quy trình kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại

Với mong muốn có cái nhìn tổng quát và hiểu rõ hơn về thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ đang được thực hiện trên thị trường ngoại hối, một thị trường đầy rủi ro nhưng cũng đầy ma

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

KHOA NGÂN HÀNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Năm 2014

2

Lời cảm ơn

Nhóm chúng em cảm ơn cô Hương đã tận tâm hướng dẫn môn học và đề tài Quy trình kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng thương mại cho nhóm chúng em Và cảm ơn các bạn thành viên trong nhóm đã có những đóng góp bổ ích cho đề tài

Xin cảm ơn

3

Lời mở đầu

Hòa mình vào xu hướng hội nhập của nền kinh tế thế giới, thị trường ngoại hối Việt Nam

đã hình thành và từng bước hoàn thiện mình để đáp ứng cho sự phát triển chung của đất nước Tuy đang trong những bước đi đầu tiên, thị trường ngoại hối Việt Nam đã, đang diễn ra rất sôi nổi từng giờ, từng ngày và thu hút không ít sự quan tâm của các nhà đầu tư Các sản phẩm dịch vụ trên thị trường ngoại hối cũng dần được hình thành và hoàn thiện

cả về số lượng lẫn chất lượng nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của các nhà đầu tư Với mong muốn có cái nhìn tổng quát và hiểu rõ hơn về thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ đang được thực hiện trên thị trường ngoại hối, một thị trường đầy rủi

ro nhưng cũng đầy ma lực hấp dẫn các nhà đầu tư, để rồi góp thêm những giải pháp và cùng hòa mình vào những cung bậc tình cảm theo từng bước thăng trầm của những biến chuyển trên thị trường ngoại hối

4

Mục lục

I.Giới thiệu thị trường ngoại hối 6

II.Đặc điểm thị trường ngoại hối 6

III.Chức năng của Thị trường ngoại hối 6

IV.Thành phần tham gia thị trường ngoại hối 6

1.Các ngân hàng 6

2.Các nhà môi giới 6

3.Các doanh nghiệp 7

4.Các cá nhân, các nhà kinh doanh 7

5.Các tổ chức tài chính phi ngân hàng 7

6.Các công ty đa quốc gia 7

V.Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản trên thị trường ngoại hối 7

1.Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối giao ngay: 7

2.Nghiệp vụ kinh doanh chênh lệch tỷ giá: 7

3.Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối có kỳ hạn: 7

4.Nghiệp vụ hoán đổi: 7

5.Nghiệp vụ ngoại hối giao sau: 7

6.Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối chọn quyền: 8

VI.Quy trình kinh doanh ngoại tệ 8

VII.Thực trạng kinh doanh ngoại tệ 12

1.Đối với các Tổ Chức Kinh Tế (TCKT) 12

2.Đối với khách hàng cá nhân 12

3.Tình hình mua – bán ngoại tệ tại SCB năm 2009-2010 13

4.Trên xu thế các ngân hàng thương mại tăng về mặt số lượng của ngoại tệ nhưng vẫn tồn tại những khó khăn nhất định 14

5

5.Thuận lợi : 14

6.Hạn chế trong kinh doanh ngoại tệ 15

VIII.Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Kinh doanh ngoại tệ cho hệ thống Ngân hàng thương mại 15

1.Đẩy mạnh mua bán ngoại tệ có kỳ hạn: 15

2.Thực hiện hoán đổi trong mua bán ngoại tệ: 15

3.Tăng quyền lựa chọn hối đoái phù hợp cho các ngân hàng thương mại cổ phần : 16

4.Cần đa dạng hóa các loại tiền tệ: 16

5.Xây dựng chiến lược kinh doanh trong từng giai đoạn cụ thể: 16

6.Xây dựng các hạn mức kinh doanh ngoại tệ, khối lượng giao dịch, giới hạn loại tiền kinh doanh một cách hợp lý và linh hoạt 16

7.Tăng vốn tự có để tăng hạn mức kinh doanh cũng như khả năng trong thanh toán quốc tế và các nghiệp vụ khác 16

