụng nhân dân hoàng mai Trụ sở : Quỹ tín dụng nhân dân Hoàng Mai trụ sở chính tại 82 Đường Vĩn

Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài chính ngân hàng

MỤC LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân

2 QTD: Quỹ tin dụng

3 TCTD: Tổ chức tín dụng

4 NHNN: Ngân hàng Nhà nước

5 HĐQT: Hội đồng quản trị

6 TD : Tín dụng

7 QĐ: Quyết định

8 QTDTW: Quỹ tín dụng trung ương

Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài chính ngân hàng

I GIỚI THIỆU VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN (cơ sở )HOÀNG MAI 1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của quỹ tín dụng nhân dân

HOÀNG MAI

Tên đơn vị :quỹ tín dụng nhân dân hoàng mai

Trụ sở : Quỹ tín dụng nhân dân Hoàng Mai trụ sở chính tại 82 Đường Vĩnh Hưng -P.Vĩnh Hưng - Q.Hoàng Mai - Hà Nội

Loại hình :quỹ tín dụng nhân dân

Website: www.hmf.com.vn

Vốn điều lệ : 6,7 tỷ VND

Được sự chấp thuận của NHNN thành phố Hà Nội, sự ủng hộ nhiệt tình của Quận ủy, UBND Quận Hoàng Mai, Quỹ tín dụng nhân dân Hoàng Mai ( HMF) đã chính thức được thành lập theo giấy phép số 15/GP-NHNN do Ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh thành phố Hà Nội cấp ngày 10/8/2007 và chính thức đi vào hoạt động ngày 13/10/2007 Quỹ tín dụng nhân dân là một loại hình tổ chức tín dụng hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ khác của ngân hàng, nhằm mục tiêu tương trợ,

hỗ trợ cho các thành viên, tạo điều kiện thuận lợi cho các thành viên hoạt động sản xuất, kinh doanh, nâng cao chất lượng cuộc sống, góp phần phát triển kinh tế của địa phương Về cơ bản, Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động với các nghiệp vụ giống như một ngân hàng thương mại, chủ yếu cho vay và huy động vốn, thực hiện các nghiệp vụ khác của ngân hàng

Quỹ tín dụng nhân dân Hoàng Mai trụ sở chính tại 82 Đường Vĩnh Hưng - P.Vĩnh Hưng - Q.Hoàng Mai - Hà Nội; có 03 điểm giao dịch tại Vĩnh Hưng, Yên Sở và Mai Động Hoạt động trên 04 phường: Hồng Văn Thụ, Yên Sở, Mai Động, Vĩnh Hưng thuộc quận Hoàng Mai Mục tiêu kinh doanh là hỗ trợ phát triển kinhh tế địa phương

1.2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản của quỹ tín dụng nhân dân HOÀNG MAI

1.2.1 Chức năng

Từ khi được thành lập tới nay Quỹ tín dụng nhân dân HOÀNG MAI đã không ngừng góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn.Thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư nhằm cung cấp vốn cho các thành viên để phục vụ sản xuất ,phát triển nghành nghề ,cải thiện sinh hoạt và đời sống,góp phần tạo thêm công ăn việc làm cho người dân địa phương; thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế và góp phần hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi ,hình thành quan hệ sản xuất mới ở địa phương ; bước đầu khôi phục niềm tin của quần chúng nhân dân với khu vực kinh tế tập thể

-QTD huy động vốn nhàn dỗi của tổ chức, cá nhân, vay vốn từ QTD Trung ương cung

cấp cho vay thành viên, cho vay khách hàng phục vụ kinh doanh sản xuất và nhu cầu đời sống

-Huy động vốn,cho vay vốn,và thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác theo giấy phép hoạt động

-Yêu cầu người vay cung cấp các tài liệu tài chính,sản xuất,kinh doanh liên quan đến khoản cho vay

-Tuyển chọn,sử dụng,đào tạo lao động,lựa chọn các hình thức trả lương,thưởng thích hợp và thực hiện các quyền khác của người sử dụng lao động theo quy định của pháp luật

-Kết nạp thành viên mới,giải quyết việc thành viên ra khỏi Quỹ tín dụng,khai trừ thành viên