8.Nâng mức vốn điều lệ tối thiểu của các Ngân hàng thương mại cổ phần 17

9.Nâng cao hiệu quả, cạnh tranh lành mạnh, nâng cao uy tín của hệ thống ngân hàng 17

10.Nâng cao trình độ và kỹ năng của đội ngũ cán bộ nhân viên hoạt động trong các ngân hàng thương mại cổ phần 17

11.Xây dựng mô hình kiểm soát và quản lý hoạt động Kinh doanh ngoại tệ hiệu quả 17

12.Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và chuyên môn hóa công tác xử lý rủi ro 18

13.Tăng cường các hoạt động thanh tra, kiểm tra kiểm soát Thực hiện sáp nhập hoặc mạnh dạn xóa sổ những ngân hàng hoạt động yếu kém 18

14.Xác định hạn mức hợp lý cho từng khách hàng và thực hiện hoạt động tư vấn cho khách hàng trong họat động Kinh doanh ngoại tệ 18

15.Trích lập Quỹ rủi ro 18

IX.Kết luận 19

6

I.Giới thiệu thị trường ngoại hối

Thị trường ngoại hối là thị trường thực hiện các giao dịch mua bán, trao đổi các loại ngoại tệ và các hoạt động kinh doanh có liên quan đến ngoại tệ

II.Đặc điểm thị trường ngoại hối

Hoạt động liên tục 24/24 bởi vì do sự chênh lệch múi giờ ( trừ những ngày nghỉ cuối tuần)

Thị trường mang tính quốc tế

Tỷ giá thị trường được xác định trên cơ sở cung và cầu ngoại tệ trên thị trường quyết định

Những đồng tiền mạnh như USD, EUR, JPY, CHF, GBP, AUD, giữ vị trí quan trọng của thị trường, đặc biệt là đồng đôla Mỹ (USD)

Thị trường hối đoái phần lớn được mua bán qua thị trường OTC, thị trường vô hình, mua bán qua điện thoại, telex, mạng vi tính…

III.Chức năng của Thị trường ngoại hối

Phục vụ thương mại quốc tế

Phục vụ luân chuyển quốc tế

Nơi hình thành tỷ giá

Nơi NHTW thực hiện chính sách tiền tệ

Nơi kinh doanh và phòng ngừa rủi ro

Thị trường ngoại hối có chức năng tín dụng

IV.Thành phần tham gia thị trường ngoại hối

1.Các ngân hàng

a.Các ngân hàng trung ương : hầu hết ở các nước ngân hàng trung ương đóng vai trò tổ

chức, kiểm soát, điều hành và ổn định thị trường ngoại hối

b.Các ngân hàng thương mại và các ngân hàng đầu tư : tham gia với mục đích kinh

doanh, cung cấp dịch vụ cho khác hàng như một nhà môi giới

2.Các nhà môi giới : là chủ thể trung gian trong các giao dịch trên thị trường

7

3.Các doanh nghiệp : các doanh nghiệp tham gia chủ yếu là các doanh nghiệp xuất nhập

khẩu Họ vừa là chủ thể cầu ngoại tệ, vừa là chủ thể cung ngoại tệ

4.Các cá nhân, các nhà kinh doanh : bao gồm các công dân trong và ngoài nước có nhu

cầu mua và bán ngoại tệ

5.Các tổ chức tài chính phi ngân hàng

6.Các công ty đa quốc gia

V.Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản trên thị trường ngoại hối

1.Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối giao ngay:

Là nghiệp vụ mua hay bán ngoại tệ mà việc chuyển giao được thực hiện ngay lập tức hay

là chậm nhất là sau 2 ngày kể từ khi thỏa thuận hợp đồng mua bán

2.Nghiệp vụ kinh doanh chênh lệch tỷ giá:

Là nghiệp vụ dựa vào mức chênh lệch tỷ giá giữa các thị trường ngoại hối để thu lợi nhuận thông qua hoạt động mua bán

3.Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối có kỳ hạn:

Là nghiệp vụ mua bán ngoại tệ mà việc giao nhận sẽ được thực hiện sau một thời gian nhất định theo tỷ giá thỏa thuận lúc ký kết hợp đồng

4.Nghiệp vụ hoán đổi:

Là nghiệp vụ ngoại hối phối hợp giữa hai nghiệp vụ giao dịch ngoại hối giao ngay và giao dịch ngoại hối có kỳ hạn để kiếm lợi nhuận

5.Nghiệp vụ ngoại hối giao sau:

Là nghiệp vụ tiến hành một thỏa thuận mua bán một số lượng ngoại tệ đã biết theo tỷ giá

cố định tại thời điểm hợp đồng có hiệu lực, việc chuyển giao ngoại tệ được thực hiện vào một ngày trong tương lai

8

6.Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối chọn quyền:

Là nghiệp vụ thực hiện trên cơ sở hợp đồng quyền chọn mua hay quyền chọn bán

Quyền chọn mua : cho phép người mua có quyền nhưng không bắt buộc mua một số

lượng ngoại tệ nhất định

Quyền chọn bán : cho phép người bán có quyền nhưng không bắt buộc bán một số

lượng ngoại tệ nhất định

Người mua quyền chọn có thể bán hoặc hủy hợp đồng nếu thấy không có lợi Nhưng người bán quyền chọn phải thực hiện hợp đồng nếu như người mua yêu cầu

VI.Quy trình kinh doanh ngoại tệ

(Quy trình kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – SCB)

Bước 1 : Theo dõi sự biến động của tỷ giá

Dealer phải thường xuyên theo dõi, tổng hợp các thông tin đồng thời dự báo sự biến động của tỷ giá ở thị trường thế giới cũng như thị trường trong nước để có thể ra quyết định kinh doanh kịp thời từ đó đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

Bước 2 : Nhận thấy cơ hội kinh doanh

Dealer dự đoán chiều hướng biến động của tỷ giá thuận lợi cho việc kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng hoặc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho các đơn vị

Bước 3 : Lựa chọn loại hình giao dịch (Spot – Swap – Forward - Option)

Tùy thuộc vào các cơ hội kinh doanh, nhu cầu của các đơn vị khác nhau mà Dealer lựa chọn loại hình giao dịch phù hợp có thể thực hiện thương vụ kiếm lời

Bước 4 : Quyết định thực hiện thương vụ

Dealer tin vào khả năng thành công của thương vụ và quyết định thực hiện thương vụ kinh doanh

9

Bước 5 : Trình duyệt lên cấp cao hơn

Khi giao dịch vượt quá hạn mức kinh doanh của Dealer, để có thể thực hiện thương vụ, Dealer phải trình duyệt lên cấp cao hơn có thẩm quyền duyệt cho việc thực hiện thương

vụ kinh doanh

Bước 6 : Duyệt

Cấp cao hơn sẽ có quyết định là đồng ý hay không đồng ý về việc thực hiện thương vụ kinh doanh thông qua việc tổng hợp thông tin, phán đoán chiều hướng có thể xảy ra của thương vụ

Bước 7 : Thực hiện mua / bán trên tài khoản

Dealer tiến hành việc mua / bán ngoại tệ trên tài khoản theo đúng với kế hoạch của thương vụ đặt ra:

Giao dịch giao ngay (Spot) : mua / bán ngoại tệ trên tài khoản với đối tác có ngày giá trị trong vòng 2 ngày làm việc

Giao dịch kỳ hạn (Forwad) : tương tự nhu giao dịch Spot, tuy nhiên, cần chú ý là ngày giá trị của hợp đồng phải lớn hơn 2 ngày làm việc

Giao dịch hoán đổi (Swap) : bao gồm 2 giao dịch, có 3 trường hợp :