1.2.2 Nhiệm vụ

-Hoạt động kinh doanh theo giấy phép được cấp,chấp hành các quy định của nhà nước

về tiền tệ,tín dụng và dịch vụ ngân hàng

-Thực hiện pháp lệnh kế toán,thống kê và chấp hành chế độ thanh tra,chế độ kiểm toán theo quy định

-Hoàn trả tiền gửi ,tiền vay và các khoản nợ khác đúng kỳ hạn,chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ và các nghĩa vụ khác bằng toàn bộ tài sản và số vốn thuộc sở hữu của Quỹ tín dụng

-Tham gia tổ chức liên kết phát triển hệ thống nhằm mục tiêu xây dựng Quỹ tín dụng

và hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân an toàn,hiệu quả,phát triển bền vững

Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài chính ngân hàng

1.3 Mô hình tổ chức của quỹ tín dụng nhân dân HOÀNG MAI

Sơ đồ 1.1 mô hình tổ chức của quỹ tín dụng nhân dân HOÀNG MAI

Quỹ tín dụng nhân dân Hoàng Mai đã thiết lập 2 bộ máy quản trị và điều hành riêng biệt phù hợp với các tiêu chuẩn về tổ chức và hoạt động của QTDND (Quyết định số 45/2006/QĐ-NHNN ngày 11/09/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhànớc)

- Hội đồng quản trị: Hội đồng Quản trị (HĐQT) của Quỹ tín dụng nhân dân Hoàng

Mai gồm 3 thành viên trong đó Chủ tịch HĐQT làm việc thường trực Hội đồng họp định kỳ hàng tháng để đánh giá và định hướng hoạt động của Quỹ Hội đồng quản trị

có vai trò xây dựng chiến lược tổng thể và định hướng lâu dài cho Quỹ, ấn định mục tiêu tài chính giao cho Ban điều hành - Ban điều hành: Ban điều hành gồm có Giám

đốc điều hành chung và 01 Phó Giám đốc Ban điều hành có chức năng cụ thể hóa chiến lược tổng thể và các mục tiêu do HĐQT đề ra, bằng các kế hoạch và phương án kinh doanh, tham mưu cho HĐQT các vấn đề về chiến lược, chính sách

- Ban kiểm soát: Nhiệm vụ của Ban là kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động của Quỹ

về sự tuân thủ pháp luật, các quy định pháp lý của hệ thống QTDND và các quy chế, quy trình nghiệp vụ của QTD Qua đó, Ban Kiểm soát đánh giá chất lượng điều hành

và hoạt động của Quỹ

- Bộ phận kế toán: Chịu trách nhiệm toàn bộ nghiệp vụ kế toán tiền gửi, tiền vay, cho

vay, thu nhập chi phí, các khoản thanh toán đảm bảo đúng luật kế toán Việt Nam, đúng quy định hướng dẫn của NHNN

+ Kế toán trưởng: chịu trách nhiệm tổng hợp, hạch toán chung các hoạt động thu chi; trực tiếp hạch toán kế toán cổ phần, tập hợp, tổng hợp báo cáo các loại

+ Kế toán viên: chịu trách nhiệm cập nhật, theo dõi và hạch toán phần kế toán tiền gửi, tiền vay thông qua phần mềm kế toán

-Bộ phận tín dụng: Khai thác thị trường, tìm hiểu nghiên cứu tình hình thị trường đầu

ra, tiếp nhận hố sơ vay vốn, thẩm định hồ sơ vay vốn và kiểm tra việc sử dụng vốn vay theo đúng quy trình, quyết định Đôn đốc nhắc nhở khách hàng thực hiện trả lãi, trả gốc đúng hợp đồng tín dụng

II.TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG

2.1 Phân tích tình hình tài sản nguồn vốn

Để đánh giá tình hình tài chính của QTD thời gian gần đây ta có thể theo dõi bảng cân đối kế toán rút gọn của QTD từ năm 2011tới 2013:

Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của QTD trong 3 năm 2011-2013.

(Đơn vị: triệu VNĐ)

Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa: Tài chính ngân hàng

trọng

%

Số tiền Tỷ

trọng

%

A TỔNG TÀI SẢN

III Tiền gửi tại các

TCTD khác

115 0,2% 271 0,3% 151 0,1% 156 135,6

%

(120) 44,2%

VI Cho vay khách hàng 55.37

2

97% 88.530 98% 149.54

5

98,5

%

94.173 59,9% 61.015 68,9%

IX Tài sản cố định 742 1,3% 720 0,8% 910 0,6% (22 ) 2,96% 190 26,4%

XI Tài sản có khác 856 1,5% 813 0,9% 1214 0,8% (43 ) 5,02% 401 49,3%

Tổng cộng tài sản 57.08

5

100

% 90.337 100%

151.82 3

100

% 33.252 58,2% 61.486 68,1%

B TỔNG NGUỒN

VỐN

III Tiền gửi của khách

hàng

43.19 0

75,6

% 70.894 78,5%

100.93 9

66,5

V Vốn tài trợ, ủy thác

đầu tư, cho vay

TCTD chịu rủi ro

3.050 5,3% 2.450 2,7% 23.250

15,3

% -600 -19,7% 20.800

849,0

% VII Các khoản nợ khác 7.411 7,1% 11.174 6% 18.422 6,1% 3.763 50,8% 7.248 64,9%

Tổng nợ phải trả 53.65

1

94% 84.518 93,6

%

142.61 1

94% 30.867 57,5% 58.093 68,7%

VIII Vốn và các quỹ 3.434 6% 5.819 6,4% 9.212 6% 2.385 69,5% 3.393 58,3%

TỔNG NGUỒN

VỐN 57.08 5 100 % 90.337 100% 151.82 3 100 % 33.252 58,2% 61.486 68,1%

(Nguồn: Phòng kế toán)

Tài sản :Do tính đặc thù của QTD nên tài sản của QTD HOÀNG MAI có nhiều điểm

khác biệt so với các ngân hàng thương mại khác Chủ yếu là các khoản cho vay khách hàng, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác, tài sản cố định và các tài sản khác Trong

đó, tài sản chủ yếu là các khoản cho vay khách hàng, luôn chiếm tỷ trọng trên 95% trong tổng cơ cấu tài sản

Nói chung tài sản của QTD tăng qua các năm từ 2011 đến 2013, nhưng mức tăng chênh lệch nhau nhiều Cụ thể năm 2012 tăng hơn 33 tỷ so với năm 2011, trong khi năm 2013 tăng hơn 61 tỷ so với năm 2012

Mức tăng chủ yếu là tăng ở khoản cho vay khách hàng, do đây là tài sản luôn chiếm đến 97% tài sản của QTD Năm 2012 bằng 159,9% so với năm 2011 và năm 2013 bằng 168,9% so với năm 2012 Điều này chứng tỏ QTD tiếp xúc được nhiều hơn với khách hàng, giải ngân được nhiều hơn Góp phần tích cực trong công cuộc xóa đói giảm nghèo trên địa bàn

Nguồn vốn : Tổng nguồn vốn tăng dần qua các năm.Năm 2012 tổng nguồn vốn là

90.337 triệu đông tăng 33.252 triệu đông tương ứng tăng 58,2% so với năm 2011.Đến năm 2013 tổng nguồn vốn là 151.823 triệu đồng tăng 61.486 triệu đồng so với năm

2012 tương ứng tăng 68,1% so với năm 2012

Vốn chủ sở hữu của quỹ TD chiếm trong khoảng 6% đến 6,5 % trên tổng nguồn vốn trong 3 năm Năm 2012 vốn chủ sở hữu là 5.819 triệu đồng tăng 2.385 triệu đồng tương ứng tăng 69,5 % so với năm 2011.Đến năm 2013 vốn chủ sở hữu là 9.212 triệu đồng tăng 3.393 triệu đồng tương ứng tăng 58,3% so với năm 2012

Trong cơ cấu nguồn vốn, tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất,( chiếm khoảng 66,5 % đến 78,5% )trên tổng nguồn vốn trong giai đoạn 2011 – 2013 Tiền gửi của khách hàng năm 2012 là 70.894 triệu đồng tăng 27.704 triệu đồng tương ứng tăng 64,1% Năm 2013, tiền gửi của khách hàng là 100.939 triệu đồng tăng 30.045 triệu đồng tương ứng tăng 42,4% so với năm 2012 Các khoản nợ khác chiếm tỷ trọng nhỏ

MAI

(Đvt:triệu đồng)

Stt Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012

Số tiền Tỷ lệ

%

Số tiền Tỷ lệ

% Thu nhập lãi và

các khoản thu

nhập tương tự

6.494 9.730 16.904 3.236 49,8% 7.174 73,7%

Chi phí lãi và

các chi phí

tương tự

4.509 6.447 12.045 1.938 42,9% 5.598 86,8%

1 Thu nhập lãi

thuần

1.985 3.256 4.859 1.271 64% 1.603 49,2%

Thu nhập từ các

-Chi phí hoạt

động khác

-2 Lãi lỗ thuần từ

-83

-3 Chi phí hoạt

động

4 Lợi nhuận từ

HĐKD trước

chi phí DP rủi ro

TD

1.367 2.371 3.714 1.004 73,4% 1.343 56,6%

5 Chi phí dự

phòng rủi ro tín

dụng

6 Tổng lợi nhuận

trước thuế 1.064 1.771 2.818 707 66,4% 1.047

59,1

%

7 Lợi nhuận sau

thuế 798 1328,25 2113,5 530,25 66,4% 785,25

59,1

% Bảng 2.2:Kết quả hoạt động của QTD HOÀNG MAI qua 3 năm

(Nguồn: Phòng kế toán và xử lý số liệu của tác giả)

* Tổng thu nhập

Tổng thu nhập QTD qua 3 năm (2011-2013) đều tăng Cụ thể, năm 2011 tổng thu nhập của QTD đạt 6.532 triệu đồng thì đến năm 2012 tổng thu nhập của QTD là 9.772 triệu đồng, tăng lên 3.240 triệu đồng hay tăng 49,6% so với năm 2011 Đến năm 2013 tổng thu nhập của QTD đạt 17.064,373 triệu đồng tăng lên 7.292 triệu đồng hay tăng 74,6 %

so với năm 2012

* Tổng chi phí:

Cùng với sự gia tăng của các khoản thu nhập thì các khoản chi phí của Quỹ tín dụng cũng tăng tương ứng qua các năm, cụ thể:

+ Năm 2011 tổng chi phí là 5.468 triệu đồng thì đến năm 2012 tổng chi phí của Quỹ tín dụng là 8.001 triệu đồng tăng 2.533 triệu đồng so với năm 2011 hay tăng 46,3%

+ Sang năm 2013 do hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng phát triển nên chi phí hoạt động cũng tăng lên đáng kể đạt 14,246 triệu đồng tăng 6,245 triệu đồng hay tăng 78,1% so với năm 2012

Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng của chi phí qua các năm là do chạy đua cùng với các

tổ chức tín dụng khác nhằm thu hút khách hàng trong việc huy động vốn Đó là do sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng làm cho Quỹ tín dụng đã tăng lãi suất huy động vốn lên cao để giải quyết tình trạng thiếu vốn đáp ứng nhu cầu của khách hàng Tuy nhiên trong hoạt động Quỹ tín dụng đã có những dấu hiệu khả quan: tuy tăng nhiều chi phí nhưng lợi nhuận của Quỹ tín dụng vẫn được đảm bảo và tăng trưởng ổn định qua các năm Trong các khoản chi phí đó thì chủ yếu là chi phí hoạt động kinh doanh đều tăng cùng với sự gia tăng của tổng chi phí, phần lớn là chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay đây là hai loại chi phí luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí của Quỹ tín dụng

* Lợi nhuận:

Bảng trên cho thấy do hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng có hiệu quả, cùng với việc chú trọng quản lý chi phí nên lợi nhuận của Quỹ tín dụng cũng tăng đều qua các năm, năm sau luôn cao hơn năm trước, cụ thể:

+ Năm 2011 lợi nhuận là 798 triệu đồng thì đến năm 2012 lợi nhuận đạt 1.328,25 triệu đồng tăng 530,25 triệu đồng hay tăng 66,4 % so với năm 2011

hay tăng 785,25 triệu đồng so với năm 2012 tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của Quỹ tín dụng không bằng năm 2012 về số tương đối đó là do chi phí tăng lên do phải dùng nhiều biện pháp thu hút khách hàng: khuyến mại về lãi suất, chi phí quảng cáo, nhằm cạnh tranh với các Quỹ tín dụng khác trên địa bàn

Qua việc phân tích bảng kết quả kinh doanh của Quỹ tín dụng cho thấy hoạt động của Quỹ tín dụng ngày càng hiệu quả Đó là do nỗ lực của tập thể Cán bộ công nhân viên của Quỹ tín dụng, đó cũng là do Quỹ tín dụng HOÀNG MAI có một chiến lược kinh doanh đúng đắn Vì vậy, mặc dù tác động của môi trường kinh doanh không được thuận lợi do tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn chưa thực sự ổn định, do sự cạnh tranh gay gắt của nhiều Ngân hàng và Quỹ tín dụng trên địa bàn nhưng nó là đòn bẩy kích thích cán bộ công nhân viên trong quá trình làm việc bởi làm việc trong một môi trường có cạnh tranh thì mới có thể phát huy được những mặt mạnh cũng như khắc được những mặt yếu Hoạt động kinh doanh có lãi thì đời sống cán bộ công nhân viên mới được cải thiện, có điều kiện trang bị cơ sở vật chất, mở rộng quy mô hoạt động, đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng

2.3 Đánh giá khái quát về tình hình hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân HOÀNG MAI

2.3.1 Hoạt động huy động vốn của quỹ tín dụng

Trong thời gian qua, QTD HOÀNG MAI đã chú trọng cố gắng huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau như huy động nhu cầu tiết kiệm ngắn hạn, tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không kỳ hạn Bên cạnh việc quan tâm tới khách hàng cũ, QTD luôn tìm kiếm khách hàng mới bằng cách mở thêm phòng giao dịch, tăng cường công tác tiếp thị, áp dụng các chính sách khách hàng, chính sách thích hợp, bằng cách phục vụ khách nhanh gọn, văn minh, lịch sự Do vậy Quỹ tín dụng ngày càng thu hút được nhiều khách hàng đến gửi tiền làm cho nguồn vốn huy động ngày một tăng

Tuy nhiên do quy mô nhỏ và vị thế của Quỹ tín dụng HOÀNG MAI trong lĩnh vực tài chính chưa lớn, vì thế mặc dù đã đưa ra những chính sách thu hút tiền gửi nhưng việc huy động vốn trong thời gian qua vẫn chưa phát huy tối ta do phải cạnh tranh gay gắt với các tổ chức tín dụng như: Ngân hàng NN & PTNN, Ngân hàng Sacombank….và các QTD khác trên địa bàn Do vậy khách hàng đến gửi tiền chưa đa dạng, chủ yếu là tiền gửi huy động từ các tầng lớp dân cư, còn các doanh nghiệp, công ty cổ phần, QTD HOÀNG MAI vẫn chưa thu hút, chưa hấp dẫn đối tượng này nên chưa đặt quan hệ

giao dịch.

Chênh lệch

1.TGTKKKH

145,6

% 2.TGTKCKH

-TGTKCKH ngắn hạn

-TGTKCKH dài hạn

Tổng

Mặt dù luôn phải đối mặt với những thách thức, những hạn chế như trên nhưng chính

nhờ vào sự nỗ lực hết sức của mình mà nguồn vốn huy động của Quỹ tín dụng

HOÀNG MAI đều tăng qua các năm Có được kết quả đó là nhờ QTD đã áp dụng

nhiều giải pháp có hiệu quả trong đó lãi suất là công cụ mang lại hiệu quả thiết thực

nhất

Bảng 2.3: Nguồn vốn huy động qua 3 năm tại QTD HOÀNG MAI.

(Đvt:triệu đồng)

(Ngu n: Phòng k toán và x lý s li u c a tác gi ) ồn: Phòng kế toán và xử lý số liệu của tác giả ) ế toán và xử lý số liệu của tác giả ) ử lý số liệu của tác giả ) ố liệu của tác giả ) ệu của tác giả ) ủa tác giả ) ả )