Bao gồm 1 giao dịch Spot – 1 giao dịch Forward

Bao gồm 2 giao dịch Spot nhưng có ngày giá trị khác nhau

Bao gồm 2 giao dịch Forward nhưng có ngày giá trị khác nhau

Giao dịch quyền chọn (Option) : mua / bán với đối tác quyền mua / bán ngoại tệ tại một mức giá xác định ở thời điểm xác định trong tương lai

Tùy theo từng loại giao dịch, Dealer cần xác nhận đúng và đủ các thông tin chi tiết của giao dịch trong suốt quá trình giao dịch với đối tác Các thông tin này sau đó được điền vào Phiếu giao dịch

Bước 8 : Ghi nhận thông tin vào Phiếu giao dịch, chuyển cho bộ phận hỗ trợ

Dealer ngay sau khi thực hiện giao dịch với đối tác thì tiến hành lập phiếu giao dịch Phiếu giao dịch này được trình lãnh đạo phòng kiểm soát trước khi được chuyển bộ phận

hỗ trợ giao dịch

10

Bước 9 : Lập hợp đồng, hạch toán và theo dõi thanh toán

Bộ phận hỗ trợ giao dịch căn cứ thông tin từ Phiếu giao dịch, lập hợp đồng hoặc chuyển điện xác nhận thanh toán, hạch toán kế toán và theo dõi chuyển tiền đi và đến theo quy định hiện hành

Bước 10 : Theo dõi diễn biến tỷ giá để thực hiện các giao dịch tiếp theo hoặc đóng trạng thái

Giao dịch trên tài khoản kiếm lời có thể là căn cứ vào chênh lệch giá hoặc mua hoặc bán

để đầu cơ Với bất kỳ mục đích nào, Dealer phải thường xuyên theo dõi sự biến động giá

ở các thị trường để có thể thực hiện các giao dịch đối ứng sau đó để chốt lời hoặc dừng lỗ trước khi vượt quá quy định về hạn mức dừng lỗ Sau khi thực hiện giao dịch, Dealer lập Phiếu giao dịch chuyển cho bộ phận hỗ trợ giao dịch

Bước 11 : Kết thúc

Lưu hồ sơ

11

Lưu đồ hướng dẫn quy trình

Theo dõi sự biến động của tỷ giá

Nhận thấy cơ hội kinh doanh

Lựa chọn loại hình giao dịch Spot – Forward – Swap - Option

Quyết định thực hiện thương vụ

Trình duyệt lên cấp cao hơn

Duyệt

Thực hiện mua / bán trên tài khoàn

Ghi nhận thông tin vào Phiếu giao dịch, chuyển cho bộ phận hỗ trợ

Lập hợp đồng, hạch toán và theo

dõi thanh toán

Theo dõi diễn biến tỷ giá để thực hiện các giao dịch tiếp theo hoặc

đóng trạng thái

Kết thúc

Bước 1 Dealer

Bước 2

Bước 3

Bước 4

Bước 5

Bước 6

Bước 7

Bước 8

Bước 9

Bước 10

Bước 11

Giao dịch trong hạn mực Dealer

Giao dịch vượt hạn mực Dealer

Không đồng ý

Đồng ý

12

VII.Thực trạng kinh doanh ngoại tệ

(Thực trạng kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn – SCB) Cũng như những ngân hàng khác SCB cũng có nghiệp kinh doanh ngoại hối thông qua việc mua bán ngoại tệ

1.Đối với các Tổ Chức Kinh Tế (TCKT)

a Bán ngoại tệ cho ngân hàng

b Mua ngoại tệ :

o Mua ngoại tệ trả nợ vay ngân hàng

o Mua ngoại tệ để ký quỹ, thanh toán nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ, cước vận tải, bảo hiểm

2.Đối với khách hàng cá nhân

SCB bán ngoại tệ mặt hoặc chuyển khoản cho Quý khách hàng cá nhân để phục vụ các mục đích sau :

 Mua ngoại tệ cho mục đích học tập ở nước ngoài

 Mua ngoại tệ cho mục đích chữa bệnh ở nước ngoài

 Mua ngoại tệ cho mục đích trả các loại phí, lệ phí cho nước ngoài

 Mua ngoại tệ cho mục đích đi công tác, du lịch thăm viếng nước ngoài

 Mua ngoại tệ để trợ cấp cho thân nhân ở nước ngoài

 Mua ngoại tệ cho người thừa kế ở nước ngoài

 Mua ngoại tệ cho mục đích đi định cư ở nước ngoài

13

3.Tình hình mua – bán ngoại tệ tại SCB năm 2009-2010

ĐVT : Triệu đồng

Tình hình mua ngoại tệ

Ngoại tệ

Năm 2009 Năm 2010 Tăng giảm

Số lượng Tỷ trọng % Số lượng Tỷ trọng % tỷ trọng %

Tổng 1,028,984 100.00 1,492,546 100.00

ĐVT : Triệu đồng

Tình hình bán ngoại tệ

Ngoại tệ

Năm 2009 Năm 2010 Tăng giảm

Số lượng Tỷ trọng

% Số lượng Tỷ trọng % tỷ trọng %

Tổng 1,029,441 100.00 1,418,687 100.00

Việc kinh doanh ngoại tệ của hầu hết các ngân hàng đều có những biến động giảm so với năm 2009 Tỷ trọng đồng USD giảm đáng kể (SCB mua giảm 16.88% bán giảm 15.01%) Nhưng tăng đáng kể là đồng EUR tỷ trọng mua tăng 17.68% và tỷ trọng bán tăng 15.95%

Nhìn chung trong 2 năm 2009 – 2010 việc sử dụng đồng USD vẫn mang tỷ trọng lớn cao

so với những ngoại tệ khác và sau đó là đồng EUR Đồng USD và EUR vẫn giữ vai trò là

2 ngoại tệ sử dụng nhiều nhất trong thanh toán ngoại thương

14

4.Trên xu thế các ngân hàng thương mại tăng về mặt số lượng của ngoại tệ nhưng vẫn tồn tại những khó khăn nhất định

Khác với các nước khác trên thế giới, thị trường ngoại tệ tiền mặt ở Việt Nam phát triển khá mạnh Thị trường ngầm tiền mặt ngoại tệ phục vụ cho bộ phận nhập khẩu lậu qua đường biên giới cộng với nhu cầu thích sử dụng ngoại tệ tiền mặt của dân chúng nên thị trường này càng sôi động Tỷ giá ở thị trường này luôn cao hơn ngân hàng Ngoài ra, chênh lệch giữa giá mua và bán ngoại tệ ở các ngân hàng ở Việt Nam luôn ở mức cao vì các nguyên nhân như chi phí cho xuất khẩu ngoại tệ tiền mặt khá cao Chi phí quản lý tiền mặt ngoại tệ cao, tiền mặt tồn kho không được trả lãi như tài khoản tiền gửi trong khi

đó ngân hàng phải trả lãi huy động Doanh số mua rất nhỏ và chi phí cho giấy tờ, cho nhân viên thu đổi cao Đồng thời rủi ro giao dịch tiền mặt ngoại tệ cao (ngoại tệ giả, séc giả) Thị trường tiền mặt ngoại tệ qua ngân hàng không có tính cạnh tranh, bị chi phối nhiều bởi hoạt động của thị trường ngầm

Mặt khác, thị trường tiền tệ cũng như thị trường ngoại tệ liên ngân hàng hoạt động kém sôi động, cho nên tỷ giá và lãi suất được hình thành trên thị trường này không phản ánh đúng thực chất cung cầu ngoại tệ Vai trò của ngân hàng nhà nước điều hành thị trường ngoại hối, là cầu nối giữa cung cầu ngoại tệ, tạo ra tính thanh khoản cao nhất cho hệ thống ngân hàng trong các năm qua còn mờ nhạt

5.Thuận lợi :

Nhìn chung hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng TMCP trong những năm gần đây có sự chuyển biến tích cực Với hàng loạt các thông tư, quyết định về quản lý ngoại hối đã góp phần không nhỏ trong hoạt động KDNT nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung